信用與信用工具分析介紹課件

第二章信用與信用工具第一節(jié)信用的形式第二節(jié)信用工具第三節(jié)信用在現(xiàn)代經(jīng)濟中的作用第二章信用與信用工具第一節(jié)信用的形式1第一節(jié)信用的形式一、信用的產(chǎn)生二、高利貸信用三、商業(yè)信用四、銀行信用五、國家信用六、消費信用七、國際信用第一節(jié)信用的形式一、信用的產(chǎn)生五、國家信用2一、信用的產(chǎn)生信用是現(xiàn)代金融的基石現(xiàn)代市場經(jīng)濟是信用高度發(fā)達的市場經(jīng)濟，即信用經(jīng)濟。信用是現(xiàn)代市場經(jīng)濟的基礎(chǔ)、紐帶和靈魂。在一個發(fā)達的商品交換社會中，一切經(jīng)濟活動的開展都離不開信用。信用已成為現(xiàn)代市場經(jīng)濟的一個基本構(gòu)成要素。一、信用的產(chǎn)生信用是現(xiàn)代金融的基石3（一）信用的含義和特征1、信用的含義社會學定義：在日常生活中，人們常使用“信用”的含義通常包含著信托、恪守諾言、實踐成約等內(nèi)容。

（一）信用的含義和特征1、信用的含義4前期授予AB授予價值償還價值所謂信用，是指以償本付息為前提條件的價值單方面的讓渡或轉(zhuǎn)移。還本付息后期償還思考：給學生提供的無息助學貸款屬不屬于信用？(二)信用的經(jīng)濟學定義前期授予A52、信用的基本特征（1）信用是價值運動的特殊形式，是以償還為條件的價值單方面的轉(zhuǎn)移或運動。與普通商品交易的區(qū)別（2）信用不是一般的借貸行為，而是有條件的借貸行為，即以償還和支付利息為先決條件。2、信用的基本特征（1）信用是價值運動的特殊形式，是以償還6二、高利貸信用

高利貸信用是指通過貸放貨幣或?qū)嵨镆垣@取高額利息為特征的借貸活動。它是最初的信用形式，是最古老的生息資本形式，也是前資本主義社會信用的基本形式，主要存在于奴隸社會和封建社會。驢打滾、印子錢、九扣十三歸二、高利貸信用高利貸信用是指通過貸放貨幣或?qū)嵨镆垣@取7印子錢清朝時期高利貸中的一種形式，放債人以高利發(fā)放貸款，本息到期一起計算，借款人必須分次歸還，具體方式，舉例如下：放錢十吊(1吊1000文），以一月為期，每月二分行息，合計一月間本利，共為十吊零二百文。再以三十日除之，每日應還本利錢為三百四十文。當貸出原本時，即扣除本利，然后按日索取每日應還的本利，到期取完。每次歸還都要在折子上蓋一印記，人們就把它叫做“印子錢”印子錢,一還三;利滾利,年年翻;一年借,十年還;幾輩子,還不完!印子錢清朝時期高利貸中的一種形式，放債人以高利發(fā)放貸款，本8九出十三歸如果當期３個月，月息就是１０分，即當１０元物品，每個月需要納息１元；但在當物時，當押物品價值１０元的話，當押店只付出９元，這就是“九出”；客人到期取贖時，卻要加收三個月的利息３元，共收１３元，所以稱為“十三歸”。九出十三歸如果當期３個月，月息就是１０分，即當１０9（一）高利貸信用的本質(zhì)農(nóng)民及小手工業(yè)者等小生產(chǎn)者，經(jīng)濟狀況極不穩(wěn)定，任何意外的打擊，都會使小生產(chǎn)者難以維持簡單再生產(chǎn)，甚至難以維持家庭生活。他們不顧利息高、債務(wù)難償而求貸，以購買必需的生產(chǎn)資料、生活資料或支付稅租。統(tǒng)治階級為政治軍事以及奢侈生活需要，也急需借款。自然經(jīng)濟占統(tǒng)治地位，商品貨幣經(jīng)濟不發(fā)達，不容易獲得貨幣（一）高利貸信用的本質(zhì)農(nóng)民及小手工業(yè)者等小生產(chǎn)者，經(jīng)濟狀況極10本質(zhì)高利貸者無償?shù)卣加行∩a(chǎn)者勞動的剝削關(guān)系，也反映了高利貸者和奴隸主、封建主共同瓜分或農(nóng)奴所生產(chǎn)的剩余勞動的剝削關(guān)系。本質(zhì)高利貸者無償?shù)卣加行∩a(chǎn)者勞動的剝削11（五）高利貸信用的歷史作用在前資本主義社會中，又促進了自然經(jīng)濟的解體和商品貨幣經(jīng)濟的發(fā)展。在封建社會末期，它一方面促進了資本主義生產(chǎn)方式前提條件的形成，另一方面，其寄生性又阻礙著高利貸資本向產(chǎn)業(yè)資本的轉(zhuǎn)化，成為資本主義生產(chǎn)方式產(chǎn)生與發(fā)展的障礙。（五）高利貸信用的歷史作用在前資本主義社會中，又促進了自然經(jīng)12項目

