江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司財務分析報告5900字

江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司財務分析報告5900字

財務分析報告報告人：學號：調(diào)查單位：前序為了加強對江浙皖地區(qū)的上市公司的了解，結(jié)合所學的知識，我將選擇江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司進行綜合的財務分析。就其償債能力，營運能力，盈利能力，發(fā)展能力等各個方面進行詳細的分析，希望能夠從其20xx年發(fā)布的報表（資產(chǎn)負債表，利潤表，現(xiàn)金流量表）中發(fā)現(xiàn)該企業(yè)財務方面的問題，利用現(xiàn)有的知識為其提供相應的解決方法，并且就其存在的優(yōu)勢方面，提出相應的創(chuàng)新的方法，以求企業(yè)更好的發(fā)展。本次財務分析，我將采用比率分析法和比較分析法等方法進行分析，通過比率分析法，從其內(nèi)資產(chǎn)負債表的相關(guān)數(shù)據(jù)得出其內(nèi)部結(jié)構(gòu)組成方面的問題。通過縱向比較分析，將其連續(xù)若干期的財務狀況進行比較，確定其增減變動的方向，數(shù)額和幅度，來揭示企業(yè)財務狀況的發(fā)展趨勢；通過橫向的比較分析法將企業(yè)與相關(guān)的企業(yè)同期的財務狀況進行分析，確定其存在的差異及程度，揭示其財務方面存在的問題。目錄1：企業(yè)基本情況及行業(yè)分析1）：公司簡介及基本情況分析-----2）：行業(yè)分析------2：公司財務指標分析1）：公司主要財務指標的列示-------2）：公司主要財務指標的分析與評價------3：公司財務綜合分析1）：20xx年杜邦財務分析體系構(gòu)成-----2）：20xx年杜邦財務分析體系評價-----4：結(jié)論1）：公司總體財務狀況及主要經(jīng)營業(yè)績評價------2）：公司存在的優(yōu)勢，劣勢及解決對策-----1：企業(yè)基本情況及行業(yè)分析1）：公司簡介及基本情況分析江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司始建于19xx年，20xx年在上海證券交易所上市，股票代碼600276，是國內(nèi)最大的抗腫瘤藥和手術(shù)用藥的研究和生產(chǎn)基地，目前是國內(nèi)最具創(chuàng)新能力的大型制藥企業(yè)之一。公司先后被評為“全國醫(yī)藥系統(tǒng)先進集體”、“國家重點高新技術(shù)企業(yè)”，國家火炬計劃新醫(yī)藥研究開發(fā)及產(chǎn)業(yè)化基地的骨干企業(yè)之一，“國家863計劃成果產(chǎn)業(yè)化基地”，連續(xù)多年被國家統(tǒng)計局列為全國化學制藥行業(yè)十佳效益企業(yè)；公司是國家“重大新藥創(chuàng)制”專項創(chuàng)新藥孵化器基地；20xx年公司被國家科技部評定為“中國抗腫瘤藥物技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)學研聯(lián)盟”的牽頭單位；20xx年在醫(yī)藥上市企業(yè)最具競爭力二十強評選中，公司名列第一；同年，公司以第一名身份入選中國醫(yī)藥工業(yè)信息中心發(fā)布的“國內(nèi)最佳研發(fā)產(chǎn)品線”。公司連續(xù)多年上繳稅收在全國化學制藥行業(yè)里排名第二，連續(xù)多年被評為江蘇省工業(yè)企業(yè)納稅大戶。20xx年公司實現(xiàn)銷售收入37.5億元，利稅15億元，各項經(jīng)濟指標均比去年同期有大幅增長。恒瑞醫(yī)藥本著“誠實守信質(zhì)量第一”的經(jīng)營原則，致力于在抗腫瘤藥、手術(shù)用藥、內(nèi)分泌治療藥、心血管藥及抗感染藥等領(lǐng)域的創(chuàng)新發(fā)展，并逐步形成品牌優(yōu)勢，其中抗腫瘤藥銷售已連續(xù)7年在國內(nèi)排名第一，市場份額達12%以上，手術(shù)用藥銷售也名列行業(yè)前茅。公司年生產(chǎn)能力達到片劑15億片，針劑1億支，軟袋大輸液1000萬袋，口服液1000萬瓶，膠囊1億粒，軟膏1000萬支。公司所有劑型均已通過了國家GMP認證。另有4個原料藥通過美國FDA認證。美國FDA官員已于20xx年7月到公司進行了制劑的認證檢查，其中注射劑的認證是我國首次接受FDA認證，為打造恒瑞醫(yī)藥國際性品牌凝聚輝煌。在市場競爭的實踐中，我們認識到競爭主要依賴于創(chuàng)新，特別是關(guān)鍵領(lǐng)域的技術(shù)創(chuàng)新。為此，恒瑞醫(yī)藥在美國、上海和連云港建有三大研究中心和一個臨床醫(yī)學部，擁有各類高層次專業(yè)技術(shù)人員800多名，其中有近500名博士、碩士及海歸人士，有2人被列入國家“千人計劃”，2人被列入“江蘇省高層次創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才引進計劃”，并建立了國家級企業(yè)技術(shù)中心和博士后科研工作站。幾年來，公司先后承擔了4項國家863計劃重大科技專項項目、9個項目列入國家“重大新藥創(chuàng)制”專項，12項國家火炬計劃項目，7項國家星火計劃項目，23項國家級重點新產(chǎn)品項目及數(shù)十項省級科技攻關(guān)項目，公司共申請了近180項發(fā)明專利，其中60項全球?qū)＠≒CT專利），有1個創(chuàng)新藥艾瑞昔布已獲批上市，另有8個創(chuàng)新藥處于不同的臨床階段，多個創(chuàng)新藥正申請臨床，恒瑞醫(yī)藥正努力實現(xiàn)在重點領(lǐng)域的創(chuàng)新和國際水平接軌。為了在激烈的市場競爭中取得主動權(quán)，公司建立并完善了遍及全國的銷售網(wǎng)絡系統(tǒng)，擁有一支3000多人的銷售隊伍。擁有十幾個年銷售額過億元以及5億元以上的品牌產(chǎn)品。