匯付的國際結算的傳統方式課件

國際結算的傳統方式匯付國際結算的傳統方式匯付1第3章匯付3.1國際金融業(yè)務中的銀行機構3.2匯付的規(guī)則3.3匯付的應用第3章匯付3.1國際金融業(yè)務中的銀行機構23.1銀行國際業(yè)務機構的主要類型1、代表處(RepresentativeOffice)2、代理處(AgencyOffice)3、海外分、支行(境外聯行)(OverseasSisterBank/Branch,Subbranch)4、代理銀行(CorrespondentBanks)5、附屬銀行(子銀行)(SubsidiaryBanks)

6、聯營銀行(AffiliatedBanks)3.1銀行國際業(yè)務機構的主要類型1、代表處(Repres3代表處(RepresentativeOffice)

代表處是商業(yè)銀行在海外設立的非營業(yè)性機構。它不能辦理銀行業(yè)務，其主要職能是開展公共關系活動。代表處是海外分支機構的最低級和最簡單形式，它通常是設立更高級形式機構的一種過渡形式。代理處(AgencyOffice)

代理處(辦事處、經理處)是商業(yè)銀行設立的能夠轉移資金和發(fā)放貸款，但不能從東道國吸收當地存款的金融機構。代理處是母行的一個組成部分，不具備法人資格，是介于代表處和分行之間的機構。代理處由于不能吸引當地居民存款，所以其資金主要來源于總行和其他有關機構，或從東道國銀行同業(yè)(Interbank)市場拆入。代表處(RepresentativeOffice)4海外分、支行(境外聯行)(OverseasSisterBank/Branch,Subbranch)

海外分、支行是商業(yè)銀行在海外設立的營業(yè)性機構。它本身不具備獨立的法人地位，不但受其總行所在地的金融管理法令和條例的約束，也受其營業(yè)地的管理法令和條例的約束。海外分、支行的優(yōu)點是能面向當地客戶，可以經營當地政府允許的各種銀行業(yè)務，還能根據總行資本決定信貸限額。代理銀行(CorrespondentBanks)

指本國銀行在開展國際業(yè)務的過程中主動尋找外國銀行，并與之建立起一種在業(yè)務上彼此合作與支持的相互委托關系，即代理行關系，以便利國際業(yè)務的開展，彌補海外分、支行的不足。海外分、支行(境外聯行)(OverseasSisterB5附屬銀行（子銀行）(SubsidiaryBanks)

商業(yè)銀行為了擴大其在海外的業(yè)務網絡，但又不能直接在某些國家設置分支行機構，常采用收購外國銀行的全部股份或大部分股份的方法，設置各種國外附屬機構。該機構在東道國登記注冊，在法律上是一個完全獨立的經營實體。聯營銀行(AffiliatedBanks)

聯營銀行在法律地位、性質和經營特點上同子銀行類似，其區(qū)別是：在聯營銀行中，任何一家外國投資者擁有的股權都在50%以下，即擁有少數股權，其余股權可以為東道國所有，或由幾家外國投資者共有。附屬銀行（子銀行）(SubsidiaryBanks)6可以利用對方在本國的分支行為其服務，形成稠密的代理網，更好地適應國際貿易的發(fā)展。銀行可以通過與國際計算機支付系統相連接，如環(huán)球銀行間金融電訊協會(SWIFT)、票據交換所銀行同業(yè)支付系統(CHIPS)、倫敦票據交換自動付款系統(CHAPS)以及其他私營網絡系統，因此清算過程將更為快捷、安全。

可以節(jié)約商業(yè)銀行的成本開支3.1.1建立代理行關系的必要性可以利用對方在本國的分支行為其服務，形成稠密的代理網，更好地7

代理關系是指兩家不同國籍的銀行，相互委托，互為辦理國際銀行業(yè)務所發(fā)生的往來關系。建立代理關系的三個步驟

1、考察了解對方銀行的資信。

2、簽訂代理協議并互換控制文件。

3、雙方銀行確認控制文件。3.1.2代理行關系的建立代理關系是指兩家不同國籍的銀行，相互委托，8代理行之間的控制文件(1)密押(TestKey)。密押是用于識別銀行電訊文件的數字密碼。每個銀行都有絕對機密的密押表。銀行將發(fā)出的電訊文件中的重要信息如金額、幣種、日期及其他項目等按密押表編成密押，代理行可以破譯密押并據此核對電訊文件字面信息的正確性。(2)簽字樣本(SpecimenofAuthorizedSignatures)。簽字樣本是銀行授權人員的簽字示樣。代理行之間互相交換授權人員的簽字樣本后，當收到對方行發(fā)來的書面文件時，將簽名樣本與文件上的簽名核對，以辨認其真?zhèn)巍?3)費率表(ScheduleofTermsandConditions)。是銀行各種代理業(yè)務的收費依據，由此確定代理業(yè)務的手續(xù)費和傭金。代理行之間的控制文件93.1.3代理行的形式帳戶行關系代理行雙方只要其中一方在另一方開設賬戶，或相互開設賬戶，即為帳戶行關系。無帳戶關系的代理行國際業(yè)務是通過第三家銀行來結算。銀行間的代理關系通過是簽訂代理合約協議而建立的。大多數代理行采用這種形式。

