國(guó)際結(jié)算第5講信用證-分類(修改后)課件

四、信用證的種類1、按信用證是否求提交貨運(yùn)單據(jù)

信用證要求的單據(jù)跟單信用證documentarycredit包括貨運(yùn)單據(jù)光票信用證cleancredit不包括貨運(yùn)單據(jù)四、信用證的種類1、按信用證是否求提交貨運(yùn)單據(jù)

信用證要求的12、是否有銀行為開(kāi)證行的付款責(zé)任進(jìn)行擔(dān)保區(qū)分

開(kāi)證行有無(wú)銀行為開(kāi)證行擔(dān)保保兌信用證ConfirmedL/C承擔(dān)第一性的付款責(zé)任有，承擔(dān)第一性的付款責(zé)任無(wú)保兌信用證UnconfirmedL/C獨(dú)自承擔(dān)款責(zé)任無(wú)2、是否有銀行為開(kāi)證行的付款責(zé)任進(jìn)行擔(dān)保區(qū)分

開(kāi)證行有無(wú)銀行23、按付款不同跟單信用證可分為：即期付款信用證SightpaymentCredit延期付款信用證DeferredpaymentCredit承兌信用證acceptancecredit議付信用證negotiationcredit進(jìn)行付款的銀行開(kāi)證行/指定行開(kāi)證行/指定行開(kāi)證行/指定行議付行付款行墊款否否否是付款行對(duì)受益人的追索權(quán)無(wú)無(wú)無(wú)有單據(jù)包含匯票不必含有匯票，即使有，匯票也只是附加單據(jù)不必含有匯票，即使有，匯票也只是附加單據(jù)必須有遠(yuǎn)期匯票必須有匯票3、按付款不同跟單信用證可分為：即期付款信用證延期付款信用證3（1）即期付款信用證

（SightPaymentCredit）受益人開(kāi)立即期匯票、或不需匯票僅憑單據(jù)即可向指定銀行或直接向開(kāi)證行提示請(qǐng)求付款的信用證。（1）即期付款信用證

（SightPaymentCred4指定銀行即期付款信用證的業(yè)務(wù)流程

（開(kāi)證行直接償付情況）2、開(kāi)證5、裝運(yùn)6、提單9、索匯10、償付13、提單14、貨物運(yùn)輸公司申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行通知行付款行1、申請(qǐng)開(kāi)證3、回執(zhí)11、提示12、付款贖單4、核對(duì)密押轉(zhuǎn)遞7、交單8、即期付款指定銀行即期付款信用證的業(yè)務(wù)流程

（開(kāi)證行直接償付情況）25（2）延期付款信用證

（DeferredPaymentCredit）不需匯票，僅憑受益人交來(lái)單據(jù)，從銀行審單無(wú)誤接受單據(jù)起，延長(zhǎng)一段時(shí)間，至到期日付款。常用確定到期日的方法：1．交單日后若干天付款。例如：15daysafterpresentationofdocuments。2．裝運(yùn)日（或提單日）后若干天付款。例如：30daysafterthedateofshipment;30daysafterB/Ldate。3．固定將來(lái)日期付款。例如：On(afuturedate)fixed。（2）延期付款信用證

（DeferredPaymentC6延期付款信用證的業(yè)務(wù)流程

（開(kāi)證行直接付款情況）2、開(kāi)證5、裝運(yùn)6、提單7、交單8、受理單據(jù)11、提單12、貨物運(yùn)輸公司申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行通知行1、申請(qǐng)開(kāi)證3、回執(zhí)9、提示單據(jù)10、取走單據(jù)4、核對(duì)密押轉(zhuǎn)遞13、到期付款14、付款延期付款信用證的業(yè)務(wù)流程

（開(kāi)證行直接付款情況）27（3）承兌信用證

（AcceptanceCredit）受益人需開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，交單時(shí)要求承兌行在匯票承兌。承兌行在匯票到期日再向受益人付款。承兌行可以是開(kāi)證行，也可是開(kāi)證行的指定行。（3）承兌信用證

（AcceptanceCredit）受益8承兌信用證的業(yè)務(wù)流程（指定行承兌）

（開(kāi)證行直接償付情況）2、開(kāi)證5、裝運(yùn)6、提單9、交單14、索匯11、提單12、貨物運(yùn)輸公司申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行通知行承兌行1、申請(qǐng)開(kāi)證3、回執(zhí)10、提示并交單16、提示與付款4、核對(duì)密押轉(zhuǎn)遞7、交單8、承兌13、到期付款15、償付承兌信用證的業(yè)務(wù)流程（指定行承兌）

（開(kāi)9（4）議付信用證（NegotiationCredit）是指開(kāi)證行在信用證中明確邀請(qǐng)其他銀行為受益人提交的符合信用證要求的單據(jù)敘做出口押匯(議付），并保證對(duì)議付后取得善意持票人身份的銀行及時(shí)償付。議付信用證可以是即期的，也可以是遠(yuǎn)期的。議付信用證可分為限制議付信用證和自由議付（公開(kāi)議付）信用證。（4）議付信用證（NegotiationCredit）是10利息通常按12～16天不等的墊款時(shí)間（美元平均收匯日），以及LIBOR（LondonInter-bankOfferedRate倫敦銀行同業(yè)拆借利率）利率計(jì)算。議付行是對(duì)價(jià)持票人，有權(quán)要求開(kāi)證行償付。因此，議付信用證對(duì)出口方的保護(hù)較大。因?yàn)樽h付信用證往往隨附匯票，一旦進(jìn)口商隨意以詐騙的名義起訴出口商，出口商就可以通過(guò)議付銀行以《票據(jù)法》來(lái)抗辯。議付銀行作為善意持票人不論其前手是否有缺陷（即出口商詐騙），一且議付行付出了對(duì)價(jià)，開(kāi)證行就必須付款，這其實(shí)是間接保護(hù)了出口商。利息通常按12～16天不等的墊款時(shí)間（美元平均收匯日），以及11即期議付信用證信用證業(yè)務(wù)流程圖

（開(kāi)證行直接償付情況）2、開(kāi)證5、裝運(yùn)6、提單9、索匯10、償付13、提單14、貨物運(yùn)輸公司申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行通知行議付行1、申請(qǐng)開(kāi)證3、回執(zhí)11、提示12、付款贖單4、核對(duì)密押轉(zhuǎn)遞7、交單、議付8、墊付貨款即期議付信用證信用證業(yè)務(wù)流程圖

（開(kāi)證行直接償付情況）2、開(kāi)12遠(yuǎn)期議付信用證的業(yè)務(wù)流程

（開(kāi)證行直接償付情況）2、開(kāi)證5、裝運(yùn)6、提單8、交單給開(kāi)證行承兌14、到期支付貨款12、提單13、貨物運(yùn)輸公司申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行通知行議付行1、申請(qǐng)開(kāi)證3、回執(zhí)10、墊付貨款15、提示與付款4、核對(duì)密押轉(zhuǎn)遞7、交單9、承兌11、商業(yè)單據(jù)遠(yuǎn)期議付信用證的業(yè)務(wù)流程

