工程項(xiàng)目的可行性研究課件

第一節(jié)工程項(xiàng)目可行性研究概述第二節(jié)可行性研究的階段和步驟第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容第四節(jié)案例(三峽工程的可行性研究)第二章工程項(xiàng)目的可行性研究第一節(jié)工程項(xiàng)目可行性研究概述第二章工程項(xiàng)目的可行性1

一、可行性研究的概念

項(xiàng)目可行性研究是指在投資決策之前，對擬建項(xiàng)目進(jìn)行

全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證并對其做出可行或不可行評價(jià)的一種科學(xué)方法，它是項(xiàng)目管理工作的重要內(nèi)容，是項(xiàng)目管理程序的重要環(huán)節(jié)，是項(xiàng)目的投資決策中必不可少的一個(gè)工作程序。第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述一、可行性研究的概念

項(xiàng)目可行性研究是指在投資決策之2可行性研究報(bào)告應(yīng)包括的三個(gè)方面內(nèi)容：

1、分析論證投資項(xiàng)目建設(shè)的“必要性”。主要是通過市場預(yù)測工作來完成的。

2、項(xiàng)目投資建設(shè)的可行性。主要是通過生產(chǎn)建設(shè)條件、技術(shù)分析和生產(chǎn)工藝論證來完成的。

3、項(xiàng)目投資建設(shè)的合理性(財(cái)務(wù)上的盈利性和經(jīng)濟(jì)上的合理性)。主要是通過項(xiàng)目的效益分析來完成的，其中，項(xiàng)目投資建設(shè)的合理性分析是可行性研究中最核心的問題。第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述可行性研究報(bào)告應(yīng)包括的三個(gè)方面內(nèi)容：第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行3第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述

項(xiàng)目可行性研究的任務(wù)通過對擬建項(xiàng)目進(jìn)行投資方案規(guī)劃、工程技術(shù)論證、經(jīng)濟(jì)效益的預(yù)測和分析，經(jīng)過多個(gè)方案的比較和評價(jià)，為項(xiàng)目決策提供可靠的依據(jù)和可行的建議，并應(yīng)該明確回答項(xiàng)目是否應(yīng)該投資和怎樣投資。

二、項(xiàng)目可行性研究的作用

對投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的主要目的在于為投資決策從技術(shù)經(jīng)濟(jì)多方面提供科學(xué)依據(jù)，以提高項(xiàng)目投資決策的水平，提高項(xiàng)目的投資經(jīng)濟(jì)效益。具體來說，項(xiàng)目的可行性研究具有以下作用：第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述項(xiàng)目可行性研究的任務(wù)41．作為項(xiàng)目投資決策的依據(jù)2．作為向銀行等金融機(jī)構(gòu)或金融組織申請貸款、籌集資金的依據(jù)3．作為編制設(shè)計(jì)和進(jìn)行建設(shè)工作的依據(jù)4．作為簽訂有關(guān)合同、協(xié)議的依據(jù)5．作為項(xiàng)目進(jìn)行后評價(jià)的依據(jù)6．作為項(xiàng)目組織管理、機(jī)構(gòu)設(shè)置、勞動(dòng)定員的依據(jù)7．作為環(huán)保部門審查項(xiàng)目環(huán)境影響的依據(jù)，也作為向項(xiàng)目所在地政府和規(guī)劃部門申請建設(shè)執(zhí)照的依據(jù)。第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述1．作為項(xiàng)目投資決策的依據(jù)第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述51．大量的調(diào)查研究

以第一手資料為依據(jù)，客觀地反映和分析問題，不應(yīng)帶任何主觀觀點(diǎn)和其他意圖，可行性研究的科學(xué)性常常是由調(diào)查的深度和廣度決定的。

項(xiàng)目的可行性研究應(yīng)從市場、法律和技術(shù)經(jīng)濟(jì)的角度來論證項(xiàng)目可行或不可行，而不是對已決定上馬的項(xiàng)目，找一些依據(jù)證明決定的正確性。

2．可行性研究應(yīng)詳細(xì)、全面

用數(shù)據(jù)說話，多用圖表示分析依據(jù)和結(jié)果，可行性研究報(bào)告應(yīng)透徹明了。第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述三、可行性研究的基本要求1．大量的調(diào)查研究

以第一手資料為依據(jù)，客觀地反映和6

3．多方案比較

無論是項(xiàng)目的構(gòu)思，還是市場戰(zhàn)略、產(chǎn)品方案、項(xiàng)目規(guī)模、技術(shù)措施、廠址的選擇、時(shí)間安排、籌資方案等，都要進(jìn)行多方案比較。應(yīng)大膽地設(shè)想各種方案，進(jìn)行精心的研究論證，按照既定目標(biāo)對備選方案進(jìn)行評估，以選擇經(jīng)濟(jì)合理的方案。

4．可行性研究中要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析

可行性研究中許多考慮是基于對將來情況的預(yù)測上的，而預(yù)測結(jié)果中包含著很大的不確定性，例如項(xiàng)目的產(chǎn)品市場、項(xiàng)目的環(huán)境條件，參加者的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)等各方面都可能有風(fēng)險(xiǎn)，所以要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分析。第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述3．多方案比較

無論是項(xiàng)目的構(gòu)思，還是市場戰(zhàn)略、產(chǎn)品7

5．可行性研究是設(shè)計(jì)與計(jì)劃的依據(jù)以及項(xiàng)目實(shí)施成果評價(jià)的依據(jù)

可行性研究的結(jié)果作為項(xiàng)目的一個(gè)中間研究和決策文件，在項(xiàng)目立項(xiàng)后應(yīng)作為設(shè)計(jì)和計(jì)劃的依據(jù)，在項(xiàng)目后評價(jià)中又作為項(xiàng)目實(shí)施成果評價(jià)的依據(jù)。這是項(xiàng)目生命期中最關(guān)鍵性的一步。第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述5．可行性研究是設(shè)計(jì)與計(jì)劃的依據(jù)以及項(xiàng)目實(shí)施成果評價(jià)的依8時(shí)間運(yùn)行施工設(shè)計(jì)和計(jì)劃目標(biāo)設(shè)計(jì)和可行性研究費(fèi)用對費(fèi)用的影響累計(jì)投資曲線第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述時(shí)間運(yùn)行施工設(shè)計(jì)和計(jì)劃目標(biāo)設(shè)計(jì)和費(fèi)用對費(fèi)用累計(jì)投資曲線第一節(jié)9四、可行性研究應(yīng)遵循的原則

1．科學(xué)性原則⑴用科學(xué)的方法和認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度來收集、分析和鑒別原始的數(shù)據(jù)和資料，以確保數(shù)據(jù)、資料的真實(shí)性和可靠性；⑵要求每一項(xiàng)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，都有科學(xué)依據(jù)，是經(jīng)過認(rèn)真分析計(jì)算得出的；⑶可行性研究報(bào)告和結(jié)論不能摻雜任何主觀成分。2．客觀性原則3．公正性原則第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述四、可行性研究應(yīng)遵循的原則第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述10五、工程項(xiàng)目可行性研究的發(fā)展階段

第一階段，從20世紀(jì)初到50年代前期。在這一階段，工程項(xiàng)目可行性研究主要采用財(cái)務(wù)分析法……。

第二階段，從20世紀(jì)50年代初到60年代末期。在這一階段，工程項(xiàng)目可行性研究從側(cè)重于財(cái)務(wù)分析發(fā)展到同時(shí)從微觀和宏觀角度來評價(jià)工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益……。