代理行關系并不一定是賬戶行關系，賬戶行關系一定是代理行關系；一家國際性的商業(yè)銀行，它在海外的代理行數目遠遠超過賬戶行數目。3.1.3代理行的形式帳戶行關系103.1.4銀行結算的入帳方式代理行(含賬戶行)之間委辦各項國際業(yè)務所涉及的貨幣收付行為，不是“鈔票大搬家”，而是表現在有關銀行之間賬戶上余額的相應增加和減少上（即頭寸的變化）。甲行在乙行的頭寸余額增加，表明甲行在乙行的存款增多了，說明甲行從乙行收到了相應款項。甲行在乙行的頭寸余額減少，表明甲行在乙行的存款減少了，說明甲行付給了乙行一定數額的貨幣。3.1.4銀行結算的入帳方式代理行(含賬戶行)之間委辦各項111、賬戶行直接入賬帳戶行：匯出行主動貸記（Credit）匯入行帳戶匯出行授權匯入行借記（Dedit）匯出行帳戶通匯路線最直接，手續(xù)少，速度快。借記和貸記

1、匯入行在匯出行開立往來帳戶（INCOVER，WEHAVECREDITEDYOURA/CWITHUS.）

2、匯出行在匯入行開立往來帳戶（INCOVER，PLEASEDEBITOURA/CWITHYOU。）1、賬戶行直接入賬帳戶行：12圖a匯入行在匯出行有開立賬戶時的資金轉移開戶行貸記匯入行賬戶（Inreimbursement,wehavecreditedthefaceamounttoyouraccountwithus.）賬戶行匯出行匯入行圖b匯出行在匯入行有開立賬戶時的資金轉移

開戶行借記匯出行賬戶（InReimbursement,youareauthorizedtodebitthefaceamounttoouraccountwithyou.）賬戶行匯出行匯入行圖a匯入行在匯出行有開立賬戶時的資金轉移開戶行貸記匯入行賬132、共同帳戶行轉帳雙方都在第三家銀行開有賬戶，通過雙方共同的賬戶行轉賬來轉移資金：匯出行授權共同帳戶行先借記匯出行賬戶，再指示將資金貸記匯入行賬戶。如圖所示：

（INCOVER，WEHAVEAUTHORIZEDXBANKTODEBITOURA/CANDCREDITYOU’REA/CWITHTHEM）2、共同帳戶行轉帳雙方都在第三家銀行開有賬戶，通過雙方共同的14圖c匯款雙方均未在對方開帳戶，但在同一家代理行開立有往來帳戶時的資金轉移4、寄出借記報單，告稱已借記匯出行賬戶2、電傳通知借記匯出行賬

3、寄出貸記報單，告稱已貸記匯入行賬戶1、我行已授權(共同賬戶行)貸記你行的賬戶。Inimbursement,Wehaveauthorized(ReimbursementBank)tocreditcovertoyouraccountwiththem.開戶行賬戶行開戶行匯入行共同賬戶行匯出行圖c匯款雙方均未在對方開帳戶，但在同一4、寄出借記報單，153、賬戶行的共同帳戶行轉帳

雙方沒有共同帳戶行，只能通過它們的帳戶行的共同帳戶行來轉帳。匯出行的帳戶行與匯入行的帳戶行在共同帳戶行開立帳戶，匯出行先將資金撥給其賬戶行（第一償付行）。如果第一償付行與匯入行有共同賬戶行，則將資金轉撥給這家共同賬戶行，由它轉交匯入行。如果第一償付行與匯入行沒有共同賬戶行，它可將資金撥給與自己有賬戶關系的代理行，讓其充當第二償付行，依此類推并不斷轉移償付資金，直到轉交給匯入行。3、賬戶行的共同帳戶行轉帳雙方沒有共同帳戶行，只163.1.5順匯與逆匯

從商品貿易的角度看，資金流向總是從債務人（付款人）一方流向債權人（收款人）。從銀行結算的角度看，結算工具的傳遞方向存在兩種方向。順匯(Remittance)

順匯也稱匯付法（toremit），是指債務人主動將款項交給銀行，委托銀行用某種結算工具將款項匯往國外收款人。在順匯方式中，資金的流向與結算工具的傳遞方向是一致的，都是從債務人到債權人移動。傳統結算中的匯款（付）方式就是順匯。逆匯(ReverseRemittance)

逆匯也稱出票法(Todraw)，是指由債權人或收款人向銀行提供收款憑證，委托銀行通過國外代理行向國外債務人索取款項。在逆匯方式中，結算工具(票據或單據)的傳遞方向是從債權人到債務人移動，恰與資金的流向相反。傳統結算中的托收方式和信用證方式屬于逆匯。3.1.5順匯與逆匯從商品貿易的角度看17順匯特點是資金流向和結算工具的流向一致。付款人收款人銀行甲進口方銀行銀行乙出口方銀行合同逆匯特點是資金流向和結算支付工具的流向不相同。付款人收款人銀行甲進口方銀行銀行乙出口方銀行合同順匯特點是資金流向和結算工具的流向一致。付款人收款人銀行甲銀18第3章匯付3.2匯付的規(guī)則第3章匯付3.2匯付的規(guī)則193.2.1匯付的當事人