（開(kāi)證行直接償付情況）2、開(kāi)證513國(guó)內(nèi)銀行對(duì)議付的實(shí)際操作目前國(guó)內(nèi)的議付行是不會(huì)見(jiàn)單即付的，國(guó)內(nèi)的議付行其實(shí)并不履行議付行的義務(wù)，充其量只不過(guò)是單據(jù)的傳遞行。所以他們必須等開(kāi)證行的款到帳之后，才能向受益人付款。見(jiàn)單即付的情節(jié)，只能在國(guó)外見(jiàn)到。這是因?yàn)椋涸趯?shí)際工作中，可以要求議付行墊款、貼現(xiàn)，但由于議付行扣除的利息很高，所以一般都不這么做。所以，現(xiàn)在國(guó)內(nèi)基本是沒(méi)有真正意義上的議付。國(guó)內(nèi)銀行對(duì)議付的實(shí)際操作目前國(guó)內(nèi)的議付行是不會(huì)見(jiàn)單即付的，144、按付款時(shí)間不同即期信用證SightCredit即期付款信用證SightpaymentCredit即期議付信用證遠(yuǎn)期信用證UsanceCredit承兌信用證acceptancecredit遠(yuǎn)期議付信用證假遠(yuǎn)期信用證UsanceCreditPayableatSight延期付款信用證DeferredpaymentCredit假遠(yuǎn)期信用證UsanceCreditPayableatSight預(yù)支信用證AnticipatoryCredit4、按付款時(shí)間不同即期信用證即期付款信用證Sightpa15（1）即期信用證注意：即期信用證≠即期付款信用證；（1）即期信用證注意：即期信用證≠即期付款信用證；16（2）遠(yuǎn)期信用證對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，其好處是可以利用出口商的資金，有利于他本身的資金周轉(zhuǎn)。對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，有利于成交和擴(kuò)大出口，收匯也較托收方式安全。但雙方都要承擔(dān)匯價(jià)變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。利息問(wèn)題，出口商在收回貨款之前要承擔(dān)利息上的損失，如出口商將相應(yīng)的利息加到貨價(jià)上，則進(jìn)口商就要支付較高的貨價(jià)。實(shí)際上是出口商為進(jìn)口商提供貸款，出口商要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，但有利于出口商促銷商品。一般貼現(xiàn)利息由出口方支付，假遠(yuǎn)期信用證則由進(jìn)口商承擔(dān)。（2）遠(yuǎn)期信用證對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，其好處是可以利用出口商的資金，17（3）假遠(yuǎn)期信用證含義：開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證，遠(yuǎn)期匯票，但出口商可以即期收到十足貨款，貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商承擔(dān)。原因：進(jìn)口商之所以開(kāi)立假遠(yuǎn)期信用證的好處是：①可以利用貼現(xiàn)市場(chǎng)或銀行的資金，以解決資金周轉(zhuǎn)不足的問(wèn)題。利用假遠(yuǎn)期信用證，可以套用付款行的資金。②可以擺脫某些進(jìn)口國(guó)家外匯管制法令上的限制。如某國(guó)政府規(guī)定，凡進(jìn)口商品一律采用遠(yuǎn)期付款。當(dāng)該國(guó)商人與外國(guó)出口商簽訂即期付款的合同后，只能采取開(kāi)假遠(yuǎn)期信用證的辦法來(lái)解決。什么情況下使用假遠(yuǎn)期L/C：開(kāi)證行不能即期墊付，進(jìn)口商在貨物出手前也沒(méi)有支付能力（3）假遠(yuǎn)期信用證含義：開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證，遠(yuǎn)期匯票，但出口商可18承兌信用證遠(yuǎn)期議付信用證貼現(xiàn)利息由誰(shuí)承擔(dān)買方賣方假遠(yuǎn)期信用證在遠(yuǎn)期信用證中所以假遠(yuǎn)期信用證（UsanceCreditPayableatSight）又稱為買方遠(yuǎn)期信用證（Buyer’sUsanceCredit）而一般的遠(yuǎn)期信用證我們又稱之為賣方遠(yuǎn)期信用證（Seller’sUsanceCredit）承兌信用證貼現(xiàn)利息由誰(shuí)承擔(dān)買方假遠(yuǎn)期信用證在遠(yuǎn)期信用證中所以19假遠(yuǎn)期L/C與即期L/C的比較假遠(yuǎn)期L/C與即期L/C的相同點(diǎn)：賣方即期獲得票面金額不同點(diǎn)：假遠(yuǎn)期L/C即期L/C開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票開(kāi)立即期匯票須辦理承兌和貼現(xiàn)辦理付款貼現(xiàn)后，賣方獲得票面金額=凈款（由銀行或貼現(xiàn)公司支付）＋貼現(xiàn)息（由買方支付）即期支付票面金額對(duì)賣方有追索無(wú)追索權(quán)假遠(yuǎn)期L/C與即期L/C的比較假遠(yuǎn)期L/C與即期L/C的相同20（4）預(yù)支信用證指開(kāi)證行授權(quán)代付行向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開(kāi)證行保證償付并負(fù)擔(dān)利息的一種信用證。分全部預(yù)支信用證（CleanPaymentCredit）和部分預(yù)支信用證（PartialPaymentinAdvanceCredit）（4）預(yù)支信用證指開(kāi)證行授權(quán)代付行向受益人預(yù)付信用證金額的全21部分預(yù)支信用證①紅條款信用證（RedClauseCredit）最初在澳大利亞、新西蘭、南非等地區(qū)的貿(mào)易中使用，現(xiàn)已擴(kuò)大到其他地區(qū)。預(yù)支信用證的特別條款，最初習(xí)慣打成或?qū)懗杉t字，但現(xiàn)在已非一定如此。紅條款信用證允許賣方憑付款收據(jù)和書(shū)面保證預(yù)支部分資金，待將來(lái)交單時(shí)，付款銀行再將信用證金額扣除預(yù)支本息后的余額，支付給賣方。紅條款信用證的預(yù)支款項(xiàng)可由開(kāi)證行墊付，也可由指定行墊付。前者更普遍。部分預(yù)支信用證①紅條款信用證（RedClauseCred22②綠條款信用證（GreenClauseCredit）比紅條款信用證嚴(yán)格一些，要求賣方在裝運(yùn)前把貨物以開(kāi)證行名義存放倉(cāng)庫(kù)，取得倉(cāng)單（WarehouseReceipts）等，與匯票（收據(jù)）一起交指定行，才可取得預(yù)支金。③指定銀行預(yù)支款項(xiàng)后，立即向開(kāi)證行求償，開(kāi)證行借記進(jìn)口商帳戶，同時(shí)貸記墊款行賬戶；出口商制作商業(yè)發(fā)票應(yīng)注明減除原已預(yù)支的款項(xiàng)及利息，并且開(kāi)立的匯票上的金額為其差額。②綠條款信用證（GreenClauseCredit）235、按是否可轉(zhuǎn)讓

受益人對(duì)信用證的權(quán)利可轉(zhuǎn)讓信用證Transferablecredit可轉(zhuǎn)讓。信用證中必須注明“transferable”不可轉(zhuǎn)讓信用證Non-transferablecredit未注明“transferable”5、按是否可轉(zhuǎn)讓

