國際投資環(huán)境的復(fù)雜性 課件

企業(yè)貸款及其管理企業(yè)貸款及其管理1學(xué)習(xí)目標

企業(yè)貸款是商業(yè)銀行資金運用中一個極其重要的內(nèi)容，是其利潤來源的一個重要途徑。尤其是我國國有商業(yè)銀行，企業(yè)貸款更是其經(jīng)營績效的關(guān)鍵所在。通過本章學(xué)習(xí)，同學(xué)們應(yīng)把握企業(yè)貸款的種類，企業(yè)貸款的管理過程，銀行貸款原則、貸款政策等問題；并對我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀有一個基本了解。學(xué)習(xí)目標企業(yè)貸款是商業(yè)銀行資金運用中一個極其重要的內(nèi)25.1企業(yè)貸款的種類

1、按貸款的期限可以分為：（1）短期貸款：指對企業(yè)臨時性、季節(jié)性貸款，也稱為流動資金貸款。發(fā)放此類貸款可以有抵押品，也可以沒有抵押品。無論是西方商業(yè)銀行還是我國的商業(yè)銀行，對企業(yè)發(fā)放的短期流動資金貸款都是貸款的主要種類。（2）中長期貸款：指貸款期限在1年以上的貸款。此類貸款風(fēng)險較大，銀行在發(fā)放此類貸款時要進行詳細的信用分析。（循環(huán)信貸額度、項目貸款）5.1企業(yè)貸款的種類1、按貸款的期限可以分為：3

2、按貸款償還的期限分：（1）活期貸款：也稱通知貸款。銀行在發(fā)放這類貸款時，不確定償還期限，銀行可以根據(jù)自己的資金調(diào)配情況隨時通知收回貸款。（2）定期貸款：是指具有固定償還期限的貸款。按償還期限的長短，可分為:短期貸款、中期貸款和長期貸款。

2、按貸款償還的期限分：4

3、按貸款的保障程度分：（1）抵押貸款：是以特定的擔(dān)保品作為抵押的貸款，如果借款人不履行債務(wù)，銀行有權(quán)處理用作擔(dān)保的擔(dān)保品。作為抵押的擔(dān)保品必須是容易銷售的。（2）信用貸款：是指完全根據(jù)借款人的信用發(fā)放的、無需任何擔(dān)保品的貸款。一般只貸給信用高的大公司。

3、按貸款的保障程度分：5

4、按貸款償還的方式分：（1）一次性還清貸款：指借款人在貸款到期時一次性還清貸款的本息，一般適用于金額較少，期限較短的貸款。（2）分期償還貸款：是指借款人按照貸款協(xié)議規(guī)定，在還款到期內(nèi)分次償還貸款，還款期結(jié)束，貸款本息全部還清。適用于貸款金額大，期限長的貸款。

4、按貸款償還的方式分：6

5、按貸款數(shù)量可分為：（1）“批發(fā)”貸款：指數(shù)額較大、對工商企業(yè)和金融機構(gòu)等發(fā)放的貸款。可采用抵押貸款，也可采用信用貸款；可以是短期的，也可以是中期和長期的。（2）“零售”貸款：主要指對可人發(fā)放的貸款。保管個人消費貸款、個人證券貸款等。一般采用抵押貸款方式。

5、按貸款數(shù)量可分為：75.2對企業(yè)貸款理由分析5.2.1銀行貸款管理過程:1、機會評估：借款人、確認機會2、初步分析：初步概況、確認借款原因3、還款來源分析：行業(yè)和企業(yè)風(fēng)險分析、財務(wù)報表分析、現(xiàn)金流量分析和預(yù)測4、貸款包：總結(jié)和建議、貸款結(jié)構(gòu)和協(xié)議5、貸款管理（貸款稽核）：貸款人的行為是否與預(yù)期一致？還款風(fēng)險有那些等。5.2對企業(yè)貸款理由分析5.2.1銀85.2.2企業(yè)借款的理由分析

