保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)知識(shí)

第九章保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)一、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征二、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的原則三、保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則四、保險(xiǎn)基金的概念與特點(diǎn)五、保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的概念與種類六、保險(xiǎn)投資的基本原則

12/7/20221保險(xiǎn)業(yè)是風(fēng)險(xiǎn)管理行業(yè)，它為社會(huì)生產(chǎn)、流通和消費(fèi)領(lǐng)域提供經(jīng)濟(jì)保障，屬于第三產(chǎn)業(yè)。

12/7/20222保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征

保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是一種具有經(jīng)濟(jì)保障性質(zhì)的特殊的勞務(wù)活動(dòng)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)具有負(fù)債性保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本具有不確定性

12/7/20223保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征(續(xù))保險(xiǎn)企業(yè)的利潤(rùn)計(jì)算具有特殊性。保險(xiǎn)投資是現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基石。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)具有分散性和廣泛性。

12/7/20224本章內(nèi)容大綱保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的原則保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則保險(xiǎn)基金的概念與特點(diǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的概念與種類保險(xiǎn)投資的基本原則12/7/20225保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的原則

風(fēng)險(xiǎn)大量原則風(fēng)險(xiǎn)分散原則風(fēng)險(xiǎn)選擇原則

12/7/20226風(fēng)險(xiǎn)大量原則

風(fēng)險(xiǎn)大量原則是在可保風(fēng)險(xiǎn)的范圍內(nèi)，保險(xiǎn)人根據(jù)自己的承保能力，努力承保大量的具有同類性質(zhì)與同類價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)與標(biāo)的。這是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的基本原則。

12/7/20227風(fēng)險(xiǎn)分散原則

風(fēng)險(xiǎn)分散原則是保險(xiǎn)人為了保證經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性，應(yīng)使風(fēng)險(xiǎn)分散的范圍盡可能擴(kuò)大。如果保險(xiǎn)人承保的風(fēng)險(xiǎn)過于集中，一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，就可能產(chǎn)生責(zé)任累積，使保險(xiǎn)人無力承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。

12/7/20228風(fēng)險(xiǎn)選擇原則

風(fēng)險(xiǎn)選擇原則是指保險(xiǎn)人對(duì)投保人所投保的風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)程度和保險(xiǎn)金額等應(yīng)有充分和準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)與評(píng)估，并根據(jù)判斷作出選擇。