受益人對(duì)信用證的權(quán)利可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓。信24可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證：指信用證的受益人（第一受益人）可以請(qǐng)求轉(zhuǎn)讓行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證。可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證：指信用證的受益人（第一受益人）可以25可轉(zhuǎn)讓信用證的當(dāng)事人（1）申請(qǐng)人：進(jìn)口商（2）開(kāi)證行：進(jìn)口商的銀行（3）通知行：通知信用證的出口地銀行（可與轉(zhuǎn)讓行為同一家銀行）（4）第一受益人：出口商（中間商）（5）第二受益人：出口商的供貨商（6）轉(zhuǎn)讓行（有三種情況）：①在付款、承兌和限制議付的信用證下，指定行就是轉(zhuǎn)讓行；②在自由議付的信用證下，開(kāi)證行會(huì)授權(quán)一家銀行（通常是通知行）為轉(zhuǎn)讓行；③開(kāi)證行自己承兌、付款時(shí)，轉(zhuǎn)讓行就是開(kāi)證行本身。可轉(zhuǎn)讓信用證的當(dāng)事人26■可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)流程■可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)流程27（1）申請(qǐng)開(kāi)證。（2）傳遞原始信用證給通知行。（3）通知行通知信用證給第一受益人。（4）第一受益人請(qǐng)求轉(zhuǎn)讓行在變更或不變更原條款的條件下，將部分或全部信用證金額轉(zhuǎn)讓給第二受益人。（5）通知轉(zhuǎn)讓信用證給第二受益人。可由轉(zhuǎn)讓行自己通知，也可由轉(zhuǎn)讓行指定一家第二受益人所在地的銀行通知（1）申請(qǐng)開(kāi)證。28（6）第二受益人裝運(yùn)貨物、交單。（7）轉(zhuǎn)讓行通知第一受益人換單，換單后將全套單據(jù)寄開(kāi)證行索款。（8）開(kāi)證行付款后，①如是全額轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓行將信用證金額交第二受益人；②如是部分轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓行將轉(zhuǎn)讓證金額交第二受益人，將原始信用證和轉(zhuǎn)讓證之間的差額交第一受益人。（6）第二受益人裝運(yùn)貨物、交單。29■有關(guān)可轉(zhuǎn)讓信用證的幾點(diǎn)說(shuō)明（1）可轉(zhuǎn)讓信用證適用于賣方作為中間商，與買方成交后，再去尋找供貨商的交易。賣方是第一受益人，供貨商是第二受益人。（2）只能轉(zhuǎn)讓一次。但第二受益人將信用證轉(zhuǎn)回第一受益人不在禁止之列。（3）可否分割轉(zhuǎn)讓給幾個(gè)第二受益人，視信用證是否允許分批裝運(yùn)而定。（4）必須通過(guò)轉(zhuǎn)讓行辦理轉(zhuǎn)讓?！鲇嘘P(guān)可轉(zhuǎn)讓信用證的幾點(diǎn)說(shuō)明（1）可轉(zhuǎn)讓信用證適用于賣方作為30（5）只能按原證規(guī)定的條款轉(zhuǎn)讓，但下列項(xiàng)目除外：①信用證金額；②單價(jià)；③裝運(yùn)期；④交單期限；⑤到期日。所有這些項(xiàng)目都可以減少或縮短。但保險(xiǎn)金額可以增加。（5）只能按原證規(guī)定的條款轉(zhuǎn)讓，但下列項(xiàng)目除外：①信用證金額316、特殊跟單信用證（1）循環(huán)信用證（RevolvingCredit）在進(jìn)出口雙方訂立長(zhǎng)期合同，分批交貨，且貨物比較單一的情況下，進(jìn)口方為節(jié)省開(kāi)證手續(xù)和費(fèi)用，可申請(qǐng)開(kāi)立循環(huán)信用證，即信用證允許受益人在每次規(guī)定的金額使用后，能重新恢復(fù)到原金額，直到達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或總金額用完止。6、特殊跟單信用證（1）循環(huán)信用證（RevolvingCr32（2）背對(duì)背信用證（Back-to-BackCredit）定義中間商將國(guó)外開(kāi)來(lái)的以他為受益人的原始信用證作為支付資金的援助,請(qǐng)求銀行依據(jù)原始信用證條款,開(kāi)出以供貨人為受益人的信用證，這種信用證被稱為背對(duì)背信用證。原始信用證（OriginalCredit），又稱主要信用證（MasterorPrimeCredit）。背對(duì)背信用證（Back-to-BackCredit），又稱第二信用證（SecondaryCredit）。背對(duì)背信用證同樣適用于賣方作為中間商的交易。但背對(duì)背信用證與原始信用證相比，條款變動(dòng)可以較大。（2）背對(duì)背信用證（Back-to-BackCredit）33■背對(duì)背信用證的業(yè)務(wù)流程■背對(duì)背信用證的業(yè)務(wù)流程34注意事項(xiàng)：背對(duì)背信用證的金額不可大于原證。裝期、交單期、效期可以縮短；金額、單價(jià)可以減少。應(yīng)以對(duì)背證的申請(qǐng)人（出口商）作為提單發(fā)貨人。以申請(qǐng)人作為被保險(xiǎn)人。原始信用證禁止分批裝運(yùn)，背對(duì)背信用證也應(yīng)禁止分批裝運(yùn)。原始信用證和背對(duì)背信用證都應(yīng)規(guī)定在開(kāi)證行到期，并由開(kāi)證行付款。注意事項(xiàng)：35背對(duì)背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別：

可轉(zhuǎn)讓信用證背對(duì)背信用證開(kāi)證行原證與新證的開(kāi)證行是同一家銀行。原證與新證的開(kāi)證行是兩家不同的銀行。背景不同明確規(guī)定“可轉(zhuǎn)讓”，開(kāi)證行、進(jìn)口商和中間商均知道信用證可轉(zhuǎn)讓。原證開(kāi)證人、申請(qǐng)人和新證受益人一般不知道新證的存在。新證受益人在信用證中地位與原證受益人處同一地位地位，可獲原證開(kāi)證行的付款保證只獲新證開(kāi)證行的付款保證。通知行地位只是受原證開(kāi)證行的委托，對(duì)第2受益人不付保證付款責(zé)任。新證開(kāi)證行，獨(dú)立承擔(dān)對(duì)新證受益人的付款責(zé)任。與原證關(guān)系直接發(fā)生關(guān)系。不可能發(fā)生直接關(guān)系。背對(duì)背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別：可轉(zhuǎn)讓信用證背對(duì)背信用證36（3）對(duì)開(kāi)信用證(ReciprocalCredit)指兩張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開(kāi)立的信用證。兩證相互聯(lián)系，互為條件。第一張信用證的受益人就是第二張信用證(也稱回頭證)的開(kāi)證申請(qǐng)人；第一張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人就是回頭證的受益人。第一張信用證的通知行，常常就是回頭證的開(kāi)證行，兩證的金額約略相等。（3）對(duì)開(kāi)信用證(ReciprocalCredit)指兩張37Case1996年4月5日某銀行開(kāi)出一張信用證，開(kāi)證申請(qǐng)人為曼哈頓貿(mào)易發(fā)展公司（買方），以武漢某外貿(mào)公司（賣方）為受益人。信用證對(duì)有關(guān)商品條款規(guī)定：“50M/TonofBeeHoney.