1、銷售增長導(dǎo)致的借款2、營業(yè)周期減慢引起的借款3、固定資產(chǎn)購買引起的借款4、其它業(yè)務(wù)引起的借款5.2.2企業(yè)借款的理由分析1、95.3借款企業(yè)的信用分析1、影響企業(yè)還款能力的因素：（1）第一還款來源：A、財務(wù)分析：盈利能力、營運能力、償債能力。B、現(xiàn)金流量分析：經(jīng)營活動、投資活動與籌資活動的現(xiàn)金凈流量。（2）第二還款來源：信用支持：擔(dān)保、抵押。（3）非財務(wù)因素：行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等。5.3借款企業(yè)的信用分析1、影響企105.3.1對借款企業(yè)的財務(wù)分析

1、審查借款人的損益表：目的是對借款人的盈利能力進行分析，考核的指標主要有：毛利潤率:營業(yè)利潤率:凈利潤率:股利發(fā)放率：利潤年年穩(wěn)定的借款人對銀行來說風(fēng)險最小5.3.1對借款企業(yè)的財務(wù)分析1、審查借款人112審查借款人的資產(chǎn)負債表對借款人的資產(chǎn)負債表的審查是通過以下指標來進行的：（1）營運效率指標：考核企業(yè)資金、資產(chǎn)的使用效率以及投資回報狀況的指標。（2）杠桿比率指標：考核對債權(quán)人的保障程度和經(jīng)營風(fēng)險狀況的指標。（3）流動比率：考核企業(yè)迅速將其資產(chǎn)變現(xiàn)以償付流動性負債的能力。2審查借款人的資產(chǎn)負債表對借款人的資產(chǎn)負債表的125.3.3、借款企業(yè)的擔(dān)保分析

1、貸款擔(dān)保的種類:抵押：是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。質(zhì)押：指借款人或第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。保證：是指銀行、借款人和第三方簽訂一個保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無力歸還貸款時，由保證人按照約定承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。附屬合同：是指由借款人的其它債權(quán)人簽署的同意對銀行貸款負第二責(zé)任的協(xié)議，其作用是為銀行提供對其他債權(quán)人的債務(wù)優(yōu)先清償權(quán)。5.3.3、借款企業(yè)的擔(dān)保分析1、貸款擔(dān)保的種類:135.5貸款政策管理

5.5.1貸款政策原則(6C原則):品質(zhì)：指借款人借款有明確的目的，并有能力按時足額償還貸款。能力：指借款人具有借款資格和法律能力?，F(xiàn)金：指借款人的現(xiàn)金流量狀況。抵押：指借款人抵押資產(chǎn)的質(zhì)量。環(huán)境：指借款人或行業(yè)或經(jīng)濟景氣程度對借款人的影響?？刂疲褐饕婕暗椒傻母淖儭⒈O(jiān)管當(dāng)局的要求以及貸款是否符合銀行的質(zhì)量標準等。5.5貸款政策管理5.5.1貸款政策原則(6C原則145.5.2貸款政策:1、定義：是指銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)，管理和控制信用風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總稱，是銀行從事貸款業(yè)務(wù)的準則。2、貸款政策包括以下基本內(nèi)容：貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略、貸款審批的分級授權(quán)、貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)、貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?、關(guān)系人貸款政策、信貸集中風(fēng)險管理政策、貸款定價、貸款的擔(dān)保政策、貸款檔案的管理政策、貸款的審批和管理程序、貸款的日常管理和催收政策、對所有貸款質(zhì)量評價的標準、對不良貸款的處理。5.5.2貸款政策:155.6我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

