企業(yè)補交稅費自查報告怎么寫（共5篇）

第13頁共13頁企業(yè)補交稅費自查報告怎么寫〔共5篇〕第1篇：年度稅費自查報告**年度稅費自查情況報告根據(jù)**號文《關(guān)于開展**年度稅費自查工作的通知》要求，本公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，結(jié)合本公司的實際情況認(rèn)真安排，對本公司及控股子公司**年度的稅費情況進展了全面自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、增值稅情況1、公司本部：已按規(guī)定足額計繳；2、子公司**：**年汽車裝璜及汽車用品銷售收入355748.98元,銷售及贈送裝璜本錢437111.76元。支出大于收入81362.78元,按規(guī)定視同銷售,應(yīng)補計增值稅11821.94元；廢料收入33637.60元，應(yīng)補計增值稅4887.51元；二、企業(yè)所得稅情況1、公司本部：**年經(jīng)營虧損-503540.50元，**年5月所得稅匯算清繳調(diào)增應(yīng)納稅所得額100448.26元,調(diào)整后應(yīng)納稅所得為-403092.24元,無需繳納企業(yè)所得稅；2、子公司**：**年5月所得稅匯算清繳調(diào)增應(yīng)納稅所得額90774.59元,應(yīng)補繳所得稅22693.65元，6月已補繳；三、地方稅情況1、公司本部：營業(yè)稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅、教育費附加、個人所得稅均已按規(guī)定足額計繳，印花稅未足額計繳，工程為建筑安裝工程合同，計稅金額為17351174.07元,按0.03%計算應(yīng)補計印花稅5205.35元，防洪保安基金未按規(guī)定計繳，計稅金額為1937247.53元,按1.2‰計算應(yīng)補計2324.70元；礦產(chǎn)資補償稅本企業(yè)不涉及該稅項；12、子公司**：因增值稅的補計，應(yīng)增補城建稅835.47元、教育費附加501.28元；防洪保安基金、殘疾人基金未計繳；四、收入確實認(rèn)、核算**年實現(xiàn)的營業(yè)收入公司本部及控股子公司均能準(zhǔn)確確認(rèn)，無虛報、瞞報現(xiàn)象，產(chǎn)品本錢的核算、結(jié)轉(zhuǎn)、分配符合財務(wù)制度和稅收政策；五、支出資本化與費用化的劃分**年發(fā)生的資本化和費用化的支出本公司及控股子公司均按財務(wù)制度要求合理劃分；六、其他事項本公司及控股子公司的各項收支按制度要求全部納入了財務(wù)核算，不存在“小金庫**年*月*日第2篇：新版公司稅費自查報告x最新整理公司稅費自查報告范文公司稅費自查報告范文根據(jù)《xx稽查局關(guān)于對xx年重點稅企業(yè)分支機構(gòu)開展稅收自查的通知》的要求，我公司成立了以主要領(lǐng)導(dǎo)為組長，總會計師、財務(wù)部長為副組長、相關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)骨干為成員的自查領(lǐng)導(dǎo)小組，按要求于xx年xx月xx日對20xx年至20xx年xx個年度各項稅費申報和繳納情況進展了全面、認(rèn)真自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：一、公司概況我公司于xxx年x月xx日成立，經(jīng)營范圍：xxxxxxxxxx。企業(yè)注冊資本人民幣xxx萬元。公司現(xiàn)有員工xxx人，其中總經(jīng)理x人，常務(wù)副總經(jīng)理x人，總會計師x人，財務(wù)部長x人。管理體制健全標(biāo)準(zhǔn)，財務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)。