Moisture:18-22%.Variety:Acacia.Packing:Ieach;2tinstoawoodencase.”(50噸蜂蜜。水分18-22%。品類：槐花。包裝：聽(tīng)裝每聽(tīng)凈重25千克；2聽(tīng)裝1木箱。)。合同規(guī)定：”Woodencrate”(木條箱)裝，實(shí)貨也是木條箱包裝，武漢某外貿(mào)公司按照合同規(guī)定發(fā)貨，制單后，連同其它單據(jù)，送交開(kāi)證行議付，開(kāi)證行議付時(shí)，發(fā)現(xiàn)包裝上的不符點(diǎn)，拒不付款。

請(qǐng)根據(jù)所學(xué)的信用證審單知識(shí)分析找出不符點(diǎn)，并提出補(bǔ)救措施。Case1996年4月5日某銀行開(kāi)出一張信用證，開(kāi)證申請(qǐng)人38［分析］1、根據(jù)UCP500有關(guān)條款，在信用證業(yè)務(wù)中，銀行付款的前提單證一致、單單一致，單據(jù)和信用證條款之間要實(shí)質(zhì)一致。2、信用證是獨(dú)立的文件，與銷售合同分離，因此單據(jù)和信用證條款之間要實(shí)質(zhì)一致，而不管單據(jù)和銷售合同是否一致。3、信用證條款規(guī)定商品用woodencase.（木箱）包裝，而實(shí)際用Woodencrate(木條箱)包裝，嚴(yán)格說(shuō)來(lái)木箱與木條箱不一致，產(chǎn)生了不符點(diǎn)，導(dǎo)致開(kāi)證行不付款。4、遇到這種情況，唯一能夠補(bǔ)救的就是賣方與買方協(xié)商，請(qǐng)求買方接受不符點(diǎn)，從而達(dá)到付款的目的。［分析］1、根據(jù)UCP500有關(guān)條款，在信用證業(yè)務(wù)中，銀行付39Case日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻舻囊箝_(kāi)立了一份不可撤銷的自由議付信用證，出口地為上海，信用證規(guī)定單證相符合后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。上海銀行議付了該筆單據(jù)，并在信用證有效期內(nèi)將單據(jù)交開(kāi)證行，同時(shí)向其紐約分行索匯，五天后議付收回款項(xiàng)。第二天開(kāi)證行來(lái)電提出單據(jù)有不符點(diǎn)，要求退款。議付行經(jīng)落實(shí)，確定本行失誤，該不符點(diǎn)成立，但又從受益人處得知開(kāi)證人已通過(guò)其他途徑(未用提單)將貨取走，且受益人現(xiàn)持有該批貨通關(guān)的證據(jù)。試問(wèn)：議付行是否可以憑受益人提交的通關(guān)證據(jù)回復(fù)開(kāi)證行，拒絕退款?Case日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻舻囊箝_(kāi)立了一份不可撤銷的自由40［分析］不能拒絕退款。因?yàn)椋?1)信用證業(yè)務(wù)的標(biāo)的是單據(jù)，單證不符不能付款。(2)開(kāi)證申請(qǐng)人未用提單將貨物取走，開(kāi)證行并沒(méi)有將單據(jù)交開(kāi)證人。所以，議付行應(yīng)向受益人追索貨款后，退款給開(kāi)證行。同時(shí)，受益人可通過(guò)與銀行無(wú)關(guān)的法律途徑向開(kāi)證人追索貨款。［分析］不能拒絕退款。因?yàn)椋?1五、信用證的作用1．銀行的保證作用對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，信用證可以保證進(jìn)口商在支付貨款時(shí)即可取得代表貨物的單據(jù)，并可通過(guò)信用證條款來(lái)控制出口商的性質(zhì)、按量、按時(shí)交貨。對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，信用證可以保證出口商在履約交貨后，按信用證條款規(guī)定向銀行交單取款，即使在進(jìn)口國(guó)實(shí)施外匯管制的情況下，也可保證憑單收到外匯。五、信用證的作用1．銀行的保證作用422．資金融通作用對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，在信用證項(xiàng)下貨物裝運(yùn)后即可憑信用證所需單據(jù)向出口地銀行敘作押匯，取得全部貨款。對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，開(kāi)證時(shí)只需繳納部分押金，單據(jù)到達(dá)后才向銀行贖單付清差額。如為遠(yuǎn)期信用證，進(jìn)口商還可以憑信托收據(jù)向開(kāi)證行借單先行提貨出售，到期向開(kāi)證行付款。2．資金融通作用43（1）打包放款：是出口商收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的信用證，以”致受益人的信用證正本和”銷售合同”作為抵押品，申請(qǐng)此項(xiàng)貸款，用于該信用證項(xiàng)下出口商的進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)和裝運(yùn)。（2）紅條款信用證：在信用證上加列紅色打字的預(yù)支條款授權(quán)指定議付行預(yù)先墊付信用證金額的一部分，放款給出口商，用于備貨裝運(yùn)，待其交單請(qǐng)求議付時(shí)，以議付款項(xiàng)償還墊款本息，倘若出口商不能辦理議付時(shí)，則墊款本息應(yīng)由開(kāi)證行負(fù)責(zé)償還，然后由它向申請(qǐng)人追索此款。對(duì)于出口商的融資（1）打包放款：是出口商收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的信用證，以”致受益人的44（3）出口押匯：是以出口商的匯票及/或單據(jù)作為押匯行的抵押品，由押匯行墊款，付給出口商，然后將抵押品的匯票及/單據(jù)寄至開(kāi)證行向其收取貨款歸墊。（4）匯票貼現(xiàn)：承兌信用證項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票，經(jīng)指定承兌行審單相符，承兌匯票后，要求該行自己貼現(xiàn)提早把匯票凈款付給受益人，對(duì)其融資，承兌行寄單給開(kāi)證行，并通知匯票到期日，等到到期日它就獲得開(kāi)證行的償付，歸還墊款。對(duì)于出口商的融資（3）出口押匯：是以出口商的匯票及/或單據(jù)作為押匯行的抵押品45（1）進(jìn)口押匯：開(kāi)證行在收到開(kāi)證申請(qǐng)人交來(lái)的貨款之前授權(quán)指定銀行進(jìn)行付款。（2）繳納保證金的融資；（3）進(jìn)口商要求延期付款對(duì)于進(jìn)口商的融資（1）進(jìn)口押匯：開(kāi)證行在收到開(kāi)證申請(qǐng)人交來(lái)的貨款之前授權(quán)指定46六、信用證的作用對(duì)賣方(信用證中的受益人)

對(duì)于了解不深/或剛建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶，由于使用信用證方式，雙方可以盡快成交收到信用證后，可以進(jìn)一步肯定合同可以履行在收到信用證后，可以到銀行辦理“打包貸款”(packingloan)

貨物出口后，可以辦理押匯(negotiation)