5.6.1我國金融機構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長5.6.2我國銀行體系信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)1、存在著較為嚴重的壟斷現(xiàn)象，信貸業(yè)務(wù)主要集中在國有四大商業(yè)銀行。2、非國有商業(yè)銀行缺乏應(yīng)有的地位。3、政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)時有交叉。4、信貸業(yè)務(wù)的高度壟斷降低了金融體系的效率。5.6.3處理不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司:信達資產(chǎn)管理公司、東方資產(chǎn)管理公司、長城資產(chǎn)管理公司、華融資產(chǎn)管理公司5.6我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀5.6.1我國金融機16復(fù)習(xí)思考題：1、試簡述企業(yè)貸款管理過程的主要內(nèi)容。2、企業(yè)借款的種類有那些？3、銀行貸款原則和貸款政策的基本內(nèi)容是什么？4、企業(yè)貸款擔(dān)保的種類有那些？5、對借款企業(yè)的財務(wù)狀況進行分析要涉及到那些基本指標？6、影響企業(yè)還款能力的因素有那些？復(fù)習(xí)思考題：17企業(yè)貸款及其管理企業(yè)貸款及其管理18學(xué)習(xí)目標

企業(yè)貸款是商業(yè)銀行資金運用中一個極其重要的內(nèi)容，是其利潤來源的一個重要途徑。尤其是我國國有商業(yè)銀行，企業(yè)貸款更是其經(jīng)營績效的關(guān)鍵所在。通過本章學(xué)習(xí)，同學(xué)們應(yīng)把握企業(yè)貸款的種類，企業(yè)貸款的管理過程，銀行貸款原則、貸款政策等問題；并對我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀有一個基本了解。學(xué)習(xí)目標企業(yè)貸款是商業(yè)銀行資金運用中一個極其重要的內(nèi)195.1企業(yè)貸款的種類

1、按貸款的期限可以分為：（1）短期貸款：指對企業(yè)臨時性、季節(jié)性貸款，也稱為流動資金貸款。發(fā)放此類貸款可以有抵押品，也可以沒有抵押品。無論是西方商業(yè)銀行還是我國的商業(yè)銀行，對企業(yè)發(fā)放的短期流動資金貸款都是貸款的主要種類。（2）中長期貸款：指貸款期限在1年以上的貸款。此類貸款風(fēng)險較大，銀行在發(fā)放此類貸款時要進行詳細的信用分析。（循環(huán)信貸額度、項目貸款）5.1企業(yè)貸款的種類1、按貸款的期限可以分為：20

2、按貸款償還的期限分：（1）活期貸款：也稱通知貸款。銀行在發(fā)放這類貸款時，不確定償還期限，銀行可以根據(jù)自己的資金調(diào)配情況隨時通知收回貸款。（2）定期貸款：是指具有固定償還期限的貸款。按償還期限的長短，可分為:短期貸款、中期貸款和長期貸款。

2、按貸款償還的期限分：21

3、按貸款的保障程度分：（1）抵押貸款：是以特定的擔(dān)保品作為抵押的貸款，如果借款人不履行債務(wù)，銀行有權(quán)處理用作擔(dān)保的擔(dān)保品。作為抵押的擔(dān)保品必須是容易銷售的。（2）信用貸款：是指完全根據(jù)借款人的信用發(fā)放的、無需任何擔(dān)保品的貸款。一般只貸給信用高的大公司。

3、按貸款的保障程度分：22

4、按貸款償還的方式分：（1）一次性還清貸款：指借款人在貸款到期時一次性還清貸款的本息，一般適用于金額較少，期限較短的貸款。（2）分期償還貸款：是指借款人按照貸款協(xié)議規(guī)定，在還款到期內(nèi)分次償還貸款，還款期結(jié)束，貸款本息全部還清。適用于貸款金額大，期限長的貸款。

4、按貸款償還的方式分：23

5、按貸款數(shù)量可分為：（1）“批發(fā)”貸款：指數(shù)額較大、對工商企業(yè)和金融機構(gòu)等發(fā)放的貸款?？刹捎玫盅嘿J款，也可采用信用貸款；可以是短期的，也可以是中期和長期的。（2）“零售”貸款：主要指對可人發(fā)放的貸款。保管個人消費貸款、個人證券貸款等。一般采用抵押貸款方式。

