項目收尾與后評估

項目收尾與后評估項目收尾與后評估主要內(nèi)容1.項目的驗收—項目的范圍驗收

—項目的質(zhì)量驗收

—費用決算—項目資料與驗收

—項目交接與清算2.項目審計

—項目前期審計

—項目期間審計

—項目結(jié)束后審計3.項目后評價—項目后評價的內(nèi)容—項目后評價的執(zhí)行過程一、項目驗收范圍確認(rèn)（范圍驗收）范圍確認(rèn)又叫移交或驗收。項目或項目階段結(jié)束時，項目班子在將項目最終交付成果交給使用者或接受者之前，接受方要對已經(jīng)完成的工作成果重新進行審查，查核項目計劃規(guī)定范圍內(nèi)的各項工作或活動是否已經(jīng)完成，應(yīng)交付成果是否令人滿意。如果項目提前結(jié)束，則應(yīng)查明有哪些工作已經(jīng)完成，完成到了什么程度，并將核查結(jié)果記錄在案，形成文件。1.范圍驗收范圍確認(rèn)的依據(jù)工作成果，即項目計劃實施后的結(jié)果；成果文檔。進行項目范圍確認(rèn)時，項目班子必須向接受方出示說明項目（或項目階段）成果的文檔，如項目計劃、技術(shù)要求說明書、技術(shù)文件、圖紙等，供其審查。1.范圍驗收（續(xù)1）范圍確認(rèn)的方法范圍確認(rèn)的方法是觀測的方法。為了核實項目或項目階段是否已按規(guī)定完成，需要進行必要的測量、考察和試驗等活動。1.范圍驗收（續(xù)2）質(zhì)量驗收的含義項目質(zhì)量驗收是依據(jù)質(zhì)量計劃中,在范圍劃分指標(biāo)要求采購合同中的質(zhì)量條款，遵循相關(guān)的質(zhì)量檢驗評定標(biāo)準(zhǔn)，對項目的質(zhì)量進行質(zhì)量認(rèn)可評定和辦理驗收交接手續(xù)的過程。質(zhì)量驗收是控制項目最終質(zhì)量的重要手段，也是項目驗收的重要內(nèi)容。2.質(zhì)量驗收質(zhì)量驗收的范圍2.質(zhì)量驗收（續(xù)1）1)項目規(guī)劃階段的質(zhì)量驗收：主要檢驗設(shè)計文件的質(zhì)量，同時項目的全部質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及驗收依據(jù)也是在規(guī)劃設(shè)計階段完成，因此，規(guī)劃階段的質(zhì)量驗收也是對質(zhì)量驗收評定標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)的合理性、完備性和可操作性的檢驗。2）項目實施階段的質(zhì)量驗收：項目實施階段是項目質(zhì)量產(chǎn)生的全部過程。實施階段的質(zhì)量驗收要根據(jù)范圍規(guī)劃、工作分解和質(zhì)量規(guī)劃對每一個工序進行單個的評定和驗收，然后根據(jù)各單個工序質(zhì)量驗收結(jié)果(如可以把單項工序的質(zhì)量等級分成不合格，合格，良好，優(yōu)等四級)進行匯總統(tǒng)計，形成上級工序的質(zhì)量結(jié)果(合格率或優(yōu)良率)，以此類推，最終形成全部項目的質(zhì)量驗收結(jié)果。質(zhì)量驗收的結(jié)果2.質(zhì)量驗收（續(xù)3）（1）質(zhì)量驗收的結(jié)果是產(chǎn)生質(zhì)量驗收評定報告和項目技術(shù)資料。（2）項目最終質(zhì)量報告的質(zhì)量等級一般分“合格”和“優(yōu)良”兩級，凡不合格的項目不予驗收。（3）項目每一個工序的質(zhì)量檢驗評定報告經(jīng)匯總成相應(yīng)的技術(shù)資料，是項目資料的重要組成內(nèi)容。3.費用決算與審計

費用決算是指項目從籌建開始到項目結(jié)束交付使用為止的全部費用的確定。1）決算的依據(jù)：項目決算依據(jù)主要是合同、合同的變更。2）決算的內(nèi)容：項目決算的內(nèi)容包括項目生命周期各個階段支付的全部費用。3）決算的結(jié)果：決算的結(jié)果形成項目決算書，經(jīng)項目各參與方共同簽字后作為項目驗收的核心文件。決算書由兩部分組成：文字說明和決算報表。

