健康飲品創(chuàng)業(yè)計劃書

PAGEPAGE31創(chuàng)業(yè)計劃書創(chuàng)業(yè)計劃書目錄1執(zhí)行總結(jié)````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````32.項目背景````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````43.市場機會````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````54.公司戰(zhàn)略````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````75.市場營銷```````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````116.生產(chǎn)管理```````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````177.投資分析```````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````198財務(wù)分析```````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````209管理體系```````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````2510.機遇與風(fēng)險```````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````2611.風(fēng)險資本的退出`````````````````````````````````````````````````````````````````````````````271、執(zhí)行總結(jié)世說新“飲”股份有限公司，傳承中國古代的藥材理念，努力用高科技實用化的健康飲品滿足大眾需求，公司目前擁有藥材善·飲配技術(shù)，延用于《本草綱目》有一定的技術(shù)基礎(chǔ)。“心語飲品”在《本草綱目》的基礎(chǔ)上，使用高科技技術(shù)，為目前處于亞健康人群提供健康的飲品。市場據(jù)調(diào)查目前全國處于健康人群占5%，處于亞健康狀態(tài)的人有75%，其余20%處于病態(tài)。健康與長壽，自古以來就是人類共同愿望和關(guān)心的話題，特別是現(xiàn)代社會，隨著物質(zhì)生活水平提高和精神生活日益豐富人們越來越渴望健康，所以我們的產(chǎn)品就是應(yīng)運而生的健康產(chǎn)品。生產(chǎn)與營銷本公司準備在東北白山區(qū)地區(qū)建設(shè)原料種植廠，采用純天然草本，適應(yīng)人群，而且，初期成本為2.1元，售價為4-5元。與正常飲品價錢相似。且不加任何有害物質(zhì)的健康飲品處于空白狀態(tài)，因此市場前景巨大。我們用好的口碑去感染消費者，再加上我們的大力宣傳，2-3年銷售額和利潤都大幅上升。投資與財務(wù)組織與人力資源2.項目背景據(jù)了解，飲品市場已經(jīng)是很大，但是能讓人放心健康適合總結(jié)的飲品卻是少之又少，可以說幾乎沒有。所以我們用此有利優(yōu)勢開創(chuàng)我們的品牌。尤其是現(xiàn)在的糖尿病，肥胖癥等病的發(fā)病率高，我們就是針對全國健康亞健康，各種病人，量身定做的自己的飲品。使全國消費者身體擺脫亞健康，更好的奉獻與國家和社會。這樣一來就解決了一些人不敢吃、不敢喝的隱患。產(chǎn)品介紹我們的產(chǎn)品很多元化，既是多元化，并不單單是口味的多元化，世說新“飲”公司是性能多元化，有助睡眠、安神的，有含有薰衣草提取精華的，有精選于大豆、螺旋藻，含瓜粉的高營養(yǎng)物質(zhì)的，有新鮮水果和蔬菜的原汁飲品，口感好、營養(yǎng)、健康、適用于各種各樣的人群。世說新“飲”公司的產(chǎn)品，從“蘆薈、車前子殼、沙蒜、沙棘果……到五谷雜糧，再到新鮮蔬菜水果，營養(yǎng)多多，健康多多。注：本產(chǎn)品包裝采用無污染技術(shù)。（采用5號塑料；瓶身設(shè)計為環(huán)保商標；產(chǎn)品商標。）