商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制1第九章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的流程第三節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的方法第四節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部控制學(xué)習(xí)目標(biāo)：理解風(fēng)險(xiǎn)的含義、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類別，掌握商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法；理解內(nèi)部控制的目標(biāo)、制度和方法。第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的含義二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類一、風(fēng)險(xiǎn)的概念風(fēng)險(xiǎn)的定義1.風(fēng)險(xiǎn)是未來收益或損失的不確定性。如果某事件收益或損失是固定的，并被事先確定下來，就不存在風(fēng)險(xiǎn)；如收益或損失存在變化可能性，且變化過程無法事先確定，則存在風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果可能是正面，也可能是負(fù)面。例，央行上調(diào)基準(zhǔn)利率，對浮動利率貸款為主要業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，利好；對持有大量金融工具的商業(yè)銀行，利空。二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類根據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為不同的類型：按風(fēng)險(xiǎn)事故——經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、社會風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)按損失結(jié)果——純粹風(fēng)險(xiǎn)、投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)按是否能量化——可量化風(fēng)險(xiǎn)、不可量化風(fēng)險(xiǎn)按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生范圍——系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合商業(yè)銀行經(jīng)營的主要特征，按誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類。（一）信用風(fēng)險(xiǎn)（非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)）信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行債務(wù)人或交易對手由于種種原因不能或不愿按照事先簽訂的合同約定，按期償還債務(wù)而使銀行遭受損失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)存在于貸款、證券投資等傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾、衍生品交易等表外業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險(xiǎn)通常包括以下主要形式違約風(fēng)險(xiǎn)指交易對手因經(jīng)濟(jì)或經(jīng)營狀況不佳而產(chǎn)生違約的風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊的信用風(fēng)險(xiǎn)，指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)。在外匯交易中比較常見，涉及在不同的時間以不同貨幣進(jìn)行結(jié)算交易。赫斯塔特銀行案例赫斯塔特銀行在1974年接到了德國政府當(dāng)局清算的命令，卻無力向?qū)Ψ姐y行支付美元而發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。銀行遇到了巨額跨境結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橐还P外匯交易中各個階段不可撤消的結(jié)算可能是在不同的時間完成的。例，向一家紐約銀行在東京的日本代理行支付日元，應(yīng)在東京的營業(yè)時間內(nèi)完成，而一家紐約銀行向在紐約的一家日本銀行的美國代理行相應(yīng)地交付美元則是發(fā)生在紐約的營業(yè)時間內(nèi)。由于這兩個國家的支付體系從不在相同時間開始運(yùn)作，因此就存在這樣一種風(fēng)險(xiǎn)：交易的一方正執(zhí)行了交易，但另一方卻可能已經(jīng)破產(chǎn)而無力交付用于補(bǔ)償或沖銷的貨幣。結(jié)算風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是是一種種特殊的的信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，，指的的是交交易雙雙方在在結(jié)算算過程程中，，一方方支付付了合合同資資金而而另一一方發(fā)發(fā)生違違約的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，1974年年德國國赫斯斯塔特特銀行行破產(chǎn)產(chǎn)案，，促成了了國際際性金金融監(jiān)監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)———巴巴塞爾爾委員員會的的誕生生。信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是是商業(yè)業(yè)銀行行面臨臨風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)中最最重要要的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)種種類，，但其其在很很大程程度上上由個案案因素素決定定，與市市場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)相相比，，信用用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的觀察數(shù)數(shù)據(jù)少少，不不易獲獲取。。具有明明顯的的非系統(tǒng)統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特特征。。（二））市場場風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)市場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是是指因市場場價格格（金融融資產(chǎn)產(chǎn)價格格和商商品價價格））的波動動而使銀銀行的的表內(nèi)內(nèi)和表表外業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生損損失的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。市場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)通通常包包括以以下主主要形形式利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)股票價價格風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)商品價價格風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)1、利利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是是由于于利率率的不不利變變動所所帶來來的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。。即銀行在在其資資產(chǎn)負(fù)負(fù)債業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營過過程中中，因因?yàn)殂y銀行資資產(chǎn)負(fù)負(fù)債的的價格格（利利率））不能能與市市場資資金價價格變變動保保持一一致，，而導(dǎo)導(dǎo)致銀銀行遭遭受損損失的的可能能性。。利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)來來源不不同可可劃分分為：：(1)重新新定價價風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（期限錯錯配風(fēng)險(xiǎn)））(2)收益益率曲曲線風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)(3)基準(zhǔn)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)(4)期權(quán)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（1））重新新定價價風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（期期限錯錯配風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)））源于銀銀行資資產(chǎn)、、負(fù)債債和表表外業(yè)業(yè)務(wù)到期期限（就固定利利率而言））或重新定價期期限（就浮動利利率而言））之間所存存在的差異異。