（題庫版）銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）測試卷及答案解析

（題庫版）銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）測試卷及答案解析1.下列屬于借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況和經(jīng)濟(jì)技術(shù)實力評估的是（）。A.

了解借款人近3年的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、固定資產(chǎn)凈值、在建工程、長期投資以及工藝技術(shù)裝備水平等變化情況B.

分析借款人近3年來各年末的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額指標(biāo)及其增長情況C.

調(diào)查借款人基本結(jié)算戶開立或資金分流情況，計算借款人近3年短期借款、長期負(fù)債的本息償還率指標(biāo)D.

分析近3年來各年主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷售收入、銷售稅金、利潤總額及其增長情況E.

分析借款人所在行業(yè)的特點、發(fā)展方向及中長期發(fā)展規(guī)劃，綜合評價借款人的發(fā)展前景【答案】:

A|D【解析】:B項屬于借款人資產(chǎn)負(fù)債情況及償債能力評估；C項屬于借款人信用狀況評估；E項屬于借款人發(fā)展前景評估。2.利率一般有年利率、月利率和日利率三種形式，以月為計息期的，一般按本金的（）表示。A.

十萬分之幾B.

百分之幾C.

萬分之幾D.

千分之幾【答案】:

D【解析】:月利率也稱月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示。此外，年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示。3.商業(yè)銀行在進(jìn)行項目產(chǎn)品的市場需求預(yù)測分析時，考慮的主要因素包括（）。A.

消費條件B.

產(chǎn)品特征C.

產(chǎn)品價格水平D.

生產(chǎn)技術(shù)水平E.

社會購買力【答案】:

A|B|C|E【解析】:市場需求預(yù)測分析是指在環(huán)境分析、市場調(diào)查和供求預(yù)測的基礎(chǔ)上，根據(jù)項目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題。市場需求預(yù)測的主要相關(guān)因素包括：①產(chǎn)品特征和消費條件；②社會購買力與產(chǎn)品價格水平。4.下列關(guān)于企業(yè)“經(jīng)營杠桿”的表述，正確的有（）。[2013年11月真題]A.

保持較高的銷售量和維持市場占有率是經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成功的關(guān)鍵B.

固定成本占總成本的比例越大，經(jīng)營杠桿越高C.

通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險D.

經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大E.

在經(jīng)濟(jì)增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度緩慢【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。如果一個行業(yè)固定成本占總成本的較大比例，則這個行業(yè)的經(jīng)營杠桿較高。假設(shè)某一行業(yè)幾乎所有的成本都是固定成本，經(jīng)營杠桿相對也會較高。在高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)在產(chǎn)銷量越高的情況下獲得的利潤越高。在經(jīng)濟(jì)增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多。通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏感。所以，保證較高的銷售量和維持市場占有率便成了經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成功的關(guān)鍵。5.以下屬于商業(yè)銀行公司信貸約束條件中持續(xù)監(jiān)管條件的有（）。A.

財務(wù)維持B.

資本金要求C.

合法授權(quán)D.

股權(quán)維持E.

政府批準(zhǔn)【答案】:

A|D【解析】:商業(yè)銀行公司信貸約束條件包括：①提款條件，主要包括合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、監(jiān)管條件落實、其他提款條件；②持續(xù)維護(hù)條件，主要包括財務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流、其他持續(xù)維護(hù)條件。6.如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權(quán)人一直未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，那么在（）之后，保證人免除保證責(zé)任。A.

主債務(wù)履行期屆滿之日起24個月B.

主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月C.

主債務(wù)合同生效之日起24個月D.

主債務(wù)履行期屆滿之日起13個月【答案】:

B【解析】:就保證責(zé)任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應(yīng)依約定；如果保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月，在上述規(guī)定的時期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人免除保證責(zé)任。7.關(guān)于委托貸款的表述，錯誤的有（）。A.

借款人由委托人指定B.

委托貸款的風(fēng)險由銀行承擔(dān)C.

銀行確定貸款金額、期限、利率D.

銀行作為受托人收取手續(xù)費E.

