XX集團(tuán)有限公司境外投資管理與監(jiān)督暫行辦法

XX集團(tuán)有限公司境外投資管理與監(jiān)督暫行辦法

第一章總則為規(guī)范XXXXXXXXXX有限公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）境外投資行為，促進(jìn)境外投資活動(dòng)依法合規(guī)開(kāi)展，加強(qiáng)境外投資內(nèi)部控制體系建設(shè)，防范境外投資風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)境外投資內(nèi)部控制的意見(jiàn)》《XXX市屬國(guó)有企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行規(guī)定》（2020年修訂）《XXX市屬國(guó)有企業(yè)境外投資風(fēng)險(xiǎn)防控工作指引（征求意見(jiàn)稿）》和《XXXXXXXXXX有限公司投資管理規(guī)定》（2021年修訂）等有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本辦法。本辦法適用集團(tuán)公司、集團(tuán)公司所屬企業(yè)。本辦法所指境外是指中華人民共和國(guó)領(lǐng)域以外或者中華人民共和國(guó)政府尚未實(shí)施行政管轄的地域，包含香港及澳門特別行政區(qū)、臺(tái)灣地區(qū)。本辦法所稱境外投資是指在境外從事的固定資產(chǎn)投資與股權(quán)投資的行為。包含但不僅限于：設(shè)立公司、收購(gòu)兼并、合資合作、對(duì)所出資企業(yè)追加投入等股權(quán)投資，基本建設(shè)、技術(shù)改造等固定資產(chǎn)投資（對(duì)原有固定資產(chǎn)進(jìn)行必要的基本維修、維護(hù)項(xiàng)目除外）等投資行為?；诤弦?guī)、審慎要求，集團(tuán)公司涉及境外投資事項(xiàng)按照從嚴(yán)從緊原則實(shí)施監(jiān)督管理，集團(tuán)公司依照相關(guān)法律、法規(guī)和市國(guó)資委境外投資管理制度以及集團(tuán)公司章程的有關(guān)規(guī)定集中統(tǒng)一行使涉及境外投資事項(xiàng)的決策權(quán)。根據(jù)市國(guó)資委相關(guān)規(guī)定及授權(quán)，對(duì)于集團(tuán)公司主導(dǎo)的，投資行為發(fā)生在香港地區(qū)、澳門地區(qū)，但被投標(biāo)的主要資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在境內(nèi)（80％以上營(yíng)業(yè)收入來(lái)自于境內(nèi)），可視為境內(nèi)投資進(jìn)行管理。項(xiàng)目退出或終止時(shí)，應(yīng)在三個(gè)月內(nèi)制定資金后續(xù)安排，如無(wú)明確資金后續(xù)用途的，應(yīng)按原出資路徑返回集團(tuán)公司。對(duì)于集團(tuán)公司所屬企業(yè)主導(dǎo)的，凡涉及境外投資的相關(guān)事項(xiàng)均須按程序報(bào)集團(tuán)公司決策。本辦法所指主業(yè)范圍以市國(guó)資委發(fā)布的《市國(guó)資委直管企業(yè)主業(yè)目錄》或集團(tuán)公司章程為準(zhǔn)。境外投資項(xiàng)目應(yīng)遵循以下原則：（一）依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。應(yīng)遵守我國(guó)和投資所在國(guó)（地區(qū)）法律法規(guī)、商業(yè)規(guī)則和文化習(xí)俗；（二）強(qiáng)化戰(zhàn)略引領(lǐng)。應(yīng)符合集團(tuán)公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃和國(guó)際化發(fā)展策略，明確中長(zhǎng)期國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目和投資策略；（三）注重協(xié)同合作。應(yīng)注重境內(nèi)外業(yè)務(wù)的協(xié)同發(fā)展，加深與當(dāng)?shù)卣?、企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體的協(xié)調(diào)溝通，加強(qiáng)與其他市屬國(guó)企、大型央企及民營(yíng)企業(yè)的交流合作；（四）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控。充分考慮集團(tuán)公司戰(zhàn)略定位、自身實(shí)力、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、管理水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力等因素，實(shí)行最嚴(yán)格的境外投資管控機(jī)制，在投資決策前做好充分的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估與應(yīng)急準(zhǔn)備，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。

