銀行審計崗位資格考試題庫

銀行審計崗位資格考試題庫（審計）單選題：1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機制B。A、盈利 B、經(jīng)營目標 C、風險控制D、防止差錯2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對 進行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機制。CA、差錯 B、問題 C、風險 D、漏洞3、商業(yè)銀行 是為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機制D。A、風險控制 B、內(nèi)部監(jiān)管 C、內(nèi)部審計 D、內(nèi)部控制4、內(nèi)部審計是指我行為實施 ，依法對行內(nèi)各單位(部門)的會計報表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟活動進行檢查，對財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性進行審計和評價的活動。DA、內(nèi)部控制 B、合規(guī)經(jīng)營 C、內(nèi)部管理 D、內(nèi)部監(jiān)督5、內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位(部門)的會計報表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟活動進行檢查，對的真實性、合法性和效益性進行審計和評價的活動。CA、經(jīng)營往來 B、業(yè)務(wù)活動 C、財務(wù)收支 D、收入成本6、審計部對轄屬機構(gòu)建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度情況進行審計監(jiān)督和 ，防范金融風險。CA、考核 B、檢查

C、評價

D、修正7、審計部對轄屬機構(gòu)建立健全并有效執(zhí)行 制度情況進行審計監(jiān)督和評價，防范金融風險。AA、內(nèi)部控制 B、規(guī)章

C、法律

D、內(nèi)部管理8、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施下列審計： 、現(xiàn)場審計、后續(xù)審計。AA、報送審計 B、離任審計 C、專項審計 D、常規(guī)審計9、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施下列審計報：送審計、 、后續(xù)審計。CA、常規(guī)審計 B、專項審計 C、現(xiàn)場審計 D、離任審計10、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施下列審計：報送審計、現(xiàn)場審計、 。BA、常規(guī)審計 B、后續(xù)審計 C、離任審計 D、專項審計11、現(xiàn)場審計具體可分為：常規(guī)審計、 、離任審計。CA、內(nèi)控審計 B、業(yè)務(wù)審計 C、專項審計 D、后續(xù)審計12、審計部對被審計人(未主持所在單位全面工作)實施非現(xiàn)場離任審計的，在向被審計人發(fā)出《》后，要求被審計人所在單位在3個工作日內(nèi)提交被審計人的工作鑒定。DA、審計建議書 B、審計檢查意見書C、審計處理決定書 D、離任審計通知書13、審計部對被審計人(未主持所在單位全面工作)實施非現(xiàn)場離任審計的，在向被審計人發(fā)出《離任審計通知書》后，要求被審計人所在單位在 個工作日內(nèi)提交被審計人的工作鑒定。DA、10 B、7 C、5 D、314、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書，》自送達被審計單位(或個人)之日起生效，被審計單位(或個人)必須執(zhí)行，并將整改情況或執(zhí)行處理決定情況在限期內(nèi)(最長不超過 個工作日)書面上報審計部。AA、40 B、30 C、20 D、1015、對被審計單位或其人員正在進行的違紀、違規(guī)行為，審計部門及其審計人員應(yīng)即刻報告 并予以制止。BA、審計部負責人 B、單位負責人 C、主管行領(lǐng)導(dǎo) D、有權(quán)機關(guān)16、內(nèi)部審計的目的是通過實施審計活動，不斷加強和改善我行的，及時防范和化解經(jīng)營風險，有效促進成本費用管理,不斷提高管理水平和經(jīng)營效益，以確保我行各項業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。