年利率%一、短期貸款

六個月（含）6.10六個月至一年（含）6.56二、中長期貸款

一至三年（含）6.65三至五年（含）6.90五年以上7.05與基準利率相比，高利貸的利息太高了！項目

年利率%一、短期貸款

六個月（含）6.10六個月13一、商業(yè)信用

企業(yè)之間在銷售商品時，以延期付款或者預收貨款形式所提供的的一種信用形式?，F(xiàn)代信用制度的基礎(chǔ)1、由于在商品經(jīng)濟條件下，各個企業(yè)相互依賴，但它們在生產(chǎn)時間和流通時間上往往存在著不一致。2、商業(yè)資本和產(chǎn)業(yè)資本相分離一、商業(yè)信用企業(yè)之間在銷售商品時，以延期付款或者預收貨款14商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票15（二）特點（1）主體是廠商，債權(quán)人與債務(wù)人都是企業(yè)。（2）客體主要是商品資本，商業(yè)信用的發(fā)生包含買賣行為和借貸行為；（3）與產(chǎn)業(yè)資本的動態(tài)一致（二）特點（1）主體是廠商，債權(quán)人與債務(wù)人都是企業(yè)。16背書背書17（三）商業(yè)信用的局限性1、規(guī)模上受廠商資本數(shù)量的限制；2、商品流轉(zhuǎn)方向的限制；3、使用范圍的限制性。（三）商業(yè)信用的局限性1、規(guī)模上受廠商資本數(shù)量的限制；18四、銀行信用指銀行、貨幣資本所有者和其他專門的信用機構(gòu)以貨幣形式提供給借款人的信用。在現(xiàn)代商品貨幣經(jīng)濟下，銀行信用無論在規(guī)模、范圍上，還是在期限上都大大超過了商業(yè)信用。銀行信用已成為現(xiàn)代經(jīng)濟中最基本的、占主導地位的信用形式。四、銀行信用指銀行、貨幣資本所有者和其他專門的信用機19（二）銀行信用的特點（1）主體與商業(yè)信用的主體不同（2）單一形式的貨幣資本，克服商業(yè)信用的特點，具有廣泛的接受性；（3）與產(chǎn)業(yè)資本的動態(tài)不完全一致（4）與商業(yè)信用的需求變化不同

（二）銀行信用的特點（1）主體與商業(yè)信用的主體不同20（三）銀行信用的發(fā)展銀行信用能夠突破商業(yè)信用在融資規(guī)模、方向、期限上的局限，是現(xiàn)代信用的主要形式。在市場經(jīng)濟中，商業(yè)信用的發(fā)展也日益依賴于銀行信用。但商業(yè)信用依然是現(xiàn)代信用制度的基礎(chǔ)。銀行信用是在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上產(chǎn)生和發(fā)展起來的，而銀行信用的出現(xiàn)又使商業(yè)信用進一步得到完善。當商業(yè)票據(jù)進行票據(jù)貼現(xiàn)時，商業(yè)信用就轉(zhuǎn)化為銀行信用。（三）銀行信用的發(fā)展銀行信用能夠突破商業(yè)信用在融資規(guī)模、方21我國的銀行信用改革開放前，與“大一統(tǒng)”的金融體制相適應，我國長期實行單一的銀行信用，并把全部銀行信用集中于中國人民銀行，企業(yè)只能在一個銀行的某一分支機構(gòu)開設(shè)賬戶，并與之發(fā)生信用關(guān)系。改革開放后，隨著經(jīng)濟體制改革的進一步深化，單一銀行信用逐漸轉(zhuǎn)化為多種信用形式。但是盡管信用形式多樣化了，銀行信用仍然是我國信用形式的主體。我國的銀行信用改革開放前，與“大一統(tǒng)”的金融體制相適應，我國22三、國家信用以國家和地方政府為債務(wù)人的信用形式。國內(nèi)信用和國外信用和國家財政直接相關(guān)三、國家信用以國家和地方政府為債務(wù)人的信用形式。23國家信用的特點