公司還積極拓展美國、歐洲、印度、南美等國家和地區(qū)的市場，擴大出口渠道。恒心致遠，瑞頤人生。恒瑞醫(yī)藥一直秉承“科研為本創(chuàng)造健康生活”的理念，以建設中國人的跨國制藥集團為總體目標，拼搏進取、勇于創(chuàng)新，不斷實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的新跨越和新突破。2）：制藥業(yè)行業(yè)分析我國制藥業(yè)的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)濟規(guī)模與世界先進水平相比還存在著較大的差距,難以形成規(guī)模經(jīng)濟效益和專業(yè)化協(xié)作的優(yōu)勢,同時,由于計劃經(jīng)濟的長期影響,使得我國制藥業(yè)的研發(fā)與生產(chǎn)長期脫離,科技成果產(chǎn)業(yè)化的過程非常艱辛，而低水平的重復建設更造成了制藥業(yè)資源的極大浪費,產(chǎn)品總量供過于求。同時產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理，主要表現(xiàn)為初級產(chǎn)品多,高附加值的產(chǎn)品少,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的初級化現(xiàn)狀還沒有得到根本改變，老產(chǎn)品多,新產(chǎn)品少,缺乏擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的新藥產(chǎn)品,而在已開發(fā)的新藥中,三類和四類新藥占據(jù)了絕大部分。以企業(yè)為主體的技術(shù)創(chuàng)新系統(tǒng)不夠健全制藥業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力與世界先進水平相差較大,企業(yè)擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品極少,化學藥品中，制藥業(yè)近年來不斷加大科技活動的投人力度,甚至很多企業(yè)與省內(nèi)乃至全國的科研院所與高校建立了產(chǎn)學研聯(lián)合開發(fā)的關(guān)系,但制藥業(yè)研發(fā)與生產(chǎn)脫節(jié)的現(xiàn)象還沒有得到根本扭轉(zhuǎn),制藥企業(yè)新藥產(chǎn)品的創(chuàng)新基礎(chǔ)薄弱,科技人員的比重較小,科研經(jīng)費投人還較少,以企業(yè)為主體的技術(shù)創(chuàng)新系統(tǒng)建設還極不完善,技術(shù)創(chuàng)新和科技成果迅速產(chǎn)業(yè)化的機制尚未完全形成。制藥業(yè)整體的信息化水平、國際化程度及市場開拓能力較低很多制藥業(yè)在國內(nèi)外新藥產(chǎn)品研發(fā)信息的獲取上比較落后,缺乏高效、暢通的渠道,對國內(nèi)外最新的科技動態(tài)缺乏足夠的了解,企業(yè)信息系統(tǒng)的建設比較落后，制藥企業(yè)研發(fā)、生產(chǎn),銷售的質(zhì)量管理規(guī)范化程度較低,水平參差不齊,對于依據(jù)國際先進的《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》對企業(yè)生產(chǎn)設施的建設或改造還比較落后。企業(yè)市場營銷手段落后,營銷觀念不新,營銷體系不完善,對國內(nèi)外市場信息的反應不靈敏,市場營銷的水平和能力與先進水平相比還存在著較大的差距。2：公司財務指標分析1）：公司主要財務指標的列示公司財務指標截止日期每股收益-基本(元)每股收益-稀釋(元)每股收益-期末股本攤薄(元)每股凈資產(chǎn)BPS(元)每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(元)凈資產(chǎn)收益率-攤薄(%)凈資產(chǎn)收益率-加權(quán)(%)凈資產(chǎn)收益率-平均(%)總資產(chǎn)凈利率-平均(%)銷售毛利率(%)銷售凈利率(%)資產(chǎn)負債率(%)營業(yè)利潤同比增長率(%)歸屬母公司股東的凈利潤同比增長率(%)杜邦分析報告期權(quán)益凈利率(ROE)(%)權(quán)益凈利率-同比增減(%)銷售凈利率(%)--凈利潤/利潤總額(%)--利潤總額/息稅前利潤(%)--息稅前利潤/營業(yè)總收入(%)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)權(quán)益乘數(shù)歸屬母公司股東的凈利潤占比(%)2011-12-310.780.780.783.760.4720.7523.1123.0321.5882.7720.679.1222.1521.052011一至四季度23.03-2.9320.6788.30101.3523.09104.441.1493.222011-09-300.540.540.603.570.3816.7318.1818.1516.5582.9621.4912.2820.9919.252011-06-300.380.380.423.390.2512.2912.9813.0011.9183.3122.8311.1624.1319.552011-03-310.230.230.344.880.096.967.247.226.5882.6923.7810.3633.4025.10（1）公司償債能力的財務指標：1）：短期償債能力的指標：A：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債=8.6877B：速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債=7.989C：現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價物）/流動負債=2.211D：現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/流動負債=1.232