第三階段，從20世紀(jì)60年代末期到現(xiàn)在。這一階段，工程項(xiàng)目可行性研究的分析在以往的基礎(chǔ)上又采用了社會(huì)分析法，即把增長目標(biāo)和公平目標(biāo)(二者合稱為國民福利目標(biāo))結(jié)合在一起作為選擇工程項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)……第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述五、工程項(xiàng)目可行性研究的發(fā)展階段第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研11我國自1979年開始，在總結(jié)建國后經(jīng)濟(jì)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，引進(jìn)了可行性研究，并將其用于工程項(xiàng)目建設(shè)前期的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析。1981年，原國家計(jì)委正式下文，明確規(guī)定：“把可行性研究作為建設(shè)前期工作中一個(gè)重要技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證階段，納入基本建設(shè)程序?！?983年，原國家計(jì)委又下達(dá)了《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的試行管理辦法》，重申“可行性研究是建設(shè)前期工作的重要內(nèi)容，是基本建設(shè)程序中的組成部分”，在這之后，原國家計(jì)委又于1987年、1993年頒布了《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》第一版、第二版，為規(guī)范工程項(xiàng)目的可行性研究和科學(xué)決策工程項(xiàng)目投資提供了指導(dǎo)原則。第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述我國自1979年開始，在總結(jié)建國后經(jīng)濟(jì)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)12第二節(jié)可行性研究的階段和步驟

第二節(jié)可行性研究的階段和步驟

一、可行性研究的階段

(一)國外可行性研究的階段

1．機(jī)會(huì)研究：主要任務(wù)是捕捉投資機(jī)會(huì)，

一般機(jī)會(huì)研究：指以某個(gè)地區(qū)、某個(gè)行業(yè)或部門、某種資源為基礎(chǔ)所進(jìn)行的投資機(jī)會(huì)研究。

工程項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究：在一般機(jī)會(huì)研究基礎(chǔ)上以工程項(xiàng)目為對象進(jìn)行的機(jī)會(huì)研究。

這一階段的工作內(nèi)容相對比較粗略、簡單，一般可根據(jù)同類或類似工程項(xiàng)目的投資額及營運(yùn)成本來估算擬議工程項(xiàng)目的投資額與營運(yùn)成本，初步分析投資效果。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟第二節(jié)13

2．初步可行性研究

一般地，對要求較高或比較復(fù)雜的工程項(xiàng)目，僅靠機(jī)會(huì)研究尚不能決定項(xiàng)目的取舍，還需要進(jìn)行初步可行性研究，以進(jìn)一步判斷工程項(xiàng)目的生命力。

初步可行性研究是介于機(jī)會(huì)研究和可行性研究的中間階段，是在機(jī)會(huì)研究的基礎(chǔ)上進(jìn)一步弄清擬建項(xiàng)目的規(guī)模、選址、工藝設(shè)備、資源、組織機(jī)構(gòu)和建設(shè)進(jìn)度等情況，以判斷其是否有可能和有必要進(jìn)行下一步的可行性研究工作。其研究內(nèi)容與詳細(xì)可行性研究的內(nèi)容基本相同，只是深度和廣度略低。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟2．初步可行性研究

一般地，對要求較高或比較復(fù)雜的工14這一階段的主要工作是：

①分析投資機(jī)會(huì)研究的結(jié)論；

②對關(guān)鍵性問題進(jìn)行專題的輔助性研究；

③論證項(xiàng)目的初步可行性，判定有無必要繼續(xù)進(jìn)行研究；

④編制初步可行性研究報(bào)告。

3．可行性研究

亦稱詳細(xì)可行性研究，它是對工程項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)、深入的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證階段，是工程項(xiàng)目決策研究的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。其研究內(nèi)容主要有以下幾個(gè)方面：第二節(jié)可行性研究的階段和步驟這一階段的主要工作是：

①分析投資機(jī)會(huì)研究的結(jié)論；

15⑴實(shí)施要點(diǎn)，即簡單說明研究的結(jié)論和建議。

⑵工程項(xiàng)目背景和歷史。

⑶工程項(xiàng)目的市場研究及項(xiàng)目的生產(chǎn)能力，列舉市

場預(yù)測的數(shù)據(jù)、估算的成本、價(jià)格、收入及利潤等。

⑷工程項(xiàng)目所需投入的資源情況。

⑸工程項(xiàng)目擬建的地點(diǎn)。

⑹工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)，旨在說明工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)最優(yōu)方案的選擇、工程項(xiàng)目的總體設(shè)計(jì)、建筑物的布置、材料及勞動(dòng)力的需要量、建筑物和工程設(shè)施的投資估算等。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟⑴實(shí)施要點(diǎn)，即簡單說明研究的結(jié)論和建議。

⑵工程16

⑺工程項(xiàng)目的管理費(fèi)用。

⑻人員編制。根據(jù)工程項(xiàng)目生產(chǎn)能力的大小及難易程度，得出所需勞動(dòng)力的構(gòu)成、數(shù)量及工資支出等。

⑼工程項(xiàng)目實(shí)施設(shè)計(jì)，說明工程項(xiàng)目建設(shè)的期限和建設(shè)進(jìn)度。

⑽工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評價(jià)和經(jīng)濟(jì)評價(jià)。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟⑺工程項(xiàng)目的管理費(fèi)用。

⑻人員編制。根據(jù)工程項(xiàng)目17

4．評估與決策

工程項(xiàng)目評估是在可行性研究報(bào)告的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，其主要任務(wù)是綜合評價(jià)工程項(xiàng)目建設(shè)的必要性、可行性和合理性，并對擬建工程項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告提出評價(jià)意見，最終決策工程項(xiàng)目投資是否可行并選擇滿意的投資方案。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟4．評估與決策

工程項(xiàng)目評估是在可行性研究報(bào)告的基礎(chǔ)18工作階段機(jī)會(huì)研究初步可行性研究可行性研究評估與決策工作性質(zhì)項(xiàng)目設(shè)想項(xiàng)目初選項(xiàng)目擬定項(xiàng)目評估工作內(nèi)容

鑒別投資方向，尋找投資機(jī)會(huì)，提出項(xiàng)目投資建議對項(xiàng)目作專題輔助研究，廣泛分析、篩選方案，確定項(xiàng)目的初步可行性。對項(xiàng)目進(jìn)行深入細(xì)致的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，重點(diǎn)分析財(cái)務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益，作多方案比較，提出結(jié)論性建議，確定項(xiàng)目投資的可行性。綜合分析各種效益，對可行性研究報(bào)告進(jìn)行評估與審核，分析項(xiàng)目可行性研究的可靠性和真實(shí)性，對項(xiàng)目作出最終決策。表7-1工程項(xiàng)目可行性研究的階段劃分及內(nèi)容深度比較第二節(jié)可行性研究的階段和步驟工作階段機(jī)會(huì)研究初步可行可行性研究評估與決策工作性質(zhì)19工作階段機(jī)會(huì)研究初步可行性研究可行性研究評估與決策工作成果提出項(xiàng)目建議，作為編制項(xiàng)目建議書的基礎(chǔ)，為初步選擇投資項(xiàng)目提供依據(jù)。編制初步可行性研究報(bào)告，確定是否有必要進(jìn)行下一步的詳細(xì)可行性研究。編制可行性研究報(bào)告，作為項(xiàng)目投資決策的基礎(chǔ)和重要依據(jù)。提出項(xiàng)目評估報(bào)告，為投資決策提供最后的決策依據(jù)，決定項(xiàng)目取舍和選擇最佳投資方向。估算精度±30%±20%±10%±10%費(fèi)用占總投資的百分比

0.2%~1.0%0.25%~1.25%大項(xiàng)目0.8%~1.0%小項(xiàng)目1.0%~3.0%

需要時(shí)間1~3個(gè)月4~6個(gè)月8~12個(gè)月或更長續(xù)表工程項(xiàng)目可行性研究的階段劃分及內(nèi)容深度比較第二節(jié)可行性研究的階段和步驟工作階段機(jī)會(huì)研究初步可行可行性研究評估與決策工作成果20第二節(jié)可行性研究的階段和步驟(二)我國建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的階段

1．項(xiàng)目建議書階段

主要是根據(jù)長期計(jì)劃要求、資源條件和市場需求，鑒別項(xiàng)目的投資方向，初步確定上什么項(xiàng)目。著重分析項(xiàng)目建設(shè)的必要性，初步分析項(xiàng)目的可行性。因此大體上相當(dāng)干國外的機(jī)會(huì)研究和初步可行性研究階段。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟(二)我國建設(shè)項(xiàng)目可行212．可行性研究階段。對項(xiàng)目在技術(shù)上的可行性，經(jīng)濟(jì)上的合理性進(jìn)行全面調(diào)查研究和技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證，經(jīng)過多方案比選，推薦編制設(shè)計(jì)任務(wù)書的最佳方案。