1．國家信用可以調(diào)動銀行信用難以動員的資金。2．國家信用籌集的資金一般償還期長。3．利息由納稅人承擔。國家信用的特點1．國家信用可以調(diào)動銀行信用難以動員的24國家信用的特點國家信用的主體是政府，政府以債務(wù)人的身份出現(xiàn)，債權(quán)人則是國內(nèi)外的經(jīng)濟實體和居民。國債安全性較強，風險較小，但通常帶有一定的強制性，交易性、流動性較強。由于國家債券的信譽高、安全性好，在證券市場上是優(yōu)良的交易對象，交易量大，流動性非常強。國家信用的特點國家信用的主體是政府，政府以債務(wù)人的身25（三）國家信用的作用1、彌補財政赤字，籌集建設(shè)資金。2、調(diào)節(jié)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。3、調(diào)節(jié)貨幣供應量，實行宏觀調(diào)控的重要杠桿。（三）國家信用的作用1、彌補財政赤字，籌集建設(shè)資金。26我國的國家信用新中國成立初期，曾發(fā)行過幾次公債，對于當時恢復和發(fā)展經(jīng)濟，穩(wěn)定市場起到了非常重要的作用。這些公債1968年全部還清。此后的十多年間，再沒有發(fā)行過國家公債。從1981年起，才恢復國家信用，開始發(fā)行國庫券。我國的國家信用新中國成立初期，曾發(fā)行過幾次公債，對于當27我國的國家信用我國自1981年恢復國債發(fā)行以來，國債的發(fā)行一直呈增長態(tài)勢。第一階段（1981—1990年），年均發(fā)行額不足40億元，年均遞增7.5%；第二階段（1991—1993年），年均發(fā)行額超過了300億元，年均遞增25.7%；我國的國家信用我國自1981年恢復國債發(fā)行以來，國債的發(fā)28我國的國家信用第三階段（1994—1997年），年均發(fā)行額達到1699.8億元，年均遞增53.1%；第四階段（1998年至今），由于實施積極財政政策，國債發(fā)行規(guī)模更是日益擴大，年均發(fā)行額增至4036.7億元，年均遞增15.7%。我國的國家信用第三階段（1994—1997年），年均發(fā)行額達29我國的國家信用國債的發(fā)行量和交易額不斷增長，國債市場已成為資金市場的重要組成部分，成為財政貨幣兩大政策協(xié)調(diào)運作的重要工具，對于平衡財政收支、籌集長期資金、保證國家重點經(jīng)濟建設(shè)、調(diào)節(jié)貨幣流通發(fā)揮了極其重要的作用。我國的國家信用國債的發(fā)行量和交易額不斷增長，國債市場30（四）消費信用消費信用是工商企業(yè)、銀行及其他金融機構(gòu)以商品形態(tài)或貨幣形態(tài)向消費者個人提供的信用。(1)賒銷：分期付款和信用卡(2)消費信貸：銀行對消費者發(fā)放貸款：信用貸款和抵押貸款（四）消費信用消費信用是工商企業(yè)、銀行及其他金融機構(gòu)31我國近年的消費信用新中國成立以來，我國的銀行基本上是以企事業(yè)單位為服務(wù)對象，幾乎沒有開展服務(wù)個人的消費信用業(yè)務(wù)。建設(shè)銀行于1997年首次承辦居民住房抵押貸款，北京市商業(yè)銀行1999年首次推出個人耐用消費品貸款。繼住房信貸、耐用消費品信貸之后，汽車貸款、助學信貸、家具信貸、裝修信貸、旅游信貸、銀行開始給予信用卡戶一定額度的透支，使信用卡真正成為一種貸款品種。我國近年的消費信用新中國成立以來，我國的銀行基本上是以企事業(yè)32文化差異和消費觀念美國老太太，貸款買房子，住了一輩子，老了，要死了，貸款也還上了。中國老太太，攢了一輩子的錢，最后終于買下了房子，但第二天就死了。

