審計署質(zhì)量辦法

78/80質(zhì)量手冊（依據(jù)ISO9001:2000標(biāo)準(zhǔn)）文件編號：SCT/QM版本：A/0編制：ISO9000貫標(biāo)辦受控狀態(tài)：審核：任承彝分發(fā)號：批準(zhǔn)：李勇庫審計署成都特派辦目錄版本/修改次A/0頁次1/1章節(jié)號標(biāo)題ISO9001:2000標(biāo)準(zhǔn)條款對比質(zhì)量手冊公布令治理者代表任命書1前言1.1審計署成都特派辦簡介1.2質(zhì)量手冊講明1.3質(zhì)量治理體系的相容性2引用標(biāo)準(zhǔn)、術(shù)語和定義3質(zhì)量方針、目標(biāo)和過程方法4質(zhì)量治理體系45治理職責(zé)56資源治理67審計業(yè)務(wù)及行政治理事務(wù)的實現(xiàn)78測量、分析和改進89附件9.1本辦組織結(jié)構(gòu)圖9.2本辦質(zhì)量治理結(jié)構(gòu)圖9.3本辦工作流程9.4質(zhì)量治理體系職能分配表9.5程序文件一覽表9.6治理文件清單9.7手冊的操縱及修改記錄9.8常用法律法規(guī)清單9.9質(zhì)量治理體系運行記錄清單質(zhì)量手冊發(fā)布令為進一步提高本辦機關(guān)治理水平，規(guī)范全體工作人員的質(zhì)量行為和意識，本辦決定全面貫徹、執(zhí)行《ISO9001:2000質(zhì)量治理體系》標(biāo)準(zhǔn)，在符合國際質(zhì)量治理標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，通過持續(xù)改進，努力提高審計質(zhì)量和治理水平。本《質(zhì)量手冊》是按照ISO9001:2000《質(zhì)量治理體系–要求》的要求，結(jié)合本辦的工作特點編制而成?！顿|(zhì)量手冊》是本辦質(zhì)量治理體系的綱領(lǐng)性文件，是各項質(zhì)量治理工作的差不多準(zhǔn)則和工作指南；同時，也是本辦開展質(zhì)量培訓(xùn)、質(zhì)量審核和質(zhì)量考核的依據(jù)。因此，自本《質(zhì)量手冊》公布之日起，全體工作人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)《質(zhì)量手冊》，深刻領(lǐng)會其精神，并在各項質(zhì)量治理工作中嚴(yán)格按照本手冊的要求和內(nèi)容執(zhí)行。審計署成都特派辦最高治理者：李勇庫二○○五年三月二十五日治理者代表任命書為了貫徹執(zhí)行ISO9001:2000《質(zhì)量治理體系–要求》，加強對質(zhì)量治理體系運作的領(lǐng)導(dǎo)，特任命任承彝副特派員為本辦治理者代表。其職責(zé)和權(quán)限如下：1．全面負(fù)責(zé)本辦的質(zhì)量治理工作，確保質(zhì)量治理體系所需的過程得到建立、實施和保持；2．主持評價質(zhì)量治理體系的業(yè)績和任何改進需要，并組織質(zhì)量治理體系的改進工作；3．確保在本辦范圍內(nèi)提高全體干部和職員滿足顧客要求的意識；4．行使質(zhì)量否決權(quán)和質(zhì)量獎懲權(quán)；5．負(fù)責(zé)與質(zhì)量治理體系有關(guān)事宜的對外聯(lián)絡(luò)；6．向本辦最高治理者報告質(zhì)量治理體系的業(yè)績和任何改進要求。特此授權(quán)！審計署成都特派辦最高治理者：李勇庫二○○五年三月二十五日

審計署成都特派辦審計署成都特派辦簡介章節(jié)號1.1版本/修改次A/0頁次1/21前言1.1審計署成都特派辦簡介四川是改革開放總設(shè)計師鄧小平的家鄉(xiāng)，也是我國實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略的前沿。作為四川政治、經(jīng)濟、文化中心的成都市，是我國西部的重要歷史名城。中華人民共和國審計署駐成都特派員辦事處就置身于西部大開發(fā)這塊熱土之中。成都特派辦組建于1988年底，是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)成立的第二批審計署駐地點特派辦之一。建辦之初，成都特派辦只有20余人、3個處室。通過五任特派員和全辦職工十幾年的持續(xù)奮斗，成都特派辦已得到長足進展?，F(xiàn)設(shè)辦公室、法制處、財政審計一處、財政審計二處、金融審計一處、金融審計二處、行政事業(yè)審計處、經(jīng)貿(mào)審計處、農(nóng)業(yè)與社會保障審計處、固定資產(chǎn)投資審計處、計算機審計處、人事教育處、機關(guān)黨委辦公室、機關(guān)后勤服務(wù)中心等14個處室。全辦現(xiàn)有職工155人（其中離退休職工39人），其中在職職工116人,平均年齡38.7歲。在職職工中，有審計業(yè)務(wù)人員102人，占職工總數(shù)的88%；大學(xué)本科以上文化94人，占職工總數(shù)的81%；已有博士2人，碩士研究生14人，研究生學(xué)歷7人；目前尚有在讀博士4人，在讀碩士10人；具有高級職稱資格10人，具有中級職稱資格56人，取得英國特許會計師（ACCA）資格1人。經(jīng)參加審計署統(tǒng)一組織的全系統(tǒng)專項考試，達(dá)到中級外語水平43人，達(dá)到高級外語水平14人，取得計算機中級技術(shù)資格37人，初步形成了較為合理的人才結(jié)構(gòu)。依照審計署授權(quán)和安排，成都特派辦要緊承擔(dān)對中央在四川省和西藏自治區(qū)的國家機關(guān)、企事業(yè)單位、金融機構(gòu)、固定資產(chǎn)投資與其他專項資金進行審計監(jiān)督，以及審計署交辦的其他審計任務(wù)。截止2004年底，成都特派辦先后實施審計和審計調(diào)查單位1508個，查出違紀(jì)違規(guī)金額9495億元，其中決定處理處罰金額365億元，增加財政入68億元；共向?qū)徲嬍饒笏途C合及專題報告1431份，編發(fā)審計信息簡報1009篇，被中辦、國辦、審計署采納660余篇次。有40個審計項目被審計署評為優(yōu)秀（表彰）項目，其中被評為全國審計項目二等獎1個，全國優(yōu)秀審計項目1個，全國表彰審計項目2個。特不是近年來，成都特派辦按照“全面審計，突出重點”的指示精神，大力查處經(jīng)濟領(lǐng)域里

審計署成都特派辦審計署成都特派辦簡介章節(jié)號1.1版本/修改次A/0頁次2/2的違法犯罪問題，發(fā)覺并移送經(jīng)濟違法違紀(jì)案件線索107件，追究刑事責(zé)任人數(shù)116人，追究行政責(zé)任人數(shù)31人；向?qū)徲嬍饒笏椭卮髥栴}專題報告106份，其中經(jīng)審計署向國務(wù)院上報63件，得到中央領(lǐng)導(dǎo)批示39件。成都特派辦在機關(guān)隊伍建設(shè)、思想政治工作和廉政建設(shè)方面，多次受到審計署、中共四川省委的表彰。成都特派辦領(lǐng)導(dǎo)班子先后6次被中共四川省直工委評為“學(xué)習(xí)、團結(jié)、勤政、廉潔”四好班子，1998年被中共四川省委命名為“四好班子”；1999年，成都特派辦被四川省人民政府命名為省級精神文明單位；2002年，成都特派辦被中紀(jì)委確定為黨風(fēng)廉政建設(shè)直接聯(lián)系單位。成都特派辦有1人榮立審計署三等功，5人被省直工委授予“優(yōu)秀共產(chǎn)黨員”和“優(yōu)秀黨務(wù)工作者”稱號，1人被省直工委授予“三八紅旗手”稱號。2004年，成都特派辦新一任領(lǐng)導(dǎo)班子提出了“一年打基礎(chǔ)，二年求進展，三年上臺階，四年創(chuàng)一流”的奮斗目標(biāo)。目前，成都特派辦在加大審計監(jiān)督執(zhí)法力度，打造審計項目精品的同時，按照成都市都市整體規(guī)劃，正實施整體南遷。屆時，成都辦將展示新的精神風(fēng)貌，制造更加輝煌的工作業(yè)績！本辦地址：四川省成都市撫琴西路89號電話：（028）87762487傳真：（028）87762487郵編：610031

審計署成都特派辦質(zhì)量手冊講明章節(jié)號1.2版本/修改次A/0頁次1/11.2質(zhì)量手冊講明1.2.1手冊主題質(zhì)量手冊依據(jù)ISO9001:2000標(biāo)準(zhǔn)編制，是質(zhì)量治理的綱領(lǐng)性文件。手冊闡述了本辦的質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)，明確了質(zhì)量治理體系覆蓋的范圍，包括任何刪減的細(xì)節(jié)和合理性；明確了本辦的組織機構(gòu)設(shè)置，結(jié)合本辦工作特點，系統(tǒng)闡述了質(zhì)量治理體系各過程間的相互關(guān)系和持續(xù)有效操縱的原則要求。1.2.2手冊用途本手冊適用于本辦范圍內(nèi)的審計業(yè)務(wù)和行政事務(wù)治理事宜。本手冊對外是質(zhì)量治理的承諾，證明其符合ISO9001:2000質(zhì)量治理體系的要求，有持續(xù)滿足質(zhì)量治理及相關(guān)法律法規(guī)要求的能力；對內(nèi)是質(zhì)量治理的綱領(lǐng)性文件，是各處室、中心全體工作人員開展質(zhì)量治理活動的依據(jù)和行為準(zhǔn)則。1.2.3手冊操縱本手冊由辦公室組織相關(guān)人員編寫，經(jīng)治理者代表審核，報最高治理者批準(zhǔn)并公布實施。本手冊的發(fā)放范圍為辦領(lǐng)導(dǎo)，各處室、中心的負(fù)責(zé)人和最高治理者指定的相關(guān)人員。本手冊的修訂由辦公室牽頭組織。辦公室依照實際工作需要，征求辦領(lǐng)導(dǎo)和各處室、中心對手冊的意見，匯總后報治理者代表審核，經(jīng)最高治理者批準(zhǔn)后進行修訂。本手冊的發(fā)放，版本號及有關(guān)修訂的具體方法詳見《文件操縱程序》。本手冊的解釋權(quán)歸辦公室，母本存檔于辦公室。

審計署成都特派辦質(zhì)量治理體系的相容性章節(jié)號1.3版本/修改次A/0頁次1/11.3質(zhì)量治理體系的相容性鑒于在建立本質(zhì)量治理體系之前，本辦已按照國家行政治理機關(guān)的各種文件規(guī)定和要求實施行政治理，以及部分工作的完成方式、信息的傳遞方式、記錄的儲存形式等已以計算機媒介形式體現(xiàn)，因此在建立本質(zhì)量治理體系的過程中，充分考慮了與行政機關(guān)治理體系和辦公自動化系統(tǒng)的結(jié)合，這種融合的程度在正常運行中將逐步擴大。