匯付是由匯款人委托銀行將款項交給收款人的一種結算方式。匯付有4個當事人：匯款人(Remitter)，付款方，即進口商；匯出行(RemittingBank)，即受匯款人委托，對外匯出款項的銀行；匯入行(ReceivingBankorPayingBank)，即受匯出行委托，將款項支付給收款人的銀行；收款人(PayeeorBeneficiary)，即出口商3.2.1匯付的當事人匯付是由匯款人委20匯付當事人的關系1、匯款人與收款人之間的關系。在實務中表現為兩個方面：在非貿易匯款中，由于資金單方面轉移的特性，使匯、收雙方表現為資金提供與接受的關系；在貿易匯款中，由于商品買賣的原因，使匯、收雙方表現為債權債務關系。匯付當事人的關系1、匯款人與收款人之間的關系。在實務中表現212、匯款人與匯出行之間的關系。是一種委托與被委托的關系。3、匯出行與匯入行之間的關系：代理關系。4、收款人與匯入行之間的關系：通常表現為賬戶往來關系，即收款人在匯入行開有存款賬戶。此外，它們兩者也可以沒有關系，匯入行有責任向收款人解付該筆款項。2、匯款人與匯出行之間的關系。是一種委托與被委托的關系。223.2.2匯付的結算程序1、匯款人填寫匯款申請書，并繳納足額款項。2、匯出行繕制匯款憑證并發(fā)出付款指令，向匯入行撥付頭寸（正確選擇匯款路線）

3、匯入行審核付款指令（密押或印鑒、頭寸條款、付款指令等）并嚴格按指令辦理，及時償付或退票4、收款人核對款項與合同是否一致，收取款項。如匯出行和匯入行都嚴格按照匯款人的指令辦理，收款人已接受票款，則銀行的責任也宣告終結。

3.2.2匯付的結算程序1、匯款人填寫匯款申請書，并繳納足23退匯的處理退匯：匯款在匯入行解付前的撤銷。如由收款人提出：收款人拒絕收款、通知匯入行，匯入行將匯票憑證退回，由匯出行通知匯款人，退回票款即可。如由匯款人提出：

1、遞交退匯申請書

2、匯出行審查退匯申請，發(fā)出退匯通知

3、匯入行退匯

4、匯出行退匯如在匯款人在接到退匯通知時已經解付，則將收款人簽署的收條寄回匯出行，表明無法退匯。退匯的處理退匯：匯款在匯入行解付前的撤銷。243.2.3匯付的三種類型電匯(TelegraphicTransfer,T/T)信匯(MailTransfer,M/T)票匯(RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D)3.2.3匯付的三種類型電匯(TelegraphicTr25（一）電匯

指匯出行以加押電訊文件的方式將P.O.發(fā)送給匯入行，授權其借記我賬(往賬)或聲明已貸記他賬(來賬)或告知其頭寸已通過某一銀行撥付，或要其自行向某銀行索償等，并指示將此款交付給P.O.上指定的收款人。

優(yōu)點：速度最快，且安全可靠缺點：費用高（現有大幅下降）

因此電匯是目前最普遍使用的匯款方式。

（一）電匯指匯出行以加押電訊文件的方式26電匯的業(yè)務流程匯款人收款人匯出行匯入行①匯款申請書及款項②匯款回執(zhí)④通知收款人取款③電報、電傳、SWIFT發(fā)出支付指令并償付頭寸⑥寄回付訖通知書⑤收取款項電匯的業(yè)務流程匯款人收款人匯出行匯入行①匯款申請書及款項②匯27

匯出行與匯入行間沒有賬戶，頭寸由匯出行主動或由匯入行主動要求償付行償付：①匯款人填寫并呈交匯款申請書

②匯出行給匯款人匯款回執(zhí)

③匯出行向匯入行發(fā)出P.O.，標明頭寸已通知(“頭寸已通知xx銀行撥交你賬”)或請匯入行主動向償付行償付頭寸(“頭寸請徑向xx銀行索償”)

④匯出行以B.T.作為償付頭寸的憑證

⑤償付行向匯入行償付頭寸

⑥如匯入行有收款人賬戶則直接收賬，如無賬戶則通知收款人前來領取

⑦收款人接到通知去匯入行領取匯款

⑧匯入行向匯出行寄去匯款收據(需要收據時)

⑨匯款人與收款人之間關于這筆款項的債權債務得到清償

匯出行與匯入行間沒有賬戶，頭寸由匯出行主動或28

是指匯出行以郵寄信函的方式將P.O.發(fā)送給匯入行。除了寄送P.O.的方式不同外，其他內容與性質均與電匯相同。優(yōu)點：費用低廉，缺點：郵寄信件速度太慢，資金在途時間長，收款遲緩。一般很少使用。（二）信匯是指匯出行以郵寄信函的方式將P.O.發(fā)送給29信匯的業(yè)務流程匯款人收款人匯出行匯入行①匯款申請書及款項②匯款回執(zhí)④通知收款人取款⑥寄回付訖通知書⑤收取款項③以信函的方式通知信匯的業(yè)務流程匯款人收款人匯出行匯入行①匯款申請書及款項②匯30