思考：1．中國老太太笨嗎？2．當美國老太太需要什么條件？文化差異和消費觀念美國老太太，貸款買房子，住了一輩子，老33六、國際信用國與國之間的企業(yè)、經(jīng)濟組織、金融機構(gòu)及國際經(jīng)濟組織相互提供的與國際貿(mào)易密切聯(lián)系的信用形式。它本質(zhì)上是資本輸出的一種方法。1、國際商業(yè)信用2、國際銀行信用3、政府間信用六、國際信用國與國之間的企業(yè)、經(jīng)濟組織、金融機構(gòu)及國34國際商業(yè)信用1．補償貿(mào)易。指由出口國提供廠房、機器設(shè)備、技術(shù)專利、各種服務(wù)、人員培訓，與進口國共同開發(fā)或研制某一項目或產(chǎn)品，待項目竣工投產(chǎn)后，進口國企業(yè)以這個項目的產(chǎn)品或商定的其他辦法，償還出口國的投資。由于進口國歸還欠款采取的是補償辦法，故稱之為補償貿(mào)易。2．來料加工。指由出口國企業(yè)提供原材料、設(shè)備零部件或部分生產(chǎn)設(shè)備等，在進口國加工生產(chǎn)商品，成品歸出口國企業(yè)所有。進口國企業(yè)從原材料和設(shè)備的投資中扣除一部分作為加工費收入。國際商業(yè)信用1．補償貿(mào)易。指由出口國提供廠房、機器設(shè)備、技35補償貿(mào)易合同1983年3月，我國某手表廠A與國外某鐘表公司B簽訂了一份補償貿(mào)易合同。合同規(guī)定B方向A方提供生產(chǎn)手表表殼的成套設(shè)備，設(shè)備作價36萬美元。A方以該設(shè)備生產(chǎn)出的表殼為補償產(chǎn)品。約定每只表殼的返銷價格為2美元，每年返銷9萬只，兩年補償完設(shè)備價款。之后3年，B方每年包銷A方5萬只表殼。補償貿(mào)易合同1983年3月，我國某手表廠A與國外某鐘表公36國際銀行信用1．出口信貸出口方銀行對出口商品企業(yè)所提供的信貸出口賣方信貸：出口方銀行向出口商提供貸款的信用形式。出口買方信貸：出口方銀行直接向進口商或進口方銀行提供貸款的信用形式。這種貸款是有指定用途的，即必須用于購買本國出口商的貨物。國際銀行信用1．出口信貸37進口信貸進口信貸有兩種一種是進口方銀行提供貸款解決買方資金需要的信用形式，它用以支持本國進口商購買所需的商品或技術(shù)等。另一種是指本國進口商向國外銀行申請貸款的信用形式。進口信貸進口信貸有兩種38政府間信用政府信貸，是指一國政府對他國政府提供的雙邊官方貸款。它實際上具有對發(fā)展中國家的經(jīng)濟援助性質(zhì)。資金由貸款國政府預算開支，一般要經(jīng)國會批準。貸款利率低、期限長，帶有濃厚的政治色彩和較多的附加條件。政府間信用政府信貸，是指一國政府對他國政府提供的39第二節(jié)信用工具載明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的合法憑證口頭承諾：毀約失信記賬：無法流通，范圍有限。票據(jù)：特定格式，規(guī)定雙方權(quán)利義務(wù)，日期與金額，法律效力1、匯票；2、本票；3、支票第二節(jié)信用工具載明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的合法憑證40短期信用工具一年以下商業(yè)票據(jù)銀行票據(jù)支票信用證短期信用工具一年以下41（一）商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù)是商業(yè)信用的信用工具，包括期票和匯票。期票，又叫本票，是債務(wù)人向債權(quán)人發(fā)出的，承諾在一定時期內(nèi)，支付一定款項的債務(wù)憑證。匯票是由債權(quán)人發(fā)給債務(wù)人，命令他在一定時期內(nèi)向指定的收款人或持票人支付一定款項的支付命令書。（一）商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù)是商業(yè)信用的信用工具，包括期票和42我國《票據(jù)法》第73條第2款規(guī)定：本法所稱的本票，是指銀行本票。并且在票據(jù)法未修訂前，簽發(fā)本票的出票人必須是經(jīng)過人民銀行當?shù)胤种信鷾兽k理銀行本票業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)。2004年8月28日全國人大常委會新修訂的票據(jù)法取消了本票業(yè)務(wù)的準入制，但是本票的出票人仍限定為銀行?？梢姡覈鴽]有商業(yè)本票，一般的企業(yè)單位不能簽發(fā)本票。我國《票據(jù)法》第73條第2款規(guī)定：本法所稱的本票，是指銀43信用與信用工具分析介紹課件44信用與信用工具分析介紹課件45票據(jù)貼現(xiàn)預付利息=匯票面值×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)日至到期日的日期；實付貼現(xiàn)額=匯票面值－預付利息票據(jù)貼現(xiàn)預付利息=匯票面值×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)日至到46信用與信用工具分析介紹課件47銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(含)。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(含)。48（二）銀行票據(jù)銀行本票銀行匯票銀行支票（二）銀行票據(jù)銀行本票49銀行本票申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。不定額銀行本票是指憑證上金額欄是空白的，簽發(fā)時根據(jù)實際需要填寫金額（起點金額為5000元），并用壓數(shù)機壓印金額的銀行本票；定額銀行本票是指憑證上預先印有定固定面額的銀行本票。

銀行本票申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)的承諾自50信用與信用工具分析介紹課件51信用與信用工具分析介紹課件52信用與信用工具分析介紹課件53銀行匯票Adraftcheck指由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票是指匯款單位或個人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)匯票給收款單位或個人持往外地辦理轉(zhuǎn)賬或支取現(xiàn)金的結(jié)算憑證。