使用方法：開盒即飲研究與開發(fā)世說新“飲”公司經(jīng)營1年以后，可以擴大規(guī)模再引進水果蔬菜泥等，用五谷所作的糕點等健康食品。短期目標服務(wù)群眾，使世說新“飲”公司有一定的知名度，與其他貴公司合作。中長期目標公司制度加緊，產(chǎn)品只能越做越好，隨群眾反映不斷更新進步。未來產(chǎn)品與服務(wù)計劃世說新“飲”公司占有的有利人群為各部分人群，他們往往是不受太多關(guān)注的，但是他們的需求也是最多的。世說新“飲”公司為了我國的朝陽事業(yè)，各部分人群的健康，盡心盡力服務(wù)消費人群，將從幼到老，服務(wù)終生。也會不斷研制新的產(chǎn)品，使世說新“飲”公司更好的適應(yīng)人群、適應(yīng)社會。隨著公司壯大，我們也要在國內(nèi)招商，合作，使世說新“飲”公司的產(chǎn)品推向世界。3.市場機會目標市場本產(chǎn)品市場定位為健康方便快捷這一市場利基。對目標市場分析如下：由于本產(chǎn)品主要有兩大概念，一是緊追現(xiàn)在的高節(jié)奏生活；一是針對一些處于亞健康的人群的健康問題。所以我們的目標市場主要有兩大類：忙碌的上班族對他們而言，日常的飲品是必不可少的，但由于快節(jié)奏的生活使他們會選擇一些方便快捷的飲品，但存在的問題是這些飲品只能滿足他們的部分需要，不會是兩全其美的。因此我們的“健康飲品”概念將會吸引大部分追求高質(zhì)量的都市人。追求健康養(yǎng)生的顧客隨著時代的進步信息技術(shù)的發(fā)展，盡管人們已經(jīng)在硬件設(shè)施方面取得了一定的成就，但現(xiàn)在的人們面臨的健康問題時刻在提醒著我們健康保健的重要性。所以一旦我們提出“健康飲品”的概念會使時刻關(guān)注健康的人關(guān)注我們的產(chǎn)品。相信這一產(chǎn)品的市場需求量將會越來越大。潛在顧客以后我們的產(chǎn)品將會普及，這樣會使各個年齡段的人成為我們的顧客。顧客購買準則前期調(diào)研顯示，“健康飲品”這一概念的飲品的主要價值在于：方便快捷繁忙的都市生活使人們的腳步越來越快，甚至沒有靜下來喝一杯茶的時間，因此我們的主旨目的在于盡量減少在制作上浪費的時間也將提供上門送貨服務(wù)，我們的產(chǎn)品很好的滿足了人們的省時、省事心理，所以這樣的理念彌補了市場的這一空白，開發(fā)了一個巨大的潛在消費市場。健康飲品現(xiàn)在人們對保健越來越重視，針對人們這樣的心理，我們推出的“健康飲品”會給人們帶來雙重的便利，可以說是一舉兩得，相信在激烈的市場競爭中也會搶占先機。相信誰都能更好的做出選擇，所以我們的市場將越做越大。銷售策略主要采取店面零售及送貨上門這兩種方式，前期通過店面的宣傳先打開市場，從消費者便利角度出發(fā)，考慮更大的客流量，此外安排多種促銷活動。這樣我們的產(chǎn)品將逐漸深入到廣大的消費者當(dāng)中。競爭分析在市場競爭方面，充分考慮了現(xiàn)有市場的各種情況，現(xiàn)以波特的五大競爭力量作分析：現(xiàn)有競爭者：以占據(jù)市場的快客等飲品供應(yīng)商：原材料廠顧客：各類消費人群潛在競爭者：廣泛存在的飲料商家以及各類商品類投幣機替代品：未來的新技術(shù)4公司戰(zhàn)略公司概述世說新“飲”股份有限公司是一家新興的健康飲品公司。于2010年成立與長春市，注冊資金500萬元。公司總部設(shè)在長春市。公司擁有自主開發(fā)的將疾病健康化的飲品技術(shù)，并以此技術(shù)為核心生產(chǎn)飲品，方便大眾面向各種人群。公司秉承“推陳出新，服務(wù)大眾”的理念，堅持以消費者第一的服務(wù)滿足消費者的同時發(fā)展自己?？傮w戰(zhàn)略4.2.1公司使命向社會提供優(yōu)質(zhì)的健康飲品，服務(wù)于各類人群，服務(wù)人民，發(fā)展自我。特別是青少男年和中老年人群。4.2.2公司宗旨世說新“飲”公司以服務(wù)人民，發(fā)展自我為企業(yè)宗旨，公司力圖將新健康飲品實用化，以方便生活，造福社會。退出可靠的產(chǎn)品，并在進行開發(fā)于實踐的過程中將之不斷提升完善，不斷研發(fā)健康飲品。發(fā)展戰(zhàn)略4.3.1初期（1—3年）主要產(chǎn)品為健康飲品，產(chǎn)品作為方便大眾，及有益健康的飲品，以“幫助中老年人花錢，花健康錢”為目標，建立自己的品牌，積累無形資產(chǎn)；收回初期投資準備擴大生產(chǎn)規(guī)模，開始準備研制開發(fā)新產(chǎn)品。