例：銀行以以短期存款作為長期固定利利率貸款的融資來源源16例：銀行在資產(chǎn)負(fù)債結(jié)結(jié)構(gòu)不一致致的情況下，，市場利率率變動將導(dǎo)導(dǎo)致利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生生。假設(shè)一家銀銀行對外舉舉借期限1年、、年利率9％的債務(wù)務(wù)，以支持期限2年、、年報(bào)酬率10％的資資產(chǎn)。借短貸長。。根據(jù)正常的的收益率曲曲線可知，，銀行第一一年可獲得得1%利差。第二年，隨隨1年期債債務(wù)到期后后的再融資利率率變動動與與否否，，利息息收收益益呈呈不不確確定定狀狀況況。。當(dāng)新新的的舉舉債債成成本本仍仍是是9％％如如何何？？當(dāng)當(dāng)為為11％％時時？？170負(fù)債債1年年01年年資產(chǎn)產(chǎn)2年年01年年負(fù)債債2年年資產(chǎn)產(chǎn)01年年圖1借借短短貸貸長長的的再再融融資資風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)圖借借長長貸貸短短的的再再投投資資風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)18當(dāng)銀銀行行的的展展期期或或重重新新舉舉債債成成本本高高于于資資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)報(bào)酬酬率率時時，，就就會會面面臨臨再融融資資風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。同理理，，假假設(shè)設(shè)銀銀行行舉舉借借年年利利率率9％％的2年年期期債債務(wù)務(wù)，，用用于于支支持持報(bào)報(bào)酬酬率率10％％的的1年年期期資資產(chǎn)產(chǎn)。。當(dāng)該該資資產(chǎn)產(chǎn)于于1年年后后到到期期時時，，其其再投投資資報(bào)酬酬率率如如降降至至8％％＜＜9％％，，銀行行面面臨臨再投投資資風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。。（2））收收益益率率曲曲線線風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（（利利率率期期限限結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)變變化化風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)））收益益率率曲曲線線（（YieldCurve））是是顯顯示示一一組組貨貨幣幣和和信信貸貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)均均相相同同，，但但期期限限不不同同的的債債券券或或其其他他金金融融工工具具收收益益率率的的圖圖表表。?？v縱軸軸代代表表收收益益率率，，橫軸軸則則是是距距離離到到期期的的時時間間。。重新新定定價價的的不不確確定定性性會會使使收收益益率率曲曲線線的的斜斜率率、、形形態(tài)態(tài)發(fā)發(fā)生生變變化化，，即即收收益益率率曲曲線線非非平平行行移移動動，，對對銀銀行行的的收收益益或或內(nèi)內(nèi)在在經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)價價值值產(chǎn)產(chǎn)生生不不利利影影響響，，從從而而形形成成風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。。例：利利用5年期期政府債債券的的空頭頭頭寸寸為10年年期政政府債債券的的多頭頭頭寸寸進(jìn)行套套期保保值，上述述安排排已經(jīng)經(jīng)對收收益率率曲線線的平行移移動進(jìn)行了了對沖沖，當(dāng)當(dāng)收益率率曲線線變陡陡時，該10年年期政府債債券多多頭頭頭寸的的經(jīng)濟(jì)價價值還還是會會下降降。3、基基準(zhǔn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（利率率定價價基礎(chǔ)礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)）在利息息收入和利息息支出所依據(jù)據(jù)的基準(zhǔn)利利率變變動不不一致致的情況況下，，因其其現(xiàn)金金流和和收益益的利差發(fā)生了了變化化，對對銀行行的收收益或或內(nèi)在在經(jīng)濟(jì)濟(jì)價值值產(chǎn)生生影響響。例：某銀行行用1年期期存款款為1年期期貸款款的資資金來來源，，貸款款按照美國國國庫券券利率率每月月重新新定價價一次次，而存款按照倫敦同同業(yè)拆拆借市市場利利率每月重重新定定價一一次。。雖然兩兩者的的重新新定價價期限完完全相相同而不存存在重重新定定價風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，，但是是因?yàn)闉槠浠鶞?zhǔn)利利率的的變化化可能不不完全全相關(guān)關(guān)，變化不不同步步，該銀行行仍會會面臨臨著因因基準(zhǔn)準(zhǔn)利率率的利利差發(fā)發(fā)生變變化而而帶來來的基基準(zhǔn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。。期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（選擇權(quán)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)）是隨著客戶戶選擇權(quán)的的履行而存存在的。銀銀行常在下下述情況下下發(fā)生選擇擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)：：例如，市場場利率下降降時，第一，存款人就可能選擇重新安安排存款，主動將活期期存款余額額轉(zhuǎn)為定期期存款，以以賺取更高高利息；第二，借款人可能能選擇重新新安排貸款款，提前還清借款的的同時，又又舉借利率率較低但金金額相近的的債務(wù)，對銀行產(chǎn)生生不利影響響。市場利率上上升時，亦亦然。下圖概括了了對市場利利率產(chǎn)生影影響的主要要經(jīng)濟(jì)因素素。銀行自身的的資產(chǎn)存存款款種類、數(shù)數(shù)量、期限限負(fù)債結(jié)構(gòu)和和數(shù)量貸貸款款種類、數(shù)數(shù)量、期限限中央銀行貨貨幣政策利率風(fēng)險(xiǎn)貨貨幣供給給國際際貨幣市場場市場利股股票和和債券市場場率波動經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)增長貨幣需求投投資資需求通貨膨脹對市場利率率產(chǎn)生影響響的主要經(jīng)經(jīng)濟(jì)因素2、匯率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)是是指由于匯匯率的不利利變動而導(dǎo)導(dǎo)致?lián)p失的的風(fēng)險(xiǎn)。即銀行在進(jìn)進(jìn)行國際業(yè)業(yè)務(wù)中，其其持有的外外匯資產(chǎn)和和負(fù)債因匯匯率波動而而造成的價價值增減的的不確定性性。匯率風(fēng)險(xiǎn)的的種類：（1）外匯匯交易風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（2）外匯匯折算風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（3）外匯匯經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)12/22/202226商業(yè)業(yè)銀銀行行的的匯匯率率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，，一一方方面面與與匯匯率率制制度度有有關(guān)關(guān)，，在在浮浮動動匯匯率率制制度度下下比比在在固固定定匯匯率率制制度度下下面面臨臨更更大大的的匯匯率率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)；；另另一一方方面面與與商商業(yè)業(yè)銀銀行行持有有的的海海外外資資產(chǎn)產(chǎn)和和負(fù)負(fù)債債的的比比重重有關(guān)關(guān)。。美國國財(cái)財(cái)政政部部國國際際資資本本流流動動報(bào)報(bào)告告(TIC)顯顯示示，，2009年年7月月份份中國重新增持持241億美美元美國國債債，總持有額額度再度超過過8000億億美元。3、股票價格格風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)業(yè)銀行持有的的股票價格發(fā)發(fā)生不利變動動而給其帶來來損失的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。假定某公司于于2006年年8月31日日買入100萬股招商銀銀行（600036），，500萬股股金杯（600609））和200萬萬股寶鋼（600019）。該組合如下：：股票數(shù)量股價市值60003610000008.56856000060001920000004.14828000060060950000001.869300000合計(jì)