）：長期償債能力指標A：流動負債率=負債總額/資產(chǎn)總額=9.12%B：股東權(quán)益比率=股東權(quán)益總額/資產(chǎn)總額=90.88%C：平均權(quán)益乘數(shù)=（期初資產(chǎn)+期末資產(chǎn)）/(期初權(quán)益總額+期末權(quán)益總額)=8713658470.5/7853385559.7=1.11D：產(chǎn)權(quán)比率=負債總額/股東權(quán)益總額=0.1E:償債保障比率=負債總額/經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額=0.83（2）營運能力的指標1）：應收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額/應收賬款平均余額=3.77平均收賬期=360/3.77=95.52）：存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/存貨平均余額=3.29存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/3.29=109.33）：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/資產(chǎn)平均余額=1.044(3)盈利能力的指標1）：資產(chǎn)利潤率=利潤總額/資產(chǎn)平均總額=0.244452）：資產(chǎn)凈利率=凈利潤/資產(chǎn)平均總額=0.215843）：銷售毛利率=銷售毛利/營業(yè)收入凈額=0.82774）：銷售凈利率=凈利潤/營業(yè)收入凈額=0.20672）：財務指標分析：從以上的財務指標中可以得出：?江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司的償債能力非常強，從其短期和長期的償債的指標中均可以看出其資本結(jié)構(gòu)中債務資本的比率較低，其財務風險較小，償債能力強，使得公司的信譽良好，公司的價值提高。?從其營運能力指標中可以看出，企業(yè)應收賬款周轉(zhuǎn)率較低，說明企業(yè)回收應收賬款的速度較慢，其20xx年平均的應收賬款回收期達到95.55天，使得企業(yè)的應收賬款的相關(guān)成本（機會成本，管理成本，壞賬成本）大大提高，大大占用了企業(yè)的資金，減少企業(yè)資金利用率和資金的正常周轉(zhuǎn)。從其存貨的周轉(zhuǎn)率可以得出，企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率較低，存貨周轉(zhuǎn)速度慢，這樣可能由于企業(yè)的庫存管理不善造成存貨的大量積壓，這樣不利于企業(yè)的銷售，也使得企業(yè)的存貨管理成本加大。?從企業(yè)的盈利能力指標看出，企業(yè)的銷售凈利率達到20%多，并且從其連續(xù)5年的指標來看，公司的銷售凈利率大約都在20%左右浮動，所以企業(yè)的盈利狀況比較平穩(wěn)。資產(chǎn)負債表的水平分析：對江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司2008至20xx年的比較資產(chǎn)負債表進行分析如下：1）：總資產(chǎn)變化分析。20xx年至20xx年的資產(chǎn)變動情況為20xx年比20xx年增長了33.03%，20xx年比20xx年增長了29.90%，而20xx年比20xx年增長了23.68%。，說明企業(yè)的總資產(chǎn)不斷的處于增長趨勢。2）：流動資產(chǎn)變化分析：20xx年至20xx年的流動資產(chǎn)變動情況如下：20xx年比20xx年增長了3.91，20xx年比20xx年增長了38.31%，而20xx年比20xx年增長了24.73%，說明企業(yè)的流動資產(chǎn)不斷處于增長趨勢，但增長的趨勢逐年處于變化的不穩(wěn)定的增長。3）：固定資產(chǎn)變化分析：20xx年至20xx年的固定資產(chǎn)變動情況如下：20xx年比20xx年增長了4.06%，20xx年比20xx年增長了50.15%，而20xx年比20xx年增長了17.44%。企業(yè)的固定資產(chǎn)在20xx年的時候進行了較多的固定資產(chǎn)的購入。4）：負債總額分析：20xx年至20xx年的負債總額變動情況如下：20xx年比20xx年增長了45.21%，20xx年比20xx年增長了26.04%，而20xx年比20xx年增長了4.44%。從該變化中可以看出，企業(yè)的負債增長率不斷地處于下將的趨勢。比較利潤表分析：1）：營業(yè)收入變化分析：20xx年至20xx年的營業(yè)收入變動情況如下：20xx年比20xx年增長了26.6%，20xx年比20xx年增長了23.61%，而20xx年比20xx年增長了21.53%。,從這些收入的變化情況可以看出來，企業(yè)的營業(yè)收入不斷地處于增長的趨勢，但是增長的速度卻逐年的下降，企業(yè)應當加強公司管理。2）：成本費用變化分析：20xx年至20xx年的成本費用變動情況如下：20xx年比20xx年增長了30.68%，20xx年比20xx年增長了15.59%，而20xx年比20xx年增長了29.5%。，看出企業(yè)的成本費用在2009至20xx年有了較大的增長，說明那年的成本管理應當加強。3）：利潤變化分析：20xx年至20xx年的利潤變動情況如下：20xx年比20xx年增長了71.61%，20xx年比20xx年增長了9.52%，而20xx年比20xx年增長了22.15%。說明企業(yè)在20xx年的利潤有了較大的增長。3：杜邦分析法（1）股東權(quán)益報酬率與資產(chǎn)凈利率及平均權(quán)益乘數(shù)之間的關(guān)系：股東權(quán)益報酬率=資產(chǎn)凈利率*平均權(quán)益乘數(shù)24%=21.58%*1.11（2）資產(chǎn)凈利率與銷售凈利率及總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的關(guān)系資產(chǎn)凈利率=銷售凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率21.58%=0.2067*1.0444（3）銷售凈利率與凈利潤及銷售收入之間的關(guān)系銷售凈利率=凈利潤/銷售收入0.2067=940405300.5/4550391768.99（4）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率與銷售收入及資產(chǎn)平均總額的關(guān)系總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/資產(chǎn)平均總額1.044=4550391768.99/4356829235.3