5、按貸款數(shù)量可分為：245.2對企業(yè)貸款理由分析5.2.1銀行貸款管理過程:1、機會評估：借款人、確認機會2、初步分析：初步概況、確認借款原因3、還款來源分析：行業(yè)和企業(yè)風(fēng)險分析、財務(wù)報表分析、現(xiàn)金流量分析和預(yù)測4、貸款包：總結(jié)和建議、貸款結(jié)構(gòu)和協(xié)議5、貸款管理（貸款稽核）：貸款人的行為是否與預(yù)期一致？還款風(fēng)險有那些等。5.2對企業(yè)貸款理由分析5.2.1銀255.2.2企業(yè)借款的理由分析

1、銷售增長導(dǎo)致的借款2、營業(yè)周期減慢引起的借款3、固定資產(chǎn)購買引起的借款4、其它業(yè)務(wù)引起的借款5.2.2企業(yè)借款的理由分析1、265.3借款企業(yè)的信用分析1、影響企業(yè)還款能力的因素：（1）第一還款來源：A、財務(wù)分析：盈利能力、營運能力、償債能力。B、現(xiàn)金流量分析：經(jīng)營活動、投資活動與籌資活動的現(xiàn)金凈流量。（2）第二還款來源：信用支持：擔(dān)保、抵押。（3）非財務(wù)因素：行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等。5.3借款企業(yè)的信用分析1、影響企275.3.1對借款企業(yè)的財務(wù)分析

1、審查借款人的損益表：目的是對借款人的盈利能力進行分析，考核的指標主要有：毛利潤率:營業(yè)利潤率:凈利潤率:股利發(fā)放率：利潤年年穩(wěn)定的借款人對銀行來說風(fēng)險最小5.3.1對借款企業(yè)的財務(wù)分析1、審查借款人282審查借款人的資產(chǎn)負債表對借款人的資產(chǎn)負債表的審查是通過以下指標來進行的：（1）營運效率指標：考核企業(yè)資金、資產(chǎn)的使用效率以及投資回報狀況的指標。（2）杠桿比率指標：考核對債權(quán)人的保障程度和經(jīng)營風(fēng)險狀況的指標。（3）流動比率：考核企業(yè)迅速將其資產(chǎn)變現(xiàn)以償付流動性負債的能力。2審查借款人的資產(chǎn)負債表對借款人的資產(chǎn)負債表的295.3.3、借款企業(yè)的擔(dān)保分析

1、貸款擔(dān)保的種類:抵押：是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。質(zhì)押：指借款人或第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。保證：是指銀行、借款人和第三方簽訂一個保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無力歸還貸款時，由保證人按照約定承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。附屬合同：是指由借款人的其它債權(quán)人簽署的同意對銀行貸款負第二責(zé)任的協(xié)議，其作用是為銀行提供對其他債權(quán)人的債務(wù)優(yōu)先清償權(quán)。5.3.3、借款企業(yè)的擔(dān)保分析1、貸款擔(dān)保的種類:305.5貸款政策管理

5.5.1貸款政策原則(6C原則):品質(zhì)：指借款人借款有明確的目的，并有能力按時足額償還貸款。能力：指借款人具有借款資格和法律能力?，F(xiàn)金：指借款人的現(xiàn)金流量狀況。抵押：指借款人抵押資產(chǎn)的質(zhì)量。環(huán)境：指借款人或行業(yè)或經(jīng)濟景氣程度對借款人的影響?？刂疲褐饕婕暗椒傻母淖儭⒈O(jiān)管當(dāng)局的要求以及貸款是否符合銀行的質(zhì)量標準等。5.5貸款政策管理5.5.1貸款政策原則(6C原則315.5.2貸款政策: