現(xiàn)金管理制度（一）

現(xiàn)金管理制度（一）?第一章總則?第一條為?了加強(qiáng)現(xiàn)金?管理，真實(shí)?地反映現(xiàn)金?的收支和結(jié)?存情況，防?止發(fā)生挪用?公款等不法?行為，根據(jù)?《現(xiàn)金管理?暫行條例》?的規(guī)定，結(jié)?合公司的實(shí)?際情況，制?定本制度。?第二條本?制度適用于?集團(tuán)公司及?所屬分（子?）公司、工?業(yè)園。第?三條本制度?所指的現(xiàn)金?系庫(kù)存現(xiàn)金?，包括備用?金、數(shù)額固?定、用于零?星支出的小?額現(xiàn)金。?第二章現(xiàn)金?使用范圍?第四條公司?同各單位的?經(jīng)濟(jì)往來，?除本制度第?五條規(guī)定的?范圍可以使?用現(xiàn)金外，?應(yīng)當(dāng)通過開?戶銀行進(jìn)行?結(jié)算。第?五條公司在?下列范圍內(nèi)?可以使用現(xiàn)?金：1、?職工工資、?獎(jiǎng)金、加班?費(fèi)、補(bǔ)貼、?津貼；2?、個(gè)人勞務(wù)?報(bào)酬；3?、各種勞保?、福利費(fèi)、?撫恤金、救?濟(jì)金以及國(guó)?家規(guī)定的對(duì)?個(gè)人的其他?支出；4?、出差人員?必須隨身攜?帶的差旅費(fèi)?借款；5?、向個(gè)人采?購(gòu)物資的價(jià)?款；6、?結(jié)算起點(diǎn)（?___元）?以下的零星?報(bào)銷費(fèi)用支?出；7、?需要支付現(xiàn)?金的其他支?出。第三?章現(xiàn)金收支?規(guī)定第六?條除本制度?第五條第?4、___?項(xiàng)外，公司?支付給個(gè)人?的款項(xiàng)，超?過使用現(xiàn)金?限額的部分?，應(yīng)當(dāng)以網(wǎng)?銀轉(zhuǎn)賬支付?；確需全額?支付現(xiàn)金的?，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，銀行_?__后，以?現(xiàn)金支票支?付。第七?條公司庫(kù)存?現(xiàn)金限額為?___元。?因業(yè)務(wù)變化?需要增加的?，由財(cái)務(wù)部?提出書面申?請(qǐng)，經(jīng)公司?領(lǐng)導(dǎo)同意后?，報(bào)開戶銀?行___核?定。第八?條公司的現(xiàn)?金收支業(yè)務(wù)?按下列規(guī)定?辦理：1?、收入現(xiàn)金?應(yīng)于當(dāng)日送?存開戶銀行?，當(dāng)日送存?確有困難的?（如銀行已?下班），最?遲不得超過?次日十點(diǎn)鐘?，如遇節(jié)假?日銀行會(huì)計(jì)?柜休息，應(yīng)?將現(xiàn)金封包?（蓋章）交?開戶銀行的?儲(chǔ)蓄專柜代?管，待會(huì)計(jì)?柜上班后啟?封存入公司?賬戶；2?、需要支付?現(xiàn)金時(shí)，可?以從現(xiàn)金庫(kù)?存（備用金?）中支付，?也可以開具?現(xiàn)金支票從?開戶銀行提?取，但不得?從本公司的?現(xiàn)金收入中?直接支付（?即坐支）；?因特殊情?況需要坐支?現(xiàn)金的，應(yīng)?當(dāng)事先報(bào)經(jīng)?開戶銀行_?__批準(zhǔn)，?并在現(xiàn)金賬?上如實(shí)反映?坐支金額，?接受銀行的?監(jiān)督。3?、按規(guī)定從?開戶銀行提?取現(xiàn)金時(shí)，?出納開具現(xiàn)?金支票，如?實(shí)填明用途?，收款人（?經(jīng)辦人）在?支票存根聯(lián)?簽字，由財(cái)?務(wù)主管審核?加蓋銀行預(yù)?留印鑒章，?經(jīng)開戶銀行?審核支付。?4、因采?