第二篇：江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司20xx年第三季度報告14600字江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司２００２年第三季度報告江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司２００２年第三季度報告重要提示本公司董事會及其董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。公司本季度財務會計報告未經(jīng)審計。一、公司簡介1、公司股票上市交易所：上海證券交易所股票簡稱：恒瑞醫(yī)藥股票代碼：6002762、公司董事會秘書：陳學民聯(lián)系地址：連云港市新浦人民東路145號聯(lián)系電話：0518－5457194傳真：0518－5452340電子信箱：600276@董事會證券事務代表：戴洪斌聯(lián)系電話：0518－5465745傳真：0518－5453845電子信箱：5465745@聯(lián)系地址：連云港市新浦人民東路145號3、主要財務數(shù)據(jù)和指標金額單位：人民幣元財務指標20xx年1－9月凈利潤57,010,115.10扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤0.243全面攤簿每股收益全面攤簿凈資產(chǎn)收益率(%)7.37扣除非經(jīng)常性損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(%)財務指標每股凈資產(chǎn)調(diào)整后每股凈資產(chǎn)股東權(quán)益（不包含少數(shù)股東權(quán)益）20xx年9月30日3.1443.097801,889,507.5020xx年12月31日3.4963.459743,061,762.78注：1、報告期末至半年報披露日，公司股本未發(fā)生變化。2、扣除非經(jīng)常性損益金額合計4,926,900元，為公司20xx年度所得稅返還在報告期內(nèi)入帳的金額。1江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司２００２年第三季度報告二、股本變動和主要股東持股情況（一）股本變動情況數(shù)量單位：股本次變動前一、未上市流通股份1、發(fā)起人股份其中：國家持有股份境內(nèi)法人持有股份境外法人持有股份其他2、募集法人股份3、內(nèi)部職工股4、優(yōu)先股或其他其中：轉(zhuǎn)配股未上市流通股份合計二、已上市流通股份1、人民幣普通股2、境內(nèi)上市的外資股3、境外上市的外資股4、其他已上市流通股份合計三、股份總數(shù)148,560,000132,104,00016,456,000本次變動增減（＋，－）送股公積金轉(zhuǎn)股小計29,712,00026,420,8003,291,20029,712,00026,420,8003,291,200本次變動后178,272,000158,524,80019,747,200148,560,00064,000,00029,712,00012,800,00029,712,00012,800,000178,272,00076,800,00064,000,000212,560,00012,800,00042,512,00012,800,00042,512,00076,800,000255,072,000報告期內(nèi)公司股份結(jié)構(gòu)變動情況說明：公司20xx年年股東大會決議通過以20xx年末總股本212560000股為基數(shù)，實施向全體股東每10股送紅股2股，派現(xiàn)金0.5元（含稅），所送股份已于20xx年5月22上市流通，公司股份總數(shù)由年初的212560000股增加到255072000股，詳見20xx年5月15日《中國證券報》、《上海證券報》。（二）截止20xx年9月30日，公司股東總數(shù)為21841戶。（三）截止20xx年9月30日，公司前十名股東持股情況（單位：股）序號12345678910股東名稱連云港恒瑞集團有限公司中國醫(yī)藥工業(yè)公司安信基金景?；鸢岔樆鹑A安創(chuàng)新裕元基金國信證券安瑞基金連云港醫(yī)藥采購供應站2期初持股數(shù)13210400014856000期末持股數(shù)量158524800持股比例(%)62.156.991.951.160.950.830.420.410.360.34性質(zhì)國家股國有法人股流通股流通股流通股流通股流通股流通股國有法人股流通股17827200498188429538822433372212830610590321050000917412864000江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司２００２年第三季度報告注：1、持有本公司5％（含5％）以上股份的股東為連云港恒瑞集團有限公司和中國醫(yī)藥工業(yè)公司，報告期內(nèi)其所持股份分別增加了26420800股和2971200股，是由于公司送股所致。2、安信基金、安順基金、安瑞基金以及華安創(chuàng)新同屬于一個基金管理公司。3、持有本公司5％（含5％）以上的法人股東所持股份無質(zhì)押、凍結(jié)等情況。