學校財務(wù)財產(chǎn)管理制度

學校財務(wù)財產(chǎn)管理制度一、財務(wù)工作指導思想、任務(wù)、基本職能排、使用，要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關(guān)方針政策，要為學校各項工作、廣大師生員工的學習、生活而服務(wù)。２、按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經(jīng)費（包括預(yù)算內(nèi)、外資金）努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經(jīng)費的使用效率，為提高教育質(zhì)量改革和發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。３、認真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令，維護財經(jīng)紀律，務(wù)計劃，擬訂學校財務(wù)和財產(chǎn)、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作，調(diào)查、研究、分析、考核資金使用效果，積極參與經(jīng)濟決策。二、內(nèi)部財務(wù)管理責任制（一）總務(wù)主任崗位職責１、在校長的領(lǐng)導下，協(xié)助校長做好財務(wù)管理參謀，具體負責領(lǐng)導財會人員及財務(wù)往來工作，積極做好教育第一線服務(wù)工作。度，與政治處、教務(wù)處密切協(xié)作，對廣大師生進行“學校是我家，美化、綠化靠大家”的愛校教育。簿本以及教師辦公、教育用品，會同有關(guān)人員購買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。４、管理校產(chǎn)：負責學?；窘ㄔO(shè)和校舍、課桌等校產(chǎn)的登記，管理、添置、維修，督促師生愛護校產(chǎn)。５、管理財務(wù)：審核一切收支憑證，做到各項開支都符合規(guī)定，一切賬目清楚、準確。嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，貫徹民主理財精神，合理使用各項經(jīng)費，搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學生雜費、代管費的收繳工作。境。７、抓好傳達室，做好學校的安全保衛(wèi)工作。８、完成好校長交給的其它工作任務(wù)。（二）會計人員崗位職責１、會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水平，樹立全局觀念，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐富會計法，做好本職工作。２、認真執(zhí)行會計制度，做好記賬、算賬、報賬工作，如實地全面反映備：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章，接受憑證單位名稱：經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。從外單位取制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。４、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核資金使用效果，總結(jié)經(jīng)驗，揭露存在的問題，及時向領(lǐng)導匯報，提出建議。校財產(chǎn)、物資的管理，按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管好會計憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。６、會計人員調(diào)動工作時，必須辦理交接手續(xù)。７、認真完成學校領(lǐng)導交給的其它工作任務(wù)。（三）、出納工作人員崗位職責支，有權(quán)拒付，并向?qū)W校有關(guān)領(lǐng)導人匯報。２、按照銀行制度的規(guī)定，加強存款和現(xiàn)金的管理。３、根據(jù)收付的原始憑證，按時記賬，定期與會計做好結(jié)算工作。４、應(yīng)逐日盤點和保管好庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，不出差錯。促有關(guān)人員來報銷結(jié)賬。6、認真完成領(lǐng)導交給的其它工作。（四）保管管理人員崗位職責１、按本職工作，熟悉掌握本行業(yè)務(wù)，樹立為教育服務(wù)的思想，以高度負責的精神，保管好財產(chǎn)、儀器、物資及各類教學用品。２、財產(chǎn)、儀器、物資、教學用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導，分工負責，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，使學校財產(chǎn)，物資保持完好，不受損失，充分發(fā)揮財產(chǎn)、儀器、物資的作用。按時收回并查對各類物資損耗情況，精打細算，有問題及時向領(lǐng)導匯報。務(wù)處辦理出借手續(xù)，管理人員無權(quán)出借。５、完成學校領(lǐng)導交給的其它工作任務(wù)。三、會計人員內(nèi)部牽制制度１、在校長的統(tǒng)一領(lǐng)導下，會計、出納、實物保管員明確分工，相互牽制。出納除登記現(xiàn)金日記賬外，只管錢、不管帳；會計管帳不管錢；保管員只管實物及分派。２、空白支票、現(xiàn)金由出納保管。發(fā)票、學校財務(wù)專用章由會計保管。在出納結(jié)報單上簽字。四、財務(wù)收支稽核制度１、審查財務(wù)。