3．項(xiàng)目評估決策階段。我國規(guī)定大中型建設(shè)項(xiàng)目由國家計(jì)委委托中國國際工程咨詢公司評估。評估是在可行性研究報(bào)告的基礎(chǔ)上，落實(shí)可行性研究的各項(xiàng)建設(shè)條件，進(jìn)行再分析、評價(jià)。評估一經(jīng)通過，即可作為批準(zhǔn)設(shè)計(jì)任務(wù)書的依據(jù)，項(xiàng)即可列入五年計(jì)劃。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟2．可行性研究階段。對項(xiàng)目在技術(shù)上的可行性，經(jīng)濟(jì)上的合理22二、可行性研究的步驟

1．籌劃準(zhǔn)備

項(xiàng)目建議書被批準(zhǔn)后，建設(shè)單位即可組織或委托有資質(zhì)的工程咨詢公司對擬建項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究。雙方應(yīng)當(dāng)簽訂合同協(xié)議，協(xié)議中應(yīng)明確規(guī)定可行性研究的工作范圍、目標(biāo)、前提條件、進(jìn)度安排、費(fèi)用支付方法和協(xié)作方式等內(nèi)容。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)提供項(xiàng)目建議書和項(xiàng)目有關(guān)的背景材料、基本參數(shù)等資料，協(xié)調(diào)、檢查監(jiān)督可行性研究工作。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟二、可行性研究的步驟

1．籌劃準(zhǔn)備

項(xiàng)目建議書被232．調(diào)查研究

調(diào)查研究包括市場、技術(shù)和經(jīng)濟(jì)三個(gè)方面內(nèi)容，如市場需求與市場機(jī)會(huì)、產(chǎn)品選擇、需要量、價(jià)格與市場競爭；工藝路線與設(shè)備選擇；原材料、能源動(dòng)力供應(yīng)與運(yùn)輸；建廠地區(qū)、地點(diǎn)、場址的選擇，建設(shè)條件與生產(chǎn)條件等。對這些方面都要作深入的調(diào)查，全面地收集資料，并進(jìn)行詳細(xì)的分析研究和評價(jià)。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟2．調(diào)查研究

調(diào)查研究包括市場、技術(shù)和經(jīng)濟(jì)三個(gè)方面內(nèi)243．方案的制定和選擇

這是可行性研究的一個(gè)重要步驟。在這個(gè)過程中，有時(shí)需要進(jìn)行專題性輔助研究，有時(shí)要把不同的方案進(jìn)行組合，設(shè)計(jì)成若干個(gè)可供選擇的方案，這些方案包括產(chǎn)品方案、生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)規(guī)模、工藝流程、設(shè)備選型、車間組成、組織機(jī)構(gòu)和人員配備等方案。在這個(gè)階段有關(guān)方案選擇的重大問題，都要與建設(shè)單位進(jìn)行討論。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟3．方案的制定和選擇

這是可行性研究的一個(gè)重要步驟。254．深入研究

對選出的方案進(jìn)行詳細(xì)的研究，重點(diǎn)是在對選定的方案進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測的基礎(chǔ)上，進(jìn)行項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益分析和國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)。在估算和預(yù)測工程項(xiàng)目的總投資、總成本費(fèi)用、銷售稅金及附加、銷售收入和利潤的基礎(chǔ)上，進(jìn)行項(xiàng)目的盈利能力分析、清償能力分析、費(fèi)用效益分析和敏感性分析、盈虧分析、風(fēng)險(xiǎn)分析，論證項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否合理有利。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟4．深入研究

對選出的方案進(jìn)行詳細(xì)的研究，重點(diǎn)是在對265．編制可行性研究報(bào)告

可行性報(bào)告有它特殊的要求和格式，在編制時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

⑴要準(zhǔn)確簡明地闡述工程項(xiàng)目的意義、必要性和重要性，突出針對性。

⑵要注意表達(dá)的精確性

⑶編寫可行性研究報(bào)告應(yīng)嚴(yán)肅認(rèn)真。

⑷可行性研究報(bào)告要注意內(nèi)容的系統(tǒng)化和格式的統(tǒng)—。

⑸可行性研究報(bào)告要注意形式的規(guī)范化、參考文獻(xiàn)條目要按照國家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的格式書寫。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟5．編制可行性研究報(bào)告

可行性報(bào)告有它特殊的要求和格27項(xiàng)目建議書建設(shè)單位與設(shè)計(jì)咨詢公司簽訂可行性研究合同，詳細(xì)注明有關(guān)事宜市場調(diào)查：調(diào)查與預(yù)測社會(huì)對項(xiàng)目產(chǎn)品的需求量資源調(diào)查：原材料、燃料、水、電、交通運(yùn)輸?shù)刭|(zhì)、生活設(shè)施等自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)條件優(yōu)選建廠地點(diǎn)、技術(shù)方案，確定生產(chǎn)工藝確定產(chǎn)品方案、企業(yè)規(guī)模、車間組成、組織機(jī)構(gòu)、設(shè)備選型及人員配備第二節(jié)可行性研究的階段和步驟項(xiàng)目建議書建設(shè)單位與設(shè)計(jì)咨詢公司簽訂可行市場調(diào)查：調(diào)查與預(yù)測28征求有關(guān)部門與委托單位對優(yōu)選方案的意見財(cái)務(wù)分析計(jì)算投資額、生產(chǎn)成本經(jīng)濟(jì)評價(jià)投資效果計(jì)算與分析編可行性研究報(bào)告決策部門審批可行性研究工程程序項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃第二節(jié)可行性研究的階段和步驟征求有關(guān)部門與委托單位對優(yōu)選方案的意見財(cái)務(wù)分析經(jīng)濟(jì)評價(jià)編可行29第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容

第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容

建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的內(nèi)容，隨項(xiàng)目類型和性質(zhì)的不同而有所差異，但各類建設(shè)項(xiàng)目要研究的基本內(nèi)容大致要解決和回答以下幾個(gè)方面的問題:

一是為什么要建這個(gè)項(xiàng)目？

二是資源及市場需求情況如何，需要建多大的規(guī)模比較合適？

三是項(xiàng)目地點(diǎn)選在哪里最佳？

四是該項(xiàng)目建設(shè)需要采用什么技術(shù)方案，有何特點(diǎn)？

五是與項(xiàng)目建設(shè)配套的外部條件如何？

六是項(xiàng)目總建設(shè)時(shí)間多長，需要多少投資資金？第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容第三節(jié)30

七是該項(xiàng)目所需的資金如何籌措，能否落實(shí)？

八是項(xiàng)目建成后，其經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益如何。

按照聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織（UDIDO）出版的《工業(yè)可行性研究手冊》，其可行性研究內(nèi)容包括：

一、實(shí)施要點(diǎn)(對各章節(jié)的所有主要研究成果的扼要敘述)

二、項(xiàng)目背景和歷史

1．項(xiàng)目的主持者；

2．項(xiàng)目歷史；

3．已完成的研究和調(diào)查的費(fèi)用。第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容七是該項(xiàng)目所需的資金如何籌措，能否落實(shí)？

八是項(xiàng)目建31

三、市場和工廠的生產(chǎn)能力

l．需求和市場

⑴該工業(yè)現(xiàn)有規(guī)模和生產(chǎn)能力的估計(jì)，以往的增長情況，今后增長情況的估計(jì)，當(dāng)?shù)氐墓I(yè)分布情況，其主要問題和前景，產(chǎn)品的一般質(zhì)量；

⑵以往進(jìn)口及其今后的趨勢、數(shù)量和價(jià)格；

⑶該工業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)和國家政策中的作用；與該工業(yè)有關(guān)的或?yàn)槠渲付ǖ膬?yōu)先順序和指標(biāo)；