使用公司統(tǒng)一的財務(wù)軟件—;用友NC(版本Vx.xx)，會計政策的選擇(企業(yè)會計準(zhǔn)那么)二、20xx年實際納稅情況1、全年實現(xiàn)營業(yè)稅及附加xxxx萬元，其中：(1)營業(yè)稅xxxx萬元(效勞業(yè)營業(yè)稅xxxx萬元、裝卸搬運營業(yè)稅xxxx萬元);(2)城建稅xxxx萬元;(3)教育費附加xxxx萬元;(4)地方教育費附加xxx萬元。2、全年實現(xiàn)其他稅金xxxx萬元，其中：(1)印花稅xxxx萬元;(2)房產(chǎn)稅xxxx萬元;(3)土地使用稅xxxx萬元;(4)車船使用稅xxxx萬元;(5)企業(yè)所得稅xxx萬元;(6)個人所得稅xxxx萬元。全年實現(xiàn)稅費xxx萬元。三、20xx年實際納稅情況1、全年實現(xiàn)增值稅、營業(yè)稅及附加xxx萬元，其中：(1)增值稅xxx萬元(裝卸搬運增值稅);(2)營業(yè)稅xxx萬元(效勞業(yè)營業(yè)稅、裝卸搬運營業(yè)稅);(3)城建稅xxx萬元;(4)教育費附加xxx萬元;(5)地方教育費附加xxx萬元。2、全年實現(xiàn)其他稅金xxx萬元，其中：(1)印花稅xxx萬元;(2)房產(chǎn)稅xxx萬元;(3)土地使用稅xxx萬元;(4)車船使用稅xxx萬元;(5)企業(yè)所得稅xxx萬元;(6)個人所得稅x.xx萬元。3、20xx年x月xxxx市地方稅務(wù)局對本單位20xx年度進展了稽查和納稅評估，補交了稅款x.xx萬元，明細(xì)如下：(1)印花稅x.xx萬元;(2)營業(yè)稅x.xx萬元;(3)城建稅x.xx萬元;(4)教育費附加x.xx萬元;(5)地方教育費附加x.x萬元;(6)價調(diào)金x.xx萬元。(7)個人所得稅x.xx萬元。全年實現(xiàn)稅費xxx.xx萬元。四、營改增情況公司為“營改增”戶，于20xx年x月xx日認(rèn)定為一般納稅人。從20xx年x月x日起，將裝卸搬運收入“營業(yè)稅”核算改為“增值稅”核算。改為增值稅的經(jīng)營工程是：《裝卸搬運》，該行業(yè)明細(xì)代碼為xxxx，征收品目代碼為xxxx、增值稅適應(yīng)稅率為x%。其中：20xx年x月x日至20xx年xx月xx日，核算增值稅的應(yīng)稅收入：裝卸搬運收入xxx.xx萬元，銷項稅xx.xx萬元，進項稅xx.xx萬元，進項稅轉(zhuǎn)出x.xx萬元，應(yīng)(已)交增值稅x.xx萬元，期末留底稅x.xx萬元。(見附表一)五、自查出的問題于我公司財務(wù)人員對稅務(wù)政策理解的不夠透徹，20xx年多繳企業(yè)所得稅xxx.xx萬元。于我們嚴(yán)格執(zhí)行稅法規(guī)定，當(dāng)?shù)囟悇?wù)經(jīng)常檢查，我們本身業(yè)務(wù)程度有限，對稅務(wù)等方面的政策理解不透徹，有些問題還沒有自查出來。第3篇：樂博樂器年度稅費自查報告2023年度樂博自查情況報告結(jié)合本公司的實際情況，對本公司進展了全面自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、公司根本情況南京樂博樂器成立于1996年，公司注冊資本5000萬元，現(xiàn)有員工50余人，是集樂器銷售、藝術(shù)培訓(xùn)、文化傳播、音樂創(chuàng)意為一體的文化企業(yè)。二、企業(yè)所得稅情況公司本部：2023年收入53836604.35元，2023年經(jīng)營虧損-6036455.64元，2023年4月所得稅匯算清繳調(diào)增應(yīng)納稅所得額155145.97元,調(diào)整后應(yīng)納稅所得為-5881309.67元,故退企業(yè)所得稅76755.18元。三、企業(yè)自查情況1.2023年營業(yè)收入53836604.35元2.2023年營業(yè)本錢42818294.55元，期間費用為16675874.08元。3.2023年所得稅匯算清繳調(diào)增應(yīng)納稅所得額155145.97元4.2023年所得稅匯算清繳無調(diào)減5.2023年所得稅匯算清繳無調(diào)減5.2023年所得稅匯算清繳無享受稅收優(yōu)惠6.2023年所得稅匯算清繳未彌補以前年度虧損，上年為盈利7.2023年所得稅匯算清繳納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額-5881309.67元8.2023年所得稅匯算清繳納稅調(diào)整后應(yīng)退本年實際已預(yù)繳的所得額為76775.18元四、2023年所得稅未退情況說明截至到目前本公司暫未收到所得稅退款7.67萬元原因是：截止到本年2月份欠繳增值稅累計至23.92萬元，其中本年留抵抵欠16.82萬元，截止到2023年8月31日欠繳增值稅7.1萬元第4篇：房地產(chǎn)企業(yè)清算稅費鑒證報告房地產(chǎn)企業(yè)清算稅費鑒證報告***稅專[2023]號XXXXXX公司：我們承受委托，對貴公司年月至年月(其中：年月至年月為清算期)的繳納稅費情況進展了審核。貴公司的責(zé)任是如實編制納稅申報表并提供真實、合法和完好的相關(guān)資料。我們的責(zé)任是，按照國家法律法規(guī)及其有關(guān)規(guī)定，對所鑒證的繳納稅費情況的真實性和準(zhǔn)確性在進展職業(yè)判斷和必要的審核程序的根底上，出具真實、合法的鑒證報告。在審核過程中，我們本著獨立、客觀、公正的原那么，根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局公布的稅收法規(guī)制度、政策文件等相關(guān)規(guī)定，按照《注冊稅務(wù)師涉稅鑒證業(yè)務(wù)根本準(zhǔn)那么》及相關(guān)法律法規(guī)等要求，施行了包括抽查會計記錄等我們認(rèn)為必要的鑒證程序?，F(xiàn)將鑒證結(jié)果報告如下：一、企業(yè)清算原因及發(fā)票繳銷情況由于(公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；股東會或者股東大會決議解散；因公司合并或者分立需要解散；依法被撤消營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；人民法院按照本法第一百八十三條的規(guī)定予以解散)，貴公司于年月日通過×××號股東會決議，決定解散公司并辦理相關(guān)清算手續(xù)，并于2023年月向稅務(wù)機關(guān)繳銷有關(guān)國、地稅票據(jù)。二、鑒證意見經(jīng)審核，貴公司年月至年月(其中：年月至年月為清算期)的繳納稅費情況如：(一)應(yīng)繳、已繳、補交及滯納金情況：1.貴公司200年月至200年月合計應(yīng)繳增值稅元，已繳增值稅元，應(yīng)補繳(退)增值稅元及相應(yīng)滯納金元；(如無金額那么表述為0.00元，下同)2.貴公司200年月至200年月合計應(yīng)繳企業(yè)所得稅元，已繳企業(yè)所得稅元，應(yīng)補繳(退)企業(yè)所得稅元及相應(yīng)滯納金元；3.貴公司200年月至200年月合計應(yīng)繳營業(yè)稅元，已繳營業(yè)稅元，應(yīng)補繳(退)營業(yè)稅元及相應(yīng)滯納金元；4.貴公司200年月至200年月合計應(yīng)繳城市維護建立稅元，已繳城市維護建立稅元，應(yīng)補繳(退)城市維護建立稅元及相應(yīng)滯納金元；5.貴公司200年月至200年月合計應(yīng)繳教育費附加元，已繳教育費附加元，應(yīng)補繳(退)教育費附加元；6.貴公司200年月至200年月合計應(yīng)繳地方教育附加元，已繳地方教育附加元，應(yīng)補繳(退)地方教育附加元；7.貴公司200年月至200年月合計應(yīng)繳土地增值稅元，已繳土地增值稅元，應(yīng)補繳(退)土地增值稅元及相應(yīng)滯納金元；8.貴公司200年月至200年月合計應(yīng)繳契稅元，已繳契稅元，應(yīng)補繳(退)契稅元及相應(yīng)滯納金元；9.貴公司200年月至200年月合計應(yīng)繳房產(chǎn)稅元，已繳房產(chǎn)元，應(yīng)補繳(退)房產(chǎn)元及相應(yīng)滯納金元；10.貴公司200年月至200年月合計應(yīng)繳城鎮(zhèn)土地使用稅元，已繳城鎮(zhèn)土地使用稅元，應(yīng)補繳(退)城鎮(zhèn)土地使用稅元及相應(yīng)滯納金元；11.貴公司200年月至200年月合計應(yīng)繳車船稅元，已繳車船稅元，應(yīng)補繳(退)車船稅元及相應(yīng)滯納金元；12.貴公司200年月至200年月合計應(yīng)繳印花稅元，已繳印花稅元，應(yīng)補繳(退)印花稅元及相應(yīng)滯納金元；13.貴公司200年月至200年月合計應(yīng)繳水利建立專項資金元，已繳水利建立專項資金元，應(yīng)補繳(退)水利建立專項資金元；14.貴公司200年月至200年月合計應(yīng)繳應(yīng)代扣代繳個人所得稅額元，已繳應(yīng)代扣代繳個人所得稅額金元，應(yīng)補繳(退)應(yīng)代扣代繳個人所得稅額元及相應(yīng)滯納金元；15.貴公司200年月至200年月合計應(yīng)繳社保五險費用元，已繳應(yīng)社保五險費用元，應(yīng)補繳(退)社保五險費用元；(二)清算所得情況貴公司清算截止日資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格元，清算費用元，職工相關(guān)費用元，清算稅金及附加元，清算所得稅額元，清算稅金及附加元，以前年度欠稅額元，其他債務(wù)元，剩余財產(chǎn)元，其中：累計盈余公積元，累計未分配利潤元。(三)其他事項說明(描繪審核事項說明四中的詳細(xì)事項)我們認(rèn)為，除上述合計應(yīng)補繳增值稅元、企業(yè)所得稅元、營業(yè)稅元、教育費附加元……,以及滯納金元，合計應(yīng)退繳增值稅元、企業(yè)所得稅元、營業(yè)稅元、教育費附加元……以及上述第(三)項所述情況外，貴公司200年月至200年月繳納稅費情況正常，建議貴公司向主管稅務(wù)機關(guān)辦理稅務(wù)登記注銷手續(xù)。詳細(xì)涉稅及審核事項的說明詳見附件。此報告僅限于貴公司向國(地)稅稅務(wù)登記注銷(變更)之用，貴公司可據(jù)此向主管稅務(wù)機關(guān)申報補繳(退還)上述稅費后，申請辦理注銷(變更)手續(xù)，不作其他用處，因使用不當(dāng)造成的后果，與執(zhí)行本鑒證業(yè)務(wù)的稅務(wù)師事務(wù)所及注冊稅務(wù)師無關(guān)。附件:1．企業(yè)清算稅費鑒證事項說明2．增值稅鑒證表3．土地增值稅清算表4、企業(yè)所得稅鑒證表5.應(yīng)繳地方稅、費、基金鑒證表6．企業(yè)清算所得稅申報表7．滯納金計算表8.稅務(wù)師事務(wù)所和注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件附送件：200年月—200年月資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表清算期資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表****稅務(wù)師事務(wù)所中國注冊稅務(wù)師中國·杭州2023年月日聯(lián)系人：聯(lián)絡(luò)：0571-手機號第5篇：企業(yè)自查報告經(jīng)濟開發(fā)區(qū)支公司關(guān)于全市全面開展合規(guī)整改的自查報告自分公司文件下發(fā)之日起，我公司積極對照總公司濟南稽核中心關(guān)于農(nóng)險、反洗錢等專項審計工作相關(guān)要求，認(rèn)真總結(jié)，分類剖析，把反映出的五大類29個問題進展了歸納、整理。結(jié)合我單位實際，在全公司范圍內(nèi)大力開展合規(guī)自查工作。一、自查重點結(jié)果整理經(jīng)本公司一段時間內(nèi)的合規(guī)自查，自查結(jié)果如下：一是承包方面的自查，我公司承保根本要素齊全，投保單填寫標(biāo)準(zhǔn)，被保險人簽字蓋章都經(jīng)過仔細(xì)確認(rèn)無誤，清單內(nèi)容齊全，準(zhǔn)確；退保申請要素、簽章、相關(guān)資料齊全；嚴(yán)格對照各險種實務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)確認(rèn)，涉及需被保險