26140000最壞的情況，，三家退市，，損失26,140,000.按持有組合的的金額來衡量量。在股市最遭的的時候（2005年7月月11日），，招商銀行股價價只有4.72，寶鋼為為3.74，，金杯為1.08.虧虧損8,540,000.假定招商銀行行的β系數(shù)為為1.1，寶寶鋼為0.9，金杯為1.8，則指指數(shù)每下跌1%，證券組合相應(yīng)應(yīng)的波動為1.1%*8.56*100+0.9%*4.14*200+1.8%*1.86*500=336080.4、商品價格格風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行行所持有的各各類商品的價價格發(fā)生不利利變動而給商商業(yè)銀行帶來來損失的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。商品包括：可以在二級市市場上交易的的某些實(shí)物產(chǎn)產(chǎn)品，如農(nóng)產(chǎn)品、礦礦產(chǎn)品（包括括石油）和貴貴金屬、黃金金納入?yún)R率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)點(diǎn)：具有數(shù)據(jù)充分分和易于計(jì)量量的特點(diǎn)，適適于采用量化化技術(shù)控制。。由于市場風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)來源于所屬屬的經(jīng)濟(jì)體系系，具有明顯顯的系統(tǒng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)特征，難難以通過分散散化投資完全全消除。國際性商業(yè)銀銀行通常分散散投資于多國國金融市場，，以降低所承承擔(dān)的系統(tǒng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。（三）操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)1、定義由于不完善或或有問題的內(nèi)內(nèi)部程序、人人為錯誤、技技術(shù)缺陷或不不利的外部事事件所造成損損失的風(fēng)險(xiǎn)。。操作風(fēng)險(xiǎn)包括括法律風(fēng)險(xiǎn)，，但不包括聲聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。2、成因分類類分人員因素（人力資源））、內(nèi)部流程（業(yè)務(wù)處理流流程、組織機(jī)機(jī)構(gòu)）、系統(tǒng)缺陷（信息技術(shù)、、信息）、外部事件（外部干擾影影響）四大類類別人員因素操作風(fēng)險(xiǎn)的人人員因素主要要是指因商業(yè)業(yè)銀行員工發(fā)發(fā)生內(nèi)部欺詐詐、失職違規(guī)規(guī)，以及因員員工的知識或或技能匱缺、、核心員工流流失、商業(yè)銀銀行違反用工工法等造成損損失或者不良良影響而引起起的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部欺詐失職違規(guī)知識、技能匱匱乏核心雇員流失失違反用工法案例分析———不恰當(dāng)解除勞勞動合同案例及分析：：不恰當(dāng)解除除勞動合同張某系某國有有銀行一支行行的正式員工工。2003年11月16日日，張某主動動向支行提出出買斷工齡后后，支行上報(bào)報(bào)上級行進(jìn)行行審批，其間間張某繼續(xù)上上班。12月月12日，支支行遂與張某某當(dāng)日簽訂了了“解除勞動動合同協(xié)議書書”。12月月15日，張張某因病提出出買斷反悔，，支行不同意意，為此，張張某提出勞動動仲裁。張某某代理人認(rèn)為為，張某所在在的支行在動動員員工買斷斷工齡時，采采用了“不買買斷就下崗””的威脅手段段，同時，單單位的人事權(quán)權(quán)在省級分行行，不在支行行一級，但本本次解除勞動動合同的協(xié)議議書由支行簽簽署，非適格格主體；同時，省省級分行行直到2003年12月15日才審審批同意意，屬于于合同解解除在前前，有權(quán)權(quán)行決定定在后，，故解除除合同的的協(xié)議不不應(yīng)有效效。此案經(jīng)勞勞動仲裁裁部門調(diào)調(diào)節(jié)后，，銀行除除依據(jù)買買斷政策策給予經(jīng)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償償金外，，另行給給付一次次性補(bǔ)助助費(fèi)用，，雙方終終止由勞勞動關(guān)系系引起的的一切關(guān)關(guān)系。此例是人人員因素素中違反反用工法法造成操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的情況況，主要要是違反反《合同同法》和和有關(guān)內(nèi)內(nèi)部審批批規(guī)定，，在解除除合同生生效要件件方面存存在瑕疵疵。內(nèi)部流程程內(nèi)部流程程引起的的操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是指指由于商商業(yè)銀行行業(yè)務(wù)流流程缺失失、設(shè)計(jì)計(jì)不完善善，或者者沒有被被嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行而造造成的損損失。財(cái)務(wù)/會會計(jì)錯誤誤文件/合合同缺陷陷產(chǎn)品設(shè)計(jì)計(jì)缺陷錯誤監(jiān)控控/報(bào)告告結(jié)算/支支付錯誤誤交易/定定價錯誤誤案例分析析——流程執(zhí)行行不嚴(yán)案例及分分析：流流程執(zhí)行行不嚴(yán)2002—2003年年，某公公司在某某商業(yè)銀銀行分三三次貸款款2400萬元元，其中中1200萬元元以該公公司所有有的100畝地地作抵押押，另外外1200萬元元尚未來來得及辦辦理抵押押手續(xù)。。該貸款款發(fā)放后后，由于于該公司司發(fā)生重重大事故故，法人人代表出出車禍死死亡，經(jīng)經(jīng)營活動動終止，，因此，，該筆1200萬元貸貸款無抵抵押物，，處于高高風(fēng)險(xiǎn)狀狀態(tài)。此例是內(nèi)內(nèi)部流程程引起的的操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)中的的一個類類別———對規(guī)定定執(zhí)行不不嚴(yán)格造造成的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。該商業(yè)銀銀行1、如果果未在授授信管理理規(guī)定中中明確先先落實(shí)抵抵押手續(xù)續(xù)、后放放款，則則屬于該該商業(yè)銀銀行流程程缺失、、設(shè)計(jì)不不完善；；2、如果果有明確確流程規(guī)規(guī)定，而而沒有被被嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行，或或者對客客戶通融融辦理授授信提款款，在貸貸后管理理中沒有有及時完完成有關(guān)關(guān)手續(xù)，，則屬于于流程無無效。系統(tǒng)缺陷陷系統(tǒng)缺陷陷引發(fā)的的操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是指指由于信信息科技技部門或或服務(wù)供供應(yīng)商提提供的計(jì)算機(jī)系系統(tǒng)或設(shè)設(shè)備發(fā)生生故障或或其他原原因，商業(yè)銀銀行不能正常常提供部部分、全全部服務(wù)務(wù)或業(yè)務(wù)務(wù)中斷而造成的的損失。。包括系統(tǒng)設(shè)計(jì)計(jì)不完善善和系統(tǒng)維護(hù)護(hù)不完善善所產(chǎn)生的的風(fēng)險(xiǎn)。。數(shù)據(jù)/信信息質(zhì)量量風(fēng)險(xiǎn)違反系統(tǒng)統(tǒng)安全規(guī)規(guī)定系統(tǒng)設(shè)計(jì)計(jì)/開發(fā)發(fā)的戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的穩(wěn)穩(wěn)定性、、兼容性性、適宜宜性案例分析析——系統(tǒng)失靈靈案例及分分析：系系統(tǒng)失靈靈2003年11月19日，某某銀行總總行，為為將在11月22日進(jìn)進(jìn)行的全全行計(jì)算算機(jī)系統(tǒng)統(tǒng)升級做做準(zhǔn)備，，調(diào)整了了系統(tǒng)參參數(shù)表，，使得該該行全國國范圍內(nèi)內(nèi)的數(shù)個個營業(yè)網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)出現(xiàn)現(xiàn)系統(tǒng)故故障，業(yè)業(yè)務(wù)停辦辦長達(dá)三三個半小小時，給給客戶和和商業(yè)銀銀行造成成了損失失。2003年11月19日是星星期三，，屬于商商業(yè)銀行行正常營營業(yè)日，，22日是是星期六六，不需需要營業(yè)業(yè)。此例是典典型的由由于系統(tǒng)統(tǒng)維護(hù)不不完善產(chǎn)產(chǎn)生系統(tǒng)統(tǒng)故障造造成的操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。該商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)從系統(tǒng)統(tǒng)角度和和流程管管理角度度深刻分分析系統(tǒng)統(tǒng)失靈的的原因，，防范出出現(xiàn)災(zāi)難難性事件件和損失失。外部事件件商業(yè)銀行行的經(jīng)營營是在一一定的政政治、經(jīng)經(jīng)濟(jì)和社社會環(huán)境境中發(fā)生生的，經(jīng)經(jīng)營環(huán)境境的變化化、外部部突發(fā)事事件等都都會影響響商業(yè)銀銀行的正正常經(jīng)營營活動，，甚至發(fā)發(fā)生損失失。