⑷目前需求的大致規(guī)模，過去需求的增長情況，主要決定因素和指標(biāo)。第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容三、市場和工廠的生產(chǎn)能力

l．需求和市場

⑴該32

2．銷售預(yù)測和經(jīng)銷情況

⑴預(yù)期現(xiàn)有的及潛在的當(dāng)?shù)睾蛧馍a(chǎn)者和供應(yīng)者對

該項(xiàng)目的競爭；

⑵市場的當(dāng)?shù)鼗?/p>

⑶銷售計(jì)劃；

⑷產(chǎn)品和副產(chǎn)品年銷售收益估計(jì)；

⑸推銷和經(jīng)銷的年費(fèi)用估計(jì)。

3．生產(chǎn)計(jì)劃

⑴產(chǎn)品；

⑵副產(chǎn)品；

⑶廢棄物（廢棄物處理的年費(fèi)用估計(jì)）。第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容2．銷售預(yù)測和經(jīng)銷情況

⑴預(yù)期現(xiàn)有的及潛在的當(dāng)?shù)睾?3

4．工廠生產(chǎn)能力的確定

⑴可行的正常工廠生產(chǎn)能力；

⑵銷售、工廠生產(chǎn)能力和原材料投入之間的數(shù)量關(guān)系。

四、原材料投入（投入品的大致需要量，它們現(xiàn)有的和潛在的供應(yīng)情況，以及對當(dāng)?shù)睾蛧獾脑牧贤度氲拿磕曩M(fèi)用的粗略估計(jì)）

1．原料；

2．經(jīng)過加工的工業(yè)材料；

3．部件；

4．輔助材料；

5．工廠用物資；

6．公用設(shè)施，特別是電力。第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容4．工廠生產(chǎn)能力的確定

⑴可行的正常工廠生產(chǎn)能力；34五、廠址選擇（包括對土地費(fèi)用的估計(jì)）六、項(xiàng)目設(shè)計(jì)1．項(xiàng)目范圍的初步確定；2．技術(shù)和設(shè)備⑴按生產(chǎn)能力大小所能采用的技術(shù)和流程；⑵當(dāng)?shù)睾屯鈬夹g(shù)費(fèi)用的粗略估計(jì)；⑶擬用設(shè)備的粗略布置；⑷按上述分類的設(shè)備投資費(fèi)用的粗略估計(jì)。第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容五、廠址選擇（包括對土地費(fèi)用的估計(jì)）第三節(jié)可行性研究的內(nèi)35

3．土建工程

⑴土建工程的粗略布置，建筑物的安排，所要用的建筑材料的簡略描述。

①場地整理和開發(fā)；

②建筑物和特殊的土建工程；

③戶外工程。

⑵按上述分類的土建工程投資費(fèi)用的粗略估算。

七、工廠機(jī)構(gòu)和管理費(fèi)用

1．機(jī)構(gòu)設(shè)置

⑴生產(chǎn)；

⑵銷售；

⑶行政；

⑷管理。第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容3．土建工程

⑴土建工程的粗略布置，建筑物的安排，36

2．管理費(fèi)用估計(jì)

⑴工廠的；

⑵行政的；

⑶財(cái)政的。

八、人力

1．人力需要的估計(jì)，細(xì)分為工人、職員，又分為各種主要技術(shù)類別；

2．按上述分類的每年人力費(fèi)用估計(jì)，包括關(guān)于工資和薪金的管理費(fèi)用在內(nèi)。第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容2．管理費(fèi)用估計(jì)

⑴工廠的；

⑵行政的；

37

九、制訂實(shí)施時(shí)間安排

1．所建議的大致實(shí)施時(shí)間表；

2．根據(jù)實(shí)施計(jì)劃估計(jì)的實(shí)施費(fèi)用。

十、財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)評價(jià)

1．總投資費(fèi)用

⑴周轉(zhuǎn)資金需要量的粗略估計(jì)；

⑵固定資產(chǎn)的估計(jì)；

⑶總投資費(fèi)用（由上述㈡至㈩所估計(jì)的各項(xiàng)投資費(fèi)用總計(jì)得出）。第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容九、制訂實(shí)施時(shí)間安排

1．所建議的大致實(shí)施時(shí)間表；

38

2．項(xiàng)目籌資

⑴預(yù)計(jì)的資本結(jié)構(gòu)及預(yù)計(jì)需籌措的資金；

⑵利息。

3．生產(chǎn)成本（由上述㈡至㈩所估計(jì)的按固定和可變成本分類的各項(xiàng)生產(chǎn)成本的概括）。

4．在上述估計(jì)值的基礎(chǔ)上作出財(cái)務(wù)評價(jià)

⑴清償期限；

⑵簡單收益率；

⑶收支平衡點(diǎn)；

⑷內(nèi)部收益率。第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容2．項(xiàng)目籌資

⑴預(yù)計(jì)的資本結(jié)構(gòu)及預(yù)計(jì)需籌措的資金；39

5．國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)

⑴初步測試

①項(xiàng)目換匯率；

②有效保護(hù)。

⑵利用估計(jì)的加權(quán)數(shù)和影子價(jià)格（外匯、勞力、資本）進(jìn)行大致的成本—利潤分析；

⑶經(jīng)濟(jì)方面的工業(yè)多樣化；

⑷創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)的效果估計(jì)；

⑸外匯儲(chǔ)備估計(jì)。第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容5．國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)

⑴初步測試

①項(xiàng)目換匯率；40住宅小區(qū)可行性研究報(bào)告第一章

總

論

1.1

項(xiàng)目名稱及承辦單位

1.2

編制依據(jù)

1.3

編制原則

1.4

項(xiàng)目建議書的工作范圍

1.5

項(xiàng)目建議書的工作概況

1.6

項(xiàng)目建議書

第二章

社會(huì)和市場調(diào)查與需求預(yù)測

2.1

社會(huì)和市場調(diào)查

2.2

項(xiàng)目發(fā)展概況

2.3

設(shè)計(jì)理念

2.4

市場預(yù)測

2.5

項(xiàng)目優(yōu)勢

2.6

市場定位住宅小區(qū)可行性研究報(bào)告41第三章

建設(shè)規(guī)模及建設(shè)方案

3.1

總平面規(guī)劃

3.2

建筑工程

3.3

結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

3.4

給排水設(shè)計(jì)

3.5

暖通設(shè)計(jì)

3.6

電氣工程設(shè)計(jì)

第四章

建設(shè)條件及氣象條件

4.1

場地水、暖、電供應(yīng)條件

4.2

地質(zhì)條件

4.3

場地氣象條件

第五章

消防

5.1

消防系統(tǒng)

5.2

消防報(bào)警第三章

建設(shè)規(guī)模及建設(shè)方案

3.1

總平面規(guī)劃

342第六章

環(huán)境保護(hù)

6.1

本項(xiàng)目對環(huán)境的影響

6.2

環(huán)境保護(hù)

6.3

三廢治理方案

第七章

抗震、土地利用及綠化

7.1

抗震

7.2

土地利用

7.3

綠化

第八章

節(jié)能

8.1

建筑、結(jié)構(gòu)

8.2

給排水供暖

8.3

電氣

第九章

經(jīng)營、物業(yè)管理與招投標(biāo)

9.1

經(jīng)營管理

9.2

物業(yè)管理

9.3

招投標(biāo)第六章

環(huán)境保護(hù)

6.1

本項(xiàng)目對環(huán)境的影響

6.43第十章

項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃

10.1

項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容

10.2

實(shí)施進(jìn)度

第十一章

投資估算與資金籌措

11.1

投資估算范圍

11.2

編制依據(jù)

11.3

編制方法及各部分費(fèi)用確定

11.4

估算投資總額及其構(gòu)成

11.5

資金籌措及投資計(jì)劃

第十二章

經(jīng)濟(jì)效益分析

12.1

評價(jià)依據(jù)

12.2

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

12.3

盈利能力分析第十章

項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃

10.1

項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容

4412.4

不確定性分析

12.5

臨界點(diǎn)分析

12.6

綜合評價(jià)

第十三章

結(jié)論

13.1

社會(huì)效益分析

13.2

經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)

13.3

評價(jià)結(jié)論

13.4

建議

附錄12.4

不確定性分析

12.5

臨界點(diǎn)分析

12.45案例：三峽工程的可行性研究

第四節(jié)三峽工程的可行性研究

一、三峽工程的背景

1．長江的自然狀態(tài)

2．長江的防洪能力

二、三峽工程的必要性分析

1．防洪的需要

2．對電力能源的需要

3．改善航運(yùn)，促進(jìn)內(nèi)河航運(yùn)業(yè)的發(fā)展

4．巨大投資帶動(dòng)內(nèi)需，促進(jìn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

5．有著較好的綜合效益案例：三峽工程的可行性研究第四節(jié)三峽工46

三、三峽工程的地址選擇

四、三峽工程的技術(shù)可行性

1．淤泥的技術(shù)解決方案

2．設(shè)備和技術(shù)的難點(diǎn)

3．其他技術(shù)準(zhǔn)點(diǎn)

五、三峽工程的施工安排

六、三峽工程對環(huán)境的影響

1．對生態(tài)的影響

⑴有利影響

⑵不利影響

2．對居民生活、文物保護(hù)的影響

3．其它影響案例：三峽工程的可行性研究三、三峽工程的地址選擇

四、三峽工程的技術(shù)可行性

47

七、三峽工程的人防問題

八、三峽工程的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益

1．防洪效益

2．發(fā)電效益

3．航運(yùn)效益

九、對是否實(shí)施三峽工程的綜合評價(jià)

根據(jù)重新論證提出來的三峽工程可行性研究報(bào)告，總的結(jié)論是：三峽工程對我國的現(xiàn)代化建設(shè)是必要的，技術(shù)上是可行的，經(jīng)濟(jì)上是合理的，建比不建好，早建比晚建好。案例：三峽工程的可行性研究1994年12月14日，萬眾矚目的三峽工程開工了！七、三峽工程的人防問題

八、三峽工程的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)48

小結(jié)

可行性研究是工程項(xiàng)目建設(shè)前期管理的重要階段，它是在工程項(xiàng)目決策之前對擬建工程項(xiàng)目進(jìn)行全面技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和論證并試圖對其作出可行或不可行評價(jià)的一種科學(xué)方法。

可行性研究在國外一般根據(jù)工程項(xiàng)目發(fā)展周期分為機(jī)會(huì)研究、初步可行性研究、可行性研究以及評估與決策四個(gè)階段；而在我國主要分為項(xiàng)目建議書和詳細(xì)可行性研究兩個(gè)階段。小結(jié)

49工程項(xiàng)目可行性研究工作的直接成果是可行性研究報(bào)告。該報(bào)告一般包括總論、市場需求預(yù)測和擬建規(guī)模等11個(gè)方面的內(nèi)容。可行性研究工作既可以由工程項(xiàng)目的投資商或開發(fā)商自行進(jìn)行，也可以委托有關(guān)單位進(jìn)行，但都必須遵循一定的程序，并滿足一定的要求，以確?？尚行匝芯繄?bào)告的質(zhì)量。工程項(xiàng)目可行性研究工作的直接成果是可行性研究報(bào)告。該報(bào)告一50第一節(jié)工程項(xiàng)目可行性研究概述第二節(jié)可行性研究的階段和步驟第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容第四節(jié)案例(三峽工程的可行性研究)第二章工程項(xiàng)目的可行性研究第一節(jié)工程項(xiàng)目可行性研究概述第二章工程項(xiàng)目的可行性51

一、可行性研究的概念

項(xiàng)目可行性研究是指在投資決策之前，對擬建項(xiàng)目進(jìn)行

全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證并對其做出可行或不可行評價(jià)的一種科學(xué)方法，它是項(xiàng)目管理工作的重要內(nèi)容，是項(xiàng)目管理程序的重要環(huán)節(jié)，是項(xiàng)目的投資決策中必不可少的一個(gè)工作程序。第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述一、可行性研究的概念

項(xiàng)目可行性研究是指在投資決策之52可行性研究報(bào)告應(yīng)包括的三個(gè)方面內(nèi)容：

1、分析論證投資項(xiàng)目建設(shè)的“必要性”。主要是通過市場預(yù)測工作來完成的。

2、項(xiàng)目投資建設(shè)的可行性。主要是通過生產(chǎn)建設(shè)條件、技術(shù)分析和生產(chǎn)工藝論證來完成的。

3、項(xiàng)目投資建設(shè)的合理性(財(cái)務(wù)上的盈利性和經(jīng)濟(jì)上的合理性)。主要是通過項(xiàng)目的效益分析來完成的，其中，項(xiàng)目投資建設(shè)的合理性分析是可行性研究中最核心的問題。第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述可行性研究報(bào)告應(yīng)包括的三個(gè)方面內(nèi)容：第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行53第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述

項(xiàng)目可行性研究的任務(wù)通過對擬建項(xiàng)目進(jìn)行投資方案規(guī)劃、工程技術(shù)論證、經(jīng)濟(jì)效益的預(yù)測和分析，經(jīng)過多個(gè)方案的比較和評價(jià)，為項(xiàng)目決策提供可靠的依據(jù)和可行的建議，并應(yīng)該明確回答項(xiàng)目是否應(yīng)該投資和怎樣投資。

二、項(xiàng)目可行性研究的作用

對投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的主要目的在于為投資決策從技術(shù)經(jīng)濟(jì)多方面提供科學(xué)依據(jù)，以提高項(xiàng)目投資決策的水平，提高項(xiàng)目的投資經(jīng)濟(jì)效益。具體來說，項(xiàng)目的可行性研究具有以下作用：第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述項(xiàng)目可行性研究的任務(wù)541．作為項(xiàng)目投資決策的依據(jù)2．作為向銀行等金融機(jī)構(gòu)或金融組織申請貸款、籌集資金的依據(jù)3．作為編制設(shè)計(jì)和進(jìn)行建設(shè)工作的依據(jù)4．作為簽訂有關(guān)合同、協(xié)議的依據(jù)5．作為項(xiàng)目進(jìn)行后評價(jià)的依據(jù)6．作為項(xiàng)目組織管理、機(jī)構(gòu)設(shè)置、勞動(dòng)定員的依據(jù)7．作為環(huán)保部門審查項(xiàng)目環(huán)境影響的依據(jù)，也作為向項(xiàng)目所在地政府和規(guī)劃部門申請建設(shè)執(zhí)照的依據(jù)。第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述1．作為項(xiàng)目投資決策的依據(jù)第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述551．大量的調(diào)查研究

以第一手資料為依據(jù)，客觀地反映和分析問題，不應(yīng)帶任何主觀觀點(diǎn)和其他意圖，可行性研究的科學(xué)性常常是由調(diào)查的深度和廣度決定的。

項(xiàng)目的可行性研究應(yīng)從市場、法律和技術(shù)經(jīng)濟(jì)的角度來論證項(xiàng)目可行或不可行，而不是對已決定上馬的項(xiàng)目，找一些依據(jù)證明決定的正確性。

2．可行性研究應(yīng)詳細(xì)、全面

用數(shù)據(jù)說話，多用圖表示分析依據(jù)和結(jié)果，可行性研究報(bào)告應(yīng)透徹明了。第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述三、可行性研究的基本要求1．大量的調(diào)查研究

以第一手資料為依據(jù)，客觀地反映和56

3．多方案比較

無論是項(xiàng)目的構(gòu)思，還是市場戰(zhàn)略、產(chǎn)品方案、項(xiàng)目規(guī)模、技術(shù)措施、廠址的選擇、時(shí)間安排、籌資方案等，都要進(jìn)行多方案比較。應(yīng)大膽地設(shè)想各種方案，進(jìn)行精心的研究論證，按照既定目標(biāo)對備選方案進(jìn)行評估，以選擇經(jīng)濟(jì)合理的方案。

4．可行性研究中要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析

可行性研究中許多考慮是基于對將來情況的預(yù)測上的，而預(yù)測結(jié)果中包含著很大的不確定性，例如項(xiàng)目的產(chǎn)品市場、項(xiàng)目的環(huán)境條件，參加者的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)等各方面都可能有風(fēng)險(xiǎn)，所以要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分析。第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述3．多方案比較