費用決算—文字說明。主要包括工程概況、設(shè)計概算、實施計劃和執(zhí)行情況、各項技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)的完成情況，項目的成本和投資效益分析、項目實施過程中的主要經(jīng)驗、存在的問題、解決意見等?！獩Q算報表。分大中型項目和小型項目兩種。大中型項目的決算表包括：竣工項目概況表、財務(wù)決算表、交付使用財產(chǎn)總表、交付使用財產(chǎn)明細表；小型項目決算表按上述內(nèi)容并簡化為小型項目決算總表和交付使用財產(chǎn)明細表。費用決算（續(xù)）

費用審計費用審計:費用審計可貫穿在項目的全過程中。包括—項目前期的審計—實施過程中的審計—項目結(jié)束審計。審計的依據(jù)：—成本報告—進度報告—質(zhì)量報告。4.項目資料與驗收

項目資料是項目竣工驗收和質(zhì)量保證的重要依據(jù)之一，項目資料也是項目交接、維護和后評價的重要原始憑證，在項目驗收工作中起著十分重要的作用，因此，項目資料驗收是項目竣工驗收前提條件，只有項目資料驗收合格，才能開始項目竣工驗收。項目資料驗收的范圍與內(nèi)容

——項目概念階段應(yīng)驗收移交歸檔的資料l項目初步可行性研究報告及相關(guān)附件l項目詳細可行性研究報告及相關(guān)附件l項目方案及論證報告l項目評估與決策報告項目資料驗收的范圍與內(nèi)容

——項目規(guī)劃階段應(yīng)驗收移交歸檔的資料l項目描述資料(范圍劃分報告，詳細設(shè)計報告等)l項目計劃資料(完整的項目進度計劃，質(zhì)量計劃，費用計劃和資源計劃)項目資料驗收的范圍與內(nèi)容

——項目實施階段應(yīng)驗收移交歸檔的資料l

全部項目采購合同的招標(biāo)書和投標(biāo)書(含末中標(biāo)的標(biāo)書)l

全部合格供應(yīng)商資料l

全部合同變更文件、現(xiàn)場簽證和設(shè)計變更等l

項目質(zhì)量記錄、會議記錄、備忘錄、各類通知等l

項目進展報告l

進度、質(zhì)量、費用、安全、范圍等變更控制申請及簽證l

現(xiàn)場環(huán)境報告l

質(zhì)量事故、安全事故調(diào)查資料和處理報告l各種第三方試驗、檢驗證明、報告等項目資料驗收的范圍與內(nèi)容

——項目收尾階段應(yīng)驗收移交歸檔的資料l

項目竣工圖l

項目竣工報告l

項目質(zhì)量驗收報告l

項目后評價資料項目資料驗收的程序：（1）項目資料交驗方按合同條款有關(guān)資料驗收的范圍及清單進行自檢和預(yù)驗收（2）項目資料驗收的牽頭組織方按合同資料清單或檔案法規(guī)的要求分項一一進行驗收、清點、立卷、歸檔（3）對驗收不合格或有缺損的通知相關(guān)單位采取措施進行修改或補充（4）交接雙方對項目資料驗收報告進行確認(rèn)和簽證項目資料驗收的依據(jù)與程序（續(xù)）項目資料驗收的結(jié)果項目資料驗收的結(jié)果包括：1)

項目資料檔案2）項目資料驗收報告5.項目交接與清算項目交接是指全部合同收尾以后，在政府項目監(jiān)管部門或社會第三方中介組織協(xié)助下，項目業(yè)主與全部項目參與方之間進行項目所有權(quán)移交的過程。項目清算是項目收尾的另一種結(jié)果和方式。項目交接是正常的項目收尾過程，項目清算是非正常的項目終止過程。項目審計的程序