12/7/20229風(fēng)險(xiǎn)選擇分類事先選擇事后選擇

12/7/202210事先選擇擇事先選擇擇是在承承保前考考慮決定定是否承承保，包包括對(duì)人人和物的的選擇對(duì)人的選選擇是對(duì)對(duì)投保人人或被保保險(xiǎn)人的的評(píng)價(jià)和和選擇；；對(duì)物的選選擇是對(duì)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)標(biāo)的物的的評(píng)價(jià)和和選擇。。12/6/202211事后選選擇事后選選擇是是在承承保后后若發(fā)發(fā)現(xiàn)保保險(xiǎn)標(biāo)標(biāo)的有有較大大的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)存存在，，而對(duì)對(duì)合同同作出出淘汰汰性選選擇。。12/6/202212保險(xiǎn)合合同的的淘汰汰通常常有兩兩種方方式：：等待保保險(xiǎn)合合同期期滿后后不再再續(xù)保保；保險(xiǎn)人人若發(fā)發(fā)現(xiàn)有有明顯顯誤告告或欺欺詐行行為，，保險(xiǎn)險(xiǎn)人可可中途途終止止承保保。12/6/202213本章內(nèi)容大大綱保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的的特征保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的的原則保險(xiǎn)費(fèi)率的的構(gòu)成與厘厘訂原則保險(xiǎn)基金的的概念與特特點(diǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金金的概念與與種類保險(xiǎn)投資的的基本原則則12/6/202214一、保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)的含義與與構(gòu)成保險(xiǎn)費(fèi)：是是保險(xiǎn)金額額與保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率的乘積積保險(xiǎn)人承保保一筆保險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，用用保險(xiǎn)金額額乘以保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)率就得得出該筆業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)收取取的保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)，即：保保險(xiǎn)費(fèi)=保保險(xiǎn)金額××保險(xiǎn)費(fèi)率率。12/6/202215注意：保險(xiǎn)費(fèi)由純純保費(fèi)和附附加保費(fèi)構(gòu)構(gòu)成純保費(fèi)是保保險(xiǎn)人用于于賠付給被被保險(xiǎn)人或或受益人的的保險(xiǎn)金，，它是保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)的最低低界限附加保費(fèi)是是由保險(xiǎn)人人所支配的的費(fèi)用，由由營(yíng)業(yè)費(fèi)用用、營(yíng)業(yè)稅稅和營(yíng)業(yè)利利潤(rùn)構(gòu)成。。12/6/202216二、保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率的含義義與構(gòu)成保險(xiǎn)費(fèi)率：：是保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)與保險(xiǎn)金金額的比率率。保險(xiǎn)費(fèi)率又又稱保險(xiǎn)價(jià)價(jià)格，是投投保人為取取得保險(xiǎn)保保障而由投投保人向保保險(xiǎn)人所支支付的價(jià)金金。12/6/202217注意：保險(xiǎn)費(fèi)率常常以每百元元或每千元元的保險(xiǎn)金金額的保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)來表示示，是計(jì)算算保險(xiǎn)費(fèi)的的標(biāo)準(zhǔn)。12/6/202218保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率率的的構(gòu)構(gòu)成成保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率率一一般般由由純純費(fèi)費(fèi)率率和和附附加加費(fèi)費(fèi)率率兩兩部部分分組組成成。。習(xí)慣慣上上，，將將純純費(fèi)費(fèi)率率和和附附加加費(fèi)費(fèi)率率相相加加所所得得到到的的保保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率率稱稱為為毛毛費(fèi)費(fèi)率率。。12/6/202219純費(fèi)費(fèi)率率純保保費(fèi)費(fèi)與與保保險(xiǎn)險(xiǎn)金金額額的的比比率率。。純費(fèi)費(fèi)率率也也稱稱凈凈費(fèi)費(fèi)率率，，它它用用于于保保險(xiǎn)險(xiǎn)事事故故發(fā)發(fā)生生后后進(jìn)進(jìn)行行賠賠償償和和給給付付保保險(xiǎn)險(xiǎn)金金。。12/6/202220純費(fèi)費(fèi)率率計(jì)計(jì)算算的的依依據(jù)據(jù)因因險(xiǎn)險(xiǎn)種種不不同同而而有有別別財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)純費(fèi)費(fèi)率的計(jì)算依依據(jù)是損失概概率，即根據(jù)據(jù)保額損失率率或保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)的平均損失失率計(jì)算出來來的，保額損損失率是一定定時(shí)期內(nèi)賠償償金額與保險(xiǎn)險(xiǎn)金額的比率率人壽保險(xiǎn)純費(fèi)費(fèi)率的計(jì)算依依據(jù)是生命表表和利息。