無論是項(xiàng)目的構(gòu)思，還是市場戰(zhàn)略、產(chǎn)品57

5．可行性研究是設(shè)計(jì)與計(jì)劃的依據(jù)以及項(xiàng)目實(shí)施成果評價(jià)的依據(jù)

可行性研究的結(jié)果作為項(xiàng)目的一個(gè)中間研究和決策文件，在項(xiàng)目立項(xiàng)后應(yīng)作為設(shè)計(jì)和計(jì)劃的依據(jù)，在項(xiàng)目后評價(jià)中又作為項(xiàng)目實(shí)施成果評價(jià)的依據(jù)。這是項(xiàng)目生命期中最關(guān)鍵性的一步。第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述5．可行性研究是設(shè)計(jì)與計(jì)劃的依據(jù)以及項(xiàng)目實(shí)施成果評價(jià)的依58時(shí)間運(yùn)行施工設(shè)計(jì)和計(jì)劃目標(biāo)設(shè)計(jì)和可行性研究費(fèi)用對費(fèi)用的影響累計(jì)投資曲線第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述時(shí)間運(yùn)行施工設(shè)計(jì)和計(jì)劃目標(biāo)設(shè)計(jì)和費(fèi)用對費(fèi)用累計(jì)投資曲線第一節(jié)59四、可行性研究應(yīng)遵循的原則

1．科學(xué)性原則⑴用科學(xué)的方法和認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度來收集、分析和鑒別原始的數(shù)據(jù)和資料，以確保數(shù)據(jù)、資料的真實(shí)性和可靠性；⑵要求每一項(xiàng)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，都有科學(xué)依據(jù)，是經(jīng)過認(rèn)真分析計(jì)算得出的；⑶可行性研究報(bào)告和結(jié)論不能摻雜任何主觀成分。2．客觀性原則3．公正性原則第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述四、可行性研究應(yīng)遵循的原則第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述60五、工程項(xiàng)目可行性研究的發(fā)展階段

第一階段，從20世紀(jì)初到50年代前期。在這一階段，工程項(xiàng)目可行性研究主要采用財(cái)務(wù)分析法……。

第二階段，從20世紀(jì)50年代初到60年代末期。在這一階段，工程項(xiàng)目可行性研究從側(cè)重于財(cái)務(wù)分析發(fā)展到同時(shí)從微觀和宏觀角度來評價(jià)工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益……。

第三階段，從20世紀(jì)60年代末期到現(xiàn)在。這一階段，工程項(xiàng)目可行性研究的分析在以往的基礎(chǔ)上又采用了社會(huì)分析法，即把增長目標(biāo)和公平目標(biāo)(二者合稱為國民福利目標(biāo))結(jié)合在一起作為選擇工程項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)……第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述五、工程項(xiàng)目可行性研究的發(fā)展階段第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研61我國自1979年開始，在總結(jié)建國后經(jīng)濟(jì)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，引進(jìn)了可行性研究，并將其用于工程項(xiàng)目建設(shè)前期的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析。1981年，原國家計(jì)委正式下文，明確規(guī)定：“把可行性研究作為建設(shè)前期工作中一個(gè)重要技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證階段，納入基本建設(shè)程序?！?983年，原國家計(jì)委又下達(dá)了《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的試行管理辦法》，重申“可行性研究是建設(shè)前期工作的重要內(nèi)容，是基本建設(shè)程序中的組成部分”，在這之后，原國家計(jì)委又于1987年、1993年頒布了《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》第一版、第二版，為規(guī)范工程項(xiàng)目的可行性研究和科學(xué)決策工程項(xiàng)目投資提供了指導(dǎo)原則。第一節(jié)：工程項(xiàng)目可行性研究概述我國自1979年開始，在總結(jié)建國后經(jīng)濟(jì)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)62第二節(jié)可行性研究的階段和步驟

第二節(jié)可行性研究的階段和步驟

一、可行性研究的階段

(一)國外可行性研究的階段

1．機(jī)會(huì)研究：主要任務(wù)是捕捉投資機(jī)會(huì)，

一般機(jī)會(huì)研究：指以某個(gè)地區(qū)、某個(gè)行業(yè)或部門、某種資源為基礎(chǔ)所進(jìn)行的投資機(jī)會(huì)研究。

工程項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究：在一般機(jī)會(huì)研究基礎(chǔ)上以工程項(xiàng)目為對象進(jìn)行的機(jī)會(huì)研究。

這一階段的工作內(nèi)容相對比較粗略、簡單，一般可根據(jù)同類或類似工程項(xiàng)目的投資額及營運(yùn)成本來估算擬議工程項(xiàng)目的投資額與營運(yùn)成本，初步分析投資效果。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟第二節(jié)63

2．初步可行性研究

一般地，對要求較高或比較復(fù)雜的工程項(xiàng)目，僅靠機(jī)會(huì)研究尚不能決定項(xiàng)目的取舍，還需要進(jìn)行初步可行性研究，以進(jìn)一步判斷工程項(xiàng)目的生命力。

初步可行性研究是介于機(jī)會(huì)研究和可行性研究的中間階段，是在機(jī)會(huì)研究的基礎(chǔ)上進(jìn)一步弄清擬建項(xiàng)目的規(guī)模、選址、工藝設(shè)備、資源、組織機(jī)構(gòu)和建設(shè)進(jìn)度等情況，以判斷其是否有可能和有必要進(jìn)行下一步的可行性研究工作。其研究內(nèi)容與詳細(xì)可行性研究的內(nèi)容基本相同，只是深度和廣度略低。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟2．初步可行性研究

一般地，對要求較高或比較復(fù)雜的工64這一階段的主要工作是：

①分析投資機(jī)會(huì)研究的結(jié)論；

②對關(guān)鍵性問題進(jìn)行專題的輔助性研究；

③論證項(xiàng)目的初步可行性，判定有無必要繼續(xù)進(jìn)行研究；

④編制初步可行性研究報(bào)告。

3．可行性研究

亦稱詳細(xì)可行性研究，它是對工程項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)、深入的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證階段，是工程項(xiàng)目決策研究的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。其研究內(nèi)容主要有以下幾個(gè)方面：第二節(jié)可行性研究的階段和步驟這一階段的主要工作是：

①分析投資機(jī)會(huì)研究的結(jié)論；

65⑴實(shí)施要點(diǎn)，即簡單說明研究的結(jié)論和建議。

⑵工程項(xiàng)目背景和歷史。

⑶工程項(xiàng)目的市場研究及項(xiàng)目的生產(chǎn)能力，列舉市

場預(yù)測的數(shù)據(jù)、估算的成本、價(jià)格、收入及利潤等。

⑷工程項(xiàng)目所需投入的資源情況。

⑸工程項(xiàng)目擬建的地點(diǎn)。

⑹工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)，旨在說明工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)最優(yōu)方案的選擇、工程項(xiàng)目的總體設(shè)計(jì)、建筑物的布置、材料及勞動(dòng)力的需要量、建筑物和工程設(shè)施的投資估算等。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟⑴實(shí)施要點(diǎn)，即簡單說明研究的結(jié)論和建議。

⑵工程66

⑺工程項(xiàng)目的管理費(fèi)用。

⑻人員編制。根據(jù)工程項(xiàng)目生產(chǎn)能力的大小及難易程度，得出所需勞動(dòng)力的構(gòu)成、數(shù)量及工資支出等。

⑼工程項(xiàng)目實(shí)施設(shè)計(jì)，說明工程項(xiàng)目建設(shè)的期限和建設(shè)進(jìn)度。

⑽工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評價(jià)和經(jīng)濟(jì)評價(jià)。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟⑺工程項(xiàng)目的管理費(fèi)用。

⑻人員編制。根據(jù)工程項(xiàng)目67

4．評估與決策

工程項(xiàng)目評估是在可行性研究報(bào)告的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，其主要任務(wù)是綜合評價(jià)工程項(xiàng)目建設(shè)的必要性、可行性和合理性，并對擬建工程項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告提出評價(jià)意見，最終決策工程項(xiàng)目投資是否可行并選擇滿意的投資方案。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟4．評估與決策