外部欺詐詐/盜竊竊洗錢政治風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)定定業(yè)務(wù)外包包自然災(zāi)害害恐怖威脅脅3、操作作風(fēng)險(xiǎn)的的七種表表現(xiàn)形式式（1）內(nèi)內(nèi)部欺詐詐，（2））外部部詐騙騙，（3））就業(yè)業(yè)制度度和工工作場場所安安全事事件（（工作作實(shí)踐踐和環(huán)環(huán)境的的安全全性）），，（4））客戶戶、產(chǎn)產(chǎn)品及及業(yè)務(wù)務(wù)活動動事件件（客客戶、、產(chǎn)品品和商商業(yè)實(shí)實(shí)踐）），，（5））實(shí)物物資產(chǎn)產(chǎn)損壞壞（有有形資資產(chǎn)的的損毀毀）），（6））信息息科技技系統(tǒng)統(tǒng)事件件（商商業(yè)干干擾和和系統(tǒng)統(tǒng)失敗?。?，（7））執(zhí)行行、交交割及及流程程管理理（執(zhí)執(zhí)行、、傳遞遞和處處理管管理））。。事件7個類類型巴塞爾爾委員員會規(guī)規(guī)定的的可能能造成成實(shí)質(zhì)質(zhì)性損損失的的操作作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)事件件類型型：內(nèi)部欺欺詐外部欺欺詐員工行行為和和工作作場所所問題題客戶、、產(chǎn)品品和經(jīng)經(jīng)營行行為實(shí)物資資產(chǎn)的的損毀毀經(jīng)營中中的中中斷和和系統(tǒng)統(tǒng)的癱癱瘓執(zhí)行、、交貨貨和流流程管管理案例及及分析析———黑客非非法竊竊取銀銀行信信息案例及及分析析：黑黑客非非法竊竊取銀銀行信信息2005年年6月月17日，，萬事事達(dá)國國際組組織宣宣布，，由于于一名名黑客客侵入入“信信用卡卡第三三方支支付統(tǒng)統(tǒng)”包包括萬萬事達(dá)達(dá)、維維薩等等機(jī)構(gòu)構(gòu)在內(nèi)內(nèi)的4000多多萬信信用卡卡用戶戶的銀銀行資資料被被盜竊竊。我國國9000多多名名內(nèi)內(nèi)地地持持卡卡人人因因在在2004年年8月月1日日至至2005年年5月月27日日在在美美國國刷刷卡卡，，賬賬戶戶信信息息也也被被盜盜取取。。按照照國國際際信信用用卡卡組組織織的的慣慣例例，，如如果果不不是是由由于于持持卡卡人人的的過過失失而而造造成成信信息息泄泄密密，，持持卡卡人人一一般般不不承承擔(dān)擔(dān)因因信信息息泄泄密密而而出出現(xiàn)現(xiàn)資資金金損損失失的的責(zé)責(zé)任任。。商業(yè)業(yè)銀銀行行外外部部人人員員通通過過網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)侵侵入入內(nèi)內(nèi)部部系系統(tǒng)統(tǒng)作作案案已已經(jīng)經(jīng)成成為為新新型型外外部部欺欺詐詐風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的重重要要關(guān)關(guān)注注點(diǎn)點(diǎn)。。我國國個個別別商商業(yè)業(yè)銀銀行行為為了了爭爭攬攬業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，，大大力力拓拓展展網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)支支付付和和網(wǎng)網(wǎng)上上銀銀行行業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，，在在信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)和和網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)建建設(shè)設(shè)方方面面忽忽視視安安全全問問題題，，造造成成信信息息泄泄密密，，乃乃至至客客戶戶和和商商業(yè)業(yè)銀銀行行的的損損失失。。12/22/202247國內(nèi)內(nèi)銀銀行行近近年年部部分分操操作作損損失失事事件件機(jī)構(gòu)名稱發(fā)生年份損失金額操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生根源中國建設(shè)銀行吉林分行1999.12-2001.432844萬內(nèi)外勾結(jié)，采取私刻印鑒、印章，制作假合同、假存款證明書，偽造資信材料、擔(dān)保文件等手段，進(jìn)行貸款、承兌匯票的詐騙中國銀行北京分行2000.12-2002.66.4億元北京“森豪公寓”的開發(fā)商以員工名義，虛構(gòu)房屋買賣合同，提供虛假收入證明套取按揭貸款和重復(fù)按揭貸款12/22/202248中國農(nóng)業(yè)銀行包頭分行2003.7－2004.61149萬元銀行工作人員與社會人員相互串通、勾結(jié)作案，挪用聯(lián)行資金、虛開大額定期存單、辦理假質(zhì)押貸款、違規(guī)辦理貼現(xiàn)、套取銀行信貸資金，謀取高息。中國工商銀行南海支行1990－2003超過20億元使用虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)合同、證明文件，使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明、抵押物作擔(dān)保、抵押，騙取銀行貸款中國工商銀行上海外高橋保稅區(qū)支行2002－2003.6

涉案金額7141萬以消費(fèi)信貸名義經(jīng)營謀利：姚康達(dá)將個人住房貸款用于購買128套住房，炒作房地產(chǎn)。中國銀行龍江省分行河松街支行2005.1超過10億元內(nèi)外勾結(jié)的票據(jù)詐騙案件國內(nèi)內(nèi)銀銀行行操操作作損損失失事事件件-客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)實(shí)踐與滿意度、忠誠缺失、銷售業(yè)務(wù)等相關(guān)的成本和法律責(zé)任黑客、分支行搶劫-外部欺詐前臺/中臺/后臺執(zhí)行錯誤、程序故障-執(zhí)行和程序錯誤-雇傭和工作場所安全自然災(zāi)害和人為破壞-實(shí)物資產(chǎn)損耗風(fēng)險(xiǎn)事件案例-內(nèi)部欺詐-業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)故障軟件、硬件和電信問題雇員盜取，頭寸錯報(bào)與不正當(dāng)?shù)剞o退職工、騷擾、薪酬等相關(guān)的成本和法律責(zé)任巴塞塞爾爾新新資資本本協(xié)協(xié)議議的的操操作作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分分類類按照照我我國國銀銀行行管管理理實(shí)實(shí)踐踐的的分分類類-外部事件風(fēng)險(xiǎn)指直接來自外部的主客觀因素給銀行帶來的損失和影響，包括犯罪、法律糾紛、災(zāi)害、政治事件等。指銀行管理制度、業(yè)務(wù)流程存在缺陷、漏洞，導(dǎo)致員工操作差錯或不法分子蓄意犯罪而造成的損失。-流程風(fēng)險(xiǎn)-IT系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類定義-人員風(fēng)險(xiǎn)指銀行員工違法違規(guī)挪用、盜用、詐騙銀行資產(chǎn)；或由于自身素質(zhì)、能力達(dá)不到崗位要求、工作不盡職造成的損失。指銀行內(nèi)部IT系統(tǒng)不完善、軟件硬件故障，不能形成對風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)預(yù)警、控制，或影響正常運(yùn)行造成的損失。4、、操操作作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的特特點(diǎn)點(diǎn)：：市場場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)主要要存存在在于于交交易易賬賬戶戶，，信用用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)主要要存存在在于于銀銀行行賬賬戶戶不不同同，，操作作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)普遍遍存存在在于于商商業(yè)業(yè)銀銀行行業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)和和管管理理的的各各個個方方面面。。操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)具有普遍遍性和非非營利性性，它不不存在為為銀行帶帶來盈利利的可能能性。（四）流流動性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)流動性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是指指商業(yè)銀銀行無力力為負(fù)債債的減少少或資產(chǎn)產(chǎn)的增加加提供融融資而造造成損失失或破產(chǎn)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。一個銀行行具有流流動性，，一般是是指該銀銀行可以以在任何何時候以以合理的的價格得得到足夠夠的資金金來滿足足其客戶戶隨時提提取資金金的要求求。銀行行的流動動性包括括兩方面面的含義義資產(chǎn)流動動性：商業(yè)銀銀行持有有的資產(chǎn)產(chǎn)可隨時時得到償償付或者者在不貶貶值情況況下出售售，即無損失情情況下迅迅速變現(xiàn)現(xiàn)的能力力；負(fù)債流動動性：商業(yè)銀銀行能以以較低成成本隨時時獲得需需要的資資金。1、流動動性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的類型型：（1）資資產(chǎn)流動動性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：（2）負(fù)負(fù)債流動動性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：（1）資資產(chǎn)流動動性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：資產(chǎn)到期期不能如如期足額額收回，，無法滿滿足到期期負(fù)債的的償還和和新的合合理貸款款及其他他融資需需要，從從而給商商行帶來來損失的的風(fēng)險(xiǎn)。。