銀行匯票Adraftcheck54信用與信用工具分析介紹課件55信用與信用工具分析介紹課件56區(qū)別名稱不同，銀行本票金額確定，不存在退余額的問題，而銀行承兌匯票的金額可以大于實際結(jié)算金額，故存在退余額的問題；辦理銀行本票時，辦理的單位要全額把錢打到銀行去，而辦銀行匯票時，一般先收50%定金，然后實際結(jié)算時，辦理的單位再把余額打到銀行賬上即可，區(qū)別名稱不同，57客人到開戶銀行購買匯票，銀行先從客戶賬上扣除款項，然后簽發(fā)匯票，客人就可以把匯票直接交予收款人，收款人可以通過自己的開戶銀行做托收，收妥入賬，匯票可以異地使用，有效期一個月本票是客人到開戶銀行購買，銀行先從客戶賬上扣除款項，然后簽發(fā)本票，客人就可以把本票直接交予收款人，區(qū)別是，本票是見票即付，收款人開戶銀行收到客戶提示的本票后需馬上入賬，然后才通過銀行間的清算系統(tǒng)清算資金，收回款項，本票只能在同城使用，有效期兩個月以上是國內(nèi)的人民幣票據(jù)的使用，國外的匯票和本票稍微有區(qū)別，例如有效期，簽發(fā)的要求等，但大致相同從以上對比可見，匯票和本票的區(qū)別，簡單說就是使用范圍（異地/同城），款項解付（收妥入賬/見票即付）和有效期（一個月/兩個月）客人到開戶銀行購買匯票，銀行先從客戶賬上扣除款項，然后簽發(fā)匯58銀行支票支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行支票支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)59信用與信用工具分析介紹課件60（三）信用證銀行受客戶委托開出的證明客戶有支付能力并保證支付的的信用憑證。銀行（開證行）根據(jù)付款方（申請人）的要求向收款人（受益人）開立的一定金額一定期限并根據(jù)一定條件進行付款的憑證（保證書）。（三）信用證銀行受客戶委托開出的證明客戶有支付能力并61信用與信用工具分析介紹課件62長期信用工具股票和債券本身沒有價值，代表資本投資獲取收益長期信用工具股票和債券63不定期信用工具銀行券：銀行發(fā)行的信用貨幣。和紙幣不同支付手段與流通手段代替商業(yè)票據(jù)，適應商品交易；彌補財政赤字和貴金屬兌換；不兌換不定期信用工具銀行券：銀行發(fā)行的信用貨幣。64第三節(jié)信用的作用一、促進資金再分配，提高資金使用效率二、加速資金周轉(zhuǎn)，節(jié)約流通費用三、加速資本集中，推動經(jīng)濟增長四、調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)第三節(jié)信用的作用一、促進資金再分配，提高資金使用效率65第二章信用與信用工具第一節(jié)信用的形式第二節(jié)信用工具第三節(jié)信用在現(xiàn)代經(jīng)濟中的作用第二章信用與信用工具第一節(jié)信用的形式66第一節(jié)信用的形式一、信用的產(chǎn)生二、高利貸信用三、商業(yè)信用四、銀行信用五、國家信用六、消費信用七、國際信用第一節(jié)信用的形式一、信用的產(chǎn)生五、國家信用67一、信用的產(chǎn)生信用是現(xiàn)代金融的基石現(xiàn)代市場經(jīng)濟是信用高度發(fā)達的市場經(jīng)濟，即信用經(jīng)濟。信用是現(xiàn)代市場經(jīng)濟的基礎(chǔ)、紐帶和靈魂。在一個發(fā)達的商品交換社會中，一切經(jīng)濟活動的開展都離不開信用。信用已成為現(xiàn)代市場經(jīng)濟的一個基本構(gòu)成要素。一、信用的產(chǎn)生信用是現(xiàn)代金融的基石68（一）信用的含義和特征1、信用的含義社會學定義：在日常生活中，人們常使用“信用”的含義通常包含著信托、恪守諾言、實踐成約等內(nèi)容。

（一）信用的含義和特征1、信用的含義69前期授予AB授予價值償還價值所謂信用，是指以償本付息為前提條件的價值單方面的讓渡或轉(zhuǎn)移。還本付息后期償還思考：給學生提供的無息助學貸款屬不屬于信用？(二)信用的經(jīng)濟學定義前期授予A702、信用的基本特征（1）信用是價值運動的特殊形式，是以償還為條件的價值單方面的轉(zhuǎn)移或運動。與普通商品交易的區(qū)別（2）信用不是一般的借貸行為，而是有條件的借貸行為，即以償還和支付利息為先決條件。2、信用的基本特征（1）信用是價值運動的特殊形式，是以償還71二、高利貸信用