如果切實(shí)按信用證內(nèi)的規(guī)定去做，可以基本肯定可以得到款項(xiàng)六、信用證的作用47對(duì)買方(信用證中的開(kāi)證人)由于開(kāi)證一般只交部分證內(nèi)金額的押金，不像預(yù)付那樣要支付全部金額，使開(kāi)證人可以用小金額去做大生意付款行根據(jù)受益人提交的正確單證，支付了全部款項(xiàng)，實(shí)際是開(kāi)證人利用開(kāi)證行的資金信用證有各種條款，實(shí)際上對(duì)受益人進(jìn)行嚴(yán)挌規(guī)定。受益人提交的單證，分別由進(jìn)、出口兩地的銀行進(jìn)行嚴(yán)挌審核，這就充分保障了單證的質(zhì)量對(duì)買方(信用證中的開(kāi)證人)48不足之處，表現(xiàn)在：1.對(duì)受益人(出口方)：開(kāi)證行也有資信不良的銀行，致使出口方貨項(xiàng)落空。也有開(kāi)證人與開(kāi)證行相互勾結(jié)，使受益人遭受損失。另外，開(kāi)證人在來(lái)證中設(shè)軟條款，使受益人遭受損失2.對(duì)開(kāi)證人(進(jìn)口方)：開(kāi)證要交納開(kāi)證費(fèi)和押金(margin)，增加開(kāi)證人的負(fù)擔(dān)。也有出口商提交的貨物與單證不相符。個(gè)別出口商以次充好，將經(jīng)過(guò)銀行承兌過(guò)的遠(yuǎn)期匯票貼現(xiàn)后逃之夭夭，使進(jìn)口商遭受損失國(guó)際結(jié)算第5講信用證-分類(修改后)課件492002年4月，遼寧某貿(mào)易公司與美國(guó)金華企業(yè)簽訂了銷往香港的5萬(wàn)立方米花崗巖合同，總金額高達(dá)1950萬(wàn)美元，買方通過(guò)香港某銀行開(kāi)出了上述合同下的第一筆信用證，金額為195萬(wàn)美元。信用證規(guī)定：“貨物只能待收到申請(qǐng)人指定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開(kāi)證行隨后經(jīng)信用證修改書(shū)方式發(fā)出”國(guó)際結(jié)算第5講信用證-分類(修改后)課件50(SHIPMENTCANONLYBEEFFECTEDUPONRECEIPTOFAPPLIANT"SSHIPPINGINSTRUCTIONSTHROUGHL/COPENINGBANKNOMINTINGTHENAMEOFCARRYINGVESSELBYMEANSOFSUBSEQUENTCREDITAMENDMENT)。(SHIPMENTCANONLYBEEFFECTED51該貿(mào)易公司收到來(lái)證后，即將質(zhì)保金260萬(wàn)元人民幣付給了買方指定代表，裝船前，買方代表來(lái)產(chǎn)地驗(yàn)貨，以貨物質(zhì)量不合格為由，拒絕簽發(fā)“裝運(yùn)通知”，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司根本無(wú)法發(fā)貨收匯，損失十分慘重。該貿(mào)易公司收到來(lái)證后，即將質(zhì)保金260萬(wàn)元人民幣付給了買方指52信用證案例開(kāi)證行：英國(guó)麥加利銀行通知行：倫敦西敏寺銀行受益人：河南某外貿(mào)企業(yè)金額：USD373,200.00疑點(diǎn)：該證沒(méi)有按常規(guī)經(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行通知，而是由申請(qǐng)人直寄受益人；格式陳舊，信封無(wú)寄件人地址，無(wú)法辨認(rèn)從何處寄出；信用證限定通知行為英國(guó)銀行議付，有違常規(guī)；信用證聲明使用UCP400，而非世界通行的UCP600；簽名為印刷體而非手簽，無(wú)法核對(duì)；要求將貨空運(yùn)至尼日利亞，而該國(guó)為詐騙案件多發(fā)地。結(jié)果：經(jīng)當(dāng)?shù)劂y行核實(shí)，發(fā)現(xiàn)此證為假證。信用證案例開(kāi)證行：英國(guó)麥加利銀行53啟示對(duì)具有以下要求的信用證應(yīng)提高警惕：

信用證未經(jīng)通知行而直達(dá)受益人的；來(lái)證的裝運(yùn)期和有效期較短，逼迫倉(cāng)促發(fā)貨，或者要求將一份正本提單交給申請(qǐng)人代表；格式陳舊、簽字不流暢或?yàn)橛∷Ⅲw；防范信用證中加列“軟條款”或“陷阱條款”啟示對(duì)具有以下要求的信用證應(yīng)提高警惕：54四、信用證的種類1、按信用證是否求提交貨運(yùn)單據(jù)

信用證要求的單據(jù)跟單信用證documentarycredit包括貨運(yùn)單據(jù)光票信用證cleancredit不包括貨運(yùn)單據(jù)四、信用證的種類1、按信用證是否求提交貨運(yùn)單據(jù)

信用證要求的552、是否有銀行為開(kāi)證行的付款責(zé)任進(jìn)行擔(dān)保區(qū)分

開(kāi)證行有無(wú)銀行為開(kāi)證行擔(dān)保保兌信用證ConfirmedL/C承擔(dān)第一性的付款責(zé)任有，承擔(dān)第一性的付款責(zé)任無(wú)保兌信用證UnconfirmedL/C獨(dú)自承擔(dān)款責(zé)任無(wú)2、是否有銀行為開(kāi)證行的付款責(zé)任進(jìn)行擔(dān)保區(qū)分

開(kāi)證行有無(wú)銀行563、按付款不同跟單信用證可分為：即期付款信用證SightpaymentCredit延期付款信用證DeferredpaymentCredit承兌信用證acceptancecredit議付信用證negotiationcredit進(jìn)行付款的銀行開(kāi)證行/指定行開(kāi)證行/指定行開(kāi)證行/指定行議付行付款行墊款否否否是付款行對(duì)受益人的追索權(quán)無(wú)無(wú)無(wú)有單據(jù)包含匯票不必含有匯票，即使有，匯票也只是附加單據(jù)不必含有匯票，即使有，匯票也只是附加單據(jù)必須有遠(yuǎn)期匯票必須有匯票3、按付款不同跟單信用證可分為：即期付款信用證延期付款信用證57（1）即期付款信用證

（SightPaymentCredit）受益人開(kāi)立即期匯票、或不需匯票僅憑單據(jù)即可向指定銀行或直接向開(kāi)證行提示請(qǐng)求付款的信用證。（1）即期付款信用證

（SightPaymentCred58指定銀行即期付款信用證的業(yè)務(wù)流程

（開(kāi)證行直接償付情況）2、開(kāi)證5、裝運(yùn)6、提單9、索匯10、償付13、提單14、貨物運(yùn)輸公司申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行通知行付款行1、申請(qǐng)開(kāi)證3、回執(zhí)11、提示12、付款贖單4、核對(duì)密押轉(zhuǎn)遞7、交單8、即期付款指定銀行即期付款信用證的業(yè)務(wù)流程

（開(kāi)證行直接償付情況）259（2）延期付款信用證

（DeferredPaymentCredit）不需匯票，僅憑受益人交來(lái)單據(jù)，從銀行審單無(wú)誤接受單據(jù)起，延長(zhǎng)一段時(shí)間，至到期日付款。常用確定到期日的方法：1．交單日后若干天付款。例如：15daysafterpresentationofdocuments。2．裝運(yùn)日（或提單日）后若干天付款。例如：30daysafterthedateofshipment;30daysafterB/Ldate。3．固定將來(lái)日期付款。例如：On(afuturedate)fixed。（2）延期付款信用證

（DeferredPaymentC60延期付款信用證的業(yè)務(wù)流程

（開(kāi)證行直接付款情況）2、開(kāi)證5、裝運(yùn)6、提單7、交單8、受理單據(jù)11、提單12、貨物運(yùn)輸公司申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行通知行1、申請(qǐng)開(kāi)證3、回執(zhí)9、提示單據(jù)10、取走單據(jù)4、核對(duì)密押轉(zhuǎn)遞13、到期付款14、付款延期付款信用證的業(yè)務(wù)流程

（開(kāi)證行直接付款情況）261（3）承兌信用證

（AcceptanceCredit）受益人需開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，交單時(shí)要求承兌行在匯票承兌。承兌行在匯票到期日再向受益人付款。承兌行可以是開(kāi)證行，也可是開(kāi)證行的指定行。（3）承兌信用證