12/6/202221附加費(fèi)率附加保費(fèi)與保保險(xiǎn)金額的比比率。它是以以保險(xiǎn)人的營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用為基基礎(chǔ)計(jì)算的，，用于保險(xiǎn)人人的業(yè)務(wù)費(fèi)用用、手續(xù)費(fèi)支支出以及提供供部分保險(xiǎn)利利潤(rùn)等，通常常以占純費(fèi)率率的一定比例例表示。它由費(fèi)用率、、營(yíng)業(yè)稅率和和利潤(rùn)率構(gòu)成成。12/6/202222三、厘訂保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)率的基本本原則充分性原則公平性原則合理性原則穩(wěn)定靈活原則則促進(jìn)防損原則則12/6/202223充分性原則指所收取的保保險(xiǎn)費(fèi)足以支支付保險(xiǎn)金的的賠付及合理理的營(yíng)業(yè)費(fèi)用用、稅收和公公司的預(yù)期利利潤(rùn)，充分性性原則的核心心是保證保險(xiǎn)險(xiǎn)人有足夠的的償付能力。。12/6/202224公平性原則指一方面保費(fèi)費(fèi)收入必須與與預(yù)期的支付付相對(duì)稱；另另一方面被保保險(xiǎn)人所負(fù)擔(dān)擔(dān)的保費(fèi)應(yīng)與與其所獲得的的保險(xiǎn)權(quán)利相相一致12/6/202225合理性性原則則指保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)率率應(yīng)盡盡可能能合理理，不不可因因保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)率率過高高而使使保險(xiǎn)險(xiǎn)人獲獲得超超額利利潤(rùn)。12/6/202226穩(wěn)定靈靈活原原則指保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)率率應(yīng)當(dāng)當(dāng)在一一定時(shí)時(shí)期內(nèi)內(nèi)保持持穩(wěn)定定，以以保證證保險(xiǎn)險(xiǎn)公司司的信信譽(yù)；；同時(shí)時(shí)，也也要隨隨著風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的變化化、保保險(xiǎn)責(zé)責(zé)任的的變化化和市市場(chǎng)需需求等等因素素的變變化而而調(diào)整整，具具有一一定定的靈靈活性性。12/6/202227促進(jìn)防防損原原則指保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)率率的制制定有有利于于促進(jìn)進(jìn)被保保險(xiǎn)人人加強(qiáng)強(qiáng)防災(zāi)災(zāi)防損損，對(duì)對(duì)防災(zāi)災(zāi)工作作做得得好的的被保保險(xiǎn)人人降低低其費(fèi)費(fèi)率；；對(duì)無無損或或損失失少的的被保保險(xiǎn)人人，實(shí)實(shí)行優(yōu)優(yōu)惠費(fèi)費(fèi)率；；而對(duì)對(duì)防災(zāi)災(zāi)防損損工作作做得得差的的被保保險(xiǎn)人人實(shí)行行高費(fèi)費(fèi)率或或續(xù)保保加費(fèi)費(fèi)。12/6/202228四、保保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率厘厘訂的的一般般方法法分類類法法個(gè)別別法法增減減法法12/6/202229本章章內(nèi)內(nèi)容容大大綱綱保險(xiǎn)險(xiǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)的的特特征征保險(xiǎn)險(xiǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)的的原原則則保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率率的的構(gòu)構(gòu)成成與與厘厘訂訂原原則則保險(xiǎn)險(xiǎn)基基金金的的概概念念與與特特點(diǎn)點(diǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金的的概概念念與與種種類類保險(xiǎn)險(xiǎn)投投資資的的基基本本原原則則12/6/202230一、、保保險(xiǎn)險(xiǎn)基基金金的的定定義義保險(xiǎn)險(xiǎn)基基金金是是指指專專門門從從事事風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)的的保保險(xiǎn)險(xiǎn)機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)，，根根據(jù)據(jù)法法律律或或合合同同規(guī)規(guī)定定，，以以收收取取保保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)的的辦辦法法建建立立的的、、專專門門用用于于保保險(xiǎn)險(xiǎn)事事故故所所致致經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)損損失失的的補(bǔ)補(bǔ)償償或或人人身身傷傷亡亡的的給給付付的的一一項(xiàng)項(xiàng)專專用用基基金金，，是是保保險(xiǎn)險(xiǎn)人人履履行行保保險(xiǎn)險(xiǎn)義義務(wù)務(wù)的的條條件件。。