委托貸款的資金提供方必須是銀行【答案】:

B|C|E【解析】:委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風(fēng)險由委托人承擔(dān)，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險，不代墊資金。8.下列有關(guān)項目清償能力的表述，錯誤的是（）。A.

項目的流動比率高，則其速動比率也一定很高B.

分析項目還款能力時，除了進(jìn)行還款指標(biāo)計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點C.

項目的速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項等D.

流動比率反映了企業(yè)的短期償債能力，一般情況下應(yīng)與速動比率結(jié)合來綜合分析項目的短期清償能力【答案】:

A【解析】:A項，流動比率是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)。流動資產(chǎn)中存貨的變現(xiàn)能力較慢，預(yù)付賬款和待攤費用只能減少借款人未來的現(xiàn)金付出，并不能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，所以，應(yīng)將這些項目扣除。如果流動資產(chǎn)中存貨、預(yù)付賬款和待攤費用的比例較大，即使項目的流動比率高，其速動比率也不一定很高。9.設(shè)備選擇評估的主要內(nèi)容有（）。A.

設(shè)備生產(chǎn)能力B.

設(shè)備經(jīng)濟(jì)性C.

設(shè)備配套性D.

設(shè)備使用壽命E.

設(shè)備可靠性【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:設(shè)備選擇評估的主要內(nèi)容一般有以下幾個方面：設(shè)備的生產(chǎn)能力和工藝要求、選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟(jì)性、設(shè)備的配套性、設(shè)備的使用壽命和可維護(hù)性、設(shè)備的可靠性。10.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金不包括（）。A.

活期存款B.

長期證券投資C.

三個月以內(nèi)的證券投資D.

庫存現(xiàn)金【答案】:

B【解析】:現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金被廣義化，既包括現(xiàn)金，又包括現(xiàn)金等價物。現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括兩部分：①現(xiàn)金，即企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；②現(xiàn)金等價物，即企業(yè)持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。11.假定其他因素不變，下列會引起企業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)下降的業(yè)務(wù)是（）。A.

用銀行存款支付一年的電話費B.

應(yīng)收賬款賬期拉長C.

銷售商品取得收入D.

用銀行存款購入一臺設(shè)備【答案】:

B【解析】:總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指客戶銷售收入凈額與資產(chǎn)平均總額的比率。其計算公式為：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售收入凈額÷資產(chǎn)平均總額×100%，其中，資產(chǎn)平均總額＝（期初余額＋期末余額）÷2。總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率可以用來分析客戶全部資產(chǎn)的使用效率。該比率越高，說明客戶利用其全部資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營的效率越高，客戶的盈利能力越強(qiáng)。應(yīng)收賬款的賬期拉長，則平均應(yīng)收賬款余額增加，從而平均資產(chǎn)總額增加，會導(dǎo)致總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降。12.下列各項中，屬于二級信貸檔案的是（）。A.

銀行承兌匯票押品B.

貸款協(xié)議C.

上市公司股票押品D.

產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證【答案】:

B【解析】:信貸檔案管理對象是指正在執(zhí)行中的、尚未結(jié)清信貸（貸款）的檔案材料。按其重要程度及涵蓋內(nèi)容不同劃分為兩級，即一級信貸檔案和二級信貸檔案。其中一級信貸檔案主要是指信貸抵（質(zhì)）押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書，二級信貸檔案主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件。ACD三項屬于一級信貸檔案。13.下列有關(guān)商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項的表述，錯誤的是（）。A.

商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)部門須在借款人的提款額滿之后，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人B.

借款人辦理提款，應(yīng)在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀行的預(yù)留印鑒C.

借款人提款用途通常包括土建費用、工程設(shè)備款、購買商品費用、支付勞務(wù)費用等D.

在審查工作中，銀行應(yīng)通過可能的渠道了解借款人是否存在重復(fù)使用商務(wù)合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象【答案】:

A【解析】:A項，公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。14.下列選項中，表明企業(yè)的財務(wù)狀況發(fā)生惡化的是（）。A.

短期負(fù)債和長期負(fù)債減少B.

存貨周轉(zhuǎn)率大幅上升C.

經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為正值D.

應(yīng)收賬款大幅增加【答案】:

D【解析】:企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險主要體現(xiàn)在：①企業(yè)關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)是否發(fā)生重大不利變化，包括盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營增長狀況等指標(biāo)惡化；②經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值；③產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降；④應(yīng)收賬款異常增加；⑤流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降；⑥短期負(fù)債增加失當(dāng)，長期負(fù)債大量增加；⑦銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付；⑧企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損；⑨不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象；⑩財務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂；?對外擔(dān)保率超過100%、對單一客戶擔(dān)保額過大、有同質(zhì)企業(yè)互保、擔(dān)保鏈、或?qū)ν鈸?dān)保已出現(xiàn)墊款的現(xiàn)象；?客戶存在過度交易或盲目擴(kuò)張行為，表現(xiàn)在長期投資與投資收益相比增長過快，營運資金與EBITDA相比金額較大等；?財務(wù)成本不合理上升、高成本融資不合理增加，顯示企業(yè)流動性出現(xiàn)問題。15.商業(yè)銀行在貸款審查中，審查借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策等，這屬于（）審查。A.

借款人主體資格及基本情況B.

財務(wù)因素C.

信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性D.

信貸業(yè)務(wù)政策符合性【答案】:

D【解析】:銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在審查過程中，對信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查的內(nèi)容包括：①借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策、土地、環(huán)保和節(jié)能政策以及國家貨幣信貸政策等；②客戶準(zhǔn)入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶、行業(yè)、產(chǎn)品等信貸政策；③借款人的信用等級評定、授信額度核定、定價、期限、支付方式等是否符合銀行信貸政策制度，貸款品種及金額是否在有效授信（信用）可用額度內(nèi)，貸款條件是否滿足授信額度設(shè)定的支用條件等。16.勘察設(shè)計咨詢費用屬于項目總投資中的（）。A.

預(yù)備費B.

工程費用C.

工程其他費用D.

流動資金【答案】:

C【解析】:工程其他費用包括土地征用費、耕地占用稅、建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計咨詢費、職工培訓(xùn)費、供電供水費、施工機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移費及其他必須由項目承擔(dān)的建筑工程費用和設(shè)備購置與安裝費用以外的費用。17.（）通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映公司控制和運用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。A.

杠桿比率B.

盈利能力指標(biāo)C.

償債能力指標(biāo)D.

營運能力指標(biāo)【答案】:

D【解析】:營運能力指標(biāo)是通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。營運能力指標(biāo)包括周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)兩類，兩者之間存在一定關(guān)系，可相互轉(zhuǎn)換。18.貸款分類應(yīng)達(dá)到的目的不包括（）。A.

揭示信貸資產(chǎn)的實際價值和風(fēng)險程度B.

真實、全面、動態(tài)地反映貸款數(shù)量C.

及時發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)存在的問題D.

計提貸款損失準(zhǔn)備金的重要依據(jù)【答案】:

B【解析】:貸款分類是銀行信貸管理的重要組成部分。商業(yè)銀行貸款分類的目的，不僅是揭示信貸資產(chǎn)的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量，及時發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)存在的問題，采取相應(yīng)措施，化解貸款風(fēng)險。貸款分類結(jié)果還是商業(yè)銀行計提貸款損失準(zhǔn)備金、實施責(zé)任追究和績效考核的重要依據(jù)。貸款分類也是監(jiān)管當(dāng)局對銀行進(jìn)行審慎監(jiān)管的基本要求。19.A公司為B公司貸款提供保證，貸款本金為200萬元，利息為20萬元，銀行可接受A公司保證限額為500萬元，則該貸款的保證率為（）。A.

227%B.

40%C.

250%D.

44%【答案】:

D【解析】:根據(jù)公式，可得：該貸款的保證率＝申請保證貸款本息÷可接受保證限額×100%＝（200＋20）÷500×100%＝44%。20.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯誤的是（）。A.

事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)B.

在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例到位的基本要求C.

自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式D.

在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實貸實付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途【答案】:

C【解析】:C項，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式。自主支付是受托支付的補(bǔ)充。21.以下不屬于貸款保證擔(dān)保的主要風(fēng)險因素的是（）。A.

保證手續(xù)不完備B.

未辦理有關(guān)登記手續(xù)C.

公司互保D.

虛假擔(dān)保人【答案】:

B【解析】:貸款保證擔(dān)保的主要風(fēng)險因素有：①保證人不具備擔(dān)保資格；②保證人不具備擔(dān)保能力；③虛假擔(dān)保人；④公司互保；⑤保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險；⑥超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)。22.下列不屬于風(fēng)險緩釋的形式的是（）。A.

抵押B.

質(zhì)押C.

保證D.

融資【答案】:

D【解析】:風(fēng)險緩釋是指為提高債務(wù)償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險，銀行在發(fā)放債務(wù)時要求債務(wù)人提供抵押或者保證，以保障債權(quán)實現(xiàn)的法律行為。風(fēng)險緩釋的形式很多，如抵押、質(zhì)押、保證等。23.花旗銀行副總裁喬治·斯科特有句名言：“我經(jīng)過這個行業(yè)的起起落落，還是認(rèn)為沒有什么能代替下面三個問題：你要這筆貸款干什么？你準(zhǔn)備怎樣償還這筆貸款？你說的方法無效時，準(zhǔn)備如何償還這筆貸款？”與這句話最貼近的企業(yè)信用分析框架是（）。A.

5CsB.

5WC.

5PsD.

CAMELs【答案】:

C【解析】:5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素（PersonalFactor）、資金用途因素（PurposeFactor）、還款來源因素（PaymentFactor）、保障因素（ProtectionFactor）、企業(yè)前景因素（PerspectiveFactor）。與題干中的三個問題相對應(yīng)的三個因素分別為資金用途、還款來源、保障因素。24.下列關(guān)于項目環(huán)境條件的說法，錯誤的是（）。A.

主要指的是項目生產(chǎn)的自然環(huán)境條件B.

主要包括項目的建設(shè)條件與生產(chǎn)條件C.

既有可控制的靜態(tài)的穩(wěn)定條件，又有動態(tài)的不確定性條件D.

銀行對其分析時要重點關(guān)注不確定因素及相關(guān)項目的分析【答案】:

A【解析】:項目環(huán)境條件包括：①項目的建設(shè)條件，主要有財務(wù)資源、廠址選擇條件、相關(guān)項目、交通運輸條件和環(huán)境保護(hù)方案；②生產(chǎn)條件，主要有資源條件、原材料供應(yīng)條件和燃料及動力供應(yīng)條件。25.經(jīng)商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認(rèn)定有特殊保存價值的項目檔案，其保管期限為（）。A.

20年B.

5年C.

永久保存D.

10年【答案】:

C26.在分析影響借款人還款能力的非財務(wù)因素時，可以通過（）查閱借款人的不良記錄，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。A.

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會客戶風(fēng)險統(tǒng)計系統(tǒng)B.

中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)C.

中國銀行業(yè)協(xié)會企業(yè)征信系統(tǒng)D.

中國稅務(wù)總局企業(yè)納稅信用等級查詢系統(tǒng)【答案】:

B【解析】:在分析影響借款人還款能力的因素時，還應(yīng)分析借款人信譽(yù)這一重要的非財務(wù)因素。其中，借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。27.抵債資產(chǎn)進(jìn)行處置的方式包括（）。A.

協(xié)議處置B.

委托銷售C.

招標(biāo)處置D.

打包出售E.

公開拍賣【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣方式進(jìn)行處置。不適于拍賣的，可根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，采用協(xié)議處置、招標(biāo)處置、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)。采用拍賣方式以外的其他處置方式時，應(yīng)在選擇中介機(jī)構(gòu)和抵債資產(chǎn)買受人的過程中充分引入競爭機(jī)制，避免暗箱操作。28.下列有關(guān)項目清償能力的表述，錯誤的是（）。A.

項目的流動比率高，則其速動比率也一定很高B.

分析項目還款能力時，除了進(jìn)行還款指標(biāo)計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點C.

項目的速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項等D.

流動比率反映了企業(yè)的短期償債能力，一般情況下應(yīng)與速動比率結(jié)合來綜合分析項目的短期清償能力【答案】:

A【解析】:A項，流動比率是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)。流動資產(chǎn)中存貨的變現(xiàn)能力較慢，預(yù)付賬款和待攤費用只能減少借款人未來的現(xiàn)金付出，并不能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，所以，應(yīng)將這些項目扣除。如果流動資產(chǎn)中存貨、預(yù)付賬款和待攤費用的比例較大，即使項目的流動比率高，其速動比率也不一定很高。29.下列選項中，（）不屬于貸款合同審查的主要內(nèi)容。A.

貸款種類B.

貸款用途C.

保證期間D.

貸款利率【答案】:

C【解析】:貸款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：①貸款種類；②貸款用途；③貸款金額；④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。C項，保證期間屬于保證合同的審查內(nèi)容。30.貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，銀行業(yè)務(wù)人員應(yīng)先（）。A.

通知有關(guān)人員B.

落實貸款批復(fù)條件C.

與借款人簽署借款合同D.

發(fā)放貸款【答案】:

B【解析】:貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實貸款批復(fù)條件，并簽署貸款合同。31.受法律保護(hù)的借貸關(guān)系開始于（）。A.

貸款審查通過B.

貸款審批通過C.

簽署借款合同D.

貸款合同生效【答案】:

D【解析】:貸款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護(hù)的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙方均應(yīng)依據(jù)貸款合同的約定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。32.客戶法人治理結(jié)構(gòu)的不完善，有可能對其正常的生產(chǎn)經(jīng)營帶來難以預(yù)期的負(fù)面影響，信貸人員對此應(yīng)給予關(guān)注。以下上市客戶、國有獨資客戶和民營客戶的法人治理關(guān)注點表述正確的有（）。A.

關(guān)注國有獨資客戶的股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理問題B.

關(guān)注上市客戶的關(guān)鍵人控制問題C.

關(guān)注民營客戶一人決策或者家庭決策問題D.

關(guān)注國有獨資客戶行政干預(yù)問題E.

關(guān)注國有獨資客戶的所有者缺位問題【答案】:

B|C|D|E【解析】:ABE三項，國有獨資客戶的治理關(guān)注點包括：①所有者缺位；②行政干預(yù)；B項，上市客戶的治理關(guān)注點包括：①股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理；②內(nèi)部控制；③信息披露的實際質(zhì)量難以保證；C項，民營客戶的管理決策機(jī)制更多地表現(xiàn)為一人決策或者家族決策，其形式上的機(jī)構(gòu)沒有決定性的影響，決策者個人或者家族的行為與意識代表了客戶管理層的素質(zhì)。33.財務(wù)分析方法包括（）。A.

比較分析法B.

比率比較C.

趨勢分析D.

結(jié)構(gòu)比較E.

定性分析法【答案】:

A|B|C|D【解析】:對企業(yè)進(jìn)行財務(wù)分析的方法包括：①比較分析法，包括橫向比較分析和縱向比較分析，縱向比較分析又叫趨勢分析，還可以根據(jù)用于比較的財務(wù)指標(biāo)的不同分為總量比較、結(jié)構(gòu)比較和比率比較；②因素分析法。34.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出（），并經(jīng)銀行同意后予以辦理。A.

電話申請B.

書面申請C.

信用承諾D.

口頭協(xié)議【答案】:

B【解析】:抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。35.下列選項中，可能導(dǎo)致企業(yè)借款需求增加的有（）。[2012年6月真題]A.

利潤率由正轉(zhuǎn)負(fù)B.

季節(jié)性銷售增長C.

資產(chǎn)效率的提高D.

固定資產(chǎn)擴(kuò)張E.

商業(yè)信用減少【答案】:

A|B|D|E【解析】:總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)、利潤率下降、紅利支付、一次性或非預(yù)期支出等。36.貸款意向階段，對于（）的借款人，銀行對其提供財務(wù)報表可不作嚴(yán)格要求，但應(yīng)及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)。A.

固定資產(chǎn)貸款B.

新建項目貸款C.

轉(zhuǎn)貸款D.

政府項目貸款【答案】:

B【解析】:貸款意向階段，銀行對于借款人提供的資料應(yīng)注意（包括但不限于）：對企業(yè)提交的經(jīng)審計和未審計的財務(wù)報表應(yīng)區(qū)別對待，對企業(yè)財務(wù)狀況的分析應(yīng)以經(jīng)審計的財務(wù)報表為主，其他財務(wù)資料為輔；如為新建項目，對于提供財務(wù)報表可不作嚴(yán)格要求，但應(yīng)及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)。37.根據(jù)我國財政部現(xiàn)行規(guī)定，可使用的固定資產(chǎn)快速折舊法有（）。A.

年數(shù)總和法B.

直線折舊法C.

平均年限法D.

工作表法E.

雙倍余額遞減法【答案】:

A|E【解析】:對于某些行業(yè)和企業(yè)，財政部、國家稅務(wù)總局允許實行快速折舊法?？焖僬叟f法的方法很多，財政部規(guī)定使用的有兩種：雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。38.下列關(guān)于客戶信用評級方法的說法，正確的有（）。A.

專家分析方法的優(yōu)點在于綜合業(yè)務(wù)專家實踐經(jīng)驗，缺點在于不同專家可能對同一筆業(yè)務(wù)看法不一B.

模型分析方法可以總結(jié)和凝練專家經(jīng)驗，通過計量模型，對客戶風(fēng)險作出更客觀一致的判斷C.

專家分析方法更適合于對借款人進(jìn)行是和否的二維決策，難以實現(xiàn)對信用風(fēng)險的準(zhǔn)確計量D.

違約概率模型方法優(yōu)點在于能夠直接估計客戶的違約概率，缺點在于對歷史數(shù)據(jù)要求高E.

違約概率模型和傳統(tǒng)的專家系統(tǒng)相結(jié)合，有助于提高信用風(fēng)險評估/計量水平【答案】:

A|C|D|E【解析】:B項，專家分析法采用眾多專家組成的專家委員會的綜合意見等措施，可以總結(jié)和凝練專家經(jīng)驗。模型分析法主要包括各類違約概率模型分析法。39.公司若想僅通過內(nèi)部融資維持高速銷售增長，需滿足的條件為（）。A.

股權(quán)結(jié)構(gòu)合理B.

利潤水平足夠高C.

留存收益足以滿足銷售增長的資金需要D.

銷售增長很大E.

留存收益保持穩(wěn)定【答案】:

B|C【解析】:如果一個公司能夠通過內(nèi)部融資維持高速的銷售增長，這意味著公司的利潤水平要足夠高，并且留存收益足以滿足銷售增長的資金需要。40.下列對環(huán)境保護(hù)方案的分析，做法正確的有（）。A.

工業(yè)項目可不必進(jìn)行環(huán)境保護(hù)方案分析B.

應(yīng)審查企業(yè)提交的環(huán)境影響報告，其間要特別注意企業(yè)對污染源的控制方案C.

應(yīng)審查對投入物、燃料和原材料的用后治理，審查治理技術(shù)是否先進(jìn)D.

應(yīng)審查建設(shè)總投資與總設(shè)計中是否包含環(huán)保工程內(nèi)容E.

要分析環(huán)境保護(hù)帶來的社會效益，暫不關(guān)注環(huán)保成本【答案】:

B|D【解析】:A項，對工業(yè)項目而言，必須要進(jìn)行環(huán)境保護(hù)方案分析；C項，應(yīng)審查對投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施，審查設(shè)計任務(wù)書中的治理技術(shù)是否合理可靠；E項，應(yīng)分析環(huán)境保護(hù)的經(jīng)濟(jì)性，即要在治理環(huán)境所付出的經(jīng)濟(jì)代價與不治理環(huán)境而造成的經(jīng)濟(jì)損失之間權(quán)衡。41.商業(yè)銀行受理新客戶貸款申請后，信貸業(yè)務(wù)人員通常要（）。A.

面談訪問進(jìn)行前期調(diào)查B.

確立貸款意向C.

正式開始貸前調(diào)查D.

直接做出貸款承諾【答案】:

A【解析】:無論對于商業(yè)銀行主動營銷的客戶還是向商業(yè)銀行提出貸款需求的客戶，信貸客戶經(jīng)理都應(yīng)盡可能通過安排面談等方式進(jìn)行前期調(diào)查。前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務(wù)，是否投入更多的時間和精力進(jìn)行后續(xù)的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前調(diào)查工作。42.債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的占有，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依法以財產(chǎn)折價或拍賣，并就變賣財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償?shù)膿?dān)保形式是（）。A.

抵押B.

質(zhì)押C.

保證D.

留置【答案】:

A【解析】:抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。43.從資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由______和______支持，短期資產(chǎn)則由______支持。（）A.

長期負(fù)債；流動資產(chǎn)；短期資金B(yǎng).

長期投資；所有者權(quán)益；短期投資C.

長期投資；短期資金；所有者權(quán)益D.

長期資金；所有者權(quán)益；短期資金【答案】:

D【解析】:從資產(chǎn)負(fù)債表的合理結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由長期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。對短期資產(chǎn)不全由短期資金支持、長期資產(chǎn)也不全由長期資金支持的情況，如果處理不善，就會出現(xiàn)問題。44.關(guān)于測算流動資金融資需求需要考慮的因素，下列說法正確的有（）。A.

只要是小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時大額債項融資等情況，就可以根據(jù)實際交易需求確定流動資金額度B.

應(yīng)合理預(yù)測借款人應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)C.

對集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度D.

納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和可以超過估算值E.

對季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算流動資金需求【答案】:

B|C|E【解析】:A項，對小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎(chǔ)上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實際交易需求確定流動資金額度；D項，對集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值。45.某企業(yè)的利息費用為200萬元，稅前利潤為600萬元，則該企業(yè)的利息保障倍數(shù)為（）。A.

0.33B.

4C.

0.25D.

3【答案】:

B【解析】:利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負(fù)債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)＝（利潤總額＋利息費用）/利息費用＝（600＋200）/200＝4。46.下列屬于銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告的內(nèi)容的有（）。[2016年11月真題]A.

借款人經(jīng)濟(jì)效益情況B.

借款人資信及與銀行往來情況C.

擔(dān)保情況D.

流動資金貸款資金用途E.

對流動資金貸款的可行性分析【答案】:

A|B|C|D【解析】:流動資金貸款貸前調(diào)查報告一般包括以下內(nèi)容：①借款人基本情況；②借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況；③借款人財務(wù)狀況；④借款人資信及與銀行往來情況；⑤資金用途；⑥還款能力；⑦擔(dān)保情況；⑧銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收益預(yù)測；⑨風(fēng)險評估意見；⑩結(jié)論性意見；?借款人流動資金需求分析與測算的內(nèi)容。47.在商業(yè)銀行貸前調(diào)查中，貸款合法合規(guī)性調(diào)查主要包括（）。A.

認(rèn)定借款人、擔(dān)保人合法主體資格B.

對借款人、保證人及其法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽(yù)的調(diào)查C.

對抵押物的價值評估情況做出調(diào)查D.

對抵質(zhì)押物品或權(quán)利的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)定E.

對貸款使用合法合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)定【答案】:

A|D|E【解析】:BC兩項屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容。48.某公司向A銀行申請2年期流動資金貸款，該貸款將于2009年6月5日到期，該公司向A銀行提出展期申請，在不考慮企業(yè)實際經(jīng)營狀況的前提下，下列可被銀行接受的貸款展期到期日有（）。A.

2010年5月1日B.

2011年12月31日C.

2010年9月30日D.

2009年10月31日E.

2010年6月30日【答案】:

A|D【解析】:《貸款通則》對貸款展期的期限作了如下規(guī)定：①現(xiàn)行短期貸款展期的期限累計不超過原貸款期限；②中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半；③長期貸款展期的期限累計不得超過3年；國家另有規(guī)定的除外。中期貸款，系指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。即該題目中可被銀行接受的貸款展期到期日為：2÷2＝1（年），即2010年6月5日。49.下列關(guān)于商業(yè)銀行擔(dān)保管理的表述，錯誤的是（）。A.