高利貸信用是指通過貸放貨幣或?qū)嵨镆垣@取高額利息為特征的借貸活動。它是最初的信用形式，是最古老的生息資本形式，也是前資本主義社會信用的基本形式，主要存在于奴隸社會和封建社會。驢打滾、印子錢、九扣十三歸二、高利貸信用高利貸信用是指通過貸放貨幣或?qū)嵨镆垣@取72印子錢清朝時期高利貸中的一種形式，放債人以高利發(fā)放貸款，本息到期一起計算，借款人必須分次歸還，具體方式，舉例如下：放錢十吊(1吊1000文），以一月為期，每月二分行息，合計一月間本利，共為十吊零二百文。再以三十日除之，每日應還本利錢為三百四十文。當貸出原本時，即扣除本利，然后按日索取每日應還的本利，到期取完。每次歸還都要在折子上蓋一印記，人們就把它叫做“印子錢”印子錢,一還三;利滾利,年年翻;一年借,十年還;幾輩子,還不完!印子錢清朝時期高利貸中的一種形式，放債人以高利發(fā)放貸款，本73九出十三歸如果當期３個月，月息就是１０分，即當１０元物品，每個月需要納息１元；但在當物時，當押物品價值１０元的話，當押店只付出９元，這就是“九出”；客人到期取贖時，卻要加收三個月的利息３元，共收１３元，所以稱為“十三歸”。九出十三歸如果當期３個月，月息就是１０分，即當１０74（一）高利貸信用的本質(zhì)農(nóng)民及小手工業(yè)者等小生產(chǎn)者，經(jīng)濟狀況極不穩(wěn)定，任何意外的打擊，都會使小生產(chǎn)者難以維持簡單再生產(chǎn)，甚至難以維持家庭生活。他們不顧利息高、債務(wù)難償而求貸，以購買必需的生產(chǎn)資料、生活資料或支付稅租。統(tǒng)治階級為政治軍事以及奢侈生活需要，也急需借款。自然經(jīng)濟占統(tǒng)治地位，商品貨幣經(jīng)濟不發(fā)達，不容易獲得貨幣（一）高利貸信用的本質(zhì)農(nóng)民及小手工業(yè)者等小生產(chǎn)者，經(jīng)濟狀況極75本質(zhì)高利貸者無償?shù)卣加行∩a(chǎn)者勞動的剝削關(guān)系，也反映了高利貸者和奴隸主、封建主共同瓜分或農(nóng)奴所生產(chǎn)的剩余勞動的剝削關(guān)系。本質(zhì)高利貸者無償?shù)卣加行∩a(chǎn)者勞動的剝削76（五）高利貸信用的歷史作用在前資本主義社會中，又促進了自然經(jīng)濟的解體和商品貨幣經(jīng)濟的發(fā)展。在封建社會末期，它一方面促進了資本主義生產(chǎn)方式前提條件的形成，另一方面，其寄生性又阻礙著高利貸資本向產(chǎn)業(yè)資本的轉(zhuǎn)化，成為資本主義生產(chǎn)方式產(chǎn)生與發(fā)展的障礙。（五）高利貸信用的歷史作用在前資本主義社會中，又促進了自然經(jīng)77項目

年利率%一、短期貸款

六個月（含）6.10六個月至一年（含）6.56二、中長期貸款

一至三年（含）6.65三至五年（含）6.90五年以上7.05與基準利率相比，高利貸的利息太高了！項目

年利率%一、短期貸款

六個月（含）6.10六個月78一、商業(yè)信用

企業(yè)之間在銷售商品時，以延期付款或者預收貨款形式所提供的的一種信用形式?，F(xiàn)代信用制度的基礎(chǔ)1、由于在商品經(jīng)濟條件下，各個企業(yè)相互依賴，但它們在生產(chǎn)時間和流通時間上往往存在著不一致。2、商業(yè)資本和產(chǎn)業(yè)資本相分離一、商業(yè)信用企業(yè)之間在銷售商品時，以延期付款或者預收貨款79商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票80（二）特點（1）主體是廠商，債權(quán)人與債務(wù)人都是企業(yè)。（2）客體主要是商品資本，商業(yè)信用的發(fā)生包含買賣行為和借貸行為；（3）與產(chǎn)業(yè)資本的動態(tài)一致（二）特點（1）主體是廠商，債權(quán)人與債務(wù)人都是企業(yè)。81背書背書82（三）商業(yè)信用的局限性1、規(guī)模上受廠商資本數(shù)量的限制；2、商品流轉(zhuǎn)方向的限制；3、使用范圍的限制性。（三）商業(yè)信用的局限性1、規(guī)模上受廠商資本數(shù)量的限制；83四、銀行信用指銀行、貨幣資本所有者和其他專門的信用機構(gòu)以貨幣形式提供給借款人的信用。在現(xiàn)代商品貨幣經(jīng)濟下，銀行信用無論在規(guī)模、范圍上，還是在期限上都大大超過了商業(yè)信用。銀行信用已成為現(xiàn)代經(jīng)濟中最基本的、占主導地位的信用形式。四、銀行信用指銀行、貨幣資本所有者和其他專門的信用機84（二）銀行信用的特點（1）主體與商業(yè)信用的主體不同（2）單一形式的貨幣資本，克服商業(yè)信用的特點，具有廣泛的接受性；（3）與產(chǎn)業(yè)資本的動態(tài)不完全一致（4）與商業(yè)信用的需求變化不同