第一年產(chǎn)品導(dǎo)入市場，提高產(chǎn)品知曉度，樹立品牌形象進入長春市以及周邊的各大城市在這些城市打開并初步占領(lǐng)健康飲品市場累計銷量10萬杯收入約為30萬元進行各種健康飲品研究開發(fā)工作，爭取更多種類產(chǎn)品進入市場第二年擴大產(chǎn)品在消費者中的影響市場逐漸向全國其他大中城市擴張累計銷量30萬杯，收入約為60萬元第三年提升品牌形象，增加無形資產(chǎn)增加設(shè)備，擴大生產(chǎn)規(guī)模，并加入其他的有益輔助飲品年銷量達到100萬杯，收入約為400萬元拓展新市場，在全國各主要城市，東部地區(qū)基本推廣到中小城市4.3.2中期（4—6年）知名度基本打出，完善質(zhì)量及新產(chǎn)品研發(fā)進一步完善和健全健康飲品生產(chǎn)和銷售網(wǎng)絡(luò)；市場逐步向全國其他中小城市和鄉(xiāng)村發(fā)展，保持每年開拓到一定數(shù)量的新市場生產(chǎn)健康糕點產(chǎn)品導(dǎo)入市場，利用健康飲品的品牌和銷售網(wǎng)絡(luò)進行推廣健康飲品市場占有率達到20%--40%，處于壯大時期；同時健康糕點占有市場率4%--6%4.3.3長期(7—9年)利用健康飲品可治療疾病，開發(fā)關(guān)于中老年人健康治療的相關(guān)產(chǎn)品，拓展市場空間，擴大市場占有率，成為飲品屆的領(lǐng)先者。公司將以高科技參與國際競爭，適時進入相應(yīng)的國際市場。國際市場總體戰(zhàn)略4.4.1國際化動因成本動因由于健康飲品屬于手工加工品，不存在明顯的規(guī)模效應(yīng)（見第一章），有步驟的進入國際市場可以擴大銷售量，享受規(guī)模效應(yīng)的收益，利于進一步發(fā)展。另外，對此類產(chǎn)品出口，還可以享受中國政府的出口退稅政策，獲得稅收優(yōu)惠。市場動因該產(chǎn)品屬于快速消費品的范疇，而且可以說飲品市場的全球差異性不是很大，具有全球市場的特征，可以在其他國家和地區(qū)較快的將產(chǎn)品概念進行推廣。技術(shù)動因目前我公司掌握該項技術(shù)專利，但隨著時間的推移，難以確定未來是否有類似的仿冒產(chǎn)品出現(xiàn)，因此應(yīng)盡早搶先占空白市場。另外公司能夠接觸到更大的市場和國外最新技術(shù)動態(tài)，利于研發(fā)和技術(shù)升級?？傊ㄟ^開辟海外市場，擴大產(chǎn)品銷售規(guī)模，獲得規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢，進一步降低生產(chǎn)成本，同時樹立品牌，從而給市場后入者設(shè)置進入障礙。4.4.2進入戰(zhàn)略由于目前公司財力有限所以選擇分步驟逐漸進入國際市場。具體戰(zhàn)略采用在中國站穩(wěn)腳跟以后試探性地進入文化相近的國家和市場，然后瞄準國際發(fā)達國家市場，最后是其他發(fā)展中國家市場。5市場營銷銷售策略與目標主要采用零售的方式，前期通過街頭便利店和超市兩大銷售網(wǎng)點接近最終消費者。主要還是考慮到消費者的便利，其巨大的客流量和眾多的網(wǎng)點都將極大的滿足健康飲品消費者的基本需求。同時設(shè)立連鎖店，采取優(yōu)惠政策。銷售方式上，前期考慮多種促銷活動，目的是使消費者更快了解此種健康飲品的功效及其好處等。短期銷售目標“通過營銷手段樹立品牌”通過買十送一、積分卡、有獎競猜介紹等方法讓大家了解我們的產(chǎn)品各類主題活動中期銷售目標“以質(zhì)取勝”產(chǎn)品的品質(zhì)及對疾病的好處和便利的介紹，讓當(dāng)?shù)叵M者對健康飲品產(chǎn)生產(chǎn)品的忠誠度長期目標“涉足高檔飲品市場”通過健康飲品的市場探路，逐步過度到高檔飲品的競爭市場中去 價格策略定價依據(jù)兼顧成本的定價策略采取百姓價位，旨在薄利多銷，從而獲得更多的利潤，在短期內(nèi)收回投資成本，使資金回籠相對及時，有利于進行更好的研發(fā)和投資。而且，在產(chǎn)品新生期階段采用多種營銷手段來使“心語飲品”迅速被市場接受，打開銷路，增加產(chǎn)量，使成本在生產(chǎn)發(fā)展的過程中進一步下降。另外由于要新建銷售渠道打開市場，前期在這方面有很多要投入，并且，從長遠來看高品質(zhì)及優(yōu)質(zhì)的服務(wù)必將吸引更多人的目光?