工程項(xiàng)目評估是在可行性研究報(bào)告的基礎(chǔ)68工作階段機(jī)會(huì)研究初步可行性研究可行性研究評估與決策工作性質(zhì)項(xiàng)目設(shè)想項(xiàng)目初選項(xiàng)目擬定項(xiàng)目評估工作內(nèi)容

鑒別投資方向，尋找投資機(jī)會(huì)，提出項(xiàng)目投資建議對項(xiàng)目作專題輔助研究，廣泛分析、篩選方案，確定項(xiàng)目的初步可行性。對項(xiàng)目進(jìn)行深入細(xì)致的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，重點(diǎn)分析財(cái)務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益，作多方案比較，提出結(jié)論性建議，確定項(xiàng)目投資的可行性。綜合分析各種效益，對可行性研究報(bào)告進(jìn)行評估與審核，分析項(xiàng)目可行性研究的可靠性和真實(shí)性，對項(xiàng)目作出最終決策。表7-1工程項(xiàng)目可行性研究的階段劃分及內(nèi)容深度比較第二節(jié)可行性研究的階段和步驟工作階段機(jī)會(huì)研究初步可行可行性研究評估與決策工作性質(zhì)69工作階段機(jī)會(huì)研究初步可行性研究可行性研究評估與決策工作成果提出項(xiàng)目建議，作為編制項(xiàng)目建議書的基礎(chǔ)，為初步選擇投資項(xiàng)目提供依據(jù)。編制初步可行性研究報(bào)告，確定是否有必要進(jìn)行下一步的詳細(xì)可行性研究。編制可行性研究報(bào)告，作為項(xiàng)目投資決策的基礎(chǔ)和重要依據(jù)。提出項(xiàng)目評估報(bào)告，為投資決策提供最后的決策依據(jù)，決定項(xiàng)目取舍和選擇最佳投資方向。估算精度±30%±20%±10%±10%費(fèi)用占總投資的百分比

0.2%~1.0%0.25%~1.25%大項(xiàng)目0.8%~1.0%小項(xiàng)目1.0%~3.0%

需要時(shí)間1~3個(gè)月4~6個(gè)月8~12個(gè)月或更長續(xù)表工程項(xiàng)目可行性研究的階段劃分及內(nèi)容深度比較第二節(jié)可行性研究的階段和步驟工作階段機(jī)會(huì)研究初步可行可行性研究評估與決策工作成果70第二節(jié)可行性研究的階段和步驟(二)我國建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的階段

1．項(xiàng)目建議書階段

主要是根據(jù)長期計(jì)劃要求、資源條件和市場需求，鑒別項(xiàng)目的投資方向，初步確定上什么項(xiàng)目。著重分析項(xiàng)目建設(shè)的必要性，初步分析項(xiàng)目的可行性。因此大體上相當(dāng)干國外的機(jī)會(huì)研究和初步可行性研究階段。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟(二)我國建設(shè)項(xiàng)目可行712．可行性研究階段。對項(xiàng)目在技術(shù)上的可行性，經(jīng)濟(jì)上的合理性進(jìn)行全面調(diào)查研究和技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證，經(jīng)過多方案比選，推薦編制設(shè)計(jì)任務(wù)書的最佳方案。

3．項(xiàng)目評估決策階段。我國規(guī)定大中型建設(shè)項(xiàng)目由國家計(jì)委委托中國國際工程咨詢公司評估。評估是在可行性研究報(bào)告的基礎(chǔ)上，落實(shí)可行性研究的各項(xiàng)建設(shè)條件，進(jìn)行再分析、評價(jià)。評估一經(jīng)通過，即可作為批準(zhǔn)設(shè)計(jì)任務(wù)書的依據(jù)，項(xiàng)即可列入五年計(jì)劃。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟2．可行性研究階段。對項(xiàng)目在技術(shù)上的可行性，經(jīng)濟(jì)上的合理72二、可行性研究的步驟

1．籌劃準(zhǔn)備

項(xiàng)目建議書被批準(zhǔn)后，建設(shè)單位即可組織或委托有資質(zhì)的工程咨詢公司對擬建項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究。雙方應(yīng)當(dāng)簽訂合同協(xié)議，協(xié)議中應(yīng)明確規(guī)定可行性研究的工作范圍、目標(biāo)、前提條件、進(jìn)度安排、費(fèi)用支付方法和協(xié)作方式等內(nèi)容。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)提供項(xiàng)目建議書和項(xiàng)目有關(guān)的背景材料、基本參數(shù)等資料，協(xié)調(diào)、檢查監(jiān)督可行性研究工作。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟二、可行性研究的步驟

1．籌劃準(zhǔn)備

項(xiàng)目建議書被732．調(diào)查研究

調(diào)查研究包括市場、技術(shù)和經(jīng)濟(jì)三個(gè)方面內(nèi)容，如市場需求與市場機(jī)會(huì)、產(chǎn)品選擇、需要量、價(jià)格與市場競爭；工藝路線與設(shè)備選擇；原材料、能源動(dòng)力供應(yīng)與運(yùn)輸；建廠地區(qū)、地點(diǎn)、場址的選擇，建設(shè)條件與生產(chǎn)條件等。對這些方面都要作深入的調(diào)查，全面地收集資料，并進(jìn)行詳細(xì)的分析研究和評價(jià)。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟2．調(diào)查研究

調(diào)查研究包括市場、技術(shù)和經(jīng)濟(jì)三個(gè)方面內(nèi)743．方案的制定和選擇

這是可行性研究的一個(gè)重要步驟。在這個(gè)過程中，有時(shí)需要進(jìn)行專題性輔助研究，有時(shí)要把不同的方案進(jìn)行組合，設(shè)計(jì)成若干個(gè)可供選擇的方案，這些方案包括產(chǎn)品方案、生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)規(guī)模、工藝流程、設(shè)備選型、車間組成、組織機(jī)構(gòu)和人員配備等方案。在這個(gè)階段有關(guān)方案選擇的重大問題，都要與建設(shè)單位進(jìn)行討論。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟3．方案的制定和選擇

這是可行性研究的一個(gè)重要步驟。754．深入研究

對選出的方案進(jìn)行詳細(xì)的研究，重點(diǎn)是在對選定的方案進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測的基礎(chǔ)上，進(jìn)行項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益分析和國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)。在估算和預(yù)測工程項(xiàng)目的總投資、總成本費(fèi)用、銷售稅金及附加、銷售收入和利潤的基礎(chǔ)上，進(jìn)行項(xiàng)目的盈利能力分析、清償能力分析、費(fèi)用效益分析和敏感性分析、盈虧分析、風(fēng)險(xiǎn)分析，論證項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否合理有利。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟4．深入研究

對選出的方案進(jìn)行詳細(xì)的研究，重點(diǎn)是在對765．編制可行性研究報(bào)告

可行性報(bào)告有它特殊的要求和格式，在編制時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

⑴要準(zhǔn)確簡明地闡述工程項(xiàng)目的意義、必要性和重要性，突出針對性。

⑵要注意表達(dá)的精確性

⑶編寫可行性研究報(bào)告應(yīng)嚴(yán)肅認(rèn)真。

⑷可行性研究報(bào)告要注意內(nèi)容的系統(tǒng)化和格式的統(tǒng)—。

⑸可行性研究報(bào)告要注意形式的規(guī)范化、參考文獻(xiàn)條目要按照國家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的格式書寫。第二節(jié)可行性研究的階段和步驟5．編制可行性研究報(bào)告