商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)押品集中度管理，采取必要措施，防范因單一押品或單一種類押品占比過高產(chǎn)生的風(fēng)險B.

商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)押品重要程度和風(fēng)險狀況，定期對押品開展壓力測試，原則上每年至少進(jìn)行一次，并根據(jù)測試結(jié)果采取應(yīng)對措施C.

商業(yè)銀行應(yīng)建立動態(tài)監(jiān)測機(jī)制，跟蹤押品相關(guān)政策及行業(yè)、地區(qū)環(huán)境變化，分析其對押品價值的影響，及時發(fā)布預(yù)警信息，必要時采取相應(yīng)措施D.

抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，商業(yè)銀行可以不加強(qiáng)押品價格監(jiān)控【答案】:

D【解析】:抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)押品價格監(jiān)控，觸及警戒線時要及時采取防控措施，觸及強(qiáng)制平倉條件時應(yīng)按合同約定平倉。50.一筆8年期的公司貸款，商業(yè)銀行允許展期的最長期限是（）年。A.

1B.

8C.

3D.

4【答案】:

C【解析】:短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年。51.下列關(guān)于實貸實付說法正確的有（）。A.

實貸實付要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在貸款發(fā)放過程中，根據(jù)項目進(jìn)度和借款人項目資金運用情況按比例發(fā)放貸款B.

貸款人實貸實付是受托支付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)受托支付的核心要求，也是有效控制貸款用途的有效手段C.

實貸實付要求貸款人事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責(zé)任等事項D.

協(xié)議承諾是廓清借款人與貸款人權(quán)利義務(wù)邊界和法律糾紛的重要依據(jù)，也是督促借款人配合實施實貸實付的法律保證E.

受托支付是實貸實付的重要手段【答案】:

A|C|D|E【解析】:B項，貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。52.在項目的生產(chǎn)條件分析中，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)（）來估算項目所需的基本材料和投入數(shù)量。A.

原材料采購方式B.

選用的工藝技術(shù)C.

原材料采購支付方式D.

項目設(shè)計生產(chǎn)能力E.

設(shè)備性能【答案】:

B|D|E【解析】:項目生產(chǎn)條件分析主要是指項目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物資條件和供應(yīng)條件進(jìn)行的分析，主要包括：①資源條件分析；②原材料供應(yīng)條件分析；③燃料及動力供應(yīng)條件分析。其中，分析原材料供應(yīng)條件時，原材料供應(yīng)數(shù)量要滿足項目生產(chǎn)能力的需要，應(yīng)根據(jù)項目設(shè)計生產(chǎn)能力、選用的工藝技術(shù)和設(shè)備性能來估算項目所需的基本材料和投入數(shù)量。53.前期調(diào)查的目的主要在于確定（）。[2009年6月真題]A.

是否進(jìn)行信貸營銷B.

是否能夠受理該筆貸款業(yè)務(wù)C.

是否提高貸款利率D.

是否進(jìn)行后續(xù)貸款洽談E.

是否正式開始貸前調(diào)查工作【答案】:

B|D|E【解析】:前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務(wù)，是否投入更多的時間和精力進(jìn)行后續(xù)的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前調(diào)查工作。54.貸款新規(guī)強(qiáng)調(diào)了銀行對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，對于固定資產(chǎn)貸款，當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，銀行應(yīng)要求其開立專門的（）賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進(jìn)出、余額或平均存量等最低要求。A.

基本結(jié)算B.

項目收入C.

資金回籠D.

還款準(zhǔn)備金【答案】:

D【解析】:一般而言，當(dāng)借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶；當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風(fēng)險的考慮，銀行應(yīng)要求其開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進(jìn)出、余額或平均存量等的最低要求。55.根據(jù)貸款的特征判斷，下列選項中應(yīng)至少歸為可疑類貸款的是（）。A.

借款人已經(jīng)資不抵債B.

借款人無力