集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度

集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度框架目錄122.1財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)組織結(jié)構(gòu)圖2.2部門職能財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)職能2.3財(cái)務(wù)部崗位職權(quán)2.3.1.財(cái)務(wù)部總經(jīng)理2.3.2財(cái)務(wù)分析主管2.3.3財(cái)務(wù)管理主管2.3.4預(yù)算控制主管2.3.5資金管理主管;2.3.6融資主管2.3.7資金資本主管2.3.8出納主管2.3.9稅務(wù)保險(xiǎn)主管2.3.10會(huì)計(jì)核算主管2.3.11會(huì)計(jì)審核主管2.3.12會(huì)計(jì)管理主管2.3.13財(cái)務(wù)報(bào)表主管2.3.14資產(chǎn)主管2.4會(huì)計(jì)人員管理（任職資格等）2.4.1會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會(huì)計(jì)人員配備會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置要求會(huì)計(jì)人員任職條件2.4.1.3會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員任職條件2.4.2總會(huì)計(jì)師總會(huì)計(jì)師的設(shè)置范圍2.4.2.2總會(huì)計(jì)師的地位2.4.2.3總會(huì)計(jì)師的職責(zé)2.4.2.4總會(huì)計(jì)師的權(quán)限2.4.3會(huì)計(jì)工作崗位設(shè)置原則2.4.3.1根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位2.4.3.2符合內(nèi)部牽制制度的要求2.4.3.3有利于會(huì)計(jì)人員全面熟悉業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)2.4.4會(huì)計(jì)人員回避制度2.4.5會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德2.4.6會(huì)計(jì)工作交接2.4.6.1交接前的準(zhǔn)備工作工作2.4.6.2交接的基本程序2.4.7會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育2.4.7.3繼續(xù)教育的形式2.4.7.4繼續(xù)教育的時(shí)間2.4.7.5財(cái)政部門對(duì)繼續(xù)教育管理的規(guī)定3.2.1財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制3.2.1.1財(cái)務(wù)總監(jiān)的資格3.2.1.2財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)3.2.1.3財(cái)務(wù)總監(jiān)的職權(quán);3.2.1.4財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理3.2.1.5派駐單位的責(zé)任駐單位的義務(wù)重大經(jīng)營(yíng)決策審批制度資單位的權(quán)限53.4.3.2全資單位不具有權(quán)利3.4.3.4控股單位的權(quán)限控股成員企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策審批項(xiàng)目表審批內(nèi)容113.4財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限3.4.1財(cái)務(wù)收支范圍3.4.2財(cái)務(wù)收支審批人員3.4.3財(cái)務(wù)收支審批程序3.4.3.1日常費(fèi)用付款審批3.4.3.2合同審批3.4.3.3結(jié)算審批3.4.3.4工程費(fèi)用審批3.4.3.5重大損失審批3.4.3.6對(duì)外投資審批集團(tuán)公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限劃分表費(fèi)、誤餐補(bǔ)助費(fèi)集團(tuán)公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限劃分表44.1會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范4.1.1會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范4.1.1.1會(huì)計(jì)核算一般要求4.1.1.2填制會(huì)計(jì)憑證4.1.1.3記賬憑證的基本要求4.1.1.4登記會(huì)計(jì)賬簿4.2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告4.2.1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的構(gòu)成4.2.2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制月4.2.3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的對(duì)外提供4.3會(huì)計(jì)監(jiān)督4.3.1會(huì)計(jì)監(jiān)督的依據(jù)4.3.2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督的責(zé)任4.3.2.1對(duì)信息質(zhì)量的監(jiān)督4.3.2.2對(duì)財(cái)務(wù)安全的監(jiān)督4.3.2.3對(duì)財(cái)務(wù)收支的監(jiān)督4.3.2.4對(duì)執(zhí)行內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的監(jiān)督4.3.3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督的具體內(nèi)容4.3.3.1預(yù)算、計(jì)劃的稽核4.3.3.2購置付款業(yè)務(wù)稽核4.3.3.3貨幣資金的稽核4.3.4國(guó)家、社會(huì)監(jiān)督4.4會(huì)計(jì)電算化管理4.4.1計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)軟件的配備4.4.2替代手工記賬,,4.4.3會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度4.4.3.24.5會(huì)計(jì)檔案管理4.5.1會(huì)計(jì)檔案的構(gòu)成4.5.2會(huì)計(jì)檔案日常管理4.5.3會(huì)計(jì)檔案的整理立卷4.5.4會(huì)計(jì)檔案的裝訂：4.5.5會(huì)計(jì)檔案的移交4.5.6會(huì)計(jì)檔案的保管,,35年54.5.7會(huì)計(jì)檔案的銷毀企業(yè)會(huì)計(jì)和建設(shè)單位會(huì)計(jì)檔案保管期限表順序號(hào)檔案名稱備注年3年3年年年5年7年9年年年4.6票據(jù)及有關(guān)印章的管理4.6.1銀行預(yù)留印鑒的管理6.6.2支票的管理4567