可行性報(bào)告有它特殊的要求和格77項(xiàng)目建議書建設(shè)單位與設(shè)計(jì)咨詢公司簽訂可行性研究合同，詳細(xì)注明有關(guān)事宜市場調(diào)查：調(diào)查與預(yù)測社會(huì)對項(xiàng)目產(chǎn)品的需求量資源調(diào)查：原材料、燃料、水、電、交通運(yùn)輸?shù)刭|(zhì)、生活設(shè)施等自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)條件優(yōu)選建廠地點(diǎn)、技術(shù)方案，確定生產(chǎn)工藝確定產(chǎn)品方案、企業(yè)規(guī)模、車間組成、組織機(jī)構(gòu)、設(shè)備選型及人員配備第二節(jié)可行性研究的階段和步驟項(xiàng)目建議書建設(shè)單位與設(shè)計(jì)咨詢公司簽訂可行市場調(diào)查：調(diào)查與預(yù)測78征求有關(guān)部門與委托單位對優(yōu)選方案的意見財(cái)務(wù)分析計(jì)算投資額、生產(chǎn)成本經(jīng)濟(jì)評價(jià)投資效果計(jì)算與分析編可行性研究報(bào)告決策部門審批可行性研究工程程序項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃第二節(jié)可行性研究的階段和步驟征求有關(guān)部門與委托單位對優(yōu)選方案的意見財(cái)務(wù)分析經(jīng)濟(jì)評價(jià)編可行79第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容

第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容

建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的內(nèi)容，隨項(xiàng)目類型和性質(zhì)的不同而有所差異，但各類建設(shè)項(xiàng)目要研究的基本內(nèi)容大致要解決和回答以下幾個(gè)方面的問題:

一是為什么要建這個(gè)項(xiàng)目？

二是資源及市場需求情況如何，需要建多大的規(guī)模比較合適？

三是項(xiàng)目地點(diǎn)選在哪里最佳？

四是該項(xiàng)目建設(shè)需要采用什么技術(shù)方案，有何特點(diǎn)？

五是與項(xiàng)目建設(shè)配套的外部條件如何？

六是項(xiàng)目總建設(shè)時(shí)間多長，需要多少投資資金？第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容第三節(jié)80

七是該項(xiàng)目所需的資金如何籌措，能否落實(shí)？

八是項(xiàng)目建成后，其經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益如何。

按照聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織（UDIDO）出版的《工業(yè)可行性研究手冊》，其可行性研究內(nèi)容包括：

一、實(shí)施要點(diǎn)(對各章節(jié)的所有主要研究成果的扼要敘述)

二、項(xiàng)目背景和歷史

1．項(xiàng)目的主持者；

2．項(xiàng)目歷史；

3．已完成的研究和調(diào)查的費(fèi)用。第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容七是該項(xiàng)目所需的資金如何籌措，能否落實(shí)？

八是項(xiàng)目建81

三、市場和工廠的生產(chǎn)能力

l．需求和市場

⑴該工業(yè)現(xiàn)有規(guī)模和生產(chǎn)能力的估計(jì)，以往的增長情況，今后增長情況的估計(jì)，當(dāng)?shù)氐墓I(yè)分布情況，其主要問題和前景，產(chǎn)品的一般質(zhì)量；

⑵以往進(jìn)口及其今后的趨勢、數(shù)量和價(jià)格；

⑶該工業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)和國家政策中的作用；與該工業(yè)有關(guān)的或?yàn)槠渲付ǖ膬?yōu)先順序和指標(biāo)；

⑷目前需求的大致規(guī)模，過去需求的增長情況，主要決定因素和指標(biāo)。第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容三、市場和工廠的生產(chǎn)能力

l．需求和市場

⑴該82

2．銷售預(yù)測和經(jīng)銷情況

⑴預(yù)期現(xiàn)有的及潛在的當(dāng)?shù)睾蛧馍a(chǎn)者和供應(yīng)者對

該項(xiàng)目的競爭；

⑵市場的當(dāng)?shù)鼗?/p>

⑶銷售計(jì)劃；

⑷產(chǎn)品和副產(chǎn)品年銷售收益估計(jì)；

⑸推銷和經(jīng)銷的年費(fèi)用估計(jì)。

3．生產(chǎn)計(jì)劃

⑴產(chǎn)品；

⑵副產(chǎn)品；

⑶廢棄物（廢棄物處理的年費(fèi)用估計(jì)）。第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容2．銷售預(yù)測和經(jīng)銷情況

⑴預(yù)期現(xiàn)有的及潛在的當(dāng)?shù)睾?3

4．工廠生產(chǎn)能力的確定

⑴可行的正常工廠生產(chǎn)能力；

⑵銷售、工廠生產(chǎn)能力和原材料投入之間的數(shù)量關(guān)系。

四、原材料投入（投入品的大致需要量，它們現(xiàn)有的和潛在的供應(yīng)情況，以及對當(dāng)?shù)睾蛧獾脑牧贤度氲拿磕曩M(fèi)用的粗略估計(jì)）

1．原料；

2．經(jīng)過加工的工業(yè)材料；

3．部件；

4．輔助材料；

5．工廠用物資；

6．公用設(shè)施，特別是電力。第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容4．工廠生產(chǎn)能力的確定

⑴可行的正常工廠生產(chǎn)能力；84五、廠址選擇（包括對土地費(fèi)用的估計(jì)）六、項(xiàng)目設(shè)計(jì)1．項(xiàng)目范圍的初步確定；2．技術(shù)和設(shè)備⑴按生產(chǎn)能力大小所能采用的技術(shù)和流程；⑵當(dāng)?shù)睾屯鈬夹g(shù)費(fèi)用的粗略估計(jì)；⑶擬用設(shè)備的粗略布置；⑷按上述分類的設(shè)備投資費(fèi)用的粗略估計(jì)。第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容五、廠址選擇（包括對土地費(fèi)用的估計(jì)）第三節(jié)可行性研究的內(nèi)85

3．土建工程

⑴土建工程的粗略布置，建筑物的安排，所要用的建筑材料的簡略描述。

①場地整理和開發(fā)；

②建筑物和特殊的土建工程；

③戶外工程。

⑵按上述分類的土建工程投資費(fèi)用的粗略估算。

七、工廠機(jī)構(gòu)和管理費(fèi)用

1．機(jī)構(gòu)設(shè)置

⑴生產(chǎn)；

⑵銷售；

⑶行政；

⑷管理。第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容3．土建工程

⑴土建工程的粗略布置，建筑物的安排，86

2．管理費(fèi)用估計(jì)

⑴工廠的；

⑵行政的；

⑶財(cái)政的。

八、人力

1．人力需要的估計(jì)，細(xì)分為工人、職員，又分為各種主要技術(shù)類別；

2．按上述分類的每年人力費(fèi)用估計(jì)，包括關(guān)于工資和薪金的管理費(fèi)用在內(nèi)。第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容2．管理費(fèi)用估計(jì)

⑴工廠的；

⑵行政的；

87

九、制訂實(shí)施時(shí)間安排

1．所建議的大致實(shí)施時(shí)間表；

2．根據(jù)實(shí)施計(jì)劃估計(jì)的實(shí)施費(fèi)用。

十、財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)評價(jià)

1．總投資費(fèi)用

⑴周轉(zhuǎn)資金需要量的粗略估計(jì)；

⑵固定資產(chǎn)的估計(jì)；

⑶總投資費(fèi)用（由上述㈡至㈩所估計(jì)的各項(xiàng)投資費(fèi)用總計(jì)得出）。第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容九、制訂實(shí)施時(shí)間安排

1．所建議的大致實(shí)施時(shí)間表；

88

2．項(xiàng)目籌資

⑴預(yù)計(jì)的資本結(jié)構(gòu)及預(yù)計(jì)需籌措的資金；

⑵利息。

3．生產(chǎn)成本（由上述㈡至㈩所估計(jì)的按固定和可變成本分類的各項(xiàng)生產(chǎn)成本的概括）。

4．在上述估計(jì)值的基礎(chǔ)上作出財(cái)務(wù)評價(jià)

⑴清償期限；

⑵簡單收益率；

⑶收支平衡點(diǎn)；

⑷內(nèi)部收益率。第三節(jié)可行性研究的內(nèi)容2．項(xiàng)目籌資

⑴預(yù)計(jì)的資本結(jié)構(gòu)及預(yù)計(jì)需籌措的資金；89

5．國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)

⑴初步測試

①項(xiàng)目換匯率；

②有效保護(hù)。

⑵利用估計(jì)的加權(quán)數(shù)和影子價(jià)格（外匯、勞力、資本）