應匯款人申請，匯出行開出一張銀行匯票交給匯款人，由匯款人轉交收款人以向匯入行提示付款，這種方式稱為票匯。票匯中匯出行的委托付款指令是一張以匯出行為出票人，由指定解付行為付款人的即期銀行匯票。優(yōu)點：靈活性高。收款人既可以自己取款，也可以經背書而轉讓匯票；既可以向匯入行一家取款，也可以將匯票賣給任何一家匯出行的代理行而取得現款。缺點：在銀行體系外傳遞，傳遞環(huán)節(jié)多，轉移速度慢，且因被竊、丟失的風險使安全性降低。

（三）票匯應匯款人申請，匯出行開出一張銀行匯票交31匯款人收款人匯出行匯入行①票匯申請書及款項②銀行出票交給匯款人⑦寄回付訖通知書⑤提示付款⑥付款④即期匯票的票根交給匯入行并撥付頭寸③匯票交予收款人匯款人收款人匯出行匯入行①票匯申請書及款項②銀行出票交給匯款32電匯、信匯、票匯三種方式比較1．不同的結算工具。電匯使用電報、電傳或SWIFT，用密押證實；信匯使用信匯委托書或支付授權書，用印鑒或簽字證實；票匯使用銀行匯票，用印鑒或簽字證實。2．從匯款人的成本費用來看，電匯收費較高；3．從安全方面來看，電匯比較安全。電匯大多使用銀行間直接通訊，減少了中間環(huán)節(jié)，安全性高；4．從匯款速度來看，電匯最為快捷；

電匯在銀行的優(yōu)先級別高，一般當天處理5．從使用范圍來看，電匯是目前使用最廣泛的方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間電匯、信匯、票匯三種方式比較1．不同的結算工具。電匯使用電報33第3章匯付3.3匯付的應用第3章匯付3.3匯付的應用34一、匯付的兩種順序（一）預付貨款(PaymentinAdvance)

指進口商先將部分或全部貨款給出口商，出口商收到貨款后再發(fā)貨。預付貨款對出口商有利。他可以收款后再發(fā)貨從而掌握主動權，甚至收款后再購貨發(fā)運從而做一筆無本錢生意。進口商則有錢貨兩空的風險，或資金長期被他人占用而損失利息。為降低風險，進口商也可要求出口商提供銀行保函等保證按合同規(guī)定交貨。一、匯付的兩種順序（一）預付貨款(PaymentinAd35預付貨款一般在下列情況下使用:1.緊俏急需商品，進口商為了買賣成交不得不答應對方要求而預付貨款（賣方市場）。2.出口商是跨國公司的子公司、母公司或分公司，或出口商是信譽極好，極為可靠的大公司、大企業(yè)，或進出口雙方是長期合作伙伴，關系十分密切，互相依賴。3.出口商對進口商的資信不了解，須先付款才發(fā)貨。4.出口商資金匱乏，須先收貨款才能購買原材料組織生產或購買商品轉賣給進口商。5.在成套設備、大型機械、大型運輸工具如飛機船舶等，或者在工程承包交易中，或者在專為進口商生產的特訂商品交易中，出口商往往要求預付一定比例的貨款作為定金(Downpayment)，或采用分期付款方式，定金和分期支付的款項采用匯付。預付貨款一般在下列情況下使用:36（二）貨到付款(PaymentafterArrivaloftheGoods)

指出口商先發(fā)貨，待進口商收到貨后立即及一定期限后再付款。貨到付款對進口商有利，他不但掌握了依貨付款的主動權，貨物不符合合同要求就可拒絕付款，而且不用承擔資金風險，如果他收貨后并不及時付款，實際上就是占用了出口商的資金。出口商則有貨款不能收回或不能全部收回或不能及時收回的風險。（二）貨到付款(PaymentafterArrival37貨到付款的兩種方式1、售定售定是進口商收到貨物后按事先訂妥的貨物價格付款，貨價是確定的。

(1)快銷商品，如鮮活商品，使提貨方便快捷；(2)一般性日用消費品，使簡化手續(xù)或節(jié)省費用；(3)出口商對進口商的誠信有懷疑。貨到付款的兩種方式1、售定382、寄售寄售是指出口商出運貨物委托進口商代賣，價格未定，等到貨物賣出后，扣除傭金，再將貨款匯付出口商。寄售對出口商最不利，價格漲落的風險由他承擔。使用寄售方式通常有下列情況：