（二）銀行信用的特點（1）主體與商業(yè)信用的主體不同85（三）銀行信用的發(fā)展銀行信用能夠突破商業(yè)信用在融資規(guī)模、方向、期限上的局限，是現(xiàn)代信用的主要形式。在市場經(jīng)濟中，商業(yè)信用的發(fā)展也日益依賴于銀行信用。但商業(yè)信用依然是現(xiàn)代信用制度的基礎(chǔ)。銀行信用是在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上產(chǎn)生和發(fā)展起來的，而銀行信用的出現(xiàn)又使商業(yè)信用進一步得到完善。當商業(yè)票據(jù)進行票據(jù)貼現(xiàn)時，商業(yè)信用就轉(zhuǎn)化為銀行信用。（三）銀行信用的發(fā)展銀行信用能夠突破商業(yè)信用在融資規(guī)模、方86我國的銀行信用改革開放前，與“大一統(tǒng)”的金融體制相適應，我國長期實行單一的銀行信用，并把全部銀行信用集中于中國人民銀行，企業(yè)只能在一個銀行的某一分支機構(gòu)開設(shè)賬戶，并與之發(fā)生信用關(guān)系。改革開放后，隨著經(jīng)濟體制改革的進一步深化，單一銀行信用逐漸轉(zhuǎn)化為多種信用形式。但是盡管信用形式多樣化了，銀行信用仍然是我國信用形式的主體。我國的銀行信用改革開放前，與“大一統(tǒng)”的金融體制相適應，我國87三、國家信用以國家和地方政府為債務(wù)人的信用形式。國內(nèi)信用和國外信用和國家財政直接相關(guān)三、國家信用以國家和地方政府為債務(wù)人的信用形式。88國家信用的特點

1．國家信用可以調(diào)動銀行信用難以動員的資金。2．國家信用籌集的資金一般償還期長。3．利息由納稅人承擔。國家信用的特點1．國家信用可以調(diào)動銀行信用難以動員的89國家信用的特點國家信用的主體是政府，政府以債務(wù)人的身份出現(xiàn)，債權(quán)人則是國內(nèi)外的經(jīng)濟實體和居民。國債安全性較強，風險較小，但通常帶有一定的強制性，交易性、流動性較強。由于國家債券的信譽高、安全性好，在證券市場上是優(yōu)良的交易對象，交易量大，流動性非常強。國家信用的特點國家信用的主體是政府，政府以債務(wù)人的身90（三）國家信用的作用1、彌補財政赤字，籌集建設(shè)資金。2、調(diào)節(jié)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。3、調(diào)節(jié)貨幣供應量，實行宏觀調(diào)控的重要杠桿。（三）國家信用的作用1、彌補財政赤字，籌集建設(shè)資金。91我國的國家信用新中國成立初期，曾發(fā)行過幾次公債，對于當時恢復和發(fā)展經(jīng)濟，穩(wěn)定市場起到了非常重要的作用。這些公債1968年全部還清。此后的十多年間，再沒有發(fā)行過國家公債。從1981年起，才恢復國家信用，開始發(fā)行國庫券。我國的國家信用新中國成立初期，曾發(fā)行過幾次公債，對于當92我國的國家信用我國自1981年恢復國債發(fā)行以來，國債的發(fā)行一直呈增長態(tài)勢。第一階段（1981—1990年），年均發(fā)行額不足40億元，年均遞增7.5%；第二階段（1991—1993年），年均發(fā)行額超過了300億元，年均遞增25.7%；我國的國家信用我國自1981年恢復國債發(fā)行以來，國債的發(fā)93我國的國家信用第三階段（1994—1997年），年均發(fā)行額達到1699.8億元，年均遞增53.1%；第四階段（1998年至今），由于實施積極財政政策，國債發(fā)行規(guī)模更是日益擴大，年均發(fā)行額增至4036.7億元，年均遞增15.7%。我國的國家信用第三階段（1994—1997年），年均發(fā)行額達94我國的國家信用國債的發(fā)行量和交易額不斷增長，國債市場已成為資金市場的重要組成部分，成為財政貨幣兩大政策協(xié)調(diào)運作的重要工具，對于平衡財政收支、籌集長期資金、保證國家重點經(jīng)濟建設(shè)、調(diào)節(jié)貨幣流通發(fā)揮了極其重要的作用。我國的國家信用國債的發(fā)行量和交易額不斷增長，國債市場95（四）消費信用消費信用是工商企業(yè)、銀行及其他金融機構(gòu)以商品形態(tài)或貨幣形態(tài)向消費者個人提供的信用。(1)賒銷：分期付款和信用卡(2)消費信貸：銀行對消費者發(fā)放貸款：信用貸款和抵押貸款（四）消費信用消費信用是工商企業(yè)、銀行及其他金融機構(gòu)96我國近年的消費信用新中國成立以來，我國的銀行基本上是以企事業(yè)單位為服務(wù)對象，幾乎沒有開展服務(wù)個人的消費信用業(yè)務(wù)。建設(shè)銀行于1997年首次承辦居民住房抵押貸款，北京市商業(yè)銀行1999年首次推出個人耐用消費品貸款。繼住房信貸、耐用消費品信貸之后，汽車貸款、助學信貸、家具信貸、裝修信貸、旅游信貸、銀行開始給予信用卡戶一定額度的透支，使信用卡真正成為一種貸款品種。我國近年的消費信用新中國成立以來，我國的銀行基本上是以企事業(yè)97文化差異和消費觀念美國老太太，貸款買房子，住了一輩子，老了，要死了，貸款也還上了。中國老太太，攢了一輩子的錢，最后終于買下了房子，但第二天就死了。