審計署成都特派辦引用標(biāo)準(zhǔn)、術(shù)語和定義章節(jié)號2版本/修改次A/0頁次1/22引用標(biāo)準(zhǔn)、術(shù)語和定義2.1引用標(biāo)準(zhǔn)a)ISO9001:2000質(zhì)量治理體系要求b)ISO9000:2000質(zhì)量治理體系基礎(chǔ)和術(shù)語2.2關(guān)于刪減2.2.1刪減的條款本質(zhì)量手冊依據(jù)ISO9001:2000質(zhì)量治理體系要求中第1.2條內(nèi)容，在不阻礙滿足法律、法規(guī)和顧客要求的前提下，對以下條款予以刪減：a)7.3—設(shè)計和開發(fā)b)7.6—監(jiān)視和測量裝置的操縱2.2.2刪減的理由a)審計機關(guān)執(zhí)法行為嚴(yán)格按照國家的法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行，執(zhí)行依據(jù)由國家統(tǒng)一規(guī)定，本辦無權(quán)自行制定，故對ISO9001:2000標(biāo)準(zhǔn)中的7.3—設(shè)計和開發(fā)予以刪減。b)本辦在開展審計業(yè)務(wù)過程當(dāng)中，審計質(zhì)量的操縱無需借助監(jiān)視和測量裝置，故對ISO9001:2000標(biāo)準(zhǔn)中的7.6—監(jiān)視和測量裝置的操縱予以刪減。2.3術(shù)語和定義2.3.1本手冊適當(dāng)引用ISO9000:2000給出的術(shù)語和定義。2.3.2本手冊對所使用的術(shù)語作如下講明：a)供方：提供產(chǎn)品的組織和個人。本手冊中的供方指為本辦提供產(chǎn)品的組織和個人。b)產(chǎn)品：過程的結(jié)果。本手冊中以下所提的產(chǎn)品指本辦的審計活動及其成果。c)顧客：同意產(chǎn)品的個人或組織。本手冊中的顧客包括：中華人民共和國審計署、社會公眾、被審計單位。d)相關(guān)方：除本辦供方、顧客以外的，與本辦審計業(yè)務(wù)執(zhí)行、結(jié)果利用及行政治理有關(guān)的其他機關(guān)團體、企事業(yè)單位等組織和個人。

審計署成都特派辦引用標(biāo)準(zhǔn)、術(shù)語和定義章節(jié)號2版本/修改次A/0頁次2/2e)被審計單位：依照法律法規(guī)及審計署有關(guān)規(guī)定或授權(quán)，應(yīng)當(dāng)同意本辦審計（調(diào)查、檢查）的組織。f)審計：本辦依照法律法規(guī)及審計署有關(guān)規(guī)定或授權(quán)，獨立地對被審計單位進行的經(jīng)濟監(jiān)督活動。g)服務(wù)中心：本手冊的服務(wù)中心指本辦機關(guān)后勤服務(wù)中心，有時也簡稱“中心”。審計署成都特派辦質(zhì)量方針、目標(biāo)和過程方法章節(jié)號3版本/修改次A/0頁次1/33質(zhì)量方針、目標(biāo)和過程方法3.1質(zhì)量方針本辦遵循“獨立、客觀、公正、廉潔”的審計理念和本辦的工作宗旨制定如下方針：依法客觀公正廉潔務(wù)實創(chuàng)新維護經(jīng)濟秩序促進科學(xué)進展質(zhì)量方針注釋：依法，一方面指審計工作必須以國家法律、法規(guī)為準(zhǔn)繩，在法律、法規(guī)的框架內(nèi)開展活動并體現(xiàn)法制的要求，另一方面指通過審計工作促進依法治國方略的全面落實；客觀，指審計取證必須以事實為依據(jù)，真實地反映審計事項的本來面目，并實事求是地進行定性和處理；公正，指審計執(zhí)法要不偏不倚，公平對待所涉及的單位、人和事，所有工作人員要老實正直，幸免因個人好惡、主觀臆斷阻礙審計結(jié)果；廉潔，指審計機關(guān)和審計人員必須遵守國家和審計署制定的廉政紀(jì)律和職業(yè)道德的有關(guān)廉潔規(guī)定，廉潔從審；務(wù)實，指審計機關(guān)和審計人員應(yīng)當(dāng)樹立求真務(wù)實的工作作風(fēng)，一切從實際動身，一切工作講求實效，忠實地履行法律給予的工作職責(zé)；創(chuàng)新，指本辦通過創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機關(guān)、學(xué)習(xí)型處室，建立健全激勵及約束機制，鼓舞全體職工學(xué)習(xí)和提高工作技能，創(chuàng)新工作思路、工作模式和工作方法，制造性地開展工作。維護經(jīng)濟秩序，指本辦必須認(rèn)真履行國家法律給予的神圣職責(zé)，維護國家經(jīng)濟秩序，保證國有資產(chǎn)的安全完整，發(fā)揮審計的防護性作用；促進科學(xué)進展，指本辦必須以科學(xué)進展觀為指導(dǎo)，通過加強治理促使審計事業(yè)不斷進展，通過改進審計工作促進社會經(jīng)濟的科學(xué)進展，發(fā)揮審計的建設(shè)性作用。“依法客觀公正，廉潔務(wù)實創(chuàng)新，維護經(jīng)濟秩序，促進科學(xué)進展?！笔且粋€有機統(tǒng)一的整體。依法、客觀、公正、廉潔、務(wù)實、創(chuàng)新反映了審計的本質(zhì)屬性及新時期對審計工作的要求；依法是審計工作的全然，客觀公正是審計工作的靈魂，廉潔務(wù)實創(chuàng)新是審計機關(guān)的工作作風(fēng)；維護經(jīng)濟秩序和促進科學(xué)進展是審計工作的宗旨和目的，以滿足顧客對審計工作的要求。3.2質(zhì)量目標(biāo)：a)審計任務(wù)完成率100%。b)違反法定審計程序的事項發(fā)生率為零。c)審計業(yè)務(wù)不合格操縱目標(biāo)：審計證據(jù)不充分、定性錯誤、數(shù)據(jù)錯誤、引用法規(guī)不準(zhǔn)確等嚴(yán)峻不合格項的發(fā)生率為零；對外公告所涉及事項因各類差錯導(dǎo)致不合格項的

審計署成都特派辦質(zhì)量方針、目標(biāo)和過程方法章節(jié)號3版本/修改次A/0頁次2/3發(fā)生率為零。d)行政復(fù)議及應(yīng)訴案件的維持、勝訴率為100%。e)對來信、來訪等舉報其他單位和個人違法違紀(jì)事件的處理率為100%。f)對投訴或舉報我辦人員違紀(jì)事件的處理率為100%。g)全辦工作人員年度考核稱職及以上99%。本辦上述質(zhì)量目標(biāo)依照質(zhì)量方針制定。各處室、中心依照本目標(biāo)在相關(guān)職能和層次上制訂各自的質(zhì)量目標(biāo)，并依據(jù)《年度處室目標(biāo)考核方法》對體系績效實施監(jiān)控。審計署成都特派辦最高治理者：李勇庫二○○五年三月十四日

審計署成都特派辦質(zhì)量方針、目標(biāo)和過程方法章節(jié)號3版本/修改次A/0頁次3/33.3過程方法3.3.1概述為了有效貫徹和實施質(zhì)量治理方針和目標(biāo)，通過利用現(xiàn)有資源和原有的治理模式，與ISO9001:2000標(biāo)準(zhǔn)過程方式進行融合，實現(xiàn)過程、方法的進一步優(yōu)化，并采納“PDCA”循環(huán)的方法進行有效操縱，從而實現(xiàn)過程的增值、增效和對過程的持續(xù)改進。融合后審計過程模式圖滿足ISO9001:2000標(biāo)準(zhǔn)的要求。3.3.2審計質(zhì)量體系過程模式資源治理質(zhì)量治理體系的持續(xù)改進要求：信息流：增值圖釋：輸出輸入實現(xiàn)中意審計署、社會公眾、被審計單位及相關(guān)方審計結(jié)果審計業(yè)務(wù)、行政治理的實現(xiàn)審計署、社會公眾、被審計單位及相關(guān)方資源治理質(zhì)量治理體系的持續(xù)改進要求：信息流：增值圖釋：輸出輸入實現(xiàn)中意審計署、社會公眾、被審計單位及相關(guān)方審計結(jié)果審計業(yè)務(wù)、行政治理的實現(xiàn)審計署、社會公眾、被審計單位及相關(guān)方治理職責(zé)監(jiān)測、分析和改進治理職責(zé)監(jiān)測、分析和改進

審計署成都特派辦質(zhì)量治理體系章節(jié)號4版本/修改次A/0頁次1/34質(zhì)量治理體系按照ISO9001:2000標(biāo)準(zhǔn)的要求，同時考慮審計機關(guān)工作的特點和要求，建立文件化的質(zhì)量治理體系，加以實施和保持，并予以持續(xù)改進，確保審計業(yè)務(wù)治理和行政治理滿足顧客以及有關(guān)法律、法規(guī)的要求，實現(xiàn)質(zhì)量方針及質(zhì)量目標(biāo)。4.1總要求a)本辦通過建立質(zhì)量治理體系對各處室、中心的審計業(yè)務(wù)治理和行政治理的全過程進行識不和策劃。b)建立書面的質(zhì)量治理體系文件，以確定各處室、中心的審計業(yè)務(wù)治理和行政治理的各項過程的順序和相互作用。c)確定為這些過程的有效運行和操縱所需要的準(zhǔn)則和方法，包括滿足法律、法規(guī)及上級機關(guān)要求的過程操縱的作業(yè)指導(dǎo)書等。d)通過檢查、監(jiān)督、考核、記錄等手段獲得必要的信息，以支持這些過程的有效運作和對這些過程的監(jiān)控。e)通過監(jiān)控和分析這些過程，并實施必要的措施，以實現(xiàn)所策劃的結(jié)果和持續(xù)改進，使審計業(yè)務(wù)治理及行政治理滿足規(guī)定的要求。f)非經(jīng)審計署授權(quán)或者本辦最高治理者批準(zhǔn)，本辦不得將審計監(jiān)督工作托付給其他組織和個人。4.2文件要求4.2.1總則質(zhì)量治理體系文件包括：a)形成文件的“質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)”；b)質(zhì)量手冊；c)實施審計業(yè)務(wù)治理及行政治理過程操縱所必須的（含標(biāo)準(zhǔn)要求的）程序文件；d)本辦為確保過程有效策劃、運行和操縱所需的工作文件如各種規(guī)章制度、作業(yè)指導(dǎo)書等；

審計署成都特派辦質(zhì)量治理體系章節(jié)號4版本/修改次A/0頁次2/3e)質(zhì)量治理體系運行過程中所需的記錄。質(zhì)量治理體系文件的數(shù)量和詳略程度與各處室、中心的工作范圍、工作類型、過程及其相互作用的復(fù)雜程度以及審計工作人員的能力相適應(yīng)。各處室、中心的工作人員，在其職責(zé)范圍內(nèi)的工作嚴(yán)格按照質(zhì)量治理體系文件的規(guī)定執(zhí)行，以滿足ISO9001:2000標(biāo)準(zhǔn)的要求。質(zhì)量治理體系文件建立過程中充分考慮與國家行政機關(guān)治理、辦公自動化系統(tǒng)的有效整合，并保持一致性，以充分發(fā)揮各系統(tǒng)的效能。質(zhì)量治理體系文件可采納任何媒體形式或類型。如紙張、磁盤（帶）、光盤、照片、其他電子媒體或它們的組合。4.2.2質(zhì)量手冊本質(zhì)量手冊是本辦各處室、中心開展審計業(yè)務(wù)治理和行政治理的綱領(lǐng)性文件，對質(zhì)量治理體系過程及其有效性的內(nèi)部溝通方式作出了規(guī)定，描述了對審計業(yè)務(wù)治理和行政治理過程的操縱方法和原則，以及實施記錄的操縱，具體講明了如何按照ISO9001:2000標(biāo)準(zhǔn)的要求建立和實施質(zhì)量治理體系。4.2.3文件操縱質(zhì)量治理體系以文件化的形式表現(xiàn)，并對其要求的文件建立了《文件操縱程序》實施操縱，以確保質(zhì)量治理體系文件的審批、更新、識不、使用、發(fā)放、標(biāo)識、作廢等符合ISO9001:2000標(biāo)準(zhǔn)的要求。4.2.4記錄操縱依照ISO9001:2000標(biāo)準(zhǔn)的要求建立并保持《記錄操縱程序》，對質(zhì)量治理體系所要求記錄進行標(biāo)識、儲存、檢索、愛護、保存期限和處置操縱，以提供質(zhì)量治理體系符合標(biāo)準(zhǔn)要求和有效運行的證據(jù)。支持文件《文件操縱程序》《記錄操縱程序》

審計署成都特派辦質(zhì)量治理體系章節(jié)號4版本/修改次A/0頁次2/3《年度工作目標(biāo)考核方法》

審計署成都特派辦治理職責(zé)章節(jié)號5版本/修改次A/0頁次1/85治理職責(zé)通過對組織機構(gòu)內(nèi)各處室、中心及工作人員規(guī)定明確的職責(zé)，并定期進行治理評審，以確保質(zhì)量治理體系的有效運行，保證本辦質(zhì)量治理方針的貫徹落實和質(zhì)量治理目標(biāo)的順利實現(xiàn)。5.1治理承諾本辦最高治理者通過向全體工作人員傳達(dá)質(zhì)量治理的重要性，制定并貫徹實施質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)，定期進行治理評審，確?？色@得必要的資源，對本辦建立和實施質(zhì)量治理體系并持續(xù)改進其有效性的承諾提供證據(jù)。5.2以顧客為關(guān)注焦點通過本辦各處室、中心的有效工作，及時了解、收集顧客服務(wù)的需要和期望，并依照審計業(yè)務(wù)治理和行政治理的特點，在實現(xiàn)質(zhì)量目標(biāo)的前提下，以增強顧客中意為目的，確保顧客的需要與期望得到確定，并轉(zhuǎn)化為工作要求。通過質(zhì)量體系的有效運行，使這些工作要求得以滿足，并對滿足程度予以監(jiān)測和評價。5.3質(zhì)量方針的實現(xiàn)經(jīng)最高治理者批準(zhǔn)頒布的質(zhì)量方針，通過文件、會議、學(xué)習(xí)等形式，使全體工作人員都能理解和貫徹執(zhí)行，并在治理評審中對質(zhì)量方針的持續(xù)適宜性實施定期評審。5.4策劃5.4.1質(zhì)量目標(biāo)a)為確保所建立的質(zhì)量治理體系的要求能夠得到貫徹和落實，在本辦的相關(guān)職能和各層次上均建立可測量的質(zhì)量目標(biāo)。b)辦公室為本辦質(zhì)量目標(biāo)歸口治理部門，各處室、中心負(fù)責(zé)本單位質(zhì)量目標(biāo)治理工作。c)本辦制定并保持《年度工作目標(biāo)考核方法》，以實現(xiàn)對質(zhì)量目標(biāo)的治理和操縱，

審計署成都特派辦治理職責(zé)章節(jié)號5版本/修改次A/0頁次2/8使質(zhì)量目標(biāo)持續(xù)適宜、有效。質(zhì)量方針、目標(biāo)的具體內(nèi)容詳見本手冊第三章。5.4.2質(zhì)量治理體系策劃為實現(xiàn)質(zhì)量治理方針、目標(biāo)和本手冊第四章4.1和4.2的要求，本辦對質(zhì)量治理體系的建立、實施和改進進行了策劃，策劃的結(jié)果體現(xiàn)在本手冊、程序文件和過程運行需要的其他文件中。當(dāng)體系因機構(gòu)或其他因素需要變更進行策劃和實施時，應(yīng)保持體系的完整性，即仍滿足ISO9001:2000標(biāo)準(zhǔn)的所有要求。5.5職責(zé)、權(quán)限和溝通5.5.1職責(zé)和權(quán)限5.5.1.1本辦組織機構(gòu)圖（見附件1）5.5.1.2特派員職責(zé)a)特派員的工作職責(zé)(1)全面主持本辦工作，對審計長負(fù)責(zé)；(2)領(lǐng)導(dǎo)、組織制定本辦年度工作打算和中長期進展規(guī)劃；(3)領(lǐng)導(dǎo)、組織本辦審計業(yè)務(wù)工作；(4)領(lǐng)導(dǎo)、治理本辦辦公室、人事教育處工作；(5)負(fù)責(zé)本辦日常政務(wù)治理工作；(6)領(lǐng)導(dǎo)、組織本辦思想政治工作和廉政建設(shè)；(7)領(lǐng)導(dǎo)、組織本辦審計信研和對外宣傳工作；(8)負(fù)責(zé)與審計署和其他特派辦以及有關(guān)部門的溝通、協(xié)調(diào)；(9)完成署領(lǐng)導(dǎo)交辦事項。b)特派員在本辦質(zhì)量操縱中的職責(zé)(1)主持制定、批準(zhǔn)公布本辦質(zhì)量方針、目標(biāo)，審批《質(zhì)量手冊》；

審計署成都特派辦治理職責(zé)章節(jié)號5版本/修改次A/0頁次3/8(2)任命治理者代表；(3)主持質(zhì)量治理體系的評審；(4)決定本辦組織機構(gòu)的崗位設(shè)置及資源配置；(5)全面負(fù)責(zé)審計業(yè)務(wù)和行政治理質(zhì)量。5.5.1.3副特派員（含特派員助理、局級審計員）的職責(zé)a)副特派員（含特派員助理、局級審計員）的工作職責(zé)(1)參與全辦的決策和治理工作，對特派員負(fù)責(zé)；(2)負(fù)責(zé)分管范圍內(nèi)的審計業(yè)務(wù)和行政治理工作；(3)協(xié)助特派員治理本辦日常政務(wù)、隊伍建設(shè)；(4)協(xié)助特派員溝通、協(xié)調(diào)與審計署和其他特派辦以及有關(guān)部門的工作關(guān)系；(5)完成特派員交辦事項。b)副特派員（含特派員助理、局級審計員）在我辦質(zhì)量操縱中的職責(zé)(1)負(fù)責(zé)并保證本辦質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)和質(zhì)量體系文件在其分管的部門中得到貫徹執(zhí)行；(2)負(fù)責(zé)分管范圍內(nèi)的審計業(yè)務(wù)、行政治理質(zhì)量；(3)負(fù)責(zé)組織處理分管范圍內(nèi)的質(zhì)量體系運行中發(fā)生的問題，并制定糾正、預(yù)防和改進措施；(4)向治理者代表匯報分管范圍內(nèi)的體系業(yè)績和改進需求。5.5.1.4本辦各處室、中心工作職責(zé)a)辦公室負(fù)責(zé)處理機關(guān)日常政務(wù)，擬訂年度工作打算及長遠(yuǎn)進展規(guī)劃，起草和審核有關(guān)文件、報告和辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的重要文稿。負(fù)責(zé)審計項目打算協(xié)調(diào)、綜合統(tǒng)計和調(diào)研。負(fù)責(zé)文書處理、秘書事務(wù)、檔案、辦公自動化、圖書資料、機要、遠(yuǎn)程文件收發(fā)、保密、印章治理、人民群眾來信來訪、對外溝通與聯(lián)絡(luò)、督辦、質(zhì)量治理等工作。負(fù)責(zé)全辦信息簡報工作，負(fù)責(zé)復(fù)核審計業(yè)務(wù)以外的其他信息簡報。負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)全辦的接待工作。負(fù)責(zé)全辦財務(wù)治理（包括職工住房公積金核算、職工醫(yī)療保險有關(guān)事務(wù)性工作）。負(fù)責(zé)組織本辦內(nèi)部審計。負(fù)責(zé)全辦職工大會、特派員會議、特派員辦公會議等的會務(wù)工作，記錄、整理、編寫本辦大事記和審計年鑒。負(fù)責(zé)《中國審計報》記者站和理論研究等工作。完成辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。審計署成都特派辦治理職責(zé)章節(jié)號5版本/修改次A/0頁次4/8b)法制處負(fù)責(zé)指導(dǎo)、檢查本辦審計法律、法規(guī)、規(guī)章的貫徹落實，開展審計業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)督，組織執(zhí)法檢查。負(fù)責(zé)審計復(fù)核和審計業(yè)務(wù)文書質(zhì)量把關(guān)。負(fù)責(zé)復(fù)核審計業(yè)務(wù)信息簡報。負(fù)責(zé)對社會審計組織審計質(zhì)量的監(jiān)督檢查。負(fù)責(zé)本辦日常法律事務(wù)處理，組織辦理審計移送、行政復(fù)議、聽證、應(yīng)訴等工作。承擔(dān)全辦審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)與交流工作。負(fù)責(zé)收集整理財經(jīng)審計法規(guī)，提供法律咨詢和服務(wù)，制訂本辦貫徹審計法規(guī)的制度和方法。開展普法教育和法制宣傳。負(fù)責(zé)與公檢法等部門的業(yè)務(wù)溝通與聯(lián)系。完成辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。c)財政審計一處依照審計署安排，負(fù)責(zé)對中央有關(guān)部門的預(yù)算執(zhí)行情況及省、自治區(qū)、直轄市和打算單列市財政決算，國稅征管、關(guān)稅征收以及其他財政收支進行審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查。承辦辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計事項。d)財政審計二處依照審計署安排，負(fù)責(zé)對養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險和福利救濟、彩票發(fā)行與治理等社會保險與救濟項目進行審計或?qū)徲嬚{(diào)查。承辦辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計事項。e)金融審計一處依照審計署安排，負(fù)責(zé)對中央銀行及其他金融、證券、保險等監(jiān)管部門分支機構(gòu)的財務(wù)收支，國有金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益進行審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查。承辦辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計事項。f)金融審計二處依照審計署安排，負(fù)責(zé)對國際組織和外國政府援助、贈款、貸款項目（授權(quán)地點審計機關(guān)審計的項目除外），國有資產(chǎn)占有控股地位或主導(dǎo)地位的中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)和境外企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益進行審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查。承辦辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計事項。g)行政事業(yè)審計處依照審計署安排，負(fù)責(zé)對中央部門和單位所屬行政事業(yè)單位的財務(wù)收支進行審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查。承辦辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計事項。h)經(jīng)貿(mào)審計處依照審計署安排，負(fù)責(zé)對財政財務(wù)關(guān)系隸屬中央的企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益進行審計監(jiān)督（授權(quán)派出審計局審計的除外）或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查。負(fù)責(zé)和承擔(dān)上述企業(yè)的經(jīng)濟責(zé)任審計。承辦辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計事項。i)農(nóng)業(yè)與社會保障審計處依照審計署安排，負(fù)責(zé)對國家水利、國土資源、農(nóng)林、環(huán)境愛護、扶貧等項目進行審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查。承辦辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計事項。j)固定資產(chǎn)投資審計處依照審計署安排，負(fù)責(zé)對國家投資差不多建設(shè)項目和技改項目的預(yù)算和決算，以及財政財務(wù)關(guān)系隸屬中央的施工企業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的財務(wù)收支進行審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查。承辦辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計事項。k)計算機審計處負(fù)責(zé)本辦信息化建設(shè)的規(guī)劃和實施，計算機審計工作的進展與指導(dǎo)治理。負(fù)責(zé)計算機輔助審計軟件的應(yīng)用與開發(fā)，網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與治理。承擔(dān)計算機知識和應(yīng)用技術(shù)的咨詢培訓(xùn)。承擔(dān)計算機和相關(guān)設(shè)備的采購、治理、維護和電子數(shù)據(jù)的安全保密工作及辦公自動化建設(shè)的技術(shù)支持。完成辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。l)人事教育處負(fù)責(zé)研究制定本辦人事教育工作進展規(guī)劃并組織實施。負(fù)責(zé)機關(guān)公務(wù)員的錄用、調(diào)配、考核、任免、晉升、獎懲、職位分類、培訓(xùn)、工資、福利、勞動保險等治理工作和直屬事業(yè)單位人事治理工作。負(fù)責(zé)機關(guān)和直屬事業(yè)單位人員的專業(yè)技術(shù)職稱工作。負(fù)責(zé)機關(guān)和直屬事業(yè)單位的機構(gòu)和人員編制工作。負(fù)責(zé)機關(guān)后備干部的治理工作和打算生育工作。負(fù)責(zé)人事檔案治理和離退休人員的服務(wù)和治理工作。負(fù)責(zé)全辦年度工作目標(biāo)考核，以及機關(guān)先進集體表彰和個人嘉獎。負(fù)責(zé)辦黨組會議會務(wù)工作。完成辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。m)機關(guān)黨委負(fù)責(zé)機關(guān)和直屬事業(yè)單位黨的組織、思想、作風(fēng)建設(shè)，領(lǐng)導(dǎo)工會、共青團、婦委會等群團工作和統(tǒng)戰(zhàn)工作。負(fù)責(zé)全辦廉政建設(shè)、思想政治工作和機關(guān)文化建設(shè)。負(fù)責(zé)民主生活會、黨組中心組學(xué)習(xí)的會務(wù)和組織工作。完成省直工委和辦黨組交辦的其他工作。