CA、管理方式 B、經(jīng)營模式 C、內(nèi)控機制 D、內(nèi)部監(jiān)督17、內(nèi)部審計的目的是通過實施審計活動，不斷加強和改善我行的內(nèi)控機制，及時防范和化解經(jīng)營風險，有效促進 管理，不斷提高管理水平和經(jīng)營效益，以確保我行各項業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。AA、成本費用 B、人員 C、內(nèi)部 D、經(jīng)營18、內(nèi)部審計的目的是通過實施審計活動，不斷加強和改善我行的內(nèi)控機制，及時防范和化解 ，有效促進成本費用管理，不斷提高管理水平和經(jīng)營效益，以確保我行各項業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。DA、業(yè)務(wù)風險 B、管理風險 C、市場風險 D、經(jīng)營風險19、根據(jù)審計事項和工作方案，派出審計組到被審計單位實施現(xiàn)場檢查的活動叫做 。BA、常規(guī)審計 B、現(xiàn)場審計 C、專項審計 D、后續(xù)審計20、后續(xù)審計是對 中要求被審計單位進行整改的事項繼續(xù)跟進監(jiān)督。AA、審計結(jié)論 B、審計報告 C、審計通知 D、審計決定21、根據(jù)審計內(nèi)容，通知被審計單位按時報送有關(guān)資料、報表等，并對所報資料進行審計監(jiān)督的審計方式稱為 。CA、常規(guī)審計 B、專項審計 C、報送審計

D、現(xiàn)場審計22、內(nèi)部審計包括準備、審計實施、審計報告、 、審計檔案整理五個階段。DA、檢查處理 B、反饋 C、溝通 D、整改23、以下各項中，不屬于審計準備階段的步驟是：CA、提出審計建議書 B、發(fā)出審計通知書C、編制審計工作底稿 D、收集審計相關(guān)資料24、下列各項中，不屬于審計實施階段的是：DA、被審計人提交書面述職報告B、進點會談C、實施現(xiàn)場審計 D、進行交換意見會談25、審計人和被審計人進行交換意見會談屬于內(nèi)部審計的 階段。BA、審計準備 B、審計實施 C、審計報告 D、整改26、關(guān)于內(nèi)部審計的目的表述不正確的是：CA、不斷加強和改善我行的內(nèi)控機制B、及時防范和化解經(jīng)營風險C、與國際商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作接軌D、有效促進成本費用管理27、以下說法有誤的一項是：AA、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書，》自其簽發(fā)之日起生效B、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，如有必要，審計組可實施后續(xù)審計C、審計部對所轄機構(gòu)獨立行使檢查、監(jiān)督和評價職能D、根據(jù)審計事項和工作方案，審計可分為報送審計、現(xiàn)場審計和后續(xù)審計28、以下不屬于審計部的職能的一項是：BA、負責全行審計制度的制定B、列席行內(nèi)重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)撥和其他重要經(jīng)濟事項的決策會議。C、對資金、財產(chǎn)的安全、完整及其保值、增值情況進行審計監(jiān)督D、根據(jù)審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，提出解決問題的建議，供行領(lǐng)導(dǎo)參考29、以下不屬于審計部的權(quán)限的是：DA、召集與審計事項有關(guān)的會議或會談B、檢查被審計單位的會計報表、會計帳簿、會計憑證以及其他有關(guān)資料C、對審計中涉及的特定事項，審計人員可向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查，取得相關(guān)證明材料D、負責全行審計制度的制定30、內(nèi)部審計包括準備、審計實施、審計報告、整改、五個階段。CA、反饋B、后續(xù)審計C、審計檔案整理D、確認31、存款風險滾動式檢查對象是在 結(jié)算賬戶中核算的本、外幣存款。AA、對公 B、對私 C、基本 D、一般32、存款檢查實行接續(xù)滾動的方法，以個月為一個周期。BA、3B、6C、9D、1233、存款風險滾動檢查一年有 檢查周期。BA、1個 B、2個 C、3個 D、4個34、存款風險滾動檢查中大額存款的金額下限為。DA、20萬元B、30萬元C、40萬元D、50萬元35、總行是全行存款風險滾動式檢查工作的主管部門負，責全行存款檢查工作的全面組織和實施D。A、會計結(jié)算部B、風險管理部C、計劃財務(wù)部D、審計部36、審計檔案是指審計部門在項目審計或者專項審計調(diào)查活動中直接形成的，具有保存價值的以紙質(zhì)、磁質(zhì)、和其他介質(zhì)形式存在的歷史記錄。BA、U盤 B、光盤 C、軟磁盤 D、電子37、審計檔案的建立實行 負責制。AA、審計組 B、審計組組長C、立卷人D、項目負責人38、審計回避決定人應(yīng)在自收到申請回避申請書之日起個工作日內(nèi)審查決定。CA、1 B、2 C 、3 D、539、對于責令回避的，應(yīng)當由審計組或?qū)徲嫴块T提出書面報告，報請審查決定。DA、審計組組長 B 、審計部門負責人C、主管領(lǐng)導(dǎo) D、審計回避決定人40、 為形成審計報告提供依據(jù)B。A、審計證據(jù)B、審計工作底稿C、審計記錄 D、審計方法41、審計工作底稿實行復(fù)核制，對審計工作底稿進行復(fù)核并，簽署意見。AA、組長 B、經(jīng)理 C、負責人 D、主管領(lǐng)導(dǎo)42、本行單獨設(shè)立 ，依法獨立行使監(jiān)督和評價職能B。A、風險管理部 B、審計部 C會計結(jié)算部 D營業(yè)部43、 對審計項目的管理負直接責任D。A、審計組組長 B、審計部負責人C、審計項目決定人 D、審計項目負責人44、被審計單位或個人可以自收到審計報告之日起 工作日內(nèi)提出審計復(fù)審申請。CA、3個 B、4個 C、5個 D、10個45、支行內(nèi)部控制評價由 組織實施，定期開展。AA、審計部B、業(yè)務(wù)主管部門C、會計結(jié)算部 D計劃財務(wù)部46、支行內(nèi)部控制評價體系由 個評價系統(tǒng)構(gòu)成。CA、一 B、二 C 、三 D五47、內(nèi)部控制評價按 計分方法，實行量化評分B。A、十分制 B、百分制 C、完成與否 D、減分48、按照評價的計分結(jié)果，支行內(nèi)部控制評價的等級共分為類。CA、三B、四C、五D、六49、按照支行內(nèi)部控制評價的計分結(jié)果，綜合評分達到以上的為一級。BA、96分 B、90分 C、85分 D、80分50、支行內(nèi)部控制評價等級為的，建議對支行負責人或部門經(jīng)理進行降職處理，降低相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)或責令暫停辦理相關(guān)業(yè)D務(wù)。A、一級 B、三級 C、四級 D 、五級多選題：1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列 ，對風險進行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機制。ABCA、制度 B、程序 C、方法 D、法規(guī)2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行 的動態(tài)過程和機制。ACDA、防范 B、預(yù)估 C 、控制 D、糾正3、內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位的 及有關(guān)經(jīng)濟活動進行檢查，對財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性進行審計和評價的活動。ABCA、會計報表 B、帳簿 C、憑證 D、經(jīng)營實績4、內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位(部門)的會計報表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟活動進行檢查，對財務(wù)收支的進行審計和評價的活動。BCDA、確切性 B、真實性C、合法性 D、效益性5、內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位(部門)的會計報表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟活動進行檢查，對財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性進行 的活動。BCA、檢查 B、審計 C、評價 D、監(jiān)管6、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施：。