思考：1．中國老太太笨嗎？2．當美國老太太需要什么條件？文化差異和消費觀念美國老太太，貸款買房子，住了一輩子，老98六、國際信用國與國之間的企業(yè)、經(jīng)濟組織、金融機構(gòu)及國際經(jīng)濟組織相互提供的與國際貿(mào)易密切聯(lián)系的信用形式。它本質(zhì)上是資本輸出的一種方法。1、國際商業(yè)信用2、國際銀行信用3、政府間信用六、國際信用國與國之間的企業(yè)、經(jīng)濟組織、金融機構(gòu)及國99國際商業(yè)信用1．補償貿(mào)易。指由出口國提供廠房、機器設(shè)備、技術(shù)專利、各種服務(wù)、人員培訓，與進口國共同開發(fā)或研制某一項目或產(chǎn)品，待項目竣工投產(chǎn)后，進口國企業(yè)以這個項目的產(chǎn)品或商定的其他辦法，償還出口國的投資。由于進口國歸還欠款采取的是補償辦法，故稱之為補償貿(mào)易。2．來料加工。指由出口國企業(yè)提供原材料、設(shè)備零部件或部分生產(chǎn)設(shè)備等，在進口國加工生產(chǎn)商品，成品歸出口國企業(yè)所有。進口國企業(yè)從原材料和設(shè)備的投資中扣除一部分作為加工費收入。國際商業(yè)信用1．補償貿(mào)易。指由出口國提供廠房、機器設(shè)備、技100補償貿(mào)易合同1983年3月，我國某手表廠A與國外某鐘表公司B簽訂了一份補償貿(mào)易合同。合同規(guī)定B方向A方提供生產(chǎn)手表表殼的成套設(shè)備，設(shè)備作價36萬美元。A方以該設(shè)備生產(chǎn)出的表殼為補償產(chǎn)品。約定每只表殼的返銷價格為2美元，每年返銷9萬只，兩年補償完設(shè)備價款。之后3年，B方每年包銷A方5萬只表殼。補償貿(mào)易合同1983年3月，我國某手表廠A與國外某鐘表公101國際銀行信用1．出口信貸出口方銀行對出口商品企業(yè)所提供的信貸出口賣方信貸：出口方銀行向出口商提供貸款的信用形式。出口買方信貸：出口方銀行直接向進口商或進口方銀行提供貸款的信用形式。這種貸款是有指定用途的，即必須用于購買本國出口商的貨物。國際銀行信用1．出口信貸102進口信貸進口信貸有兩種一種是進口方銀行提供貸款解決買方資金需要的信用形式，它用以支持本國進口商購買所需的商品或技術(shù)等。另一種是指本國進口商向國外銀行申請貸款的信用形式。進口信貸進口信貸有兩種103政府間信用政府信貸，是指一國政府對他國政府提供的雙邊官方貸款。它實際上具有對發(fā)展中國家的經(jīng)濟援助性質(zhì)。資金由貸款國政府預算開支，一般要經(jīng)國會批準。貸款利率低、期限長，帶有濃厚的政治色彩和較多的附加條件。政府間信用政府信貸，是指一國政府對他國政府提供的104第二節(jié)信用工具載明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的合法憑證口頭承諾：毀約失信記賬：無法流通，范圍有限。票據(jù)：特定格式，規(guī)定雙方權(quán)利義務(wù)，日期與金額，法律效力1、匯票；2、本票；3、支票第二節(jié)信用工具載明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的合法憑證105短期信用工具一年以下商業(yè)票據(jù)銀行票據(jù)支票信用證短期信用工具一年以下106（一）商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù)是商業(yè)信用的信用工具，包括期票和匯票。期票，又叫本票，是債務(wù)人向債權(quán)人發(fā)出的，承諾在一定時期內(nèi)，支付一定款項的債務(wù)憑證。匯票是由債權(quán)人發(fā)給債務(wù)人，命令他在一定時期內(nèi)向指定的收款人或持票人支付一定款項的支付命令書。（一）商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù)是商業(yè)信用的信用工具，包括期票和107我國《票據(jù)法》第73條第2款規(guī)定：本法所稱的本票，是指銀行本票。并且在票據(jù)法未修訂前，簽發(fā)本票的出票人必須是經(jīng)過人民銀行當?shù)胤种信鷾兽k理銀行本票業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)。2004年8月28日全國人大常委會新修訂的票據(jù)法取消了本票業(yè)務(wù)的準入制，但是本票的出票人仍限定為銀行?？梢姡覈鴽]有商業(yè)本票，一般的企業(yè)單位不能簽發(fā)本票。我國《票據(jù)法》第73條第2款規(guī)定：本法所稱的本票，是指銀108信用與信用工具分析介紹課件109信用與信用工具分析介紹課件110票據(jù)貼現(xiàn)預付利息=匯票面值×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)日至到期日的日期；實付貼現(xiàn)額=匯票面值－預付利息票據(jù)貼現(xiàn)預付利息=匯票面值×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)日至到111信用與信用工具分析介紹課件112銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(含)。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計承兌期限最長不