（四）報告期內(nèi)，公司控股股東沒有發(fā)生變化。三、經(jīng)營情況闡述與分析（一）公司報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況公司主要從事化學原料藥及片劑、針劑、膠囊、粉針等制劑的開發(fā)、制造和銷售；藥用SP復合膜、PTP鋁箔的制造和銷售。報告期內(nèi)，公司所涉及主要行業(yè)未發(fā)生重大變化。報告期內(nèi)，公司圍繞今年的生產(chǎn)經(jīng)營目標，加大奧沙利鉑等新產(chǎn)品的銷售力度，較好的完成了預定任務。20xx年1－9月份，公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入54,691萬元，利潤總額8,747萬元，凈利潤6,194萬元。報告期內(nèi)，公司獲得了4個國家新藥證書，分別為酒石酸布托啡諾原料及其注射液（四類新藥）、氯雷他定原料及其片劑（四類新藥）。公司控股子公司經(jīng)營情況：連云港中金醫(yī)藥包裝有限公司為本公司持有95%股份的控股子公司，主要從事藥用SP復合膜、PTP鋁箔的制造和銷售。報告期內(nèi)，該公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入13,019萬元，利潤總額736萬元，凈利潤452萬元。（二）公司投資情況1、報告期內(nèi)募集資金使用情況公司于20xx年9月發(fā)行A股股票，實募資金46660萬元，延續(xù)使用至本報告期。截止報告期末，募集資金累計投入45690萬元。延續(xù)至報告期內(nèi)的募集資金使用情況如下：①抗腫瘤藥等國家級新藥制劑技改項目該項目計劃總投資15414萬元，其中固定資產(chǎn)投資12814萬元，鋪底流動資金2600萬元。該項目報告期內(nèi)共投入募集資金2424萬元，累計投入資金15414萬元，已全部完成投資。該項目凍干粉針（包括抗腫瘤和非抗腫瘤）生產(chǎn)線、無菌分裝生產(chǎn)線及口服液車間已通過國家GMP認證。報告期內(nèi)，該項目共實現(xiàn)銷售收入16,460萬元，實現(xiàn)利潤總額4,752萬元。②藥品包裝用紙/鋁/塑復合膜技改項目該項目總投資3185萬元，報告期內(nèi)共投入資金702萬元，累計投入資金3185萬元，已全部完成投資。該項目已于20xx年7月底開始試生產(chǎn)，報告期內(nèi)尚未產(chǎn)生收益。3江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司２００２年第三季度報告③藥用鋁塑復合易撕膜技改項目該項目總投資4361萬元，報告期內(nèi)投入資金1261萬元，累計投入資金4361萬元，已全部完成投資。該項目已于20xx年7月底開始試生產(chǎn)，報告期內(nèi)尚未產(chǎn)生收益。④鋁塑復合軟管技改項目該項目總投資4615萬元，報告期內(nèi)投入資金1215萬元，累計投入資金4615萬元，已全部完成投資。該項目已于20xx年7月底開始試生產(chǎn)，報告期內(nèi)尚未產(chǎn)生收益。⑤藥用復合成型材料技改項目該項目總投資4550萬元，報告期內(nèi)投入資金1350萬元，累計投入資金4550萬元，已全部完成投資。該項目已于20xx年7月底開始試生產(chǎn)，報告期內(nèi)尚未產(chǎn)生收益。⑥粘合劑技改項目該項目總投資2783萬元，其中固定資產(chǎn)投資2463萬元，鋪底流動資金320萬元。報告期內(nèi)投入資金1200萬元（含鋪底流動資金320萬元），累計投入資金2200萬元，項目已竣工投產(chǎn)。該項目尚節(jié)余資金583萬元，由于復合成型材料、鋁塑復合軟管等四個項目已同時完工，需要較多的流動資金，因此節(jié)余的資金583萬元用于補充公司流動資金。該項目的完成，提高了中金公司生產(chǎn)所需粘合劑的配套能力，并替代進口產(chǎn)品，降低了生產(chǎn)成本。募集資金變更情況：20xx年3月7日，公司第二屆董事會第八次會議審議通過了《關(guān)于擬變更部分前次募集資金投資項目的議案》，此議案終止凹印制版原一個募集資金投資項目，涉及金額為1170萬元，該部分資金變更用于投資足葉乙甙軟膠囊車間GMP改造（內(nèi)容詳見20xx年3月12日《中國證券報》、《上海證券報》），該議案已經(jīng)20xx年4月18日召開的公司20xx年度股東大會表決通過。報告期內(nèi)，足葉乙甙軟膠囊車間GMP改造項目已投入資金200萬元，完成了項目的擴初設計以及設備訂購等工作，即將進入樁基工作。2、重大非募股資金投資項目情況①根據(jù)20xx年3月7日召開的公司第二屆董事會第八次會議決決，公司向控股子公司（持有其51%股權(quán)）成都恒瑞制藥有限公司增資765萬元。報告期內(nèi)，公司已增資408萬元，該項目已完成設備安裝等工作，正在進行GMP認證。②報告期內(nèi)，公司向控股子公司上海恒瑞醫(yī)藥有限公司投入資本金810萬元。該項目正在進行土建工作。（三）報告期經(jīng)營成果以及期未財務狀況簡要分析1、經(jīng)營成果4江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司２００２年第三季度報告①主營業(yè)務收入、主營業(yè)務利潤、凈利潤與上年同期相比情況項目20xx年1-9月份20xx年1-9月份增減變化幅度(%)546,911,569.08446,857,600.49+22.39主營業(yè)務收入315,708,886.16254,244,135.78+24.18主營業(yè)務利潤61,937,015.1054,111,087.14+14.46凈利潤注：A、主營業(yè)務收入增加的原因：公司報告期內(nèi)包括部分募集資金項目投產(chǎn)所產(chǎn)生的收入。B、主營業(yè)務利潤的增加的原因：公司主營業(yè)務收入增加及奧沙利鉑等新產(chǎn)品銷量增加。C、凈利潤增加的原因：公司部分募集資金項目投產(chǎn)增加了報告期內(nèi)的凈利潤；收回短期投資產(chǎn)生的收益增加；公司20xx年度所得稅返還款計4926900元人民幣于報告期內(nèi)入帳。