(1)出口商在國內的滯銷商品，或商品本身有缺陷，為了在國外市場促銷；

(2)新產品在國外試銷，為了打開國外市場；

(3)參加國外商品交易會、博覽會或展示會后展品的處理等2、寄售39二、匯付的特點歷史最悠久的結算方式屬于順匯的范疇代表商業(yè)信用買賣雙方資金負擔不平衡風險較大，主要用于非貿易結算業(yè)務手續(xù)簡單、費用低廉（優(yōu)點）二、匯付的特點歷史最悠久的結算方式40匯付的結算基礎為商業(yè)信用，賣方在發(fā)貨后能否順利收回貨款，買方在預付貨款后能否收到符合合同規(guī)定的貨物都分別取決于對方的信譽，雙方之間缺乏對對方的制約機制，與其他結算方式比較而言風險較大。銀行在匯付的全過程中承擔受托收付款項的責任，但一般銀行并不介入進出口雙方的買賣合同，對合同規(guī)定交易雙方的責任、義務等的履行不提供任何擔保，甚至不代辦貨運單據的移交，而由出口人自行轉交給進口人。匯付的結算基礎為商業(yè)信用，賣方在發(fā)貨后能否順利收回貨款，買方41出口商面臨的風險及防范進口商面臨的風險及防范三、匯付方式的風險及防范出口商面臨的風險及防范三、匯付方式的風險及防范42出口商面臨的風險及防范（一）風險信用風險。進口方收貨后遲付貨款或不付貨款技術風險。由于匯出行設計的匯款路線不合理、匯出行發(fā)出的匯款支付指令有誤導致收款人遲收匯款。（二）防范措施貿易前做好資信調查，合同中規(guī)定保障條款，要求進口商開立銀行履約保函盡量分批出運貨物，降低風險加強與進口商和匯入行的關系，及時查詢資金在途信息出口商面臨的風險及防范（一）風險43進口商面臨的風險及防范（一）風險信用風險。出口方收款后不予發(fā)貨或延遲發(fā)貨或以次充好（二）防范措施貿易前做好資信調查，可要求出口商開立銀行履約保函盡量分批支付貨款，降低風險進口商面臨的風險及防范（一）風險44案例1：T/T匯款案情：我國C公司2009年向美國A公司出口工藝品。第一筆成交，客戶堅持要以T/T付款，稱這樣可節(jié)省費用，對雙方有利?？紤]雙方經過長時間考察，彼此還算了解，C公司答應了客戶的要求。在完成裝貨收到B/L后即給客戶發(fā)傳真，客戶很快將貨款USD11000匯給C公司。

1個月以后，客戶要求再次發(fā)貨并仍以T/T付款，C公司同意。3個月內連續(xù)4次發(fā)貨總值FOBDALIANUSD44000，目的港為墨西哥。待四批貨物全部出運以后，再向客戶索款已為時過晚，客戶以各種理由拖延，半年以后人去樓空。問題：本案中C公司存在哪些方面的失誤？案例1：T/T匯款案情：45分析：本案例是一個以T/T方式付款的結算，出口商本來面臨著很大的收款風險，加上出口商的失誤，導致最后錢貨兩空。出口商的失誤：1、對進口商不完全了解，第一次交易就接受了貨到付款方式2、沒有及時催收貨款，連續(xù)發(fā)貨四次以后才開始索款3、應急措施不及時，在進口商不付款的情況下沒有進一步采取有效措施，如仲裁、起訴等方式。分析：46國際結算的傳統方式匯付國際結算的傳統方式匯付47第3章匯付3.1國際金融業(yè)務中的銀行機構3.2匯付的規(guī)則3.3匯付的應用第3章匯付3.1國際金融業(yè)務中的銀行機構483.1銀行國際業(yè)務機構的主要類型1、代表處(RepresentativeOffice)2、代理處(AgencyOffice)3、海外分、支行(境外聯行)(OverseasSisterBank/Branch,Subbranch)4、代理銀行(CorrespondentBanks)5、附屬銀行(子銀行)(SubsidiaryBanks)

6、聯營銀行(AffiliatedBanks)3.1銀行國際業(yè)務機構的主要類型1、代表處(Repres49代表處(RepresentativeOffice)

代表處是商業(yè)銀行在海外設立的非營業(yè)性機構。它不能辦理銀行業(yè)務，其主要職能是開展公共關系活動。代表處是海外分支機構的最低級和最簡單形式，它通常是設立更高級形式機構的一種過渡形式。代理處(AgencyOffice)

代理處(辦事處、經理處)是商業(yè)銀行設立的能夠轉移資金和發(fā)放貸款，但不能從東道國吸收當地存款的金融機構。代理處是母行的一個組成部分，不具備法人資格，是介于代表處和分行之間的機構。代理處由于不能吸引當地居民存款，所以其資金主要來源于總行和其他有關機構，或從東道國銀行同業(yè)(Interbank)市場拆入。代表處(RepresentativeOffice)50海外分、支行(境外聯行)(OverseasSisterBank/Branch,Subbranch)

海外分、支行是商業(yè)銀行在海外設立的營業(yè)性機構。它本身不具備獨立的法人地位，不但受其總行所在地的金融管理法令和條例的約束，也受其營業(yè)地的管理法令和條例的約束。海外分、支行的優(yōu)點是能面向當地客戶，可以經營當地政府允許的各種銀行業(yè)務，還能根據總行資本決定信貸限額。代理銀行(CorrespondentBanks)

指本國銀行在開展國際業(yè)務的過程中主動尋找外國銀行，并與之建立起一種在業(yè)務上彼此合作與支持的相互委托關系，即代理行關系，以便利國際業(yè)務的開展，彌補海外分、支行的不足。海外分、支行(境外聯行)(OverseasSisterB51附屬銀行（子銀行）(SubsidiaryBanks)

商業(yè)銀行為了擴大其在海外的業(yè)務網絡，但又不能直接在某些國家設置分支行機構，常采用收購外國銀行的全部股份或大部分股份的方法，設置各種國外附屬機構。該機構在東道國登記注冊，在法律上是一個完全獨立的經營實體。聯營銀行(AffiliatedBanks)

聯營銀行在法律地位、性質和經營特點上同子銀行類似，其區(qū)別是：在聯營銀行中，任何一家外國投資者擁有的股權都在50%以下，即擁有少數股權，其余股權可以為東道國所有，或由幾家外國投資者共有。附屬銀行（子銀行）(SubsidiaryBanks)52可以利用對方在本國的分支行為其服務，形成稠密的代理網，更好地適應國際貿易的發(fā)展。銀行可以通過與國際計算機支付系統相連接，如環(huán)球銀行間金融電訊協會(SWIFT)、票據交換所銀行同業(yè)支付系統(CHIPS)、倫敦票據交換自動付款系統(CHAPS)以及其他私營網絡系統，因此清算過程將更為快捷、安全。

可以節(jié)約商業(yè)銀行的成本開支3.1.1建立代理行關系的必要性可以利用對方在本國的分支行為其服務，形成稠密的代理網，更好地53

代理關系是指兩家不同國籍的銀行，相互委托，互為辦理國際銀行業(yè)務所發(fā)生的往來關系。建立代理關系的三個步驟

1、考察了解對方銀行的資信。

2、簽訂代理協議并互換控制文件。

3、雙方銀行確認控制文件。3.1.2代理行關系的建立代理關系是指兩家不同國籍的銀行，相互委托，54代理行之間的控制文件(1)密押(TestKey)。密押是用于識別銀行電訊文件的數字密碼。每個銀行都有絕對機密的密押表。銀行將發(fā)出的電訊文件中的重要信息如金額、幣種、日期及其他項目等按密押表編成密押，代理行可以破譯密押并據此核對電訊文件字面信息的正確性。(2)簽字樣本(SpecimenofAuthorizedSignatures)。簽字樣本是銀行授權人員的簽字示樣。代理行之間互相交換授權人員的簽字樣本后，當收到對方行發(fā)來的書面文件時，將簽名樣本與文件上的簽名核對，以辨認其真?zhèn)巍?3)費率表(ScheduleofTermsandConditions)。是銀行各種代理業(yè)務的收費依據，由此確定代理業(yè)務的手續(xù)費和傭金。代理行之間的控制文件553.1.3代理行的形式帳戶行關系代理行雙方只要其中一方在另一方開設賬戶，或相互開設賬戶，即為帳戶行關系。無帳戶關系的代理行國際業(yè)務是通過第三家銀行來結算。銀行間的代理關系通過是簽訂代理合約協議而建立的。大多數代理行采用這種形式。

代理行關系并不一定是賬戶行關系，賬戶行關系一定是代理行關系；一家國際性的商業(yè)銀行，它在海外的代理行數目遠遠超過賬戶行數目。3.1.3代理行的形式帳戶行關系563.1.4銀行結算的入帳方式代理行(含賬戶行)之間委辦各項國際業(yè)務所涉及的貨幣收付行為，不是“鈔票大搬家”，而是表現在有關銀行之間賬戶上余額的相應增加和減少上（即頭寸的變化）。甲行在乙行的頭寸余額增加，表明甲行在乙行的存款增多了，說明甲行從乙行收到了相應款項。甲行在乙行的頭寸余額減少，表明甲行在乙行的存款減少了，說明甲行付給了乙行一定數額的貨幣。3.1.4銀行結算的入帳方式代理行(含賬戶行)之間委辦各項571、賬戶行直接入賬帳戶行：匯出行主動貸記（Credit）匯入行帳戶匯出行授權匯入行借記（Dedit）匯出行帳戶通匯路線最直接，手續(xù)少，速度快。借記和貸記

1、匯入行在匯出行開立往來帳戶（INCOVER，WEHAVECREDITEDYOURA/CWITHUS.）

2、匯出行在匯入行開立往來帳戶（INCOVER，PLEASEDEBITOURA/CWITHYOU。）1、賬戶行直接入賬帳戶行：58圖a匯入行在匯出行有開立賬戶時的資金轉移開戶行貸記匯入行賬戶（Inreimbursement,wehavecreditedthefaceamounttoyouraccountwithus.）賬戶行匯出行匯入行圖b匯出行在匯入行有開立賬戶時的資金轉移

開戶行借記匯出行賬戶（InReimbursement,youareauthorizedtodebitthefaceamounttoouraccountwithyou.）賬戶行匯出行匯入行圖a匯入行在匯出行有開立賬戶時的資金轉移開戶行貸記匯入行賬592、共同帳戶行轉帳雙方都在第三家銀行開有賬戶，通過雙方共同的賬戶行轉賬來轉移資金：匯出行授權共同帳戶行先借記匯出行賬戶，再指示將資金貸記匯入行賬戶。如圖所示：

（INCOVER，WEHAVEAUTHORIZEDXBANKTODEBITOURA/CANDCREDITYOU’REA/CWITHTHEM）2、共同帳戶行轉帳雙方都在第三家銀行開有賬戶，通過雙方共同的60圖c匯款雙方均未在對方開帳戶，但在同一家代理行開立有往來帳戶時的資金轉移4、寄出借記報單，告稱已借記匯出行賬戶2、電傳通知借記匯出行賬