12/6/202231二、保險(xiǎn)基金金的特點(diǎn)保險(xiǎn)基金是一一種合理分擔(dān)擔(dān)金保險(xiǎn)基金是一一種責(zé)任準(zhǔn)備備金保險(xiǎn)基金是一一種返還性資資金12/6/202232本章內(nèi)容大綱綱保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特特征保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的原原則保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)構(gòu)成與厘訂原原則保險(xiǎn)基金的概概念與特點(diǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的的概念與種類類保險(xiǎn)投資的基基本原則12/6/202233一、保險(xiǎn)責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備金金的含義與與類型保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金是保保險(xiǎn)公司按按法律規(guī)定定為在保險(xiǎn)險(xiǎn)合同有效效期內(nèi)履行行賠償或給給付保險(xiǎn)金金義務(wù)而將將保險(xiǎn)費(fèi)予予以提存的的各種金額額。12/6/202234責(zé)任準(zhǔn)備金金分類一般可分為為未到期責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備金金、未決賠賠款準(zhǔn)備金金和保險(xiǎn)保保障基金因險(xiǎn)種的性性質(zhì)不同，，又可分為為壽險(xiǎn)責(zé)任任準(zhǔn)備金和和非壽險(xiǎn)責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備金金兩類12/6/202235二、非壽險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備備金的提存存非壽險(xiǎn)責(zé)任任準(zhǔn)備金包包括：未到期責(zé)任任準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)準(zhǔn)備金保險(xiǎn)保障基基金。12/6/202236未到期責(zé)任任準(zhǔn)備金估估算方法年平均估算算法又稱50％％估算法，，1/2法法。其計(jì)算公式式為：未未到期責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備金金＝當(dāng)年自自留保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)總額×50％上上式中自留保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)＝全年保保費(fèi)收入＋＋分入保費(fèi)費(fèi)－分出保保費(fèi)12/6/202237未到期責(zé)任任準(zhǔn)備金估估算方法(續(xù))季平均估算算法。又稱稱8分法。。月平均估算算法。又稱稱24分法法。日平均均估算算法。。12/6/202238未決賠款款準(zhǔn)備金金也稱賠款款準(zhǔn)備金金，是在在會(huì)計(jì)年年度決算算以前發(fā)發(fā)生保險(xiǎn)險(xiǎn)事故但但尚未決決定賠付付或應(yīng)付付而未付付賠款，，而從當(dāng)當(dāng)年的保保險(xiǎn)費(fèi)收收入中提提存的準(zhǔn)準(zhǔn)備金。。它是保險(xiǎn)險(xiǎn)人在會(huì)會(huì)計(jì)年度度決算時(shí)時(shí)，為該該會(huì)計(jì)年年度已發(fā)發(fā)生保險(xiǎn)險(xiǎn)事故應(yīng)應(yīng)付而未未付賠款款所提存存的一種種資金準(zhǔn)準(zhǔn)備12/6/202239未決賠款款準(zhǔn)備金金的估計(jì)計(jì)方法逐案估計(jì)計(jì)法。平均值估估計(jì)法。。賠付率法法。表式估值值法。12/6/202240三、壽險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金的的提存人身保險(xiǎn)險(xiǎn)分為人人壽保險(xiǎn)險(xiǎn)、健康康保險(xiǎn)和和意外傷傷害保險(xiǎn)險(xiǎn)，由于于人身意意外傷害害保險(xiǎn)、、健康保保險(xiǎn)大多多屬一年年以內(nèi)的的短期險(xiǎn)險(xiǎn)，與財(cái)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)在費(fèi)率率計(jì)算方方面具有有類似性性質(zhì)，所所以其責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備備金的計(jì)計(jì)算原理理與財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保險(xiǎn)類類似。至至于人壽壽保險(xiǎn)則則屬于長(zhǎng)長(zhǎng)期險(xiǎn)，，與財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保險(xiǎn)在在費(fèi)率計(jì)計(jì)算方面面有顯著著不同，，需要計(jì)計(jì)算壽險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金。。12/6/202241壽險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)責(zé)任任準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金的的概概念念由于于人人壽壽保保險(xiǎn)險(xiǎn)采采取取均均衡衡保保費(fèi)費(fèi)的的繳繳費(fèi)費(fèi)方方式式，，因因而而在在投投保保后后的的一一定定時(shí)時(shí)期期內(nèi)內(nèi)，，投投保保人人繳繳付付的的均均衡衡純純保保費(fèi)費(fèi)大大于于自自然然保保費(fèi)費(fèi)（（或或支支出出）），，此此后后所所繳繳付付的的均均衡衡純純保保費(fèi)費(fèi)又又小小于于自自然然保保費(fèi)費(fèi)（（或或支支出出））。。12/6/202242壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備備金的概念(續(xù))對(duì)于投保人早早期繳付的均均衡純保費(fèi)中中多于自然保保費(fèi)的部分，，不能作為公公司的業(yè)務(wù)盈盈余來處理，，只能視為保保險(xiǎn)人對(duì)被保保險(xiǎn)人的負(fù)債債，須逐年提提存并妥善運(yùn)運(yùn)用，以保證證履行將來的的保險(xiǎn)金給付付義務(wù)。