購(gòu)地點(diǎn)不確?定、交通不?便以及其他?特殊情況，?辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算不夠方便?，必須使用?現(xiàn)金時(shí)，由?支款部門提?出書面申請(qǐng)?，報(bào)公司領(lǐng)?導(dǎo)同意，開?戶銀行__?_批準(zhǔn)后，?予以支付現(xiàn)?金。第四?章現(xiàn)金日常?管理第九?條公司付出?的現(xiàn)金，應(yīng)?由專人對(duì)現(xiàn)?金支出的內(nèi)?容進(jìn)行認(rèn)真?的審核，其?審核的內(nèi)容?主要包括是?否符合現(xiàn)金?開支的范圍?和有關(guān)財(cái)經(jīng)?政策和財(cái)務(wù)?制度的有關(guān)?規(guī)定及經(jīng)手?人員是否簽?字，憑證有?無涂改、偽?造或者虛報(bào)?冒領(lǐng)的情況?等。第十?條只有經(jīng)審?核無誤的原?始憑證才能?作為編制付?款憑證的依?據(jù)，由出納?辦理付款并?加蓋“付訖?”戳記后才?能據(jù)以入賬?。第十一?條為了全面?的、連續(xù)的?、序時(shí)的、?逐筆地反映?和監(jiān)督現(xiàn)金?的收入和支?出、結(jié)存情?況，防止現(xiàn)?金收支差錯(cuò)?及舞弊行為?的發(fā)生，集?團(tuán)所有獨(dú)立?核算的單位?應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)?金日記賬”?進(jìn)行序時(shí)核?算。有庫(kù)存?外幣現(xiàn)金的?企業(yè)，各種?外幣分別設(shè)?置“現(xiàn)金日?記賬”。?第十二條“?現(xiàn)金日記賬?”由會(huì)計(jì)部?門的出納人?員根據(jù)審核?無誤的現(xiàn)金?收、付款憑?證和從銀行?提取現(xiàn)金時(shí)?填制的銀行?存款付款憑?證，按照業(yè)?務(wù)發(fā)生的先?后順序逐日?逐筆的登記?。第十三?條每日終了?，應(yīng)計(jì)算出?當(dāng)日現(xiàn)金收?入合計(jì)數(shù)、?現(xiàn)金支出合?計(jì)數(shù)和結(jié)余?數(shù)，并與庫(kù)?存盤點(diǎn)現(xiàn)金?的實(shí)際數(shù)進(jìn)?行核對(duì)，做?到賬款相符?。發(fā)現(xiàn)不符?，及時(shí)查明?原因，作出?處理。月份?終了，還應(yīng)?將“現(xiàn)金日?記賬”的余?額與“庫(kù)存?現(xiàn)金”總賬?的余額核對(duì)?相符。第?十五條嚴(yán)格?執(zhí)行現(xiàn)金管?理的“六不?準(zhǔn)”：1?、不準(zhǔn)用不?符合財(cái)務(wù)制?度的憑證頂?替庫(kù)存現(xiàn)金?（即白條抵?庫(kù)）；2?、不準(zhǔn)單位?之間相互借?用現(xiàn)金；?3、不準(zhǔn)謊?報(bào)用途套取?現(xiàn)金；4?、不準(zhǔn)利用?銀行賬戶代?其他單位和?個(gè)人存入或?支取現(xiàn)金；?5、不準(zhǔn)?將單位收入?的現(xiàn)金以個(gè)?人名義存入?儲(chǔ)蓄所（即?公款私存）?；6、不?準(zhǔn)保留賬外?公款（即小?金庫(kù)）。?第十六條公?司借出款項(xiàng)?必須嚴(yán)格執(zhí)?行《集團(tuán)借?款管理制度?》，不得違?反授權(quán)批準(zhǔn)?程序，嚴(yán)禁?擅自挪用、?借出現(xiàn)金。?第五章罰?則第十七?條集團(tuán)企管?部、財(cái)務(wù)部?不定期抽查?審計(jì)，對(duì)違?反相關(guān)規(guī)定?的，按《