3、寄出貸記報單，告稱已貸記匯入行賬戶1、我行已授權(共同賬戶行)貸記你行的賬戶。Inimbursement,Wehaveauthorized(ReimbursementBank)tocreditcovertoyouraccountwiththem.開戶行賬戶行開戶行匯入行共同賬戶行匯出行圖c匯款雙方均未在對方開帳戶，但在同一4、寄出借記報單，613、賬戶行的共同帳戶行轉帳

雙方沒有共同帳戶行，只能通過它們的帳戶行的共同帳戶行來轉帳。匯出行的帳戶行與匯入行的帳戶行在共同帳戶行開立帳戶，匯出行先將資金撥給其賬戶行（第一償付行）。如果第一償付行與匯入行有共同賬戶行，則將資金轉撥給這家共同賬戶行，由它轉交匯入行。如果第一償付行與匯入行沒有共同賬戶行，它可將資金撥給與自己有賬戶關系的代理行，讓其充當第二償付行，依此類推并不斷轉移償付資金，直到轉交給匯入行。3、賬戶行的共同帳戶行轉帳雙方沒有共同帳戶行，只623.1.5順匯與逆匯

從商品貿易的角度看，資金流向總是從債務人（付款人）一方流向債權人（收款人）。從銀行結算的角度看，結算工具的傳遞方向存在兩種方向。順匯(Remittance)

順匯也稱匯付法（toremit），是指債務人主動將款項交給銀行，委托銀行用某種結算工具將款項匯往國外收款人。在順匯方式中，資金的流向與結算工具的傳遞方向是一致的，都是從債務人到債權人移動。傳統結算中的匯款（付）方式就是順匯。逆匯(ReverseRemittance)

逆匯也稱出票法(Todraw)，是指由債權人或收款人向銀行提供收款憑證，委托銀行通過國外代理行向國外債務人索取款項。在逆匯方式中，結算工具(票據或單據)的傳遞方向是從債權人到債務人移動，恰與資金的流向相反。傳統結算中的托收方式和信用證方式屬于逆匯。3.1.5順匯與逆匯從商品貿易的角度看63順匯特點是資金流向和結算工具的流向一致。付款人收款人銀行甲進口方銀行銀行乙出口方銀行合同逆匯特點是資金流向和結算支付工具的流向不相同。付款人收款人銀行甲進口方銀行銀行乙出口方銀行合同順匯特點是資金流向和結算工具的流向一致。付款人收款人銀行甲銀64第3章匯付3.2匯付的規(guī)則第3章匯付3.2匯付的規(guī)則653.2.1匯付的當事人

匯付是由匯款人委托銀行將款項交給收款人的一種結算方式。匯付有4個當事人：匯款人(Remitter)，付款方，即進口商；匯出行(RemittingBank)，即受匯款人委托，對外匯出款項的銀行；匯入行(ReceivingBankorPayingBank)，即受匯出行委托，將款項支付給收款人的銀行；收款人(PayeeorBeneficiary)，即出口商3.2.1匯付的當事人匯付是由匯款人委66匯付當事人的關系1、匯款人與收款人之間的關系。在實務中表現為兩個方面：在非貿易匯款中，由于資金單方面轉移的特性，使匯、收雙方表現為資金提供與接受的關系；在貿易匯款中，由于商品買賣的原因，使匯、收雙方表現為債權債務關系。匯付當事人的關系1、匯款人與收款人之間的關系。在實務中表現672、匯款人與匯出行之間的關系。是一種委托與被委托的關系。3、匯出行與匯入行之間的關系：代理關系。4、收款人與匯入行之間的關系：通常表現為賬戶往來關系，即收款人在匯入行開有存款賬戶。此外，它們兩者也可以沒有關系，匯入行有責任向收款人解付該筆款項。2、匯款人與匯出行之間的關系。是一種委托與被委托的關系。683.2.2匯付的結算程序1、匯款人填寫匯款申請書，并繳納足額款項。2、匯出行繕制匯款憑證并發(fā)出付款指令，向匯入行撥付頭寸（正確選擇匯款路線）

3、匯入行審核付款指令（密押或印鑒、頭寸條款、付款指令等）并嚴格按指令辦理，及時償付或退票4、收款人核對款項與合同是否一致，收取款項。如匯出行和匯入行都嚴格按照匯款人的指令辦理，收款人已接受票款，則銀行的責任也宣告終結。

3.2.2匯付的結算程序1、匯款人填寫匯款申請書，并繳納足69退匯的處理退匯：匯款在匯入行解付前的撤銷。如由收款人提出：收款人拒絕收款、通知匯入行，匯入行將匯票憑證退回，由匯出行通知匯款人，退回票款即可。如由匯款人提出：

1、遞交退匯申請書

2、匯出行審查退匯申請，發(fā)出退匯通知

3、匯入行退匯

4、匯出行退匯如在匯款人在接到退匯通知時已經解付，則將收款人簽署的收條寄回匯出行，表明無法退匯。退匯的處理退匯：匯款在匯入行解付前的撤銷。703.2.3匯付的三種類型電匯(TelegraphicTransfer,T/T)信匯(MailTransfer,M/T)票匯(RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D)3.2.3匯付的三種類型電匯(TelegraphicTr71（一）電匯

指匯出行以加押電訊文件的方式將P.O.發(fā)送給匯入行，授權其借記我賬(往賬)或聲明已貸記他賬(來賬)或告知其頭寸已通過某一銀行撥付，或要其自行向某銀行索償等，并指示將此款交付給P.O.上指定的收款人。