審計署成都特派辦治理職責(zé)章節(jié)號5版本/修改次A/0頁次5/8

審計署成都特派辦治理職責(zé)章節(jié)號5版本/修改次A/0頁次6/8n)機關(guān)后勤服務(wù)中心擬定機關(guān)后勤服務(wù)治理方法并負(fù)責(zé)組織實施。負(fù)責(zé)本辦房產(chǎn)、基建、物資采購與保管（計算機及外設(shè)除外）等工作。負(fù)責(zé)對本辦經(jīng)營性資產(chǎn)的經(jīng)營治理，并依法取得經(jīng)營收入。負(fù)責(zé)人防戰(zhàn)備、保衛(wèi)、治安綜合治理等工作。負(fù)責(zé)本辦文印治理、物業(yè)治理、住房改革相關(guān)事宜、辦公環(huán)境秩序、車輛、衛(wèi)生、綠化、食堂、客房等后勤服務(wù)治理工作。按照分工負(fù)責(zé)本辦接待的具體工作。負(fù)責(zé)與所在地街道辦事處、居委會的溝通聯(lián)絡(luò)并承辦交辦事項。完成辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。5.5.1.5依照質(zhì)量治理體系的要求，制定《審計署成都特派辦組織結(jié)構(gòu)圖》、《審計署成都特派辦機關(guān)工作人員任職要求及崗位職責(zé)》，編制《審計署成都特派辦要緊工作過程流程圖》，明確規(guī)定各處室和中心的職能及其相互關(guān)系，明確規(guī)定各級各類機關(guān)工作人員的工作職責(zé)。5.5.2治理者代表本辦最高治理者指定任承彝副特派員為治理者代表。治理者代表的職責(zé)：a)全面負(fù)責(zé)本辦的質(zhì)量治理工作，確保質(zhì)量治理體系所需的過程得到建立、實施和保持；b)主持評價質(zhì)量治理體系的業(yè)績和任何改進需要，并組織質(zhì)量治理體系的改進工作；c)確保提高本辦全體職員質(zhì)量意識，滿足顧客要求；d)行使質(zhì)量否決權(quán)和質(zhì)量獎懲權(quán)；e)與質(zhì)量治理體系有關(guān)事宜對外聯(lián)絡(luò)；f)向最高治理者報告質(zhì)量治理體系的業(yè)績和任何改進要求。5.5.3內(nèi)部溝通本辦通過制訂并保持《內(nèi)部溝通治理程序》，以確保各處室、中心之間就質(zhì)量治理體系的過程及其有效性進行溝通。

審計署成都特派辦治理職責(zé)章節(jié)號5版本/修改次A/0頁次7/85.6治理評審5.6.1總則a)本辦制定并依照《治理評審操縱程序》，由最高治理者負(fù)責(zé)質(zhì)量治理體系的評審，以確保其持續(xù)的適宜性、充分性和有效性；b)治理評審的內(nèi)容：評審質(zhì)量治理體系改進的機會和變更的需要，包括質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)；c)治理評審的程序：由最高治理者主持，一般每年進行一次（間隔期不超過12個月），治理者代表及其他辦領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助，辦公室組織，按照各職能處室的職責(zé)分不進行。在質(zhì)量治理體系運行過程中如發(fā)生重大不符合事項或質(zhì)量治理體系發(fā)生重大變化時，可適當(dāng)增加評審的次數(shù)。在評審過程中，評審參與人依據(jù)預(yù)備好的信息資料逐項評審，對每一項評審內(nèi)容提出意見和評價，對不適宜的內(nèi)容提出改進方案。5.6.2評審輸入每年進行治理評審時，由辦公室協(xié)助治理者代表組織實施，各處室、中心提供書面評審材料作為治理評審輸入。治理評審應(yīng)包括以下方面的信息：a)審核結(jié)果；b)審計署、社會公眾和被審計單位的信息反饋；c)質(zhì)量治理的業(yè)績和質(zhì)量治理體系的符合性；d)預(yù)防與糾正措施的狀況；e)以往治理評審的跟蹤措施；f)可能阻礙質(zhì)量治理體系的變更；g)改進的建議等。5.6.3評審輸出

審計署成都特派辦治理職責(zé)章節(jié)號5版本/修改次A/0頁次8/8治理評審結(jié)束后，由治理者代表或指定人員負(fù)責(zé)將評審結(jié)論形成書面的《治理評審報告》，其內(nèi)容包括與以下方面有關(guān)的任何決定和措施：a)質(zhì)量治理體系及其過程的有效性改進；b)與顧客要求有關(guān)的審計業(yè)務(wù)及行政治理的改進；c)資源需求。辦公室依照《記錄操縱程序》的要求記錄治理評審的結(jié)果，并對改進措施實施情況進行跟蹤。支持文件《治理評審程序》《記錄操縱程序》《內(nèi)部溝通治理程序》

審計署成都特派辦資源治理章節(jié)號6版本/修改次A/0頁次1/36資源治理6.1資源提供本辦制定《人力資源治理程序》，明確各崗位人員培訓(xùn)和教育的操縱要求，以確保向各崗位調(diào)配合適的人員；明確對基礎(chǔ)設(shè)施和工作環(huán)境的操縱要求，以確保基礎(chǔ)設(shè)施和工作環(huán)境能滿足開展審計業(yè)務(wù)和行政治理的需要。辦領(lǐng)導(dǎo)依照機關(guān)實際情況，確定資源的配置，并結(jié)合治理評審對資源的需求進行評審。6.2人力資源6.2.1總則辦領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)識不和配備人力資源，并依照工作需要定期對人力資源的需求進行評審。人事教育處負(fù)責(zé)歸口人員的調(diào)配、教育、培訓(xùn)及考核，并保存有關(guān)記錄。6.2.2能力、意識和培訓(xùn)本辦通過《人力資源治理程序》操縱以下過程：a)確定從事審計業(yè)務(wù)和行政治理中所涉及崗位的工作人員的能力要求；b)采取培訓(xùn)或其他措施，提高人員素養(yǎng)以滿足崗位需要；c)對培訓(xùn)時刻、方式、內(nèi)容進行策劃；d)定期評價培訓(xùn)或所采取措施的有效性；e)確保全體職員意識到本崗位工作與全局工作的相關(guān)性和重要性，以及應(yīng)如何為實現(xiàn)質(zhì)量治理目標(biāo)做貢獻(xiàn)；f)建立激勵和創(chuàng)新機制，鼓舞所有工作人員參與質(zhì)量治理，為實現(xiàn)質(zhì)量方針、目標(biāo)，獻(xiàn)計獻(xiàn)策，爭做貢獻(xiàn)；g)保持教育、培訓(xùn)、技能和經(jīng)歷的適當(dāng)記錄。以上過程由人事教育處負(fù)責(zé)策劃和治理、組織實施，各處室、中心配合完成。

審計署成都特派辦資源治理章節(jié)號6版本/修改次A/0頁次2/36.3基礎(chǔ)設(shè)施a)基礎(chǔ)設(shè)施操縱的范圍包括：(1)工作場所和相應(yīng)的輔助設(shè)施；(2)計算機硬件和軟件等辦公設(shè)備；(3)車輛、房屋等固定資產(chǎn)；(4)為機關(guān)工作人員提供支持性服務(wù)的設(shè)施。b)最高治理者負(fù)責(zé)核準(zhǔn)各處室、中心基礎(chǔ)設(shè)施配置。計算機審計處按照《計算機設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)治理操縱程序》負(fù)責(zé)計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)運行治理及技術(shù)支持服務(wù)。機關(guān)中心負(fù)責(zé)全辦其他基礎(chǔ)設(shè)施的歸口治理。各處室、中心配合計算機審計處、服務(wù)中心對其所使用的基礎(chǔ)設(shè)施進行有效操縱。6.4工作環(huán)境工作環(huán)境是指本辦職職員作條件的組合，包括物質(zhì)的、社會的、心理的和環(huán)境的因素。質(zhì)量管體系應(yīng)對這些因素進行治理和操縱。各處室、中心、審計組應(yīng)識不工作提高工作人員的積極性。機關(guān)黨委對工作環(huán)境進行評審和監(jiān)控。辦公室負(fù)責(zé)營造并達(dá)到機關(guān)保密環(huán)境要求。人事教育處負(fù)責(zé)對工作環(huán)境中人的因素進行治理。機關(guān)黨委負(fù)責(zé)機關(guān)文化、黨風(fēng)廉政建設(shè)。服務(wù)中心負(fù)責(zé)對工作環(huán)境中物的因素進行治理。審計組長負(fù)責(zé)審計現(xiàn)場環(huán)境治理與操縱。支持文件《人力資源治理程序》《計算機設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)治理操縱程序》《機關(guān)文化建設(shè)意見》《審計現(xiàn)場治理暫行方法》《關(guān)于機關(guān)采購治理的暫行方法》《物資治理暫行方法》