（AcceptanceCredit）受益62承兌信用證的業(yè)務(wù)流程（指定行承兌）

（開(kāi)證行直接償付情況）2、開(kāi)證5、裝運(yùn)6、提單9、交單14、索匯11、提單12、貨物運(yùn)輸公司申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行通知行承兌行1、申請(qǐng)開(kāi)證3、回執(zhí)10、提示并交單16、提示與付款4、核對(duì)密押轉(zhuǎn)遞7、交單8、承兌13、到期付款15、償付承兌信用證的業(yè)務(wù)流程（指定行承兌）

（開(kāi)63（4）議付信用證（NegotiationCredit）是指開(kāi)證行在信用證中明確邀請(qǐng)其他銀行為受益人提交的符合信用證要求的單據(jù)敘做出口押匯(議付），并保證對(duì)議付后取得善意持票人身份的銀行及時(shí)償付。議付信用證可以是即期的，也可以是遠(yuǎn)期的。議付信用證可分為限制議付信用證和自由議付（公開(kāi)議付）信用證。（4）議付信用證（NegotiationCredit）是64利息通常按12～16天不等的墊款時(shí)間（美元平均收匯日），以及LIBOR（LondonInter-bankOfferedRate倫敦銀行同業(yè)拆借利率）利率計(jì)算。議付行是對(duì)價(jià)持票人，有權(quán)要求開(kāi)證行償付。因此，議付信用證對(duì)出口方的保護(hù)較大。因?yàn)樽h付信用證往往隨附匯票，一旦進(jìn)口商隨意以詐騙的名義起訴出口商，出口商就可以通過(guò)議付銀行以《票據(jù)法》來(lái)抗辯。議付銀行作為善意持票人不論其前手是否有缺陷（即出口商詐騙），一且議付行付出了對(duì)價(jià)，開(kāi)證行就必須付款，這其實(shí)是間接保護(hù)了出口商。利息通常按12～16天不等的墊款時(shí)間（美元平均收匯日），以及65即期議付信用證信用證業(yè)務(wù)流程圖

（開(kāi)證行直接償付情況）2、開(kāi)證5、裝運(yùn)6、提單9、索匯10、償付13、提單14、貨物運(yùn)輸公司申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行通知行議付行1、申請(qǐng)開(kāi)證3、回執(zhí)11、提示12、付款贖單4、核對(duì)密押轉(zhuǎn)遞7、交單、議付8、墊付貨款即期議付信用證信用證業(yè)務(wù)流程圖

（開(kāi)證行直接償付情況）2、開(kāi)66遠(yuǎn)期議付信用證的業(yè)務(wù)流程

（開(kāi)證行直接償付情況）2、開(kāi)證5、裝運(yùn)6、提單8、交單給開(kāi)證行承兌14、到期支付貨款12、提單13、貨物運(yùn)輸公司申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行通知行議付行1、申請(qǐng)開(kāi)證3、回執(zhí)10、墊付貨款15、提示與付款4、核對(duì)密押轉(zhuǎn)遞7、交單9、承兌11、商業(yè)單據(jù)遠(yuǎn)期議付信用證的業(yè)務(wù)流程

（開(kāi)證行直接償付情況）2、開(kāi)證567國(guó)內(nèi)銀行對(duì)議付的實(shí)際操作目前國(guó)內(nèi)的議付行是不會(huì)見(jiàn)單即付的，國(guó)內(nèi)的議付行其實(shí)并不履行議付行的義務(wù)，充其量只不過(guò)是單據(jù)的傳遞行。所以他們必須等開(kāi)證行的款到帳之后，才能向受益人付款。見(jiàn)單即付的情節(jié)，只能在國(guó)外見(jiàn)到。這是因?yàn)椋涸趯?shí)際工作中，可以要求議付行墊款、貼現(xiàn)，但由于議付行扣除的利息很高，所以一般都不這么做。所以，現(xiàn)在國(guó)內(nèi)基本是沒(méi)有真正意義上的議付。國(guó)內(nèi)銀行對(duì)議付的實(shí)際操作目前國(guó)內(nèi)的議付行是不會(huì)見(jiàn)單即付的，684、按付款時(shí)間不同即期信用證SightCredit即期付款信用證SightpaymentCredit即期議付信用證遠(yuǎn)期信用證UsanceCredit承兌信用證acceptancecredit遠(yuǎn)期議付信用證假遠(yuǎn)期信用證UsanceCreditPayableatSight延期付款信用證DeferredpaymentCredit假遠(yuǎn)期信用證UsanceCreditPayableatSight預(yù)支信用證AnticipatoryCredit4、按付款時(shí)間不同即期信用證即期付款信用證Sightpa69（1）即期信用證注意：即期信用證≠即期付款信用證；（1）即期信用證注意：即期信用證≠即期付款信用證；70（2）遠(yuǎn)期信用證對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，其好處是可以利用出口商的資金，有利于他本身的資金周轉(zhuǎn)。對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，有利于成交和擴(kuò)大出口，收匯也較托收方式安全。但雙方都要承擔(dān)匯價(jià)變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。利息問(wèn)題，出口商在收回貨款之前要承擔(dān)利息上的損失，如出口商將相應(yīng)的利息加到貨價(jià)上，則進(jìn)口商就要支付較高的貨價(jià)。實(shí)際上是出口商為進(jìn)口商提供貸款，出口商要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，但有利于出口商促銷商品。一般貼現(xiàn)利息由出口方支付，假遠(yuǎn)期信用證則由進(jìn)口商承擔(dān)。（2）遠(yuǎn)期信用證對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，其好處是可以利用出口商的資金，71（3）假遠(yuǎn)期信用證含義：開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證，遠(yuǎn)期匯票，但出口商可以即期收到十足貨款，貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商承擔(dān)。原因：進(jìn)口商之所以開(kāi)立假遠(yuǎn)期信用證的好處是：①可以利用貼現(xiàn)市場(chǎng)或銀行的資金，以解決資金周轉(zhuǎn)不足的問(wèn)題。利用假遠(yuǎn)期信用證，可以套用付款行的資金。②可以擺脫某些進(jìn)口國(guó)家外匯管制法令上的限制。如某國(guó)政府規(guī)定，凡進(jìn)口商品一律采用遠(yuǎn)期付款。當(dāng)該國(guó)商人與外國(guó)出口商簽訂即期付款的合同后，只能采取開(kāi)假遠(yuǎn)期信用證的辦法來(lái)解決。什么情況下使用假遠(yuǎn)期L/C：開(kāi)證行不能即期墊付，進(jìn)口商在貨物出手前也沒(méi)有支付能力（3）假遠(yuǎn)期信用證含義：開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證，遠(yuǎn)期匯票，但出口商可72承兌信用證遠(yuǎn)期議付信用證貼現(xiàn)利息由誰(shuí)承擔(dān)買方賣方假遠(yuǎn)期信用證在遠(yuǎn)期信用證中所以假遠(yuǎn)期信用證（UsanceCreditPayableatSight）又稱為買方遠(yuǎn)期信用證（Buyer’sUsanceCredit）而一般的遠(yuǎn)期信用證我們又稱之為賣方遠(yuǎn)期信用證（Seller’sUsanceCredit）承兌信用證貼現(xiàn)利息由誰(shuí)承擔(dān)買方假遠(yuǎn)期信用證在遠(yuǎn)期信用證中所以73假遠(yuǎn)期L/C與即期L/C的比較假遠(yuǎn)期L/C與即期L/C的相同點(diǎn)：賣方即期獲得票面金額不同點(diǎn)：假遠(yuǎn)期L/C即期L/C開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票開(kāi)立即期匯票須辦理承兌和貼現(xiàn)辦理付款貼現(xiàn)后，賣方獲得票面金額=凈款（由銀行或貼現(xiàn)公司支付）＋貼現(xiàn)息（由買方支付）即期支付票面金額對(duì)賣方有追索無(wú)追索權(quán)假遠(yuǎn)期L/C與即期L/C的比較假遠(yuǎn)期L/C與即期L/C的相同74（4）預(yù)支信用證指開(kāi)證行授權(quán)代付行向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開(kāi)證行保證償付并負(fù)擔(dān)利息的一種信用證。分全部預(yù)支信用證（CleanPaymentCredit）和部分預(yù)支信用證（PartialPaymentinAdvanceCredit）（4）預(yù)支信用證指開(kāi)證行授權(quán)代付行向受益人預(yù)付信用證金額的全75部分預(yù)支信用證①紅條款信用證（RedClauseCredit）最初在澳大利亞、新西蘭、南非等地區(qū)的貿(mào)易中使用，現(xiàn)已擴(kuò)大到其他地區(qū)。預(yù)支信用證的特別條款，最初習(xí)慣打成或?qū)懗杉t字，但現(xiàn)在已非一定如此。紅條款信用證允許賣方憑付款收據(jù)和書(shū)面保證預(yù)支部分資金，待將來(lái)交單時(shí)，付款銀行再將信用證金額扣除預(yù)支本息后的余額，支付給賣方。紅條款信用證的預(yù)支款項(xiàng)可由開(kāi)證行墊付，也可由指定行墊付。前者更普遍。部分預(yù)支信用證①紅條款信用證（RedClauseCred76②綠條款信用證（GreenClauseCredit）比紅條款信用證嚴(yán)格一些，要求賣方在裝運(yùn)前把貨物以開(kāi)證行名義存放倉(cāng)庫(kù)，取得倉(cāng)單（WarehouseReceipts）等，與匯票（收據(jù)）一起交指定行，才可取得預(yù)支金。③指定銀行預(yù)支款項(xiàng)后，立即向開(kāi)證行求償，開(kāi)證行借記進(jìn)口商帳戶，同時(shí)貸記墊款行賬戶；出口商制作商業(yè)發(fā)票應(yīng)注明減除原已預(yù)支的款項(xiàng)及利息，并且開(kāi)立的匯票上的金額為其差額。②綠條款信用證（GreenClauseCredit）775、按是否可轉(zhuǎn)讓