1）審計準(zhǔn)備（1）明確審計目的、確定審計范圍；（2）建立審計工作組織；（3）了解概況、準(zhǔn)備資料；（4）制定項目的審計計劃。2）實施審計（1）針對確定的審計范圍實施常規(guī)審查，從中發(fā)現(xiàn)常規(guī)性的錯誤和弊端；（2）對可疑的環(huán)節(jié)或特殊領(lǐng)域進行詳細審核和檢查；（3）協(xié)同項目管理人員糾正錯弊事項。

3）報告審計結(jié)果審計的結(jié)果形成審計報告。審計報告是在征求項目管理人員意見的基礎(chǔ)上，對所獲得的資料進行綜合歸納，分析研究，進而對審計事項作出客觀、公正和準(zhǔn)確的評價。

4）資料歸檔審計過程中的全部文檔，包括審計記錄以及各種原始材料整理歸檔，建立審計檔案，以備日后查考和研究。項目審計的程序（續(xù)）

三、項目后評價項目后評價是指對已完成的項目(或規(guī)劃)的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響所進行的系統(tǒng)的、客觀的分析，通過項目活動實踐的檢查總結(jié)，確定項目預(yù)期的目標(biāo)是否達到，項目或規(guī)劃是否合理有效，項目的主要效益指標(biāo)是否實現(xiàn)，通過分析評價找出成功失敗的原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，通過及時有效的信息反饋，為未來新項目的決策和提高完善投資決策管理水平提出建議，同時也為后評價項目實施運營中出現(xiàn)的問題提供改進意見，從而達到提高投資效益的目的。1.項目后評價的內(nèi)容

項目后評價通常在項目竣工以后項目運作階段或項目結(jié)束之前進行。它的內(nèi)容包括：項目竣工驗收項目效益后評價項目管理后評價。②項目效益后評價

項目效益后評價是項目后評價理論的重要組成部分。它以項目投產(chǎn)后實際取得的效益（經(jīng)濟、社會、環(huán)境等）及其隱含在其中的技術(shù)影響為基礎(chǔ)，重新測算項目的各項經(jīng)濟數(shù)據(jù)，得到相關(guān)的投資效果指標(biāo)，然后將它們與項目前評價時預(yù)測的有關(guān)經(jīng)濟效果值（如凈現(xiàn)值NPV、內(nèi)部收益率IRR、投資回收期等）社會環(huán)境影響值（如環(huán)境質(zhì)量值IEQ等）進行對比，評價和分析其偏差情況以及原因，吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，從而為提高項目的投資管理水平和投資決策服務(wù)。具體包括以下幾個方面：（1）

經(jīng)濟效益后評價（2）

環(huán)境效益和社會效益后評價（3）

項目可持續(xù)性后評價（4）項目綜合效益后評價③項目管理后評價

項目管理后評價是以項目竣工驗收和項目效益后評價為基礎(chǔ)，在結(jié)合其它相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，對項目整個生命周期中各階段管理工作進行評價。目的是通過對項目各階段管理工作的實際情況進行分析研究，形成項目管理情況的總體概念。通過分析、比較和評價，能知道目前項目管理的水平。通過吸取經(jīng)驗和教訓(xùn)，來不斷提高項目管理水平，以保證更好地完成以后的項目管理工作，促使項目預(yù)期目標(biāo)很好地完成。項目管理后評價包括以下幾個方面：（1）