②主營業(yè)務利潤、其他業(yè)務利潤、期間費用、投資收益、補貼收入與營業(yè)外收支凈額在利潤總額中所占比例與前一報告期相比的情況增減%金額（元）占利潤總額的比例(%)項目(＋/－)20xx年1-9月20xx年1-6月20xx年1-3月20xx年1-6月主營業(yè)務利潤其他業(yè)務利潤期間費用投資收益補貼收入營業(yè)外收支凈額315,708,886.16975,365.67231,664,296.831,443,577.193,098,000.00-2,088,137.88196,793,403.343,543,982.50136,949,811.131,402,777.78715,000.00-743,228.10360.921.12264.841.653.54-2.39303.875.47211.462.171.10-1.15+18.77-79.52+25.24-23.96+207.8+107.8注：A、報告期主營業(yè)務利潤占利潤總額的比例較前一報告期增加主要是因為公司繼續(xù)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，淘汰部分微利產(chǎn)品，增加奧沙利鉑等新產(chǎn)品的銷售量。B、報告期其它業(yè)務利潤占利潤總額的比例較前一報告期減少的原因是公司處理廢品、廢料和轉(zhuǎn)讓原材料的收入減少。C、報告期期間費用占利潤總額的比例較前一報告期增加主要是新產(chǎn)品銷售增加，導致市場推廣等費用增加。另外，公司新產(chǎn)品研發(fā)費用也有一定幅度的增加。D、報告期投資收益占利潤總額的比例較前一報告期減少的原因是公司報告期內(nèi)投資收益較少。E、補貼收入占利潤總額的比例較前一報告期增加的原因是公司報告期內(nèi)收到的科技發(fā)展基金補貼增加。F、營業(yè)外收支凈額占利潤總額的比例較前一報告期增加的原因是公司報告內(nèi)交納的防洪保安基金增加所致。③報告期內(nèi)公司無重大季節(jié)性收入及支出。④報告期內(nèi)公司重大非經(jīng)常性損益：公司20xx年度所得稅返還4926900元，在報告期內(nèi)入帳。5江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司２００２年第三季度報告2、財務狀況①主要資產(chǎn)項目占資產(chǎn)總額的比例及變動原因金額（元）占資產(chǎn)總額的比例(%)項目20xx年9月30日20xx年12月31日20xx年9月30日20xx年12月31日貨幣資金增減%(＋/－)應收款存貨無形資產(chǎn)短期借款資本公積168,602,068.55307,537,973.2560,203,810.1213,372,323.46121,000,000.00396,105,837.94148,477,588.44289,392,066.4883,127,110.662,157,300.0073,400,000.00394,806,583.6114.3410.2833.6413.2725.867.430.196.5635.28+7.91+1.01-31.22+500.00+56.71注：A、貨幣資金占資產(chǎn)總額的比例較前一報告期增加的原因是因為公司報告期內(nèi)增加了流動資金借款及銷售資金回籠增加。B、應收款項占資產(chǎn)總額的比例較前一報告期增加的原因是因為公司部分銷售在報告期內(nèi)未全部回籠資金，使應收帳款增加；同時，由于公司銷售規(guī)模的擴大，銷售備用金也有一定的增加。C、存貨占資產(chǎn)總額的比例較前一報告期減少的原因是因為報告期內(nèi)公司產(chǎn)品銷售增加所致。D、無形資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例較前一報告期增加是因為公司控股子公司上海恒瑞醫(yī)藥有限公司和成都恒瑞制藥有限公司購買土地使用權(quán)所致。E、短期借款占資產(chǎn)總額的比例較前一報告期增加是因為公司流動資金需求增加和因?qū)ι虾：闳疳t(yī)藥有限公司投資使資金需求增加。F、資本公積占資產(chǎn)總額的比例較前一報告期增加是因為公司控股子公司連云港中金醫(yī)藥包裝有限公司核銷部分無法付出的應付款項所致。②報告期內(nèi)，公司無重大委托理財、資金借貸行為。③報告期內(nèi)，公司無重大逾期債務。④報告期內(nèi)，公司無重大關(guān)聯(lián)交易。3、或有事項與期后事項①報告期內(nèi)，公司沒有發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報告期的重大訴訟、仲裁事項。②報告期內(nèi)，本公司為控股子公司（本公司持有其注冊資本的75%）上海恒瑞醫(yī)藥有限公司7000萬元人民幣銀行貸款提供擔保，擔保方式為連帶責任保證，保證期間自保證合同生效之日起至主債務到期日后兩年為止（內(nèi)容詳見20xx年6月21日的《中國證券報》、《上海證券報》）。③報告期內(nèi)，公司無重大資產(chǎn)負債表日后事項。6江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司２００２年第三季度報告4、其他重要事項①根據(jù)財政部有關(guān)規(guī)定，本公司所得稅從本年度起，不再執(zhí)行先征后返還的稅收優(yōu)惠政策。公司所得稅將執(zhí)行33%的所得稅稅率。此事項將對本公司的凈利潤產(chǎn)生一定的影響。②報告期內(nèi)，由于藥品降價和藥品招標采購等政策性因素，對公司的盈利水平產(chǎn)生影響。③報告期內(nèi)，公司沒有發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報告期的重大資產(chǎn)收購及出售、企業(yè)購并行為、重大關(guān)聯(lián)交易、公司或股東承諾事項等。