；谑袌龅亩▋r策略因為不是較新進入市場，競爭化較激烈，所以定價時不必太過繁瑣，選擇百姓價位較好。畢竟，人們圖方便但更加在乎飲食健康，我們可以在健康方面做文章，稍微提高價格。當(dāng)然不同制品的飲品價格也不同。分銷策略分銷網(wǎng)絡(luò)及最終銷售點示意圖5.3.1戰(zhàn)略聯(lián)盟不僅進行戰(zhàn)略聯(lián)盟，還可以長期合作，不斷向合作伙伴推出商品5.5.2傳統(tǒng)渠道“方便快捷、健康的休閑生活”是“心語飲品”的主要理念，所以我們選擇合適的銷售點很重要，一定要讓需要的顧客能夠及時買到并且喝得健康！初期進入市場的時候，為了新產(chǎn)品盡快投入市場，擴大銷路，可組織自己的推銷隊伍或者委托關(guān)系良好的分銷商，推介新產(chǎn)品和收集用戶意見。與飲品分銷商聯(lián)系，訂立買賣合作協(xié)議在節(jié)假日時推出產(chǎn)品，用于送禮與一些大賣場、超市、連鎖店等建立長期合作伙伴關(guān)系在貨架上擺上產(chǎn)品再請專門人士介紹，增大銷量，不僅現(xiàn)喝先做還可以開盒即飲在大型百貨店做推廣由于大型百貨商店人流量大，而且密集，所以在產(chǎn)品投放初期可以在百貨商店做大型推廣活動，使顧客對該商品的了解和認知更加深入。如針對長春，可以選擇市中心人流密集，有影響力的大型百貨商店，如大潤發(fā)、亞泰富苑購物中心、歐亞購物中心等，這些場地十分適合做此類大型推廣活動，具體活動，可用形式多樣的互動，幫助大家進一步了解產(chǎn)品。5.3.3自有銷售隊伍另外，為了謀求長期發(fā)展以及達到更好的銷售效果，將建立及培養(yǎng)自己的銷售隊伍。自有銷售隊伍主要負責(zé)：與高級賓館聯(lián)系，建立合作關(guān)系可以進行“送飲”和包括機場、旅游景點、外貿(mào)商店等商旅比較密集的地方開展點對點式銷售。目標客戶也是來往的商旅等流動人口四處出擊，尋找所有可能的便利銷售形式。主要針對本地顧客中的中老年人用戶促銷策略5.4.1短期的促銷策略考慮到初期資金不足，所以我們在開始的一至三年的導(dǎo)入期內(nèi)的促銷方式將避開昂貴的電視、報紙等宣傳方式，而通過更加有針對性的宣傳方式進行促銷。積分贈送活動在各連鎖店中進行積分卡或買十送一的活動，提高產(chǎn)品銷售量大型露天推廣活動開展文藝匯演等露天活動，可以以此向各種類型的消費者進行宣傳推廣活動第一年預(yù)計投入10萬元5.4.2長期的促銷策略：公司成功站穩(wěn)腳跟，有了穩(wěn)定資金的支持后，我們將逐步擴大宣傳力度和范圍，努力讓”心語飲品”這一品牌深入人心電視電視廣告覆蓋的目標消費者的范圍最廣，傳達的信息最直接。通過圖像，聲音的同時傳遞，能夠在最大程度上刺激消費者，使產(chǎn)品形象被消費者接受，從而以最快的速度進入市場。最近有資料顯示，電視廣告投放增加，在廣告市場上所占的比例上升到41%。因而，電視廣告將是心語飲品步入成熟期后的推廣重點。也可以借鑒比較成熟的企業(yè)的廣告方式，如“優(yōu)樂美”、“百事可樂”等企業(yè)的廣告，請當(dāng)前當(dāng)紅的明星來大力宣傳。期間在電視的收視率較高的電視臺的黃金時段插播廣告，提高知名度。雜志雜志具有可信，有信譽，印刷效果好等特點，且有效時間長，可傳閱性強。在普通的雜志上便可刊登：如意林、讀者等將包裝精美的飲品照片放到上面通過互相傳閱也可提高一定的知名度。Flash制作大賽現(xiàn)在flash動畫以其生動形象時尚等特點深入人心，而且從產(chǎn)品特點來講，“心語飲品”也適用這樣的形式來宣傳。并且我們可以利用獲獎的作品來為我們的產(chǎn)品提高知名度。也可以通過網(wǎng)上和報紙雜志等做出宣傳，征集廣告創(chuàng)意，以此來將我們的產(chǎn)品深入民心。贊助演唱會等大型活動針對目前年輕的消費者群體來說，參與贊助明星演唱會等同時還可以通過媒體的報道，可以取得較好的反響和廣告效應(yīng)；同時，還可以進行相應(yīng)的促銷活動，可以獲得良好的效果。預(yù)計在活動期間可以取得2—3倍平時的售量。暑期檔明星演唱會較多的特點，同時也適時作調(diào)整和計劃進行贊助。。贊助希望工程活動在現(xiàn)代社會，人們越來越走人性化的道路，除了關(guān)心自己的生活，滿足自己的需求同時，也開始關(guān)注貧困地區(qū)的人們，特別是現(xiàn)在的山區(qū)孩子，學(xué)習(xí)條件非常艱苦。