項目的過程后評價（2）

項目綜合管理的后評價（3）項目管理者的評價案例討論如何對項目經(jīng)理進行綜合評價？請根據(jù)自己的經(jīng)驗盡可能的提出相應(yīng)的評價體系和評價方法？2.項目后評價的執(zhí)行過程資料信息的收集項目論證、實施及執(zhí)行各種報告和文件后評價現(xiàn)場調(diào)查項目基本情況目標(biāo)實現(xiàn)程度作用及影響分析和結(jié)論總體結(jié)果可持續(xù)性比選方案經(jīng)驗教訓(xùn)項目后評價報告提綱前言項目概況建設(shè)目的和目標(biāo)工程建設(shè)內(nèi)容和進度項目投資和資金來源項目運營情況項目實施過程評價項目實施過程項目實施過程中的變化主要問題及原因分析財務(wù)和經(jīng)濟效益評價財務(wù)評價國民經(jīng)濟評價效益分析社會效益及影響結(jié)論主要經(jīng)驗教訓(xùn)建議項目后評價案例項目名稱:某船廠10萬噸級修船塢項目評價背景：本案例為某船廠擴建船塢工程項目，擴建項目對原有企業(yè)產(chǎn)生了什么樣的作用和影響是這類項目后評價的重點之一。對于此類項目多采用有無對比的方法，以便準(zhǔn)確地分析評價項目的效益及對整個企業(yè)的影響。1.項目概況船塢項目地處船廠東側(cè)邊區(qū)，項目業(yè)主是中國船舶工業(yè)總公司某船廠，位于新港經(jīng)濟開發(fā)區(qū)。項目的提出主要是滿足對外開放及外貿(mào)發(fā)展的要求，建設(shè)一座10萬噸級修船塢,項目總投資為19832萬元。船塢項目設(shè)計任務(wù)書批復(fù)的內(nèi)容為：新建10萬噸級船塢1座，修船碼頭，修舾船體加工工場、變電所、空壓站等公用設(shè)施，新增起重機等修船設(shè)備以及其它相關(guān)工程。項目建成后的生產(chǎn)綱領(lǐng)為，年修1～10萬噸級船舶62艘。2.項目的實施和經(jīng)營情況項目進度國家計委1990年9月批準(zhǔn)項目建議書，1991年10月批準(zhǔn)設(shè)計任務(wù)書1991年12月中船總公司批準(zhǔn)初步設(shè)計1992年6月正式開工，1995年3月建成投產(chǎn)，1997年6月通過國家竣工驗收船塢項目建設(shè)工期兩年八個月，比計劃工期提前約四個月2.項目的實施和經(jīng)營情況（續(xù)2）項目經(jīng)營船塢工程建成后修船市場良好，尤其是大型外輪修理市場比可行性研究的分析更為廣闊。1995年4月投產(chǎn)后，全年修船39艘，銷售收入7560萬元。1996年修船64艘，銷售收入14838萬元，提前達到預(yù)期生產(chǎn)目標(biāo)。各項經(jīng)濟指標(biāo)均超過立項時的原定指標(biāo)，經(jīng)營狀況良好。3.主要變化及原因分析工程地質(zhì)勘探問題船塢項目工程地質(zhì)勘探問題主要表現(xiàn)在所需填砂的來源變化和土質(zhì)變化。初始設(shè)計時考慮用到船塢的航道中的砂，但是由于當(dāng)時未對航道與調(diào)度區(qū)詳細探測，使用的是70年代的資料，導(dǎo)致實際挖填方量多60萬立方米，增加近一倍。實際開挖中還遇到少量花崗巖，需要水下炸礁、清礁，導(dǎo)致工程量大幅增加，增加投資1400萬元。工程前期勘察工作不充分是問題產(chǎn)生的主要原因。3.主要變化及原因分析（續(xù)1）機械設(shè)備配置變化初始設(shè)計時，為了將投資規(guī)?？刂圃?億元以內(nèi)，認(rèn)為地砍掉了實際生產(chǎn)中需要的高空作業(yè)車、塢壁作業(yè)車等部分機械設(shè)備，但試投產(chǎn)實踐證明，因設(shè)備配套不足導(dǎo)致實際修船效率非常底，難以達到設(shè)計生產(chǎn)能力的要求。為此，企業(yè)不得不在項目建成后再提出補足這部分設(shè)備的投資要求。按1991年不變價測算，設(shè)計時需增加2800萬元投資即可?？梢钥闯?，用砍掉必要的建設(shè)內(nèi)容的方法來維持一個人為的投資規(guī)模的管理辦法是不可取的。3.主要變化及原因分析（續(xù)2）增加下塢公路初始設(shè)計時未考慮下塢公路的建設(shè)，后經(jīng)考察，發(fā)現(xiàn)下塢公路對于方便作業(yè)、降低修船成本有積極作用，因此在施工過程中臨時變更設(shè)計，增加下塢公路并比船塢主體先行完工。雖然增加了一些投資，但由于船塢施工方法得以改進，方便了大型施工機械、施工材料等的運輸，為船塢的提前竣工創(chuàng)造了條件；在船塢投資后又為各種車輛上下塢底提供了便利條件，利于降低了修船成本。該項目增設(shè)下塢公路是適宜的。4.項目效益及對企業(yè)效益的影響項目