第二章境外投資事前管理境外投資項(xiàng)目立項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃選擇確定境外投資項(xiàng)目意向，充分研究投資必要性的基礎(chǔ)上，實(shí)施分類管理：（一）集團(tuán)公司境外投資項(xiàng)目立項(xiàng)，應(yīng)提交集團(tuán)公司黨委會(huì)事前研究，總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，由投資事務(wù)主管部門向市國(guó)資委申請(qǐng)立項(xiàng)，然后組織開(kāi)展可行性研究論證、盡職調(diào)查、商務(wù)談判等前期工作。集團(tuán)公司境外投資項(xiàng)目在申請(qǐng)立項(xiàng)時(shí)應(yīng)報(bào)送以下材料：1.項(xiàng)目申請(qǐng)立項(xiàng)的請(qǐng)示；2.項(xiàng)目建議書(shū)或預(yù)可行性研究報(bào)告；3.集團(tuán)公司立項(xiàng)決策文件；4.其他有必要的材料。（二）集團(tuán)公司所屬企業(yè)境外投資項(xiàng)目立項(xiàng)，在履行所屬企業(yè)內(nèi)部程序后，報(bào)集團(tuán)公司履行決策程序。境外投資項(xiàng)目立項(xiàng)權(quán)限在集團(tuán)公司的，即可視為境內(nèi)投資進(jìn)行管理的境外投資項(xiàng)目立項(xiàng)，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審定；除此以外的境外投資項(xiàng)目立項(xiàng)，應(yīng)提交集團(tuán)公司履行完內(nèi)部程序后，由集團(tuán)公司投資事務(wù)主管部門向市國(guó)資委發(fā)起立項(xiàng)。立項(xiàng)后，由所屬企業(yè)組織開(kāi)展可行性研究論證、盡職調(diào)查、商務(wù)談判等前期工作，集團(tuán)公司相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門提供協(xié)助支持和監(jiān)督管理。集團(tuán)公司所屬企業(yè)境外投資項(xiàng)目在申請(qǐng)立項(xiàng)時(shí)應(yīng)報(bào)送以下材料：1.項(xiàng)目申請(qǐng)立項(xiàng)的請(qǐng)示；2.項(xiàng)目建議書(shū)或預(yù)可行性研究報(bào)告；3.集團(tuán)公司所屬企業(yè)立項(xiàng)決策文件；4.集團(tuán)公司立項(xiàng)決策文件（如需）；5.其他有必要的材料。集團(tuán)公司在每年報(bào)送市國(guó)資委的年度投資計(jì)劃中，已按要求編制年度境外投資計(jì)劃，經(jīng)市國(guó)資委審核同意列入年度投資預(yù)算的境外投資項(xiàng)目，視同立項(xiàng)。境外投資出現(xiàn)以下情形的，原則上不予立項(xiàng)：（一）不符合對(duì)外投資和產(chǎn)業(yè)發(fā)展相關(guān)政策的境外投資項(xiàng)目；（二）不符合集團(tuán)公司或所屬企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的境外投資項(xiàng)目；（三）集團(tuán)公司或所屬企業(yè)主業(yè)范圍之外的境外投資項(xiàng)目；（四）投資后集團(tuán)公司或所屬企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70％的境外投資項(xiàng)目；（五）單項(xiàng)投資額大于集團(tuán)公司或所屬企業(yè)凈資產(chǎn)50％的境外投資項(xiàng)目；（六）內(nèi)部收益率（IRR）低于投資當(dāng)年3年期中國(guó)國(guó)債利率的境外商業(yè)性投資項(xiàng)目；（七）市國(guó)資委規(guī)定的其他禁止投資的情況。原則上不得在境外從事非主業(yè)投資，如有特殊原因需開(kāi)展非主業(yè)投資的，應(yīng)與具有相關(guān)主業(yè)優(yōu)勢(shì)的其他市屬國(guó)企或央企進(jìn)行合作。境外投資項(xiàng)目立項(xiàng)后，應(yīng)當(dāng)充分借助國(guó)內(nèi)外中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)服務(wù)，深入進(jìn)行技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)和法律等方面的盡職調(diào)查與可行性研究論證，提高境外投資決策質(zhì)量。重大境外投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專項(xiàng)報(bào)告。境外投資項(xiàng)目在論證決策階段應(yīng)當(dāng)明確退出條件、制定退出方案，并實(shí)施動(dòng)態(tài)評(píng)估和管理。境外投資項(xiàng)目涉及收購(gòu)股權(quán)、資產(chǎn)或以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估或估值，相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估或估值報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行核準(zhǔn)或備案程序，經(jīng)核準(zhǔn)或備案后的資產(chǎn)評(píng)估或估值結(jié)果作為對(duì)外投資的價(jià)值參考。境外投資項(xiàng)目涉及與其他合作方聯(lián)合開(kāi)展的，應(yīng)當(dāng)對(duì)合作方進(jìn)行考察評(píng)估或盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)與合作方組建聯(lián)合工作團(tuán)隊(duì)，簽署聯(lián)合投資合作協(xié)議，并對(duì)合作可能產(chǎn)生重大影響的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)提前制定預(yù)案。對(duì)于未形成控制的境外投資，應(yīng)在決策過(guò)程中充分考慮參股投資在事中、事后等階段特有的風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的控制措施，重點(diǎn)明確退出的條件和方式。開(kāi)展境外投資項(xiàng)目應(yīng)制定清晰的國(guó)際化策略，在項(xiàng)目履行決策程序前需對(duì)投資所在國(guó)（地區(qū)）的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化、市場(chǎng)、法律、政策等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，承擔(dān)境外投資項(xiàng)目前期咨詢工作（包括盡職調(diào)查、可行性研究論證、資產(chǎn)評(píng)估或估值、法律咨詢以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等）的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)資質(zhì)，有良好的執(zhí)業(yè)記錄及從事跨國(guó)投資項(xiàng)目咨詢的經(jīng)驗(yàn)，熟悉投資項(xiàng)目所在國(guó)（地區(qū)）的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、政治、文化環(huán)境?？尚行匝芯颗c盡職調(diào)查可自行組建專家團(tuán)隊(duì)自行開(kāi)展，也可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的第三方獨(dú)立中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展。但境外投資項(xiàng)目的可行性研究和盡職調(diào)查不能由同一團(tuán)隊(duì)或同一家第三方中介機(jī)構(gòu)擔(dān)任。境外投資項(xiàng)目應(yīng)組織專家評(píng)審，評(píng)審的內(nèi)容包含但不限于可行性研究報(bào)告及相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估或估值報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)、合資合同、章程、協(xié)議等，專家評(píng)審未通過(guò)或存在重大爭(zhēng)議的項(xiàng)目不得進(jìn)入決策程序。集團(tuán)公司主導(dǎo)的境外投資項(xiàng)目專家評(píng)審，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)參與監(jiān)督；集團(tuán)公司所屬企業(yè)主導(dǎo)的境外投資項(xiàng)目專家評(píng)審，集團(tuán)公司投資事務(wù)主管部門、所屬企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、監(jiān)事會(huì)（或監(jiān)事）參與監(jiān)督。對(duì)單項(xiàng)投資額超過(guò)1億美元的項(xiàng)目或其他市國(guó)資委認(rèn)為有必要的情況下，市國(guó)資委可派人參與監(jiān)督或直接組織專家評(píng)審。投資決策前，審計(jì)法務(wù)主管部門應(yīng)對(duì)擬投資項(xiàng)目出具法律和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專項(xiàng)審查意見(jiàn)。集團(tuán)公司境外投資項(xiàng)目決策事項(xiàng)，在充分研究論證的基礎(chǔ)上，實(shí)施分類管理：（一）集團(tuán)公司境外投資項(xiàng)目決策事項(xiàng)，應(yīng)提交集團(tuán)公司黨委會(huì)前置研究，總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，由投資事務(wù)主管部門書(shū)面報(bào)告市國(guó)資委，在取得市國(guó)資委反饋后方可提交集團(tuán)公司董事會(huì)審議。（二）集團(tuán)公司所屬企業(yè)境外投資項(xiàng)目決策事項(xiàng)，在履行內(nèi)部決策程序后，報(bào)集團(tuán)公司審議。境外投資項(xiàng)目決策權(quán)限在集團(tuán)公司的，即可視為境內(nèi)投資進(jìn)行管理的境外投資項(xiàng)目決策，按照集團(tuán)公司投資管理規(guī)定履行決策程序；除此以外的境外投資項(xiàng)目決策，應(yīng)在提交集團(tuán)公司董事會(huì)審議前由集團(tuán)公司投資事務(wù)主管部門書(shū)面報(bào)告市國(guó)資委，在取得市國(guó)資委反饋后方可提交集團(tuán)公司董事會(huì)審議。境外投資項(xiàng)目投資決策書(shū)面報(bào)告，應(yīng)當(dāng)附送完備資料，主要包括：（一）開(kāi)展境外投資項(xiàng)目的請(qǐng)示報(bào)告；（二）盡職調(diào)查報(bào)告；（三）可行性研究報(bào)告及專家評(píng)審意見(jiàn)；（四）資產(chǎn)評(píng)估或估值報(bào)告；（五）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（六）項(xiàng)目融資方案；（七）境外投資的交易結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目公司或平臺(tái)公司設(shè)置、人員安排等方案；（八）合資、合作方情況介紹、相關(guān)注冊(cè)資料和資信證明；（九）市國(guó)資委要求提供的其他資料（如需）。對(duì)尚未按規(guī)定完成決策程序的境外投資項(xiàng)目，不得正式投標(biāo)或繳納保證金，不得簽定具有法律約束力的相關(guān)合同、協(xié)議或意向書(shū)，不得進(jìn)行實(shí)際投資。境外投資決策應(yīng)形成決策文件，參與決策人員均應(yīng)在決策文件上簽字確認(rèn)，所發(fā)表意見(jiàn)應(yīng)記錄存檔。決策審批后的境外投資有關(guān)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)送有關(guān)部門核準(zhǔn)或備案。

第三章境外投資事中管理加強(qiáng)境外投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程管控，制定投資計(jì)劃，嚴(yán)格預(yù)算管理，防止大規(guī)模增加成本，嚴(yán)格投資項(xiàng)目變更審批。境外投資項(xiàng)目合同協(xié)議等應(yīng)充分保障集團(tuán)公司及其所屬企業(yè)權(quán)利。通過(guò)合法有效的書(shū)面文件明確投資所在國(guó)（地區(qū)）政府所承諾的各項(xiàng)條件，包括用地供給、行政審批、費(fèi)用支付或資金進(jìn)出和兌換等，完善有關(guān)法律文件和手續(xù)，降低政治、政策和法律風(fēng)險(xiǎn)，建立政府承諾風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制。因投資項(xiàng)目需要在境外設(shè)立項(xiàng)目公司或分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)明確集團(tuán)公司與境外分支機(jī)構(gòu)的職責(zé)與事權(quán)劃分，明確決策和審批程序，對(duì)人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)購(gòu)置或處置、重大制度、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)控制等制定明確的規(guī)定。未實(shí)體運(yùn)營(yíng)的境外機(jī)構(gòu)，其注冊(cè)文件、公司印章、股票賬戶等資料，由項(xiàng)目申報(bào)單位（集團(tuán)公司或所屬企業(yè)）投資事務(wù)主管部門保管；財(cái)務(wù)印章、銀行賬戶等資金相關(guān)資料，由項(xiàng)目申報(bào)單位財(cái)務(wù)主管部門保管。實(shí)體運(yùn)營(yíng)的境外機(jī)構(gòu)，按照集團(tuán)規(guī)定從嚴(yán)從緊建立相關(guān)的管理制度后，自行管理，集團(tuán)公司相關(guān)職能部門給予指導(dǎo)監(jiān)督。集團(tuán)公司投資事務(wù)主管部門、運(yùn)營(yíng)主管部門牽頭，定期組織對(duì)實(shí)施、運(yùn)營(yíng)中的境外投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤分析，如出現(xiàn)影響投資目的實(shí)現(xiàn)的重大不利變化時(shí)，應(yīng)研究啟動(dòng)中止、終止或退出機(jī)制。退出條件觸發(fā)后，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、投資協(xié)議和境外公司章程規(guī)定，及時(shí)啟動(dòng)退出方案，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序嚴(yán)格開(kāi)展境外投資的收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等工作。對(duì)需要開(kāi)展建設(shè)的境外投資項(xiàng)目，集團(tuán)公司建設(shè)管理主管部門應(yīng)當(dāng)牽頭監(jiān)控項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、工程質(zhì)量等情況，定期分析項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)提出應(yīng)對(duì)措施。境外投資項(xiàng)目建設(shè)期結(jié)束后，集團(tuán)公司建設(shè)管理主管部門應(yīng)當(dāng)牽頭組織專業(yè)人員或聘請(qǐng)第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)，按照投資所在國(guó)（地區(qū)）的要求，對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，組織開(kāi)展竣工驗(yàn)收。集團(tuán)公司后評(píng)價(jià)主管部門應(yīng)牽頭對(duì)項(xiàng)目階段性進(jìn)展情況開(kāi)展評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)調(diào)整，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為實(shí)施全程追責(zé)，加強(qiáng)過(guò)程管控。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)主管部門加強(qiáng)境外投資項(xiàng)目的籌融資管理，制度籌資方案，及時(shí)籌措并撥付資金，確保項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度；加強(qiáng)境外投資項(xiàng)目資金管理，重點(diǎn)關(guān)注結(jié)算貨幣、結(jié)算方式、利率匯率變化、匯款過(guò)程中外幣的自由轉(zhuǎn)換程度等。