審計署成都特派辦審計業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)及行政治理事務(wù)的實現(xiàn)章節(jié)號6版本/修改次A/0頁次3/3《計算機設(shè)備治理的暫行方法》《辦公區(qū)治理方法》《物業(yè)治理暫行方法》《機關(guān)車輛治理暫行方法》

審計署成都特派辦審計業(yè)務(wù)及行政治理的實現(xiàn)章節(jié)號7版本/修改次A/0頁次1/87審計業(yè)務(wù)及行政治理的實現(xiàn)審計業(yè)務(wù)及行政治理的實現(xiàn)，是指實現(xiàn)審計業(yè)務(wù)及行政治理所要求的一組有序的過程和子過程。7.1審計業(yè)務(wù)及行政治理的策劃7.1.1職能部門本辦制定《審計項目任務(wù)分配協(xié)調(diào)暫行方法》，由辦公室組織，法制處、人事教育處參與，對本辦全年的審計項目進行策劃，并向各審計業(yè)務(wù)處分配審計任務(wù)。各審計業(yè)務(wù)處或者本辦指定的審計組負(fù)責(zé)在審計實施前組織對審計過程進行策劃，制定審計實施方案等策劃文件。策劃文件為業(yè)務(wù)實現(xiàn)過程的指導(dǎo)性文件，按照審計方案的審批程序處理后，按文件操縱程序進行治理。7.1.2策劃的依據(jù)和內(nèi)容：各業(yè)務(wù)處或?qū)徲嫿M按照《審前調(diào)查及審計實施方案操縱程序》進行過程的策劃，策劃中包含以下方面的適用內(nèi)容：a)審計業(yè)務(wù)的質(zhì)量目標(biāo)和要求；b)針對審計業(yè)務(wù)需要建立的過程和文件，以及所需提供的資源；c)審計業(yè)務(wù)操縱、復(fù)核及確認(rèn)的準(zhǔn)則，即與審計業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、法規(guī)和規(guī)范性文件；d)對實現(xiàn)審計業(yè)務(wù)過程及其滿足要求提供證據(jù)所必要的質(zhì)量記錄。上述策劃內(nèi)容將以審計實施方案等文件形式反映并予以實施。7.2與顧客有關(guān)的過程各相關(guān)處室、中心對顧客提出的或潛在的審計業(yè)務(wù)及行政治理有關(guān)要求，進行識不和確定，并進行評審和溝通。7.2.1與審計業(yè)務(wù)有關(guān)要求的確定

審計署成都特派辦審計業(yè)務(wù)及行政治理的實現(xiàn)章節(jié)號7版本/修改次A/0頁次2/87.2.1.1對顧客要求的識不包括：a)法律、法規(guī)對審計機關(guān)履行審計職責(zé)的要求，包括本辦按規(guī)定應(yīng)為審計署、社會公眾和被審計單位服務(wù)的任何事項；b)審計署對審計業(yè)務(wù)和行政治理的要求，包括有關(guān)時刻性、準(zhǔn)確性及支持性服務(wù)的要求；c)顧客未明確提出的潛在要求。7.2.1.2對顧客的要求，由相關(guān)處室負(fù)責(zé)識不，并交由分管辦領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)。審計署的要求要緊包括：a)審計署對本辦的工作要求；b)審計署各部門對本辦各對口部門的工作要求。7.2.2與產(chǎn)品有關(guān)要求的評審：各處室負(fù)責(zé)對已識不的任務(wù)要求，連同已確定的附加要求（如法律、法規(guī)的要求、行政治理的要求等）實施評審。評審應(yīng)在執(zhí)行工作任務(wù)（如實施審計）之前進行。評審的結(jié)果由責(zé)任處室負(fù)責(zé)記錄。7.2.2.1對顧客要求的評審應(yīng)確保以下內(nèi)容：a)任務(wù)要求得到明確規(guī)定；b)在沒有以書面形式提出要求的情況下，在同意前得到確認(rèn)；c)本辦有能力滿足規(guī)定的要求。7.2.2.2當(dāng)業(yè)務(wù)要求發(fā)生變更時，本辦應(yīng)確保各部門得到相關(guān)文件的現(xiàn)行有效版本。7.2.3與顧客的溝通7.2.3.1本辦要緊通過各類行政公文（如請示、報告、函等）、各類業(yè)務(wù)公文（如審計報告、專題報告、綜合報告等）、信息簡報、統(tǒng)計報表、工作總結(jié)、專業(yè)工作動態(tài)、專業(yè)協(xié)調(diào)會、當(dāng)面匯報、電話與電傳請示匯報等方式與審計署進行溝通。

審計署成都特派辦審計業(yè)務(wù)及行政治理的實現(xiàn)章節(jié)號7版本/修改次A/0頁次3/8審計署通過各類行政公文（如命令、決定、通報、批復(fù)、通知等）、各類業(yè)務(wù)公文、會議、電話（電傳）指示、答復(fù)、考察調(diào)研等方式與本辦進行溝通。7.2.3.2本辦通過受理或接待人民群眾來信來訪，按照審計署要求公告審計結(jié)果、公布新聞等方式與社會公眾進行溝通。7.2.3.3本辦通過各類審計業(yè)務(wù)文書（如審計通知書、審計報告、審計決定、聽證告知書等）、進點審計見面會、審計現(xiàn)場結(jié)束交換審計意見會、審計報告書面征求意見稿、審計組公示、審計回訪、跟蹤審計、座談會、電話與口頭交流等方式與被審計單位進行溝通。7.3設(shè)計和開發(fā)本條款予以刪減，理由詳見本手冊2.2.2條。7.4采購7.4.1責(zé)任部門：a)辦公室負(fù)責(zé)保密設(shè)備、報刊雜志、圖書資料及財會用品的采購與治理；b)計算機審計處負(fù)責(zé)計算機硬軟件、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和外設(shè)及耗材的采購與治理；c)服務(wù)中心負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施、物資設(shè)備采購（計算機設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備除外）、辦公用品的采購與治理；d)各處室、中心負(fù)責(zé)提出本部門業(yè)務(wù)所需表、證、單、書和其他物資設(shè)備的采購需求；f)各審計組在實施審計過程中，依照需要按照本辦《外勤經(jīng)費治理實施細(xì)則（試行）》規(guī)定用審計外勤經(jīng)費采購本審計組的辦公用品。7.4.2采購過程7.4.2.1依照本辦《關(guān)于機關(guān)采購治理的暫行方法》操縱物資采購，并按以下原則選

審計署成都特派辦審計業(yè)務(wù)及行政治理的實現(xiàn)章節(jié)號7版本/修改次A/0頁次4/8擇、評價和重新評價供方：a)識不采購品質(zhì)量對隨后審計業(yè)務(wù)和行政治理的阻礙程度；b)對供方定期進行評價；c)確定采購文件；d)對采購產(chǎn)品進行驗證；e)對評價結(jié)果和跟蹤措施進行記錄。7.4.2.2本辦按以下程序，對供方按本辦要求提供的產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量、能力進行評價，以選擇供方：a)對供方的誠信度及對其提供產(chǎn)品的能力進行評價；b)對供方產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交付及處理問題的能力等方面進行評價；c)評價結(jié)果及評價所引發(fā)的任為必要措施，應(yīng)記錄并保存。7.4.3采購信息采購責(zé)任部門依照采購的需求，編制必要的采購文件。采購文件應(yīng)表述擬采購產(chǎn)品的信息，即產(chǎn)品質(zhì)量要求及其他必要的要求（如價格、數(shù)量，交付等），采購文件須按規(guī)定得到適當(dāng)?shù)膶徟?，以確保其提出的要求是適宜和充分的。7.4.4采購產(chǎn)品的驗證采購責(zé)任部門按采購文件的要求，對所采購產(chǎn)品進行驗證。驗證的內(nèi)容依照采購產(chǎn)品的特性及其對審計業(yè)務(wù)和行政治理的阻礙程度而定。驗證方法包括查看合格證明文件、檢驗數(shù)量和觀看等。對驗證和檢查發(fā)覺的不合格，按《不合格（品）操縱程序》執(zhí)行。假如需到供方貨源處驗證，應(yīng)在有關(guān)采購文件中規(guī)定驗證活動的安排和產(chǎn)品放行的方法，但這種驗證不免除供方的相關(guān)責(zé)任。7.4.5外借（聘）用人員的操縱本辦外借（聘）用人員，由人教處按《外借（聘）用人員治理暫行方法》進行操縱。

審計署成都特派辦審計業(yè)務(wù)及行政治理的實現(xiàn)章節(jié)號7版本/修改次A/0頁次5/87.5審計業(yè)務(wù)治理的提供7.5.1審計業(yè)務(wù)治理的操縱本辦制定《審前調(diào)查及審計實施方案操縱程序》、《審計實施過程操縱程序》、《審計報告編審操縱程序》、《審計決定執(zhí)行及移送案件線索跟蹤檢查操縱程序》和《審計信息編審操縱程序》，明確對審計業(yè)務(wù)治理活動的操縱要求和程序，以規(guī)范審計業(yè)務(wù)治理運作過程。本辦要緊通過以下方面操縱審計業(yè)務(wù)治理活動：a)通過培訓(xùn)、會議、發(fā)放文件等與被審計單位和相關(guān)部門的溝通，對審計業(yè)務(wù)治理要求的評審等途徑，確保工作人員獲得審計業(yè)務(wù)特性的信息；b)編制和發(fā)放工作文件，確保工作人員及時獲得必要的工作文件；c)使用和維護審計業(yè)務(wù)治理運行所需的計算機設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)；d)通過編制和執(zhí)行審計的業(yè)務(wù)流程、工作規(guī)程、作業(yè)指導(dǎo)書及不定期專項檢查等方式，對審計業(yè)務(wù)治理過程實施監(jiān)控；e)按照《中華人民共和國審計法》及事實上施條例的規(guī)定行使審計監(jiān)督權(quán)。7.5.2審計業(yè)務(wù)治理過程的確認(rèn)本辦審計業(yè)務(wù)治理的實現(xiàn)要緊依靠人員的專業(yè)經(jīng)驗與技能。由此確認(rèn)審計實施過程為專門過程，經(jīng)治理者代表批準(zhǔn)同意，按以下方法進行治理：a)編制審計人職員作任職條件；b)對審計人職員作能力進行確認(rèn)；c)每年對專門過程人員通過考核進行再確認(rèn)；e)對治理過程形成記錄。人員的確認(rèn)按《人力資源操縱程序》執(zhí)行。7.5.3標(biāo)識和可追溯性本辦按《審計法》及事實上施條例規(guī)定，對審計業(yè)務(wù)全過程使用適當(dāng)方法進行標(biāo)識，