各項經(jīng)費的支出，必須按《經(jīng)費開支標準》和《經(jīng)費年度預(yù)算計劃》辦理。格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經(jīng)手人簽名，說明用途。實物的票據(jù)，是否有保管員簽名?？傻匠黾{處報銷。上級領(lǐng)導匯報。５、對會計憑證、賬簿、報表在未報出之前進行稽核，如有差錯應(yīng)及時糾正保證質(zhì)量。五、原始記錄管理制度（一）原始憑證必須具備下列內(nèi)容：１、原始憑證的名稱２、原始憑證的的填制日期和編號３、接受憑證單位的名稱４、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要５、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實物數(shù)量和金額及收付款方式６、填制憑證單位的名稱及填制人員、經(jīng)辦人員的簽章（二）原始憑證的填制必須符合下列要求１、記錄真實３、填制及時２、內(nèi)容完整４、書寫清楚（三）原始憑證的審核１、合法、合理性的審查２、完整、正確性的審查，以合法憑證審核憑證有關(guān)數(shù)量、單價、金額是否正確無誤。３、自制原始憑證應(yīng)有經(jīng)手人、填制人、負責人的簽名。必須按符合規(guī)定的要求填制。六、財務(wù)收支報銷審批制度１、向?qū)W生收取的各項費用，按《收費許可證》收費項目使用統(tǒng)一的收費票據(jù)，向?qū)W生和家長公開收費范圍、標準，接受監(jiān)督，防止巧立項目亂收費行為。３、審批程序：學校所需購買的物品、學生應(yīng)用的學習資料等，事先由各處名，方可向出納報銷，如手續(xù)不完備，出納有權(quán)拒報。４、其它非實物性支出，一律按上級有關(guān)規(guī)定票據(jù)范圍、標準、辦理。當事人寫明事由簽名，經(jīng)校長總務(wù)主任審核簽名，方可報銷。５、學?；窘ㄔO(shè)等與外單位有往來的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須有事先的合同、簽約。事后有驗收人員、經(jīng)辦人員及國家有關(guān)規(guī)定預(yù)、決算等應(yīng)具備的手續(xù)，經(jīng)稽核審批后方可報銷。七、財產(chǎn)物資計量驗收制度物資均在質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上進行嚴格驗收，具體驗收工作由有關(guān)人員，保管人員負責。驗收合格后保管人員簽字、編號入庫。每學期自查一次，每年由總務(wù)處核對一次。３、保管人員在驗收中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上有問題，由經(jīng)辦人員負責退辦，財產(chǎn)物資在盤點時，發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量、數(shù)量與賬面不符，應(yīng)查明原因，采取相應(yīng)的措施。八、財產(chǎn)物資保管及賠償制度（一）保管員：保管員驗收，清點數(shù)量、發(fā)生的時間，并簽名、登記造冊放入指定地點。２、經(jīng)常清理財物，實物應(yīng)分類別，堆放整齊，防腐防蛀，注意倉庫安全，切實做好防災(zāi)、防盜工作。貴重物品和危險品必須放入專柜，需購教學用品及時向總務(wù)處提供購物計劃，保障教學第一線的供應(yīng)。３、領(lǐng)用出租財物時，要經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導同意，方可領(lǐng)發(fā)、出借。及時記錄財產(chǎn)、物資減少數(shù)，并注明減少的原因，領(lǐng)用人的簽名，杜絕假公濟私。不符手續(xù)的領(lǐng)物一律拒絕。４、上班時間不得擅自離開崗位，無關(guān)人員不得入庫，不得索取財物，如有公差要預(yù)先安排好工作。（二）出借、賠償制度２、凡財產(chǎn)出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償。３、教室財產(chǎn)由各班負責保管，對愛護財產(chǎn)，財產(chǎn)管理好的班級，學校予以獎勵，人為損壞的按價賠償。九、銀行收支管理制度折戶。２、嚴格遵守銀行的各項結(jié)算制度，接受銀行的監(jiān)督。３、銀行賬戶只限本校使用，不得搞出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓。４、嚴格管理支票。簽發(fā)支票時，要注意銀行存款余額，支票存根必須由領(lǐng)取人的簽字。５、簽發(fā)的支票存根、解款單等作為會計憑證的原始憑證，不得廢棄。無差錯，有差錯及時追究原因。７、匯款、信匯必須由負責人、經(jīng)辦人的簽名，方可到銀行辦理手續(xù)。十、現(xiàn)金收支管理制度１、堅持現(xiàn)金專人保管，學校的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)由出納辦理。２、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理條例，每天的庫存現(xiàn)金為1000元，超過限額應(yīng)在當日下班前送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。完整的、正確的正式收據(jù)；付出現(xiàn)金時，應(yīng)先對原始憑證進行復(fù)核并加蓋“現(xiàn)金付訖”的戳記。５、出納對當日辦理的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，必須做到逐筆登記，賬款相符，不得以白條抵庫。審批，出納人員不準以任何理由臨時出借。十一