ABDA、報送審計B、現(xiàn)場審計C、常規(guī)審計D、后續(xù)審計7、現(xiàn)場審計具體可分為：ACDA、常規(guī)審計 B、內(nèi)控審計 C、專項審計 D、離任審計8、內(nèi)部審計包括準備、、審計檔案整理等階段。BCDA、審計工作B、審計實施C、審計報告D、整改9、下列各項中屬于內(nèi)部審計準備階段的是：ABCDA、提出審計建議書 B、發(fā)出審計通知書C、收集審計相關(guān)資料 D、被審計人提交書面述職報告10、內(nèi)部審計準備階段不包括：BCA、成立審計組 B、進點會談C、進行交換意見會談 D、收集審計相關(guān)資料11、內(nèi)部審計實施階段包括：ABCDA、進點會談 B、實施現(xiàn)場審計C、編制審計工作底稿 D、進行交換意見會談12、內(nèi)部審計實施階段不包括：ADA、收集審計相關(guān)資料 B、實施現(xiàn)場審計C、編制審計工作底稿 D、撰寫審計報告13、內(nèi)部審計報告階段包括：ABCDA、撰寫《審計報告（征求意見稿）》 B、確認《審計報告（征求意見稿）》C、撰寫審計報告 D、檢查處理階段14、被審計單位及其人員應(yīng)當按照要求的時限提供與審計事項相關(guān)資料，并對所提供資料的 負責。BDA、全面性 B、真實性 C、客觀性 D、準確性15、總行審計部是負責組織和實施內(nèi)部審計的專門部門，依照法規(guī)、金融政策及本行有關(guān)制度，對轄屬機構(gòu)獨立行使 職能。BCDA、管理 B、檢查 C、監(jiān)督 D、評價16、內(nèi)部控制的意義包括：ABCDA、有利于發(fā)現(xiàn)和解決商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中存在的問題B、增強自我監(jiān)督、自我約束的能力C、保證各項業(yè)務(wù)規(guī)范、順利和有效地進行D、是我國商業(yè)銀行內(nèi)審審計控制工作與國際商業(yè)銀行內(nèi)審工作接軌的需要17、內(nèi)部審計的目的是：ABCDA、加強和改善我行的內(nèi)控機制 B、及時防范和化解經(jīng)營風險C、有效促進成本費用管理 D、不斷提高管理水平和經(jīng)營效益18、下列說法中不正確的是：BCDA、內(nèi)部審計包括準備、審計實施、審計報告、整改、審計檔案整理五個階段B、離任審計都是現(xiàn)場審計C、內(nèi)部審計檔案整理階段就是立卷建檔D、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，審計組一定要實施后續(xù)審計19、以下說法錯誤的是：ACA、審計部負責全行審計制度的制定和審批B、對拒絕、拖延或謊報審計資料的單位或人員，經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)批準，審計部可視具體情況采取必要措施，并提出追究有關(guān)人員責任的建議C、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，審計組一定要實施后續(xù)審計D、審計部根據(jù)批準的年度工作計劃，可在全行范圍內(nèi)實施常規(guī)審計、離任審計、專項審計等20、審計部的權(quán)限包括：ABCDA、對所轄機構(gòu)獨立行使檢查、監(jiān)督和評價職能B、根據(jù)批準的年度工作計劃，可在全行范圍內(nèi)實施常規(guī)審計、離任審計、專項審計等C、召集與審計事項有關(guān)的會議或會談，了解被審計單位及其人員在經(jīng)營過程中的具體情況D、根據(jù)具體情況和工作需要，列席行內(nèi)重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)撥和其他重要經(jīng)濟事項的決策會議21、下列說法正確的有：BCDA、審計部可以自行采取措施制止被審計單位及其人員的違紀、違規(guī)行為B、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，如有必要，審計部可實施后續(xù)審計C、審計部是負責組織和實施內(nèi)部審計的專門部門D、審計部同時接受人民銀行的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督22、以下屬于對支行內(nèi)部控制制度執(zhí)行評價主要內(nèi)容的ABCD是：A、存款業(yè)務(wù) B、信貸業(yè)務(wù)C、中間業(yè)務(wù) D、計算機應(yīng)用與管理23、內(nèi)部控制評價是指對內(nèi)部控制制度建設(shè)、實施和運行結(jié)果獨立開展的系統(tǒng)性活動。