審計署成都特派辦審計業(yè)務(wù)及行政治理的實現(xiàn)章節(jié)號7版本/修改次A/0頁次6/8并在必要的情況下實現(xiàn)可追溯性。7.5.3.1標(biāo)識的范圍a)被審計單位的標(biāo)識；b)工作場所的標(biāo)識；c)記錄和檔案的標(biāo)識；d)工作人員的標(biāo)識；e)審計業(yè)務(wù)治理過程的特定標(biāo)識。7.5.3.2標(biāo)識的操縱在審計業(yè)務(wù)治理過程中，標(biāo)識的要緊方法有：a)被審計單位的標(biāo)識以名稱、部門等進行標(biāo)識；b)工作場因此標(biāo)志牌進行標(biāo)識；c)工作人員以工作牌進行標(biāo)識；d)記錄和檔案的標(biāo)識以其名稱、編號、日期等進行標(biāo)識，實現(xiàn)可追溯性；e)在審計過程中對需要保密的特定內(nèi)容進行標(biāo)識。7.5.3.3標(biāo)識的可追溯性操縱可追溯性要求可依照審計過程的特定標(biāo)識、記錄檔案的標(biāo)識進行追溯。執(zhí)行《審計法實施條例》第五章審計程序第三十七至三十九條的相關(guān)規(guī)定。7.5.4被審計單位財產(chǎn)本辦審計業(yè)務(wù)開展活動過程中，對被審計單位提供的工作場所及相關(guān)設(shè)施按《審計現(xiàn)場治理暫行方法》的相關(guān)要求進行治理。對被審計單位在同意審計期間提供的帳冊等各類資料，以及審計所取得的證據(jù)，按本辦《保密工作暫行規(guī)定》相關(guān)規(guī)定及《審計現(xiàn)場治理暫行方法》的相關(guān)要求進行操縱。7.5.5產(chǎn)品防護

審計署成都特派辦審計業(yè)務(wù)及行政治理的實現(xiàn)章節(jié)號7版本/修改次A/0頁次7/8經(jīng)識不，本辦審計業(yè)務(wù)開展過程中對涉及國家秘密及被審計單位商業(yè)機密的，涉及到產(chǎn)品防護問題，本辦制定《保密工作暫行規(guī)定》實施防護。7.6監(jiān)視和測量裝置的操縱經(jīng)識不，本辦審計業(yè)務(wù)中不涉及審計質(zhì)量操縱所需的監(jiān)視和測量裝置的問題，本條要求予以刪減。支持文件《審前調(diào)查及審計實施方案操縱程序》《審計實施過程操縱程序》《審計報告編審操縱程序》《審計決定執(zhí)行及移送案件線索跟蹤檢查操縱程序》《審計信息編審操縱程序》《不合格（品）操縱程序》《人力資源操縱程序》《計算機設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)治理操縱程序》《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國審計法實施條例》《審計項目任務(wù)分配協(xié)調(diào)暫行方法》《審計現(xiàn)場治理暫行方法》《保密工作暫行規(guī)定》《外勤經(jīng)費治理實施細(xì)則（試行）》《關(guān)于機關(guān)采購治理的暫行方法》《物資治理暫行方法》《關(guān)于接待工作治理的暫行方法》

審計署成都特派辦審計業(yè)務(wù)及行政治理的實現(xiàn)章節(jié)號7版本/修改次A/0頁次8/8《外借（聘）用人員治理暫行方法》

審計署成都特派辦測量、分析和改進章節(jié)號8版本/修改次A/0頁次1/58測量、分析和改進8.1總則本辦對以下三個方面所需的監(jiān)視、測量和改進進行策劃和實施：a)為證實審計業(yè)務(wù)和行政治理滿足顧客要求的符合性；b)確保質(zhì)量治理體系的符合性；c)實現(xiàn)體系持續(xù)改進的有效性。8.2監(jiān)視和測量8.2.1顧客中意本辦制定《顧客中意度測評操縱程序》，由負(fù)責(zé)辦公室組織人教處、法制處和機關(guān)黨委等部門定期向顧客進行調(diào)查，并采取各種測量方式監(jiān)控其中意或不中意的信息，作為對質(zhì)量治理體系業(yè)績的一種測量。8.2.2內(nèi)部審核依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的要求，本辦制訂《內(nèi)部審核操縱程序》，對審核打算、頻次、人員、準(zhǔn)則、方法和報告等作出規(guī)定，以規(guī)范內(nèi)審活動。同時由人教處負(fù)責(zé)編寫年度內(nèi)審打算，并協(xié)助治理者代表進行內(nèi)審策劃、組織和實施。8.2.3過程的監(jiān)視和測量a)本辦通過日常工作檢查、年度目標(biāo)考核、不定期專項檢查、內(nèi)審、數(shù)據(jù)分析等活動對質(zhì)量治理體系過程進行全面監(jiān)視，以證實各項過程結(jié)果滿足策劃的要求。b)對審計業(yè)務(wù)治理質(zhì)量起重要阻礙作用的關(guān)鍵過程列為日常工作檢查、各類專項檢查和工作質(zhì)量目標(biāo)考核的重點，加以監(jiān)視和操縱。c)當(dāng)在監(jiān)視、檢查中發(fā)覺過程的結(jié)果未達(dá)到所策劃的結(jié)果時，應(yīng)視需要采取適當(dāng)?shù)?/p>

審計署成都特派辦測量、分析和改進章節(jié)號8版本/修改次A/0頁次2/5改進和糾正措施，以確保過程的符合性。d)法制處、辦公室、人教處為過程監(jiān)視和測量的要緊責(zé)任部門。8.2.4產(chǎn)品的監(jiān)視和測量本辦采納三級復(fù)核和審計業(yè)務(wù)會議等方式，按照《審計復(fù)核準(zhǔn)則》和《審計機關(guān)審計業(yè)務(wù)質(zhì)量操縱方法（試行）》和《審計業(yè)務(wù)會議制度》等規(guī)定，對審計業(yè)務(wù)特性進行測量和監(jiān)視，以驗證其要求得到滿足：a)各審計組長或者由其托付有經(jīng)驗的審計人員對審計業(yè)務(wù)進行復(fù)核；b)各業(yè)務(wù)處負(fù)責(zé)人對本處所承擔(dān)的審計業(yè)務(wù)進行復(fù)核；c)法制處對本辦所承擔(dān)的所有項目進行復(fù)核；d)審計業(yè)務(wù)會議對本辦所承擔(dān)的所有項目進行審核，作出審計結(jié)論。對上述檢查中發(fā)覺的不合格，按照《不合格（品）操縱程序》進行處理。8.3不合格（品）操縱本辦制定《不合格（品）操縱程序》，以確保不符合要求的審計業(yè)務(wù)得到識不和操縱。不合格操縱以及不合格處置的有關(guān)職責(zé)和權(quán)限在形成文件的程序中作出規(guī)定。8.3.1不合格（品）范圍：(1)違反有關(guān)法定程序和規(guī)定實施審計的行為；(2)違反審計職業(yè)道德準(zhǔn)則和有關(guān)廉政紀(jì)律的行為；(3)支持審計結(jié)論的證據(jù)不符合質(zhì)量要求；(4)審計結(jié)論定性不準(zhǔn)確、引用的法律法規(guī)錯誤；(5)對審計發(fā)覺問題的處理不恰當(dāng)；(6)未按有關(guān)規(guī)定的時刻和程序出具審計文書及其他文書；(7)文書不規(guī)范、表述不清晰，如錯字、不字及數(shù)據(jù)錯誤、序號不正確、格式不規(guī)范等；

審計署成都特派辦測量、分析和改進章節(jié)號8版本/修改次A/0頁次3/5(8)行政治理和后勤服務(wù)中不符合有關(guān)規(guī)定和要求的行為及結(jié)果；(9)其他不符合要求的行為及結(jié)果。8.3.2不合格（品）的評審和處置a)各審計組、各處室在職責(zé)范圍內(nèi)通過監(jiān)控發(fā)覺審計業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)不合格時，審計組長及處室負(fù)責(zé)人應(yīng)對不合格進行評審并及時進行糾正，對糾正的結(jié)果進行驗證和記錄《不合格調(diào)查處理單》。b)辦公室、法制處、機關(guān)黨委、內(nèi)部審核組在全局性的監(jiān)視和測量活動中識不出的不合格，應(yīng)提出糾剛要求，責(zé)成相關(guān)行政處室進行糾正，并對糾正結(jié)果進行驗證和評審。對審計業(yè)務(wù)完成后發(fā)覺的不合格，應(yīng)分析緣故，并針對不合格造成的后果，采取適當(dāng)?shù)难a救、改進和糾正措施。8.4數(shù)據(jù)分析8.4.1本辦通過收集和分析質(zhì)量治理體系相關(guān)數(shù)據(jù)（包括來自監(jiān)視和測量活動的結(jié)果以及其他有關(guān)來源的數(shù)據(jù)），以確定質(zhì)量治理體系的適宜性和有效性，并評價能夠?qū)嵤┑某掷m(xù)改進。通過數(shù)據(jù)分析，提供以下方面的信息：a)顧客中意程度；b)與審計業(yè)務(wù)要求及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的符合性；c)審計實施過程和審計結(jié)果的特性及趨勢，包括采取預(yù)防改進措施的機會；d)供方有關(guān)信息。8.4.2辦公室負(fù)責(zé)質(zhì)量治理體系運行和顧客中意度測量方面數(shù)據(jù)的分析；法制處負(fù)責(zé)審計業(yè)務(wù)方面數(shù)據(jù)的分析；人教處負(fù)責(zé)人力資源方面數(shù)據(jù)分析；其他各處室、中心負(fù)責(zé)所涉及工作中有關(guān)數(shù)據(jù)的分析。8.4.3本辦通過以下渠道收集與審計產(chǎn)品質(zhì)量及本辦履行審計職責(zé)能力有關(guān)的數(shù)據(jù)：a)處室工作報告、統(tǒng)計報表；

審計署成都特派辦測量、分析和改進章節(jié)號8版本/修改次A/0頁次4/5b)審計實施過程及結(jié)果監(jiān)測記錄；c)內(nèi)審記錄和報告；d)審計回訪、顧客中意度調(diào)查記錄等。8.4.4對收集的數(shù)據(jù)，各歸口部門應(yīng)選擇適當(dāng)?shù)姆治龇椒ǎòńy(tǒng)計技術(shù)）進行分析。數(shù)據(jù)分析每年至少進行一次，分析后報辦公室匯總，編制《基礎(chǔ)數(shù)據(jù)手冊》。8.4.5數(shù)據(jù)分析結(jié)果作為治理評審的輸入之一，在治理評審會議上進行討論研究，以判不本辦質(zhì)量治理體系的有效性和適宜性。8.4.6通過評審，對阻礙本辦質(zhì)量治理體系有效性和適宜性的不合格或潛在不合格，制訂糾正措施、預(yù)防措施，保障體系持續(xù)改進。8.4.7數(shù)據(jù)分析形成的記錄、檔案按《記錄操縱程序》歸集和治理。8.5改進8.5.1持續(xù)改進本辦通過以下方式，持續(xù)改進質(zhì)量治理體系的有效性：a)治理者代表牽頭，辦公室負(fù)責(zé)策劃和治理質(zhì)量治理體系的持續(xù)改進過程；各處室、中心及各層次人員通過質(zhì)量目標(biāo)的實現(xiàn)，不斷改進工作質(zhì)量和提高治理水平。b)本辦通過質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)、審核結(jié)果、數(shù)據(jù)分析、糾正和預(yù)防措施及治理評審等方法和過程，促進質(zhì)量治理體系的持續(xù)改進。8.5.2糾正措施8.5.2.1本辦依照《糾正和預(yù)防措施操縱程序》，針對現(xiàn)存的不合格，通過采取糾正措施，以消除不合格的緣故，防止不合格的再發(fā)生。糾正措施包括以下方面的要求：a)評審不合格（包括被審計單位投訴）;