優(yōu)點：速度最快，且安全可靠缺點：費用高（現有大幅下降）

因此電匯是目前最普遍使用的匯款方式。

（一）電匯指匯出行以加押電訊文件的方式72電匯的業(yè)務流程匯款人收款人匯出行匯入行①匯款申請書及款項②匯款回執(zhí)④通知收款人取款③電報、電傳、SWIFT發(fā)出支付指令并償付頭寸⑥寄回付訖通知書⑤收取款項電匯的業(yè)務流程匯款人收款人匯出行匯入行①匯款申請書及款項②匯73

匯出行與匯入行間沒有賬戶，頭寸由匯出行主動或由匯入行主動要求償付行償付：①匯款人填寫并呈交匯款申請書

②匯出行給匯款人匯款回執(zhí)

③匯出行向匯入行發(fā)出P.O.，標明頭寸已通知(“頭寸已通知xx銀行撥交你賬”)或請匯入行主動向償付行償付頭寸(“頭寸請徑向xx銀行索償”)

④匯出行以B.T.作為償付頭寸的憑證

⑤償付行向匯入行償付頭寸

⑥如匯入行有收款人賬戶則直接收賬，如無賬戶則通知收款人前來領取

⑦收款人接到通知去匯入行領取匯款

⑧匯入行向匯出行寄去匯款收據(需要收據時)

⑨匯款人與收款人之間關于這筆款項的債權債務得到清償

匯出行與匯入行間沒有賬戶，頭寸由匯出行主動或74

是指匯出行以郵寄信函的方式將P.O.發(fā)送給匯入行。除了寄送P.O.的方式不同外，其他內容與性質均與電匯相同。優(yōu)點：費用低廉，缺點：郵寄信件速度太慢，資金在途時間長，收款遲緩。一般很少使用。（二）信匯是指匯出行以郵寄信函的方式將P.O.發(fā)送給75信匯的業(yè)務流程匯款人收款人匯出行匯入行①匯款申請書及款項②匯款回執(zhí)④通知收款人取款⑥寄回付訖通知書⑤收取款項③以信函的方式通知信匯的業(yè)務流程匯款人收款人匯出行匯入行①匯款申請書及款項②匯76

應匯款人申請，匯出行開出一張銀行匯票交給匯款人，由匯款人轉交收款人以向匯入行提示付款，這種方式稱為票匯。票匯中匯出行的委托付款指令是一張以匯出行為出票人，由指定解付行為付款人的即期銀行匯票。優(yōu)點：靈活性高。收款人既可以自己取款，也可以經背書而轉讓匯票；既可以向匯入行一家取款，也可以將匯票賣給任何一家匯出行的代理行而取得現款。缺點：在銀行體系外傳遞，傳遞環(huán)節(jié)多，轉移速度慢，且因被竊、丟失的風險使安全性降低。

（三）票匯應匯款人申請，匯出行開出一張銀行匯票交77匯款人收款人匯出行匯入行①票匯申請書及款項②銀行出票交給匯款人⑦寄回付訖通知書⑤提示付款⑥付款④即期匯票的票根交給匯入行并撥付頭寸③匯票交予收款人匯款人收款人匯出行匯入行①票匯申請書及款項②銀行出票交給匯款78電匯、信匯、票匯三種方式比較1．不同的結算工具。電匯使用電報、電傳或SWIFT，用密押證實；信匯使用信匯委托書或支付授權書，用印鑒或簽字證實；票匯使用銀行匯票，用印鑒或簽字證實。2．從匯款人的成本費用來看，電匯收費較高；3．從安全方面來看，電匯比較安全。電匯大多使用銀行間直接通訊，減少了中間環(huán)節(jié)，安全性高；4．從匯款速度來看，電匯最為快捷；

電匯在銀行的優(yōu)先級別高，一般當天處理5．從使用范圍來看，電匯是目前使用最廣泛的方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間電匯、信匯、票匯三種方式比較1．不同的結算工具。電匯使用電報79第3章匯付3.3匯付的應用第3章匯付3.3匯付的應用80一、匯付的兩種順序（一）預付貨款(PaymentinAdvance)

指進口商先將部分或全部貨款給出口商，出口商收到貨款后再發(fā)貨。預付貨款對出口商有利。他可以收款后再發(fā)貨從而掌握主動權，甚至收款后再購貨發(fā)運從而做一筆無本錢生意。進口商則有錢貨兩空的風險，或資金長期被他人占用而損失利息。為降低風險，進口商也可要求出口商提供銀行保函等保證按合同規(guī)定交貨。一、匯付的兩種順序（一）預付貨款(PaymentinAd81預付貨款一般在下列情況下使用:1.緊俏急需商品，進口商為了買賣成交不得不答應對方要求而預付貨款（賣方市場）。2.出口商是跨國公司的子公司、母公司或分公司，或出口商是信譽極好，極為可靠的大公司、大企業(yè)，或進出口雙方是長期合作伙伴，關系十分密切，互相依賴。3.出口商對進口商的資信不了解，須先付款才發(fā)貨。4.出口商資金匱乏，須先收貨款才能購買原材料組