ABCDA、調(diào)查 B、測試 C、分析 D、評估24、內(nèi)部控制評價應(yīng)遵循的原則有ABCD：A、全面性原則 B 、統(tǒng)一性原則C、公正性原則 D 、重要性原則25、支行內(nèi)部控制評價體系由 評價系統(tǒng)構(gòu)成。ABDA、制度建設(shè)評價 B、制度執(zhí)行評價C、制度傳達評價 D、制度保障評價26、被審計單位認為審計報告的具體審計結(jié)論與事實不符可的向， 書面申請復(fù)審。BCDA、審計部負責人 B、監(jiān)事長C、行長 D、董事長27、審計計劃包括 層次。ACDA、年度審計計劃 B、月度審計計劃C、項目審計計劃 D、審計方案28、以下屬于審計報告基本要素的是ABCD：A、標題 B、正文 C 、簽章 D 、報告日期29、審計報告的正文包括以下哪些內(nèi)容ABCD：A、審計概況B、審計依據(jù)C、審計結(jié)論 D、審計建議30、中層高管人員在辦理 事項前，應(yīng)當書面辦理離任經(jīng)濟責任交接手續(xù)。ABCDA、調(diào)任 B、免職

C、辭職

D、離退休31、存款風險滾動式檢查對象是在對公結(jié)算賬戶中核算的存款。ADA、本幣B、美元C、港幣D、外幣32、存款風險滾動式檢查應(yīng)遵循的原則包括BCD：A、外幣賬戶存款優(yōu)先檢查的原則B、大額存款優(yōu)先檢查的原則C、存款異常變動優(yōu)先檢查的原則D、重點賬戶存款變動優(yōu)先檢查的原則33、審計案卷內(nèi)每份或者每組文件之間的排列規(guī)則有ABCD：A、正件在前，附件在后B、定稿在前，修改稿在后C、批復(fù)在前，請示在后D、重要文件在前，次要文件在后34、審計檔案專用庫房及設(shè)備應(yīng)做到ABCD：A、防火 B、防潮 C、防光 D、防高溫35、檔案管理人員按年將審計電子文檔歸類以， 等儲存介質(zhì)作為電子文檔長期存儲的載體。BCA、軟磁盤 B、光盤 C、磁帶 D、U盤36、審計人員辦理審計事項時應(yīng)當申請回避的情形有ABCD：A、與被審計單位負責人或有關(guān)人員，或者與被審計人員之間有夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及近姻親關(guān)系B、與被審計單位、被審計人員或者審計事項有直接經(jīng)濟利益關(guān)系C、與被審計單位、被審計人員或者審計事項有其他利害關(guān)系，可能影響公正審計D、對本人曾經(jīng)管理或者直接辦理過的相關(guān)業(yè)務(wù)進行審計37、適用審計回避的人員包括ABCD：A、審計組成員 B、復(fù)核人員C、審計部門負責人 D、審簽審計文書的主管領(lǐng)導(dǎo)38、審計工作底稿主要內(nèi)容包括ABCD：A、被審計單位的名稱 B、審計項目名稱C、審計查出問題及其依據(jù) D、編制人員姓名 ?編制日期39、以下屬于內(nèi)部審計事項的是ABCD：A、經(jīng)營管理的合規(guī)性 B、內(nèi)部控制的健全性和有效性C、資產(chǎn)的完整性和安全性 D、信息科技的安全性和有效性40、以下對內(nèi)部審計的分類，正確的是ABC：A、按審計的內(nèi)容，內(nèi)部審計分為全面審計、內(nèi)部控制評價、離任審計和專項審計。B、按審計執(zhí)行的地點，內(nèi)部審計分為現(xiàn)場審計和報送審計。C、按實施審計的周期，內(nèi)部審計分為定期審計和不定期審計。D、按審計采取的方法，內(nèi)部審計分為現(xiàn)場審計和非現(xiàn)場審計。判斷題：1、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施下列審計報：送審計、現(xiàn)場審計、后續(xù)審計。（√）2、審計部門檢查被審計單位的會計報表、會計帳簿、會計憑證以及其他有關(guān)資料，涉及秘密的，被審計單位可以拒絕（?！粒?、內(nèi)部審計包括準備、審計實施、審計報告、整改、審計檔案整理五個階段。（√）4、內(nèi)部審計包括準備、審計實施、審計報告、檢查處理、審計檔案整理五個階段。（×）5、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，審計部必須實施后續(xù)審計（。×）6、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書，》自送達被審計單位(或個人)之日起生效。（√）7、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書，》自簽發(fā)之日起生效。（×）8、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》送達后，被審計單位(或個人)必須執(zhí)行。（√）9、總行審計部是負責組織和實施內(nèi)部審計的專門部門同，時接受人民銀行和審計部門的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督（。√）10、總行審計部依照法規(guī)、金融政策及本行有關(guān)制度，對轄屬機構(gòu)獨立行使檢查、監(jiān)督和評價職能。（√）11、對被審計單位及其人員拒不提供與審計事項相關(guān)資料的，經(jīng)審計部門負責人批準，審計部門可對相關(guān)帳冊和資料等采取必要的臨時措施（。×）12、對審計中涉及的特定事項，審計部門或者審計人員有權(quán)調(diào)閱相關(guān)合同、文件和會議紀要等資料；也可向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查，取得相關(guān)證明材料。（√）13、對被審計單位或其人員正在進行的違紀、違規(guī)行為，審計部門及其審計人員應(yīng)即刻報告單位負責人并予以制止（?！蹋?4、離任審計都是進行現(xiàn)場審計（。×）15、內(nèi)部審計的檔案整理階段包括立卷建檔和建立檔案目錄（?！蹋?6、內(nèi)部審計的檔案整理階段就是立卷建檔（。×）17、審計部負責全行審計制度的制定（?！蹋?8、審計部門根據(jù)編制的年度工作計劃，可在全行范圍內(nèi)實施常規(guī)審計、離任審計、專項審計等。（√）19、對被審計單位或其人員正在進行的違紀、違規(guī)行為，審計部門可提請有關(guān)部門采取有效措施加以制止，即使采取該項措施可能影響被審計單位或其人員的合法經(jīng)營活動。（×）20、審計部對被審計人(未主持所在單位全面工作)實施非現(xiàn)場離任審計的，在向被審計人發(fā)出《離任審計通知書》后，被審計人所在單位在3個工作日須內(nèi)提交被審計人的工作鑒定（。√）21、審計部對被審計人(未主持所在單位全面工作)實施非現(xiàn)場離任審計的，在向被審計人發(fā)出《離任審計通知書》后，要求被審計人所在單位在5個工作日內(nèi)提交被審計人的工作鑒定（?！粒?2、被審計單位（或個人）對《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》有異議的，可以暫不執(zhí)行。（×）23、被審計單位（或個人）的整改或執(zhí)行處理決定情況須在限期內(nèi)(最長不超過40個工作日)書面上報審計部。（√）24、被審計單位（或個人）的整改或執(zhí)行處理決定情況須在限期內(nèi)(最長不超過30個工作日)書面上報審計部。（×）25、審計部可根據(jù)具體情況和工作需要，列席行內(nèi)重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)撥和其他重要經(jīng)濟事項的決策會議（。√）26、內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位(部門)的會計報表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟活動進行檢查，對財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性進行審計和評價的活動（。√）27、存款風險滾動式檢查對象是在對公結(jié)算賬戶中核算的本、外幣存款。（√）28、存款風險滾動式檢查工作可以由本機構(gòu)人員交叉檢（查×。）29、審計檔案是我行檔案的組成部分，由辦公室統(tǒng)一管（理×。）30、審計檔案的結(jié)論性文件材料采用逆審計程序并結(jié)合其重要程度進行排列裝訂。（√）31、審計檔案卷內(nèi)文件材料均按文件形成時間排（列×。）32、一個審計項目可立一個卷或者若干卷，也可以將幾個審計項目合并立為一個卷。（×）33、被審計單位或個人可以自收到審計報告之日起五個工作日內(nèi)提出審計復(fù)審申請。（√）34、審計復(fù)審人員辦理審計復(fù)審事項都是采取書面審查的辦（法×。）35、被審計單位或者被審計人員認為審計人員有應(yīng)當回避事項的，有權(quán)申請審計人員回避（?！蹋?6、審計回避貫穿審計事項的始終重，點在審計實施與審計報告階段（?！粒?7、審計工作底稿的形式可以是紙質(zhì)、磁帶、磁盤、膠片或其他有效的信息載體。（√）38、支行內(nèi)部控制評價由