這種種逐年提存的的負(fù)債就是壽壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備備金。12/6/202243注意：保險(xiǎn)公司將其其每年收取的的均衡純保費(fèi)費(fèi)中的“負(fù)債債”部分提取取出來，并累累積生息，其其終值就是應(yīng)應(yīng)提取的壽險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金金。根據(jù)我國(guó)保險(xiǎn)險(xiǎn)法的規(guī)定，，壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金分為未未到期責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金和保險(xiǎn)險(xiǎn)保障基金，，壽險(xiǎn)公司保保險(xiǎn)保障基金金的提取與非非壽險(xiǎn)的相同同，故以下只只討論壽險(xiǎn)未未到期責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金的計(jì)算算。12/6/202244提存責(zé)任準(zhǔn)備備金的方式提存責(zé)任準(zhǔn)備備金有兩種方方式，一種是是理論責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金提取方方法，另一種種是修正責(zé)任任準(zhǔn)備金提取取法（也稱實(shí)實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備備金提取法））。兩者的區(qū)別在在于計(jì)算的依依據(jù)不同，理理論責(zé)任準(zhǔn)備備金是以均衡衡純保費(fèi)為依依據(jù)計(jì)算的；；修正準(zhǔn)備金金則是根據(jù)修修正后的非均均衡純保費(fèi)計(jì)計(jì)算的。12/6/202245注意：可以證明，在在整個(gè)保險(xiǎn)期期間內(nèi)，各年年的實(shí)際責(zé)任任準(zhǔn)備金總不不會(huì)超過理論論責(zé)任準(zhǔn)備金金，但兩者的的差額隨著時(shí)時(shí)間延長(zhǎng)逐步步縮小，直至至為零。實(shí)際際責(zé)任準(zhǔn)備金金和理論責(zé)任任準(zhǔn)備金在保保險(xiǎn)期間的什什么時(shí)間達(dá)到到一致，隨繳繳費(fèi)方式（如如限期繳費(fèi)年年限的長(zhǎng)短））和修正方法法不同而有所所不同，但到到保單滿期時(shí)時(shí)，二者的差差額必定為零零12/6/202246壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備備金的計(jì)算理論責(zé)任準(zhǔn)備備金的計(jì)算實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備備金的計(jì)算12/6/202247理論責(zé)任準(zhǔn)備備金的計(jì)算由于壽險(xiǎn)均衡衡純保費(fèi)的計(jì)計(jì)算基于收支支平衡原則，，即在任何時(shí)時(shí)點(diǎn)上保險(xiǎn)人人已收和未來來應(yīng)收的均衡衡純保費(fèi)應(yīng)等等價(jià)于保險(xiǎn)人人已付和應(yīng)付付的保險(xiǎn)金額額12/6/202248理論責(zé)任準(zhǔn)備備金的計(jì)算(續(xù))過去法責(zé)任準(zhǔn)備金＝＝過去已收純純保費(fèi)的精算算積存值-過過去已付保險(xiǎn)險(xiǎn)金的精算積積存值預(yù)期法責(zé)任準(zhǔn)備金＝＝未來應(yīng)付保保險(xiǎn)金的精算算現(xiàn)值-未來來應(yīng)收純保費(fèi)費(fèi)的精算現(xiàn)值值12/6/202249注意：：過去法法和未未來法法是計(jì)計(jì)算責(zé)責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金金的兩兩種方方法，，前者者以已已繳純純保費(fèi)費(fèi)推算算準(zhǔn)備備金；；后者者以未未繳純純保費(fèi)費(fèi)推算算責(zé)任任準(zhǔn)備備金。。如果所所使用用的生生命表表和預(yù)預(yù)定利利率相相同，，則二二者計(jì)計(jì)算的的結(jié)果果是一一致的的。12/6/202250實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金的計(jì)計(jì)算修正法FPT法12/6/202251本章內(nèi)容大大綱保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的的特征保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的的原則保險(xiǎn)費(fèi)率的的構(gòu)成與厘厘訂原則保險(xiǎn)基金的的概念與特特點(diǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金金的概念與與種類保險(xiǎn)投資的的基本原則則12/6/202252一、保險(xiǎn)投投資的資金金來源保險(xiǎn)資金的的來源可從從不同角度度分析，其其基本來源源有：資本金。是保保險(xiǎn)公司在開開業(yè)時(shí)必須具具備的注冊(cè)資資本。保險(xiǎn)公司的的資本金除除按法律規(guī)規(guī)定繳存保保證金外，，均可用于于投資，以以獲得較高高的收益率率。12/6/202253一、保險(xiǎn)投投資的資金金來源(續(xù)續(xù))準(zhǔn)備金。責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備金金是保險(xiǎn)公公司按法律律規(guī)定為在在保險(xiǎn)合同同有效期內(nèi)內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)濟(jì)賠償或保保險(xiǎn)金給付付義務(wù)而將將保險(xiǎn)費(fèi)予予以提存的的各種金額額。其他投資資資金。包括括：結(jié)算中中形成的短短期負(fù)債、、應(yīng)付稅款款、未分配配利潤(rùn)、公公益金、企企業(yè)債券等等。12/6/202254二、保險(xiǎn)投投資的基本