7江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司２００２年第三季度報告四、財務會計報告（未經(jīng)審計）（一）會計報表簡要合并資產(chǎn)負債表編制:江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司單位:人民幣元項目流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)凈值無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計報告期期未數(shù)632,146,158.625,697,000.00282,835,879.3023,292,973.571,177,358,642.64年初數(shù)685,246,077.075,697,000.00283,665,384.057,589,680.021,119,024,142.95項目流動負債長期負債少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益負債和股東權(quán)益合計報告期期未數(shù)241,758,267.86105,900,000.0027,810,867.28801,889,507.501,177,358,642.64年初數(shù)241,034,255.93120,000,000.0014,928,124.24743,061,762.781,119,024,142.95簡要合并利潤表編制：江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司單位：人民幣元項目主營業(yè)務收入主營業(yè)務利潤其他業(yè)務利潤期間費用投資收益營業(yè)外收支凈額利潤總額所得稅凈利潤２００２年７－９月118,915,482.82-1,344,909.787,494,821.3814,874,871.49２００２年１－９月315,708,886.162,088,137.8824,901,176.1761,937,015.10（二）財務報表附注1、本報告期公司執(zhí)行的會計政策、會計估計無重大變化。2、本季度報告采用的會計政策與年度財務報告無重大差異。3、本報告期公司合并報表范圍與前一報告期無差異。董事長：孫飄揚江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司董事會20xx年10月22日8江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司２００２年第三季度報告附：合并資產(chǎn)負債表20xx年9月30日編制單位：江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司金額單位：人民幣元資產(chǎn)流動資產(chǎn)：貨幣資金短期投資應收票據(jù)應收股利應收利息應收帳款其他應收款預付帳款應收補貼款存貨待攤費用一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計長期投資：長期股權(quán)投資長期債權(quán)投資合并價差長期投資合計固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值減：固定資產(chǎn)減值準備固定資產(chǎn)凈額工程物資在建工程固定資產(chǎn)清理行次期末數(shù)年初數(shù)負債和所有者權(quán)（股東權(quán)益）流動負債：行次期末數(shù)年初數(shù)１２３４５６７８９１０１１２１２４３１168,602,068.5570,057,095.313,928,389.20--216,640,488.9190,897,484.3421,501,615.47-60,203,810.12315,206.72--632,146,158.62-148,477,588.44122,493,620.382,524,462.86--208,723,190.8880,668,875.6039,231,228.25-83,127,110.66---685,246,077.07-5,696,000.001,000.00短期借款應付票據(jù)應付帳款預收帳款應付工資應付福利費應付股利應交稅金其他應交款其他應付款預提費用預計負債一年內(nèi)到期的長期負債其他流動負債６８６９７０７１７２７３７４７５８０８１８２８３８６９０121,000,000.002,000,000.0029,943,312.992,119,360.4113,111,819.411,094,438.59-9,455,094.711,363,624.6616,908,284.61962,332.48-43,800,000.00--73,400,000.003,000,000.0037,266,729.383,220,178.6812,209,415.071,759,558.9110,628,000.0012,088,445.983,534,436.5925,427,491.32--58,500,000.00--241,034,255.93３２３４5,696,000.001,000.00-流動負債合計１００241,758,267.86長期負債：5,697,000.00-396,889,959.97113,224,575.92283,665,384.05-283,665,384.05-136,826,001.81-３８5,697,000.00-長期借款應付債券長期應付款專項應付款其他長期負債長期負債合計遞延稅項：遞延稅款貸項負債合計少數(shù)股東權(quán)益１０１１０２１０３１０６１０８１１０105,900,000.00-120,000,000.00３９４０４１４２４３４４４５４６411,135,976.41128,300,097.11282,835,879.30-282,835,879.30-233,408,115.15-21,484.00-------105,900,000.00120,000,000.00１１１１１４347,658,267.8627,810,867.28361,034,255.9314,928,124.249江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司２００２年第三季度報告所有者權(quán)益（股東權(quán)益）：減：已歸還投資實收資本凈