受益人對(duì)信用證的權(quán)利可轉(zhuǎn)讓信用證Transferablecredit可轉(zhuǎn)讓。信用證中必須注明“transferable”不可轉(zhuǎn)讓信用證Non-transferablecredit未注明“transferable”5、按是否可轉(zhuǎn)讓

受益人對(duì)信用證的權(quán)利可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓。信78可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證：指信用證的受益人（第一受益人）可以請(qǐng)求轉(zhuǎn)讓行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證：指信用證的受益人（第一受益人）可以79可轉(zhuǎn)讓信用證的當(dāng)事人（1）申請(qǐng)人：進(jìn)口商（2）開(kāi)證行：進(jìn)口商的銀行（3）通知行：通知信用證的出口地銀行（可與轉(zhuǎn)讓行為同一家銀行）（4）第一受益人：出口商（中間商）（5）第二受益人：出口商的供貨商（6）轉(zhuǎn)讓行（有三種情況）：①在付款、承兌和限制議付的信用證下，指定行就是轉(zhuǎn)讓行；②在自由議付的信用證下，開(kāi)證行會(huì)授權(quán)一家銀行（通常是通知行）為轉(zhuǎn)讓行；③開(kāi)證行自己承兌、付款時(shí)，轉(zhuǎn)讓行就是開(kāi)證行本身?？赊D(zhuǎn)讓信用證的當(dāng)事人80■可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)流程■可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)流程81（1）申請(qǐng)開(kāi)證。（2）傳遞原始信用證給通知行。（3）通知行通知信用證給第一受益人。（4）第一受益人請(qǐng)求轉(zhuǎn)讓行在變更或不變更原條款的條件下，將部分或全部信用證金額轉(zhuǎn)讓給第二受益人。（5）通知轉(zhuǎn)讓信用證給第二受益人?？捎赊D(zhuǎn)讓行自己通知，也可由轉(zhuǎn)讓行指定一家第二受益人所在地的銀行通知（1）申請(qǐng)開(kāi)證。82（6）第二受益人裝運(yùn)貨物、交單。（7）轉(zhuǎn)讓行通知第一受益人換單，換單后將全套單據(jù)寄開(kāi)證行索款。（8）開(kāi)證行付款后，①如是全額轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓行將信用證金額交第二受益人；②如是部分轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓行將轉(zhuǎn)讓證金額交第二受益人，將原始信用證和轉(zhuǎn)讓證之間的差額交第一受益人。（6）第二受益人裝運(yùn)貨物、交單。83■有關(guān)可轉(zhuǎn)讓信用證的幾點(diǎn)說(shuō)明（1）可轉(zhuǎn)讓信用證適用于賣方作為中間商，與買方成交后，再去尋找供貨商的交易。賣方是第一受益人，供貨商是第二受益人。（2）只能轉(zhuǎn)讓一次。但第二受益人將信用證轉(zhuǎn)回第一受益人不在禁止之列。（3）可否分割轉(zhuǎn)讓給幾個(gè)第二受益人，視信用證是否允許分批裝運(yùn)而定。（4）必須通過(guò)轉(zhuǎn)讓行辦理轉(zhuǎn)讓?！鲇嘘P(guān)可轉(zhuǎn)讓信用證的幾點(diǎn)說(shuō)明（1）可轉(zhuǎn)讓信用證適用于賣方作為84（5）只能按原證規(guī)定的條款轉(zhuǎn)讓，但下列項(xiàng)目除外：①信用證金額；②單價(jià)；③裝運(yùn)期；④交單期限；⑤到期日。所有這些項(xiàng)目都可以減少或縮短。但保險(xiǎn)金額可以增加。（5）只能按原證規(guī)定的條款轉(zhuǎn)讓，但下列項(xiàng)目除外：①信用證金額856、特殊跟單信用證（1）循環(huán)信用證（RevolvingCredit）在進(jìn)出口雙方訂立長(zhǎng)期合同，分批交貨，且貨物比較單一的情況下，進(jìn)口方為節(jié)省開(kāi)證手續(xù)和費(fèi)用，可申請(qǐng)開(kāi)立循環(huán)信用證，即信用證允許受益人在每次規(guī)定的金額使用后，能重新恢復(fù)到原金額，直到達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或總金額用完止。6、特殊跟單信用證（1）循環(huán)信用證（RevolvingCr86（2）背對(duì)背信用證（Back-to-BackCredit）定義中間商將國(guó)外開(kāi)來(lái)的以他為受益人的原始信用證作為支付資金的援助,請(qǐng)求銀行依據(jù)原始信用證條款,開(kāi)出以供貨人為受益人的信用證，這種信用證被稱為背對(duì)背信用證。原始信用證（OriginalCredit），又稱主要信用證（MasterorPrimeCredit）。背對(duì)背信用證（Back-to-BackCredit），又稱第二信用證（SecondaryCredit）。背對(duì)背信用證同樣適用于賣方作為中間商的交易。但背對(duì)背信用證與原始信用證相比，條款變動(dòng)可以較大。（2）背對(duì)背信用證（Back-to-BackCredit）87■背對(duì)背信用證的業(yè)務(wù)流程■背對(duì)背信用證的業(yè)務(wù)流程88注意事項(xiàng)：背對(duì)背信用證的金額不可大于原證。裝期、交單期、效期可以縮短；金額、單價(jià)可以減少。應(yīng)以對(duì)背證的申請(qǐng)人（出口商）作為提單發(fā)貨人。以申請(qǐng)人作為被保險(xiǎn)人。原始信用證禁止分批裝運(yùn)，背對(duì)背信用證也應(yīng)禁止分批裝運(yùn)。原始信用證和背對(duì)背信用證都應(yīng)規(guī)定在開(kāi)證行到期，并由開(kāi)證行付款。注意事項(xiàng)：89背對(duì)背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別：