集團(tuán)公司及所屬企業(yè)根據(jù)干部管理權(quán)限及章程有關(guān)規(guī)定向境外機(jī)構(gòu)直接派出董事、監(jiān)事、企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他管理人員。境外機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等關(guān)鍵崗位人員任免，由集團(tuán)公司審批后，按照“應(yīng)派盡派”原則派出，并落實(shí)以下要求：（一）落實(shí)廉政審核要求，由直管企業(yè)紀(jì)委對(duì)擬派出人員出具廉政意見(jiàn)。（二）健全外派關(guān)鍵崗位人員輪崗交流制度，在同一境外機(jī)構(gòu)任滿6年應(yīng)當(dāng)交流，存在特殊情形的，任期最長(zhǎng)不超過(guò)9年。（三）直接派出企業(yè)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)由不同人員擔(dān)任，且兩者任職時(shí)間不宜高度重合。境外機(jī)構(gòu)派出董事、監(jiān)事、企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他管理人員，須建立重大事項(xiàng)聯(lián)簽機(jī)制，有關(guān)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)須由派出人員中的二人或多人聯(lián)合簽署方為有效，并在公司章程或管理制度中明確。其中，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)指資金支出、財(cái)務(wù)運(yùn)作和可能對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況等產(chǎn)生重大影響的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等。因投資項(xiàng)目需要長(zhǎng)期外派工作人員的，集團(tuán)公司外事主管部門協(xié)助做好外派工作人員的證件辦理。境外投資項(xiàng)目在同等條件下鼓勵(lì)企業(yè)雇傭當(dāng)?shù)毓ぷ魅藛T。凡經(jīng)市國(guó)資委審批同意立項(xiàng)或投資的境外投資項(xiàng)目，集團(tuán)公司應(yīng)按季度將項(xiàng)目完成情況或前期工作進(jìn)展書(shū)面報(bào)告市國(guó)資委，報(bào)告日期不晚于每季度終了次月10日。凡經(jīng)集團(tuán)公司審批同意立項(xiàng)及投資的境外投資項(xiàng)目，集團(tuán)公司所屬企業(yè)應(yīng)按季度將項(xiàng)目完成情況或前期工作進(jìn)展書(shū)面報(bào)告集團(tuán)公司，報(bào)告日期不晚于每季度終了次月10日。

第四章境外投資事后管理集團(tuán)公司財(cái)務(wù)主管部門應(yīng)加強(qiáng)境外投資收益的會(huì)計(jì)控制，境外投資獲取的利息、股利以及其他收益，應(yīng)當(dāng)納入企業(yè)會(huì)計(jì)核算體系，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬。已在境外開(kāi)展投資的企業(yè)，審計(jì)主管部門在年度審計(jì)中應(yīng)對(duì)境外投資項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)包括境外投資項(xiàng)目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。集團(tuán)公司后評(píng)價(jià)主管部門應(yīng)牽頭開(kāi)展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，查找問(wèn)題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高境外投資項(xiàng)目的安全性和收益性，具體參照《XXX市屬國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作指引（試行）》執(zhí)行。集團(tuán)公司投資事務(wù)主管部門牽頭組織相關(guān)職能部門與所屬企業(yè)編制年度境外投資完成情況報(bào)告，包含但不限于以下內(nèi)容：（一）年度境外投資完成總體情況；（二）年度境外投資效果分析；（三）境外投資項(xiàng)目進(jìn)展情況；（四）年度境外投資后評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況；（五）年度境外投資存在的主要問(wèn)題及建議。年度境外投資完成情況報(bào)告應(yīng)于每年1月31日前報(bào)送市國(guó)資委。市國(guó)資委對(duì)企業(yè)境外投資項(xiàng)目視情況實(shí)行分類考核，對(duì)符合國(guó)家“一帶一路”及廣東省、XXX市有關(guān)國(guó)際化政策的境外投資項(xiàng)目，經(jīng)市國(guó)資委同意，可作為單列考核事項(xiàng)，項(xiàng)目前期產(chǎn)生的費(fèi)用或培育期形成的損失計(jì)入當(dāng)期損益的，不計(jì)入當(dāng)年考核利潤(rùn)，具體參照《XXX市屬國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法》執(zhí)行。