我國商商業(yè)銀行行資產(chǎn)形形式單一一，變現(xiàn)現(xiàn)能力較較差。按按照現(xiàn)代代商業(yè)銀銀行資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債管管理的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)衡量量，合理理的資產(chǎn)產(chǎn)形式及及其結(jié)構(gòu)構(gòu)應(yīng)該是是多元化化的。但是，目前商商業(yè)銀行普遍遍存在著資產(chǎn)產(chǎn)形式單一的的問題，資產(chǎn)產(chǎn)的大部分被被貸款所占據(jù)據(jù)。貸款受合合同期限等因因素的影響，，流動性較差差，屬于固態(tài)態(tài)資產(chǎn)，其在在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中中占比很高，，必然限制了了整個資產(chǎn)的的流動性。（2）負(fù)債流流動性風(fēng)險(xiǎn)過去籌集的資資金特別是存存款資金，由由于內(nèi)外因素素的變化發(fā)生生不規(guī)則波動動，對其產(chǎn)生生沖擊并引發(fā)發(fā)相關(guān)損失的的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行流動動性風(fēng)險(xiǎn)來源源于兩個方面面：負(fù)債方和和資產(chǎn)方。由負(fù)債方引起起的流動性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)主要源于于商業(yè)銀行很很難在不受損損失的情況下下變現(xiàn)資產(chǎn)或或者被迫以較較高成本融入入資金來滿足足負(fù)債持有人人即時提取現(xiàn)現(xiàn)金的需求；；資產(chǎn)方引起的的流動性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是指表外業(yè)業(yè)務(wù)的貸款承承諾。2、商業(yè)銀行行流動性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因因商業(yè)銀行流動動性風(fēng)險(xiǎn)來源源于兩個方面面：負(fù)債方和和資產(chǎn)方。由負(fù)債方引起起的流動性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)主要源于于商業(yè)銀行很很難在不受損損失的情況下下變現(xiàn)資產(chǎn)或或者被迫以較較高成本融入入資金來滿足足負(fù)債持有人人即時提取現(xiàn)現(xiàn)金的需求；；資產(chǎn)方引起的的流動性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是指表外業(yè)業(yè)務(wù)的貸款承承諾。2、商業(yè)銀行行流動性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因因(1)商業(yè)銀銀行的資產(chǎn)負(fù)負(fù)債期限不相相匹配(2)經(jīng)濟(jì)環(huán)環(huán)境的變化資本市場迅速速發(fā)展對銀行行流動性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制的影響響。利率市市場化化對商商業(yè)銀銀行流流動性性的影影響。。經(jīng)濟(jì)過過熱發(fā)發(fā)展對對商業(yè)業(yè)銀行行流動動性的的影響響。(1)商業(yè)業(yè)銀行行的資資產(chǎn)負(fù)負(fù)債期期限不不相匹匹配商業(yè)銀銀行的的負(fù)債債業(yè)務(wù)務(wù)即資資金的的主要要來源源有存存款、、同業(yè)業(yè)拆借借、央央行存存款、、從國國際貨貨幣市市場借借款和和發(fā)行行金融融債券券等，，其中中具有有短期期性質(zhì)質(zhì)的存存款占占了絕絕大部部分比比重；；而商業(yè)業(yè)銀行行的資資金主主要運(yùn)運(yùn)用于于貸款款、貼貼現(xiàn)、、證券券投資資、中中間業(yè)業(yè)務(wù)、、表外外業(yè)務(wù)務(wù)等，，其中中貸款款業(yè)務(wù)務(wù)在商商業(yè)銀銀行資資產(chǎn)構(gòu)構(gòu)成中中占了了絕對對比重重，而而這些些貸款款以盈盈利性性較高高的中中長期期貸款款為主主。在這這種種資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)下下，，當(dāng)當(dāng)市市場場發(fā)發(fā)生生突突然然變變動動，，客客戶戶大大量量提提取取額額度度的的情情況況下下，，如如果果其其它它要要素素不不變變，，銀銀行行便便很很難難在在不不受受損損失失的的情情況況下下將將其其資資產(chǎn)產(chǎn)變變現(xiàn)現(xiàn)而而滿滿足足其其流流動動性性需需求求，，從從而而產(chǎn)產(chǎn)生生流流動動性性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。。①資本本市市場場迅迅速速發(fā)發(fā)展展對對銀銀行行流流動動性性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控控制制的的影影響響。。中國國資資本本市市場場迅迅速速發(fā)發(fā)展展，，股股票票市市場場居居于于領(lǐng)領(lǐng)先先地地位位。。其其對對商商業(yè)業(yè)銀銀行行流流動動性性的的影影響響：：首先，股股市熊轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)牛時，，大量短短期銀行行存款便便從居民民存款賬賬戶上轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到居民民的證券券賬戶，，使短期期內(nèi)銀行行的流動動性需求求激增，，在流動動性供給給不能相相應(yīng)增加加的情況況下，便便產(chǎn)生了了流動性性風(fēng)險(xiǎn)。。牛轉(zhuǎn)熊熊時，銀銀行短期期存款大大量增加加，不僅僅增加了了銀行經(jīng)經(jīng)營成本本，存款款很不穩(wěn)穩(wěn)定，帶帶來流動動性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)隱患。。(2)經(jīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境境的變化化其次，我我國新股股發(fā)行常常常獲得得超額認(rèn)認(rèn)購。許許多企業(yè)業(yè)和機(jī)構(gòu)構(gòu)出于追追逐利潤潤目的，，在新股股發(fā)行時時將大量量資金在在企業(yè)存存款賬戶戶和證券券公司間間來回轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬，隨隨著股市市大起大大落，來來回轉(zhuǎn)賬賬既造成成了銀行行資金來來源的不不確定性性，又?jǐn)U擴(kuò)大了流流動性負(fù)負(fù)債的波波動性，，使銀行行流動性性風(fēng)險(xiǎn)增增加。第三，股股票市場場的發(fā)展展改變了了很多企企業(yè)融資資方式，，那些經(jīng)經(jīng)營良好好、效益益突出的的企業(yè)為為了降低低籌資成成本，紛紛紛改制制上市，，從證券券市場吸吸收資金金獲得發(fā)發(fā)展,而而這些企企業(yè)很多多是銀行行的優(yōu)質(zhì)質(zhì)客戶和和貸款對對象，這這些企業(yè)業(yè)資金需需求從長長期性貸貸款需求求轉(zhuǎn)向短短期性的的周轉(zhuǎn)性性貸款，，從總體體上說，，銀行的的貸款質(zhì)質(zhì)量下降降，流動動性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)增加。。②利率市市場化化對商商業(yè)銀銀行流流動性性的影影響。。隨著中中國利利率市市場化化改革革的進(jìn)進(jìn)展，，利率率水平平逐步步由市市場的的資金金供給給和需需求決決定。。利率市市場化化將對對企業(yè)業(yè)和居居民的的融資資和理理財(cái)行行為產(chǎn)產(chǎn)生深深刻影影響，，而影影響商商業(yè)銀銀行的的流動動性。。例當(dāng)預(yù)預(yù)期利利率要要下降降時，，居民民儲蓄蓄存款款會相相應(yīng)增增加，，貸款款需求求減少少，這這時銀銀行一一般不不會產(chǎn)產(chǎn)生流流動性性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)；預(yù)預(yù)期利利率上上升時時，企企業(yè)貸貸款需需求會會突然然放大大；居居民的的儲蓄蓄意愿愿會向向后推推遲，，資金金來源源減少少，造造成銀銀行流流動性性供給給不足足，產(chǎn)產(chǎn)生流流動性性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。③經(jīng)濟(jì)過熱發(fā)展展對商業(yè)銀行行流動性的影影響。從2011年年下半年開始始，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)濟(jì)開始加速發(fā)發(fā)展，投資需需求旺盛，房房地產(chǎn)、鋼鐵鐵、水泥、電電力等行業(yè)呈呈現(xiàn)出過度投投資的跡象，，除少部分資資金外，絕大大部分投資資資金都來源于于銀行信貸，，信貸資金大大規(guī)模集中于于幾個行業(yè)的的發(fā)展，中間間孕育著很高高的流動性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，一旦行行業(yè)進(jìn)行周期期性調(diào)整或者者市場需求發(fā)發(fā)生變化，銀銀行的呆壞賬賬必然大量增增加，資產(chǎn)遭遭受嚴(yán)重?fù)p失失，從而資產(chǎn)產(chǎn)流動性下降降，流動性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)增加。