可轉(zhuǎn)讓信用證背對(duì)背信用證開(kāi)證行原證與新證的開(kāi)證行是同一家銀行。原證與新證的開(kāi)證行是兩家不同的銀行。背景不同明確規(guī)定“可轉(zhuǎn)讓”，開(kāi)證行、進(jìn)口商和中間商均知道信用證可轉(zhuǎn)讓。原證開(kāi)證人、申請(qǐng)人和新證受益人一般不知道新證的存在。新證受益人在信用證中地位與原證受益人處同一地位地位，可獲原證開(kāi)證行的付款保證只獲新證開(kāi)證行的付款保證。通知行地位只是受原證開(kāi)證行的委托，對(duì)第2受益人不付保證付款責(zé)任。新證開(kāi)證行，獨(dú)立承擔(dān)對(duì)新證受益人的付款責(zé)任。與原證關(guān)系直接發(fā)生關(guān)系。不可能發(fā)生直接關(guān)系。背對(duì)背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別：可轉(zhuǎn)讓信用證背對(duì)背信用證90（3）對(duì)開(kāi)信用證(ReciprocalCredit)指兩張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開(kāi)立的信用證。兩證相互聯(lián)系，互為條件。第一張信用證的受益人就是第二張信用證(也稱回頭證)的開(kāi)證申請(qǐng)人；第一張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人就是回頭證的受益人。第一張信用證的通知行，常常就是回頭證的開(kāi)證行，兩證的金額約略相等。（3）對(duì)開(kāi)信用證(ReciprocalCredit)指兩張91Case1996年4月5日某銀行開(kāi)出一張信用證，開(kāi)證申請(qǐng)人為曼哈頓貿(mào)易發(fā)展公司（買方），以武漢某外貿(mào)公司（賣方）為受益人。信用證對(duì)有關(guān)商品條款規(guī)定：“50M/TonofBeeHoney.

Moisture:18-22%.Variety:Acacia.Packing:Ieach;2tinstoawoodencase.”(50噸蜂蜜。水分18-22%。品類：槐花。包裝：聽(tīng)裝每聽(tīng)凈重25千克；2聽(tīng)裝1木箱。)。合同規(guī)定：”Woodencrate”(木條箱)裝，實(shí)貨也是木條箱包裝，武漢某外貿(mào)公司按照合同規(guī)定發(fā)貨，制單后，連同其它單據(jù)，送交開(kāi)證行議付，開(kāi)證行議付時(shí)，發(fā)現(xiàn)包裝上的不符點(diǎn)，拒不付款。

請(qǐng)根據(jù)所學(xué)的信用證審單知識(shí)分析找出不符點(diǎn)，并提出補(bǔ)救措施。Case1996年4月5日某銀行開(kāi)出一張信用證，開(kāi)證申請(qǐng)人92［分析］1、根據(jù)UCP500有關(guān)條款，在信用證業(yè)務(wù)中，銀行付款的前提單證一致、單單一致，單據(jù)和信用證條款之間要實(shí)質(zhì)一致。2、信用證是獨(dú)立的文件，與銷售合同分離，因此單據(jù)和信用證條款之間要實(shí)質(zhì)一致，而不管單據(jù)和銷售合同是否一致。3、信用證條款規(guī)定商品用woodencase.（木箱）包裝，而實(shí)際用Woodencrate(木條箱)包裝，嚴(yán)格說(shuō)來(lái)木箱與木條箱不一致，產(chǎn)生了不符點(diǎn)，導(dǎo)致開(kāi)證行不付款。4、遇到這種情況，唯一能夠補(bǔ)救的就是賣方與買方協(xié)商，請(qǐng)求買方接受不符點(diǎn)，從而達(dá)到付款的目的。［分析］1、根據(jù)UCP500有關(guān)條款，在信用證業(yè)務(wù)中，銀行付93Case日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻舻囊箝_(kāi)立了一份不可撤銷的自由議付信用證，出口地為上海，信用證規(guī)定單證相符合后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。上海銀行議付了該筆單據(jù)，并在信用證有效期內(nèi)將單據(jù)交開(kāi)證行，同時(shí)向其紐約分行索匯，五天后議付收回款項(xiàng)。第二天開(kāi)證行來(lái)電提出單據(jù)有不符點(diǎn)，要求退款。議付行經(jīng)落實(shí)，確定本行失誤，該不符點(diǎn)成立，但又從受益人處得知開(kāi)證人已通過(guò)其他途徑(未用提單)將貨取走，且受益人現(xiàn)持有該批貨通關(guān)的證據(jù)。試問(wèn)：議付行是否可以憑受益人提交的通關(guān)證據(jù)回復(fù)開(kāi)證行，拒絕退款?Case日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻舻囊箝_(kāi)立了一份不可撤銷的自由94［分析］不能拒絕退款。因?yàn)椋?1)信用證業(yè)務(wù)的標(biāo)的是單據(jù)，單證不符不能付款。(2)開(kāi)證申請(qǐng)人未用提單將貨物取走，開(kāi)證行并沒(méi)有將單據(jù)交開(kāi)證人。所以，議付行應(yīng)向受益人追索貨款后，退款給開(kāi)證行。同時(shí)，受益人可通過(guò)與銀行無(wú)關(guān)的法律途徑向開(kāi)證人追索貨款。［分析］不能拒絕退款。因?yàn)椋?5五、信用證的作用1．銀行的保證作用對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，信用證可以保證進(jìn)口商在支付貨款時(shí)即可取得代表貨物的單據(jù)，并可通過(guò)信用證條款來(lái)控制出口商的性質(zhì)、按量、按時(shí)交貨。對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，信用證可以保證出口商在履約交貨后，按信用證條款規(guī)定向銀行交單取款，即使在進(jìn)口國(guó)實(shí)施外匯管制的情況下，也可保證憑單收到外匯。五、信用證的作用1．銀行的保證作用962．資金融通作用對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，在信用證項(xiàng)下貨物裝運(yùn)后即可憑信用證所需單據(jù)向出口地銀行敘作押匯，取得全部貨款。對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，開(kāi)證時(shí)只需繳納部分押金，單據(jù)到達(dá)后才向銀行贖單付清差額。如為遠(yuǎn)期信用證，進(jìn)口商還可以憑信托收據(jù)向開(kāi)證行借單先行提貨出售，到期向開(kāi)證行付款。2．資金融通作用97（1）打包放款：是出口商