審計署成都特派辦測量、分析和改進章節(jié)號8版本/修改次A/0頁次4/5b)確定發(fā)生不合格的緣故；c)評價確保不合格不再發(fā)生的措施需求；d)確定和實施所需的糾正措施；e)記錄所采取糾正措施的結(jié)果；f)評審所采取的糾正措施的效果。8.5.3預(yù)防措施本辦依照《糾正和預(yù)防措施操縱程序》，針對潛在的不合格，通過采取預(yù)防措施，以消除潛在不合格的緣故，防止不合格的發(fā)生。預(yù)防措施包括以下方面的要求：a)確定潛在的不合格及其緣故；b)評價防止不合格發(fā)生的措施需求；c)確定并實施所需的預(yù)防措施；d)記錄所采取預(yù)防措施的結(jié)果；e)評審所采取預(yù)防措施的效果。支持文件《內(nèi)部審核操縱程序》《不合格（品）操縱程序》《糾正和預(yù)防措施操縱程序》《審計業(yè)務(wù)會議制度》9附件辦領(lǐng)導(dǎo)（正職）91本辦組織結(jié)構(gòu)圖辦領(lǐng)導(dǎo)（正職）值班室文密遠(yuǎn)程站機要室打算統(tǒng)計檔案室財務(wù)科記者站財務(wù)科綜合車管部物管部綜合部機關(guān)工會離退休辦經(jīng)貿(mào)處計算機處服務(wù)中心基建辦機關(guān)黨委人教處辦公室財政一處財政二處行政處農(nóng)業(yè)處投資處金融二處金融一處法制處辦領(lǐng)導(dǎo)（副職）辦領(lǐng)導(dǎo)（副職）辦領(lǐng)導(dǎo)（副職）辦領(lǐng)導(dǎo)（副職）值班室文密遠(yuǎn)程站機要室打算統(tǒng)計檔案室財務(wù)科記者站財務(wù)科綜合車管部物管部綜合部機關(guān)工會離退休辦經(jīng)貿(mào)處計算機處服務(wù)中心基建辦機關(guān)黨委人教處辦公室財政一處財政二處行政處農(nóng)業(yè)處投資處金融二處金融一處法制處辦領(lǐng)導(dǎo)（副職）辦領(lǐng)導(dǎo)（副職）辦領(lǐng)導(dǎo)（副職）辦領(lǐng)導(dǎo)（副職）9.2本辦質(zhì)量治理結(jié)構(gòu)圖辦領(lǐng)導(dǎo)（正職）辦領(lǐng)導(dǎo)（正職）最高治理者代表最高治理者代表遠(yuǎn)程站值班室文秘機要室綜合檔案室打算統(tǒng)計計算機處服務(wù)中心經(jīng)貿(mào)處機關(guān)黨委人教處辦公室財政一處財政二處行政處農(nóng)業(yè)處投資處金融二處金融一處法制處辦領(lǐng)導(dǎo)（副職）辦領(lǐng)導(dǎo)（副職）辦領(lǐng)導(dǎo)（副職）辦領(lǐng)導(dǎo)（副職）遠(yuǎn)程站值班室文秘機要室綜合檔案室打算統(tǒng)計計算機處服務(wù)中心經(jīng)貿(mào)處機關(guān)黨委人教處辦公室財政一處財政二處行政處農(nóng)業(yè)處投資處金融二處金融一處法制處辦領(lǐng)導(dǎo)（副職）辦領(lǐng)導(dǎo)（副職）辦領(lǐng)導(dǎo)（副職）辦領(lǐng)導(dǎo)（副職）9.3機關(guān)工作流程圖被審計單位財務(wù)財產(chǎn)治理公文處理系統(tǒng)審計通知審前調(diào)查實施審計審計報告審計處理審計統(tǒng)計審計復(fù)核審計打算黨務(wù)治理人事治理審計業(yè)務(wù)治理行政治理審計署成都特派辦審計署社會公眾被審計單位財務(wù)財產(chǎn)治理公文處理系統(tǒng)審計通知審前調(diào)查實施審計審計報告審計處理審計統(tǒng)計審計復(fù)核審計打算黨務(wù)治理人事治理審計業(yè)務(wù)治理行政治理審計署成都特派辦審計署社會公眾9.4質(zhì)量治理體系職能分配表標(biāo)準(zhǔn)要求最高治理者管理者代表辦公室法制處審計業(yè)務(wù)處計算機處人教處機關(guān)黨委服務(wù)中心4.1總要求★★○○○○○○○4.2.3文件操縱★☆○○○○○○4.2.4記錄操縱★☆○○○○○○5.1治理承諾★★○○○○○○○5.2以顧客為關(guān)注焦點★★☆☆☆○☆☆○5.3質(zhì)量方針★★☆○○○○○○5.4.1質(zhì)量目標(biāo)★★☆○○○○○○5.4.2質(zhì)量治理體系策劃★☆☆○○○○○5.5職責(zé)、權(quán)限、溝通★★○○○○☆○○5.6治理評審★★☆○○○○○○6.1資源提供★★6.2人力資源☆○6.3基礎(chǔ)設(shè)施○○☆6.4工作環(huán)境○○○○○☆☆7.1產(chǎn)品實現(xiàn)策劃★★☆☆○○○○○7.2與顧客有關(guān)過程★★☆☆○○○○○7.4采購☆○○☆○○☆7.5.1產(chǎn)品和服務(wù)提供操縱★○☆☆○○○○7.5.2審計業(yè)務(wù)治理過程的確認(rèn)★○○○○☆○○7.5.3標(biāo)識和可追溯性★☆☆○○☆○○7.5.4顧客財產(chǎn)☆☆7.5.5產(chǎn)品防護☆☆○○○○○8.2.1顧客中意★☆☆☆○☆☆○8.2.2內(nèi)部審核★○○○○☆○○8.2.3過程監(jiān)控和測量★☆○○○○☆○8.2.4產(chǎn)品的監(jiān)視和測量★○☆○○○○○8.3不合格品操縱★☆☆○○○☆○8.4數(shù)據(jù)分析★☆○○○○○○8.5改進★★☆○○○○○○★分管辦領(lǐng)導(dǎo)☆歸口治理部門○相關(guān)職責(zé)部門9.5程序文件一覽表序號文件編碼文件標(biāo)題版本備注1SCT/QP401文件操縱程序A/02SCT/QP402記錄操縱程序A/03SCT/QP501內(nèi)部溝通治理程序A/04SCT/QP502治理評審操縱程序A/05SCT/QP601人力資源治理程序A/06SCT/QP602計算機設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)治理操縱程序A/07SCT/QP701審計調(diào)查及審計實施方案操縱程序A/08SCT/QP702審計實施過程操縱程序A/09SCT/QP703審計報告編審及審計處理操縱程序A/010SCT/QP704審計決定及審計移送處理事項落實情況跟蹤落實操縱程序A/011SCT/QP705審計信息編審操縱程序A/012SCT/QP801顧客中意度測評操縱程序A/013SCT/QP802內(nèi)部審核操縱程序A/014SCT/QP803不合格（品）操縱程序A/015SCT/QP804糾正和預(yù)防措施操縱程序A/09.6第三層次文件清單序號文件編碼文件標(biāo)題版本歸口部門1SCT-MB-001辦公室質(zhì)量目標(biāo)A/0辦公室2SCT-MB-002法制處質(zhì)量目標(biāo).A/0法制處3SCT-MB-003計算機審計處質(zhì)量目標(biāo)A/0計算機處4SCT-MB-004人事教育處質(zhì)量目標(biāo)A/0人教處5SCT-MB-005機關(guān)黨委質(zhì)量目標(biāo)A/0機關(guān)黨委6SCT-MB-006服務(wù)中心質(zhì)量目標(biāo)A/0服務(wù)中心7SCT-MB-007業(yè)務(wù)處質(zhì)量目標(biāo)A/0業(yè)務(wù)處8SCT-GZ-001辦公室主任崗位職責(zé)A/0辦公室9SCT-GZ-002辦公室副主任崗位職責(zé)A/0辦公室10SCT-GZ-003辦公室綜合文秘崗位職責(zé)A/0辦公室11SCT-GZ-004辦公室公文及辦公自動化治理崗位職責(zé)A/0辦公室12SCT-GZ-005辦公室遠(yuǎn)程及機要治理崗位職責(zé)A/0辦公室13SCT-GZ-006辦公室檔案及圖書治理崗位職責(zé)A/0辦公室14SCT-GZ-007辦公室財務(wù)主管崗位職責(zé)A/0辦公室15SCT-GZ-008機關(guān)財務(wù)會計崗位職責(zé)A/0辦公室16SCT-GZ-009機關(guān)財務(wù)出納崗位職責(zé)A/0辦公室17SCT-GZ-010打算統(tǒng)計崗位職責(zé)A/0辦公室18SCT-GZ-011辦公室內(nèi)勤崗位職責(zé)A/0辦公室19SCT-GZ-012記者站長崗位職責(zé)A/0辦公室20SCT-GZ-013法制處處長崗位職責(zé)A/0法制處21SCT-GZ-014法制處副處長崗位職責(zé)A/0法制處22SCT-GZ-015審計復(fù)核崗位職責(zé)A/0法制處23SCT-GZ-016審計業(yè)務(wù)質(zhì)量與執(zhí)法檢查崗位職責(zé)A/0法制處24SCT-GZ-017法律事務(wù)與法律服務(wù)崗位職責(zé)A/0法制處25SCT-GZ-018法制處內(nèi)勤崗位職責(zé)A/0法制處26SCT-GZ-019計算機審計處處長崗位職責(zé)A/0計算機處27SCT-GZ-020計算機審計處副處長崗位職責(zé)A/0計算機處28SCT-GZ-021計算機審計處網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與治理崗位職責(zé)A/0計算機處29SCT-GZ-022計算機審計處計算機審計軟件的應(yīng)用與開發(fā)崗位職責(zé)A/0計算機處30SCT-GZ-023計算機審計處日常設(shè)備維護與技術(shù)咨詢培訓(xùn)崗位職責(zé)A/0計算機處31SCT-GZ-024人事教育處處長崗位職責(zé)A/0人教處32SCT-GZ-025人事教育處副處長崗位職責(zé)A/0人教處33SCT-GZ-026人事教育處錄用調(diào)配崗位職責(zé)A/0人教處34SCT-GZ-027人事教育處考核任免崗位職責(zé)A/0人教處35SCT-GZ-028人事教育處工資福利崗位職責(zé)A/0人教處36SCT-GZ-029人事教育處教育培訓(xùn)治理崗位職責(zé)A/0人教處序號文件編碼文件標(biāo)題版本歸口部門37SCT-GZ-030人事教育處離退休干部治理崗位職責(zé)A/0人教處38SCT-GZ-031人事教育處內(nèi)勤崗位職責(zé)A/0人教處39SCT-GZ-032人事教育處人事檔案治理崗位職責(zé)A/0人教處40SCT-GZ-033機關(guān)黨委書記工作職責(zé)A/0機關(guān)黨委41SCT-GZ-034機關(guān)黨委專職副書記崗位職責(zé)A/0機關(guān)黨委42SCT-GZ-035機關(guān)黨委黨務(wù)綜合治理崗位職責(zé)A/0機關(guān)黨委43SCT-GZ-036專職紀(jì)檢監(jiān)察員崗位職責(zé)A/0機關(guān)黨委44SCT-GZ-037服務(wù)中心主任崗位職責(zé)A/0服務(wù)中心45SCT-GZ-038服務(wù)中心副主任崗位職責(zé)A/0服務(wù)中心46SCT-GZ-039綜合事務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)A/0服務(wù)中心47SCT-GZ-040服務(wù)中心財務(wù)會計崗位職責(zé)A/0服務(wù)中心48SCT-GZ-041服務(wù)中心財務(wù)出納崗位職責(zé)A/0服務(wù)中心49SCT-GZ-042車管部經(jīng)理職責(zé)A/0服務(wù)中心50SCT-GZ-043駕駛員崗位職責(zé)A/0服務(wù)中心51SCT-GZ-044物業(yè)治理部經(jīng)理崗位職責(zé)A/0服務(wù)中心52SCT-GZ-045文印員崗位職責(zé)A/0服務(wù)中心53SCT-GZ-046保管員崗位職責(zé)A/0服務(wù)中心54SCT-GZ-047水電維修工崗位職責(zé)A/0服務(wù)中心55SCT-XZ-001審計署成都特派辦公文處理暫行方法A/0辦公室56SCT-XZ-002審計署成都特派辦印章使用治理暫行方法A/0辦公室57SCT-XZ-003審計署成都特派辦辦公室關(guān)于文印工作的治理方法A/0辦公室58SCT-XZ-004審計署成都特派辦關(guān)于公文寄送的暫行方法A/0辦公室59SCT-XZ-005審計署成都特派辦密碼工作人員保密規(guī)定A/0辦公室60SCT-XZ-006審計署成都特派辦關(guān)于執(zhí)行《審計工作中國家秘密及其密級具體范圍的規(guī)定》的實施方法A/0辦公室61SCT-XZ-007審計署成都特派辦保密委員會工作制度A/0辦公室62SCT-XZ-008審計署成都特派辦計算機遠(yuǎn)程站保密規(guī)定A/0辦公室63SCT-XZ-009審計署成都特派辦保密委員會保密要害部門（部位）的保密暫行規(guī)定A/0辦公室64SCT-XZ-010審計署成都特派辦關(guān)于一般密碼治理使用暫行意見A/0辦公室65SCT-XZ-011審計署成都特派辦保密工作暫行方法A/0辦公室66SCT-XZ-012審計署成都特派辦文件材料歸檔范圍及保管期限具體規(guī)定A/0辦公室67SCT-XZ-013審計署成都特派辦檔案治理細(xì)則A/0辦公室68SCT-XZ-014審計署駐成都特派員辦事處檔案借閱制度A/0辦公室69SCT-XZ-015審計署成都特派辦圖書資料借閱制度A/0辦公室70SCT-XZ-016中共審計署駐成都辦黨組會議制度A/0人教處71SCT-XZ-017審計署成都特派辦特派員會議制度A/0辦公室72SCT-XZ-018審計署成都特派辦特派員辦公會議制度A/0辦公室73SCT-XZ-019審計署成都特派辦領(lǐng)導(dǎo)班子黨員領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會制度A/0機關(guān)黨委74SCT-XZ-020審計署成都特派辦黨組中心學(xué)習(xí)組學(xué)習(xí)制度A/0機關(guān)黨委75SCT-XZ-021審計署駐成都特派員辦事處督辦工作制度A/0辦公室序號文件編碼文件標(biāo)題版本歸口部門76SCT-XZ-022審計署成都特派辦關(guān)于接待工作治理的暫行方法A/0辦公室77SCT-XZ-023審計署成都特派辦關(guān)于人民來信來訪處理方法A/0辦公室78SCT-XZ-024審計署成都特派辦關(guān)于機關(guān)采購治理的暫行方法A/0辦公室79SCT-XZ-025審計署成都特派辦物資治理暫行方法A/0辦公室80SCT-JC-001審計署成都特派辦財務(wù)治理制度A/0辦公室81SCT-JC-002審計署成都特派辦關(guān)于審計外勤經(jīng)費治理實施細(xì)則A/0辦公室82SCT-JC-003審計成本操縱方法A/0辦公室83SCT-RJ-001新錄用國家公務(wù)員任職定級暫行規(guī)定A/0人教處84SCT-RJ-002審計署人事教育司關(guān)于駐地點特派員辦事處錄用和選調(diào)人員的通知A/0人教處85SCT-RJ-003審計署選拔任用領(lǐng)導(dǎo)干部公示制試行方法A/0人教處86SCT-RJ-004審計署關(guān)于核定駐地點特派員辦事處人員編制、內(nèi)設(shè)機構(gòu)和處級領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)的通知A/0人教處87SCT-RJ-005干部人事檔案治理的有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)A/0人教處88SCT-RJ-006審計署駐地點特派員辦事處黨組工作規(guī)則A/0人教處89SCT-RJ-007審計署人事教育司關(guān)于同意成都都特派員辦事處增設(shè)法制處和計算機審計處的批復(fù)A/0人教處90SCT-RJ-008審計署司(局)級后備干部隊伍建設(shè)實施方法A/0人教處91SCT-RJ-009審計署關(guān)于對司(局)領(lǐng)導(dǎo)干部實行詢問、打招呼和誡勉的暫行規(guī)定A/0人教處92SCT-RJ-010審計署非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)設(shè)置和選拔任用工作暫行規(guī)定A/0人教處93SCT-RJ-011高級審計師資格評價方法（試行）A/0人教處94SCT-RJ-012審計署成都特派辦干部學(xué)歷教育及專業(yè)培訓(xùn)治理暫行方法A/0人教處95SCT-RJ-013審計署成都特派辦機關(guān)工作人員用語、著裝及工作牌規(guī)范A/0人教處96SCT-RJ-014審計署成都特派辦職工休假及考勤治理暫行方法A/0人教處97SCT-RJ-015審計署成都特派辦借（聘）用工作人員治理暫行方法A/0人教處98SCT-RJ-016審計署成都特派辦整訓(xùn)制度A/0辦公室人教處99SCT-RJ-001審計署成都特派辦關(guān)于加強和改進思想政治工作的意見100SCT-LZ-002審計署成都特派辦關(guān)于道德建設(shè)的實施意見A/0機關(guān)黨委101SCT-LZ-003中共審計署成都特派辦黨組紀(jì)檢負(fù)責(zé)人同黨員干部廉政談話和誡勉談話暫行方法A/0機關(guān)黨委102SCT-LZ-004審計署成都特派辦關(guān)于開展“強治理、練內(nèi)功、正行風(fēng)、樹形象”活動的意見A/0機關(guān)黨委103SCT-LZ-005審計署成都特派辦機關(guān)文化建設(shè)要點104SCT-XX-001審計署成都特派辦計算機設(shè)備治理的暫行方法A/0計算機處105SCT-XX-002審計署成都特派辦2004年至2007年審計信息化工作的實施意見計算機處106SCT-HQ-001審計署成都特派辦公共財物損失賠償方法A/0服務(wù)中心107SCT-HQ-002審計署成都特派辦物業(yè)治理暫行方法A/0服務(wù)中心108SCT-HQ-003審計署成都特派辦辦公區(qū)治理方法A/0服務(wù)中心序號文件編碼文件標(biāo)題版本歸口部門109SCT-HQ-004審計署成特辦機關(guān)車輛治理暫行方法A/0服務(wù)中心110SCT-GF-001中華人民共和國國家審計差不多準(zhǔn)則A/0法制處111SCT-GF-002審計機關(guān)審計聽證的規(guī)定A/0法制處112SCT-GF-003審計機關(guān)審計項目質(zhì)量檢查暫行規(guī)定A/0法制處113SCT-GF-004審計機關(guān)審計方案準(zhǔn)則A/0法制處114SCT-GF-005審計機關(guān)審計證據(jù)準(zhǔn)則A/0法制處115SCT-GF-006審計機關(guān)審計工作底稿準(zhǔn)則（試行）A/0法制處116SCT-GF-007審計機關(guān)審計報告編審準(zhǔn)則A/0法制處117SCT-GF-008審計機關(guān)審計復(fù)核準(zhǔn)則A/0法制處118SCT-GF-009審計機關(guān)專項審計調(diào)查準(zhǔn)則A/0法制處119SCT-GF-010審計機關(guān)公布審計結(jié)果準(zhǔn)則A/0法制處120SCT-GF-011審計機關(guān)審計人員職業(yè)道德準(zhǔn)則A/0法制處121SCT-GF-012審計機關(guān)審計檔案工作準(zhǔn)則A/0法制處122SCT-GF-013審計機關(guān)國家建設(shè)項目審計準(zhǔn)則A/0法制處123SCT-GF-014審計機關(guān)審計重要性與審計風(fēng)險評價準(zhǔn)則A/0法制處124SCT-GF-015審計機關(guān)分析性復(fù)核準(zhǔn)則A/0法制處125SCT-GF-016審計機關(guān)內(nèi)部操縱測評準(zhǔn)則A/0法制處126SCT-GF-017審計機關(guān)審計抽樣準(zhǔn)則A/0法制處127SCT-GF-018審計機關(guān)審計事項評價準(zhǔn)則A/0法制處128SCT-GF-019審計機關(guān)審計復(fù)議的規(guī)定A/0法制處129SCT-GF-020審計機關(guān)審計項目質(zhì)量操縱方法（試行）A/0法制處130SCT-GF-021國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定A/0法制處131SCT-GF-022國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定實施細(xì)則A/0法制處132SCT-GF-023審計項目任務(wù)分配協(xié)調(diào)暫行方法A/0辦公室133SCT-GF-024審計組會議制度A/0法制處134SCT-GF-025審計組及審計人員請示匯報制度A/0法制處135SCT-GF-026審計署成都特派辦審計現(xiàn)場治理暫行方法A/0人教處136SCT-GF-027審計署成都特派辦審計業(yè)務(wù)會議制度A/0法制處137SCT-GF-028審計署成都特派辦關(guān)于審計決定執(zhí)行情況跟蹤檢查的暫行規(guī)定A/0法制處138SCT-GF-029審計署、公安部關(guān)于建立案件移送制度和加強工作協(xié)作配合的通知A/0法制處139SCT-GF-030人民檢察院辦理行政執(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定A/0法制處140SCT-GF-