額資本公積盈余公積其中：法定公益金未分配利潤所有者權(quán)益合計負債及所有者權(quán)益合計１１５１１６１１７１１８１１９１２０１２１１２２１３５固定資產(chǎn)合計無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：無形資產(chǎn)長期待攤費用其他長期資產(chǎn)無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計５０516,222,510.45-420,491,385.86-2,157,300.005,432,380.02-7,589,680.02----255,072,000.00-255,072,000.00396,105,837.9450,684,654.1023,098,191.64100,027,015.46801,889,507.50-212,560,000.00-212,560,000.00394,806,583.6150,684,654.1023,098,191.6485,010,525.07743,061,762.78５１５２５３６０13,372,323.469,920,650.11-23,292,973.57-遞延稅項：遞延稅款借項資產(chǎn)總計６１６７--1,177,358,642.641,119,024,142.951,177,358,642.641,119,024,142.9510江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司２００２年第三季度報告合并利潤表20xx年1－9月編制單位：江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司金額單位：人民幣元項目一、主營業(yè)務收入減：主營業(yè)務成本主營業(yè)務稅金及附加二、主營業(yè)務利潤加：其他業(yè)務利潤減：營業(yè)費用管理費用財務費用三、營業(yè)利潤加：投資收益補貼收入營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額減：所得稅少數(shù)股東損益五、凈利潤行次１４5１０111415161818222325２７28２９３０２００２年7-9月份１８８，６３３，３８１．１７６７，２０４，０１２．１２２，５１３，８８６．２３１１８，９１５，４８２．８２－２，５６８，６１６．８３５８，５１０，５１１．１１３０，４１３，８０３．１０５，７９０，１７１．４９２１，６３２，３８０．２９４０，８００．０１２，３８３，０００．００１３１，２５６．４１１，４７６，１６６．１９２２，７１１，２７０．５２７，４９４，８２１．３８３４１，５７７．６５１４，８７４，８７１．４９200２年１－９月份５４６，９１１，５６９．０８２２４，２９１，５３３．８７６，９１１，１４９．０５３１５，７０８，８８６．１６９７５，３６５．６７１３４，８４８，６８５．４０８４，６２０，３８２．５８１２，１９５，２２８．８５８５，０１９，９５５．００１，４４３，５７７．７９３，０９８，０００．００２５６，８５９．９０２，３４４，９９７．７８８７，４７３，３９４．９１２４，９０１，１７６．１７６３５，２０３．６４６１，９３７，０１５．１０補充資料：項目1、出售、處置部門或被投資單位所得收益2、自然災害發(fā)生的損失3、會計政策變更增加（或減少）利潤總額4、會計估計變更增加（或減少）利潤總額5、債務重組損失6、其他本年累計數(shù)－－－－－11江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司２００２年第三季度報告母公司資產(chǎn)負債表20xx年9月30日編制單位：江蘇恒瑞醫(yī)藥股份有限公司金額單位：人民幣元資產(chǎn)流動資產(chǎn)：貨幣資金短期投資應收票據(jù)應收股利應收利息應收帳款其他應收款預付帳款應收補貼款存貨待攤費用一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計長期投資：長期股權(quán)投資長期債權(quán)投資合并價差長期投資合計固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值減：固定資產(chǎn)減值準備固定資產(chǎn)凈額工程物資在建工程固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)合計無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：394041424344454650246,723,517.3531,871,134.53214,852,382.82-214,852,382.82-46,200,442.34-21,484.00261,031,341.163876,175,608.0258,403,636.32長期借款應付債券244,664,843.55長期應付款25,649,679.78專項應付款219,015,163.77其他長期負債-長期負債合計219,015,163.77遞延稅項：-遞延稅款貸項4,635,633.75負債合計-少數(shù)股東權(quán)益223,650,797.52股東權(quán)益：股本115255,072,000.00212,560,000.00111114-201,188,352.44-240,808,370.7410110210310610811055,000,000.00----55,000,000.0091,000,000.00----91,000,000.00323476,175,608.02-58,403,636.32流動負債合計100146,188,352.44149,808,370.741234567891011212431109,167,240.29行次期末數(shù)年初數(shù)負債和股東權(quán)益行次流動負債：6869707172737475808182838690期末數(shù)年初數(shù)101,197,494.66短期借款64,000,000.00-17,649,970.32-8,296,351.231,4