此外，在經(jīng)濟(jì)濟(jì)高漲時期，，央行將會執(zhí)執(zhí)行緊縮性的的貨幣政策，，貨幣供應(yīng)規(guī)規(guī)模下降，銀銀行籌集資金金的成本上升升，主動性負(fù)負(fù)債的能力受受到削弱，從從而負(fù)債的流流動性下降，，也會產(chǎn)生流流動性風(fēng)險(xiǎn)。?？偨Y(jié)：流動性風(fēng)險(xiǎn)成成因更加復(fù)雜雜和廣泛，通通常視為一種種多維風(fēng)險(xiǎn)。。產(chǎn)生原因除了了商業(yè)銀行的的流動性計(jì)劃不不完善之外，信用、市場、、操作等風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的管管理缺陷，同同樣會導(dǎo)致流流動性不足，，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)擴(kuò)散。流動性風(fēng)險(xiǎn)水水平體現(xiàn)了商商業(yè)銀行的整整體經(jīng)營狀況況。3、防范和控控制流動性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)對策（1）全面實(shí)實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債債管理（2）對資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行結(jié)結(jié)構(gòu)性調(diào)整（3）通過金金融創(chuàng)新降低低流動性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（4）建立健健全流動性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制制（1）全面實(shí)實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債債管理流動性風(fēng)險(xiǎn)不不是單純的資資金管理問題題，而是多種種問題的綜合合反映，因此此，應(yīng)當(dāng)從資資產(chǎn)負(fù)債綜合合管理的角度度來探討流動動性風(fēng)險(xiǎn)的防防范。①加強(qiáng)各級級商業(yè)銀行法法人體制，強(qiáng)強(qiáng)化經(jīng)營系統(tǒng)統(tǒng)調(diào)控功能。?？梢詫y行行系統(tǒng)內(nèi)資金金逐級、逐步步集中，充分分發(fā)揮資金管管理行對于全全系統(tǒng)內(nèi)資金金的調(diào)控功能能，建立健全全一級法人體體制下的內(nèi)部部控制體系，，規(guī)范各級銀銀行的經(jīng)營行行為。建立應(yīng)應(yīng)對流動性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部決決策控制、實(shí)實(shí)施控制、事事后監(jiān)控和預(yù)預(yù)警機(jī)制。②建立高效、、科學(xué)的系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)控控反饋機(jī)制，，管理行及時時根據(jù)各分支支機(jī)構(gòu)資金頭頭寸情況，進(jìn)進(jìn)行有效的資資金調(diào)劑，建建立起系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)資金預(yù)測、、統(tǒng)計(jì)和分析析的管理體制制。③實(shí)現(xiàn)各商業(yè)業(yè)銀行資金的的優(yōu)化配置。。通過強(qiáng)化資資金在各行全全系統(tǒng)調(diào)撥，，充分利用好好有限的資金金資源，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)資金在全系系統(tǒng)的優(yōu)化配配置，以增強(qiáng)強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)資金金的效益性和和流動性。（2）對資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行結(jié)結(jié)構(gòu)性調(diào)整①優(yōu)化儲備資資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，建建立分層次的的流動性準(zhǔn)備備。根據(jù)資產(chǎn)產(chǎn)的流動性，，各商業(yè)銀行行可以通過配配置各類資產(chǎn)產(chǎn)的數(shù)量，確確定相互間的的配比關(guān)系，，構(gòu)建適宜的的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，，建立起多層層次、全方位位的防范流動動性風(fēng)險(xiǎn)的防防線。②降低信貸資資產(chǎn)，提高非非信貸資產(chǎn)比比重。力爭使使債券投資等等非信貸資產(chǎn)產(chǎn)占比逐年增增加，保證債債券投資每年年以3％～5％的比例遞遞增。③增加貸款總總類，提高貸貸款的變現(xiàn)能能力。要逐步步提高票據(jù)貼貼現(xiàn)、質(zhì)押貸貸款的比重，，增強(qiáng)信貸資資產(chǎn)的變現(xiàn)能能力，同時，，由于資產(chǎn)結(jié)結(jié)構(gòu)固態(tài)化嚴(yán)嚴(yán)重，因此，，各商業(yè)銀行行必須著力盤盤活存量，壓壓縮不良貸款款，建立有效效的約束機(jī)制制，健全科學(xué)學(xué)的放貸機(jī)制制，確立貸款款的保障和補(bǔ)補(bǔ)償機(jī)制。④抓住公開開市場業(yè)務(wù)的的新機(jī)遇。由由于公開市場場業(yè)務(wù)為銀行行提供了方便便、迅捷的融融資渠道，從從長遠(yuǎn)看，公公開市場業(yè)務(wù)務(wù)的發(fā)展、成成熟必將帶動動銀行間債券券市場的發(fā)展展，給商業(yè)銀銀行流動性管管理帶來更多多的便利。（3）通過金金融創(chuàng)新降低低流動性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)①負(fù)債業(yè)務(wù)的的創(chuàng)新，重點(diǎn)點(diǎn)是通過主動動型負(fù)債，增增強(qiáng)負(fù)債的流流動性。②資產(chǎn)業(yè)務(wù)的的創(chuàng)新，包括括在逐步增加加優(yōu)質(zhì)信貸資資產(chǎn)比重的同同時減少信貸貸資產(chǎn)總量占占比，開展低低風(fēng)險(xiǎn)的中、、短期投資業(yè)業(yè)務(wù)等。③中間業(yè)務(wù)的的創(chuàng)新，通過過提高商業(yè)銀銀行的電子化化水平，完善善其服務(wù)功能能，大力開辦辦各種委托代代理和中間服服務(wù)業(yè)務(wù)，提提高資產(chǎn)負(fù)債債的總體流動動性水平。（4））建立立健全全流動動性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)預(yù)警機(jī)機(jī)制①做好好對資資產(chǎn)負(fù)負(fù)債流流動性性的預(yù)預(yù)測和和分析析，通通過對對流動動性供供給和和需求求的變變化情情況的的預(yù)測測和分分析，，完成成對潛潛在流流動性性的衡衡量。。②建立立流動動性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的預(yù)警警系統(tǒng)統(tǒng)，包包括預(yù)預(yù)測風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)警警情、、確定定風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)警況況、探探尋風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)警警源，，即通通過對對風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)警情情指標(biāo)標(biāo)的預(yù)預(yù)測，，銀行行可以以大體體評估估未來來經(jīng)營營時期期流動動性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的具體體狀況況，確確定風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)警警況。。流動動性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)預(yù)警系系統(tǒng)運(yùn)運(yùn)行的的最終終目的的是提提供線線索，，排除除警情情，使使流動動性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)減減至最最低程程度。。因此此，探探尋警警源是是預(yù)警警系統(tǒng)統(tǒng)的重重要程程序。。③建立立定期期的流流動性性分析析制度度。包包括流流動性性需求求分析析、流流動性性來源源分析析和流流動性性儲備備設(shè)計(jì)計(jì)，同同時還還應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立立流動動性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)處處置預(yù)預(yù)案，，提高高防范范流動動性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的能力力。（五））國家家風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)1、定定義國家風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是是指經(jīng)經(jīng)濟(jì)主主體在在與非非本國國居民民進(jìn)行行國際際經(jīng)貿(mào)貿(mào)與金金融往往來時時，由由于別別國經(jīng)經(jīng)濟(jì)、、政治治和社社會等等方面面的變變化而而遭受受損失失的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。。