所以可以通過贊助“希望工程”，同時依靠媒體的宣傳可以給我們產(chǎn)品帶來在消費者心里有一定的好的品牌形象，從而提高我們的知名度。具體實施可以如：每銷售一瓶“心語飲品”可以在我們的所得中捐贈出1—2毛錢。6．生產(chǎn)管理6.1.1生產(chǎn)基地定在長春市區(qū)北部邱家工業(yè)園區(qū)，這樣選址的主要有以下理由：投資成本適中邱家工業(yè)園區(qū)的基建成本適中，房屋租賃為8—12元∕平方米·月；工業(yè)用水1.40元∕立方米；基本電價18.00元∕kw·月；通訊費用及工商注冊費用等較為理想，并且可享受園區(qū)優(yōu)惠政策。地理位置優(yōu)越，交通便利位于長春市下風(fēng)向區(qū)域，緊鄰長春繞城高速公路和302國道，便捷的鐵路專用線及標準化道路南北向貫穿工業(yè)園區(qū)，區(qū)域內(nèi)縱橫的公路線形成四通八達的交通網(wǎng)絡(luò)。平坦豐富的土地資源為投資商提供了廣闊的發(fā)展空間。工業(yè)化基礎(chǔ)區(qū)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施完善；園區(qū)生活用水和工業(yè)用水均采用長春市新立城水庫供水，水質(zhì)百分百符合國家規(guī)定飲用水標準。園區(qū)電力由長春市國家電網(wǎng)調(diào)度供電。通訊方面已開通寬帶上網(wǎng)業(yè)務(wù)。6.2.1主要工藝流程6.2.2生產(chǎn)設(shè)備與人員安排產(chǎn)品包裝與儲運6.4.1包裝本產(chǎn)品出廠包裝原則是環(huán)保輕便無污染的玉米納米材料封面根據(jù)所需人群不同而不同。老年人。則多為健康為主，那么我們就可以在杯子上寫上有助人們健康的佛經(jīng)（據(jù)了解人之所以念誦經(jīng)文后的人會感到身體舒適是因為所讀到的字需要五臟六腑的運動）。青年人也是用佛經(jīng)中對美好愛情、婚姻、工作家庭生活積極向上美好憧憬的經(jīng)言，喚起他們的使命感！6.4.2儲運本公司產(chǎn)品經(jīng)高溫高壓真空等技術(shù)雖不加任何防腐劑仍使產(chǎn)品保質(zhì)期為6、7個月。聘請專業(yè)物流公司進行設(shè)計實施保證后勤工作。原料采購“心語飲品”的生產(chǎn)原料主要是針對不同的人群具體分析，但是主要以處于亞健康狀態(tài)的人群，給他們以均衡健康的飲品，里面含有一系列的輔助藥材。原料的運送則由第三方物流提供。產(chǎn)品投放（此章內(nèi)容在“市場營銷”的分銷部分已有詳細闡述，不再贅述）7.投資分析股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模公司注冊資金500萬，股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：股本來源股本規(guī)模風(fēng)險投資某某公司技術(shù)入股資金入股金額278.5118103.5比例55.7%23.6%20.7%股本結(jié)構(gòu)中，世說新“飲”公司技術(shù)及資金入股占總股本的44.3%，其余55.7%的注冊資金，我們希望引進一家或幾家風(fēng)險投資公司參股，23.6%的技術(shù)入股比例雖略高于常規(guī)，但從目前國內(nèi)各高科技企業(yè)股本現(xiàn)狀看，仍符合國家政策，具有可操作性。資金來源與應(yīng)用公司成立初期共籌集資金400萬，其中風(fēng)險投資278.5萬，世說新“飲”公司投資103.5萬元，短期借款103.5萬元（金融機構(gòu)一年期借款利率5.85%）作為流動資金，在公司運營的3、4、5年，我們將增加短期借款至200萬元，從此改善公司的資金流動。公司運營的費用如下：第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)折舊1717171717廠房租金5050505050水電費11131517.823.6管理人員工資40444650.357.8市場開拓154.5157.7159.7300.02400.78研發(fā)費用1011.522.478.6110.7未來五年費用列支預(yù)算水電費每年增長18%，因為是飲品，所以，增長幅度較一般產(chǎn)品大，人員工資每年增長10%。