第五章境外投資風(fēng)險(xiǎn)防控加強(qiáng)境外投資戰(zhàn)略、決策、實(shí)施、運(yùn)營(yíng)和后評(píng)價(jià)的監(jiān)督管理，強(qiáng)化責(zé)任追究，促進(jìn)企業(yè)投資決策的科學(xué)化和規(guī)范化，提升風(fēng)險(xiǎn)管控水平，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。重視境外投資項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)防范，加強(qiáng)與政府有關(guān)部門和我駐外使（領(lǐng)）館的聯(lián)系，建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一、科學(xué)規(guī)范的安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)預(yù)警和應(yīng)急處置體系，有效防范和應(yīng)對(duì)項(xiàng)目面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力，充分利用政策性出口信用保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)，將保險(xiǎn)嵌入企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，按照國(guó)際通行規(guī)則實(shí)施聯(lián)合保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)所帶來(lái)的損失。境外投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)積極引入各類政策性基金、產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金以及民間投資機(jī)構(gòu)、當(dāng)?shù)赝顿Y者、國(guó)際投資機(jī)構(gòu)入股，發(fā)揮各類投資者熟悉項(xiàng)目情況、具有較強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管控能力和公關(guān)協(xié)調(diào)能力等優(yōu)勢(shì)，降低境外投資風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持互利共贏的原則，加強(qiáng)與投資所在國(guó)（地區(qū)）政府、媒體、企業(yè)、部落和人民等社會(huì)各界公共關(guān)系建設(shè)，積極履行社會(huì)責(zé)任，注重跨文化融合，營(yíng)造良好的外部環(huán)境。

第六章內(nèi)部監(jiān)督集團(tuán)公司應(yīng)對(duì)境外投資項(xiàng)目履行以下監(jiān)管職責(zé)：（一）董事會(huì)應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法和集團(tuán)公司章程的要求，根據(jù)投資項(xiàng)目決策權(quán)限進(jìn)行決策。（二）監(jiān)事會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)境外投資項(xiàng)目決策程序、投資過(guò)程、經(jīng)營(yíng)管理等情況的監(jiān)督。（三）紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)投資實(shí)施過(guò)程中廉潔風(fēng)險(xiǎn)提出管控措施。（四）紀(jì)檢監(jiān)察、監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)、風(fēng)控、內(nèi)控、審計(jì)等監(jiān)督主體，應(yīng)加強(qiáng)協(xié)同協(xié)作，形成監(jiān)督合力，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)事前決策監(jiān)督、事中過(guò)程監(jiān)督和事后執(zhí)紀(jì)監(jiān)督相結(jié)合，有效防范和化解境外投資廉潔風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)境外檔案管理工作，妥善保管境外投資合同、協(xié)議、備忘錄、出資證明等重要的證照、文件資料。紀(jì)檢監(jiān)察部門有權(quán)以問(wèn)詢、查閱文檔、調(diào)取資料、列席相關(guān)會(huì)議等方式對(duì)投資管理工作實(shí)施監(jiān)督與檢查。

第七章責(zé)任追究集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理人員違反本辦法要求，在項(xiàng)目前期論證、決策和實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)下列行為的，法定代表人應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任，其他分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，視情節(jié)輕重分別按出資人職權(quán)在市屬國(guó)有企業(yè)范圍內(nèi)分別予以經(jīng)濟(jì)處罰、行政處罰、禁入限制及其他處罰等追究處理；涉嫌違紀(jì)的，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門按有關(guān)規(guī)定處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。（一）未按規(guī)定報(bào)告股東會(huì)或董事會(huì)決策的；（二）報(bào)股東會(huì)、董