（1））政治治風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：是指指商業(yè)業(yè)銀行行受特特定國國家的的政治治原因因限制制，不不能把把該國國貸款款等匯匯回本本國而而遭受受損失失的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。。政治風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)包包括政政權(quán)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、、政局局風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、政政策風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和和對外外關(guān)系系風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)等。。（例如如長期期以來來部分分南亞亞和非非洲國國家政政局不不穩(wěn)）），（2））社會會風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：是指指由于于經(jīng)濟(jì)濟(jì)或非非經(jīng)濟(jì)濟(jì)因素素造成成特定定國家家的社社會環(huán)環(huán)境不不穩(wěn)定定，從從而使使貸款款商業(yè)業(yè)銀行行不能能把該該國貸貸款等等匯回回本國國而遭遭受損損失的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。（例如如部分分非洲洲國家家長期期受困困于貧貧窮、、饑餓餓、衛(wèi)衛(wèi)生、、醫(yī)療療等社社會問問題）），（3））經(jīng)濟(jì)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：是指指境外外商業(yè)業(yè)銀行行僅僅僅受特特定國國家直直接或或間接接因素素的限限制，，而不不能把把該國國的該該國貸貸款等等匯回回本國國而遭遭受損損失的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。（例如如2009年11月月發(fā)生生的迪迪拜主主權(quán)債債務(wù)危危機(jī)）），2、特點(diǎn)國家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生生在國際經(jīng)濟(jì)金融活動動中，在同一個國家范范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活活動不存在國家風(fēng)險(xiǎn)；在國際經(jīng)濟(jì)金金融活動中，，不論是政府府、商業(yè)銀行行、企業(yè)，還還是個人，都都可能遭受國國家風(fēng)險(xiǎn)所帶帶來的損失（（通常歸屬信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)）（六）聲譽(yù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)是商業(yè)銀銀行所有的利利益持有者通通過持續(xù)努力力、長期信任任建立起來的的寶貴的無形形資產(chǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外外事件、商業(yè)業(yè)銀行的政策策調(diào)整、市場場表現(xiàn)或日常常經(jīng)營活動所所產(chǎn)生的負(fù)面面結(jié)果，可能能對商業(yè)銀行行的這種無形形資產(chǎn)造成損損失的風(fēng)險(xiǎn)。。（七）法律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行的日日常經(jīng)營活動動或各類交易易應(yīng)當(dāng)遵守相相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)準(zhǔn)則和法律原原則。在這個個過程中，因因?yàn)闊o法滿足足或違反法律律要求，導(dǎo)致致商業(yè)銀行不不能履行合同同、發(fā)生爭議議/訴訟或其其他法律糾紛紛，而可能給給商業(yè)銀行造造成經(jīng)濟(jì)損失失的風(fēng)險(xiǎn)，即即為法律風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。從狹義上講講，法律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)主要關(guān)關(guān)注商業(yè)銀銀行所簽署署的各類合同、、承諾等法法律文件的的有效性和和執(zhí)行能力力。從廣義上講講，與法律律風(fēng)險(xiǎn)相似似或密切相相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)還有外部合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管管風(fēng)險(xiǎn)。例，監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)要求我我國商業(yè)銀銀行自2010年起起執(zhí)行《巴巴塞爾新資資本協(xié)議》》，將改變變商業(yè)銀行行經(jīng)營管理理模式，短短期內(nèi)導(dǎo)致致盈利能力力下降（八）戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)1、定義：：在追求求短期商業(yè)業(yè)目的和長長期發(fā)展目目標(biāo)的系統(tǒng)統(tǒng)化管理過過程中，因因不適當(dāng)?shù)牡奈磥戆l(fā)展展規(guī)劃和戰(zhàn)戰(zhàn)略決策給給商業(yè)銀行行造成損失失或不利影影響的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。美國貨貨幣監(jiān)理署署認(rèn)為，戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是是指經(jīng)營決決策錯誤、、決策執(zhí)行行不當(dāng)或?qū)π袠I(yè)變化化束手無策策，對銀行行的收益或或資本形成成現(xiàn)實(shí)和長長遠(yuǎn)的不利利影響。2、主要形形式：①商業(yè)銀行行戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)缺乏整體體兼容性。。②為實(shí)現(xiàn)這這些目標(biāo)而而制定的經(jīng)經(jīng)營戰(zhàn)略存存在缺陷。。③為實(shí)現(xiàn)目目標(biāo)所需要要的資源匱匱乏。④整個戰(zhàn)略略實(shí)施過程程的質(zhì)量難難以保證。。第二節(jié)商商業(yè)銀行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理的的流程一、風(fēng)險(xiǎn)識識別二、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)計(jì)量三、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)測四、風(fēng)險(xiǎn)控控制一、風(fēng)險(xiǎn)識識別1、定義：：風(fēng)險(xiǎn)識識別是指在在風(fēng)險(xiǎn)事故故發(fā)生之前，，運(yùn)用各種方方法系統(tǒng)的的、連續(xù)的的認(rèn)識所面面臨的各種種風(fēng)險(xiǎn)以及及分析風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)事故發(fā)生生的潛在原因。風(fēng)險(xiǎn)識別過過程包含感感知風(fēng)險(xiǎn)和和分析風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)兩個環(huán)節(jié)節(jié)。感知風(fēng)險(xiǎn)：即了解客觀存存在風(fēng)險(xiǎn)的的種類和限限制。是風(fēng)險(xiǎn)識識別的基礎(chǔ)礎(chǔ)，只有通通過感知風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，才能能進(jìn)一步在在此基礎(chǔ)上上進(jìn)行分析析，尋找導(dǎo)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事事故發(fā)生的的條件因素素，為擬定定風(fēng)險(xiǎn)處理理方案，進(jìn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管管理決策服服務(wù)。分析風(fēng)險(xiǎn)：即分析引起風(fēng)險(xiǎn)事事故的各種種內(nèi)在的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因素，它是風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識別的關(guān)關(guān)鍵。2、風(fēng)險(xiǎn)識識別方法風(fēng)險(xiǎn)專家調(diào)調(diào)查列舉法法分解分析法法資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀狀況分析法法風(fēng)險(xiǎn)樹圖解解法篩選——監(jiān)監(jiān)測——診診斷法情景分析法法風(fēng)險(xiǎn)的識別別還有環(huán)境境分析、保保險(xiǎn)調(diào)查、、事故分析析等。