8財務(wù)分析主要財務(wù)假設(shè)世說新“飲”公司享受兩年免征所得稅的稅收優(yōu)惠政策。即在公司成立自盈利起兩年免征所得稅，正常稅率為15%?？紤]到目前通貨膨脹的經(jīng)濟形勢，公司的存貨控制采用后進先出的方法。機器設(shè)備使用壽命為4年期末無殘值。按直線折舊法計算。公司自盈利之年起以凈利潤的30%分紅。損益表損益表一、產(chǎn)品銷售收入減：銷售成本第一年第二年第三年第四年第五年30305080.5130.51010304080二、產(chǎn)品銷售利潤減：銷售費用管理費用財務(wù)費用30202040.550.53040709015040444650.357.823345三、利潤總額減：所得稅-30-203070100000015四、凈利潤-30-20307085單位:萬元現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量會計利潤加：應(yīng)付賬款增加額折舊攤銷財務(wù)費用減：應(yīng)收賬款增加額經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量構(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償還借款所支付的現(xiàn)金償付利息所支付的現(xiàn)金償付股利所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量金額四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額第一年第二年第三年第四年第五年302079124.3147.891.822.264.4467.5950505050501818181818233459.351.8319.6960.4159.6914.388.33200.00450.79579.83155.00155.00389.560.000.000.000.00100.00100.00200.00200.000.00500.00100.00200.00200.000.00100.00100.00200.00200.005.855.8511.7011.7023.000.000.0030.5689.39139.745.85105.85242.26301.09339.74494.155.853.85101.09339.74354.959.98279.06591.57809.89資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表第一年第二年第三年第四年第五年資產(chǎn)流動資產(chǎn)：貨幣資金303.35380.70390.65579.89873.95應(yīng)收賬款9.3811.2530.9491.35227.50存貨53.35100.95100.95100.95100.95流動資產(chǎn)合計509.57559.90890.751090.501790.95固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值155.00155.00155.00155.00155.00減：累計折舊17.0034.0051.0068.0085.00固定資產(chǎn)凈值138.00121.00104.0087.0070.00無形資產(chǎn)：118.00118.00118.00118.00118.00減：累計攤銷18.0036.0054.0072.0090.00無形資產(chǎn)凈值100.0082.0064.0046.0028.00資產(chǎn)合計747.57762.91058.751223.501888.95負債及權(quán)益流動負債：應(yīng)付賬款9.0010.8033.0097.44165.03短期借款100.00100.00200.00200.000.00負債合計109.00110.80233.00297.44312.00所有者權(quán)益：實收資本800.00800.00800.00800.00800.00盈余公積0.000.000.000.000.00未分配利潤0.000.00222.40795.39979.53所有者權(quán)益總計500.00500.00722.401295.391479.53負債及所有者權(quán)益總計909.00610.809