企業(yè)業(yè)在識別風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)時，應(yīng)應(yīng)該交互使使用各種方方法。（1）風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)專家調(diào)查查列舉法風(fēng)險(xiǎn)專家調(diào)調(diào)查列舉法法由風(fēng)險(xiǎn)管理理人員對可可能面臨的的風(fēng)險(xiǎn)逐一一列出，并并根據(jù)不同同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)進(jìn)行分類。。一般的分類類標(biāo)準(zhǔn)為：：直接或間接接，財(cái)務(wù)或或非財(cái)務(wù)，，政治性或或經(jīng)濟(jì)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因素等等。（2）分解解分析法分解分析法法指將一復(fù)復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分解為多多個比較簡簡單的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素，將將大系統(tǒng)分分解為具體體的組成要要素，從中中識別可能能造成嚴(yán)重重風(fēng)險(xiǎn)損失失結(jié)果的因因素。（3）資產(chǎn)產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況況分析法即風(fēng)險(xiǎn)管理理人員經(jīng)過過實(shí)際的調(diào)調(diào)查研究以以及對銀行行的資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、損損益表、財(cái)財(cái)產(chǎn)目錄等等財(cái)務(wù)資料料進(jìn)行分析析，發(fā)現(xiàn)其其潛在風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的方法。。在商業(yè)銀行行的經(jīng)營管管理中，最最直接最方方便的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識別工具具就是銀行行的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表，如資資產(chǎn)負(fù)債表表、損益表表、留存收收益表、財(cái)財(cái)務(wù)狀況變變動表等。。對銀行自自身的財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表進(jìn)行行分折是商商業(yè)銀行實(shí)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管管理的重要要內(nèi)容。首先先，，通通過過財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表可可以以獲獲得得各各種種風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)指指標(biāo)標(biāo)，，如如流流動動性性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)比比率率、、利利率率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)比比率率、、信信用用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)比比率率以以及及資資本本風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)比比率率等等。。其次，通過對對財(cái)務(wù)報(bào)表的的靜態(tài)分析（（如比率分析析、比例分析析等）和動態(tài)態(tài)分折（如時時期比較分析析、趨勢分析析等），可以以估計(jì)銀行過過去的績效，，衡量銀行目目前的財(cái)務(wù)和和經(jīng)營狀況，，預(yù)測銀行未未來的發(fā)展趨趨勢，找出可可能影響銀行行未來經(jīng)營的的風(fēng)險(xiǎn)因素。。（4）風(fēng)險(xiǎn)樹樹圖解法風(fēng)險(xiǎn)樹圖解法法是將商業(yè)銀銀行的風(fēng)險(xiǎn)以以圖解的形式式逐層分解，，以便順藤摸摸瓜，找出銀銀行所承受風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的具體形形態(tài)。由于風(fēng)險(xiǎn)分散散后的圖形呈呈樹枝狀，故故稱風(fēng)險(xiǎn)樹。。這種方法可以以使銀行清晰晰、準(zhǔn)確地判判明所承受風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的具體形形態(tài)和性質(zhì)，，迅速地認(rèn)清清所處的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)環(huán)境并做出出科學(xué)的決策策。失誤樹分分析方法是以以圖解表示的的方法來調(diào)查查損失發(fā)生前前種種失誤事事件的情況，，或?qū)Ω鞣N引引起事故的原原因進(jìn)行分解解分析，具體體判斷哪些失失誤最可能導(dǎo)導(dǎo)致?lián)p失風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)發(fā)生。（5）篩選———監(jiān)測———診斷法篩選——監(jiān)測測——診斷法法的一般過程程可分為篩選選、監(jiān)測、診診斷三個緊密密相連的環(huán)節(jié)節(jié)。篩選是風(fēng)險(xiǎn)分分析人員對商商業(yè)銀行內(nèi)部部和外部的各各種潛在風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因案進(jìn)行分分類，確定哪哪些因素明顯顯地會引起風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，哪些因因素需要進(jìn)一一步研究，哪哪些因素明顯顯地不大重要要。通過篩選選使管理者排排除干擾，將將注意力集中中在一些可能能產(chǎn)生重大經(jīng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的因因素上。監(jiān)測是指對篩篩選出來的結(jié)結(jié)果進(jìn)行觀測測、記錄和分分析，掌握這這些結(jié)果的活活動范圍和變變動趨勢。診斷是根根據(jù)監(jiān)測測的結(jié)果果對潛在在的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素進(jìn)進(jìn)行評價價、判斷斷和分析析，以判判明風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的具體體形態(tài)。。（6）情情景分析析法情景分析析法是通通過有關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)、、曲線、、圖表等等模擬銀銀行未來來發(fā)展的的可能狀狀態(tài)，預(yù)預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)范圍及及結(jié)果的的方法。。目的在于于識別潛潛在的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因素素。風(fēng)險(xiǎn)的識識別還有有環(huán)境分分析、保保險(xiǎn)調(diào)查查、事故故分析等等。企業(yè)業(yè)在識別別風(fēng)險(xiǎn)時時，應(yīng)該該交互使使用各種種方法。。二、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量量是在分分析識別別的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，對對各類分分析因素素進(jìn)行定定量分析析，計(jì)算算損失發(fā)發(fā)生的概概率及損損失的大大小。準(zhǔn)確的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量量結(jié)果是是建立在在卓越的的風(fēng)險(xiǎn)模模型基礎(chǔ)礎(chǔ)上的，，而開發(fā)發(fā)一系列列準(zhǔn)確的的、能夠夠在未來來一定時時間限度度內(nèi)滿足足商業(yè)銀銀行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理需需要的數(shù)數(shù)量模型型，任務(wù)務(wù)相當(dāng)艱艱巨。二、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)計(jì)量商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)根根據(jù)不同同的業(yè)務(wù)務(wù)性質(zhì)、、規(guī)模和和復(fù)雜程程度，對對不同類類別的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)選擇擇適當(dāng)?shù)牡挠?jì)量方方法，基基于合理理的假設(shè)設(shè)前提和和參數(shù)，，計(jì)量承承擔(dān)的所所有風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。缺口分析析法、久久期分析析、外匯匯敞口分分析、情情景分析析運(yùn)用內(nèi)部部模型計(jì)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)價值風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量量方法：：缺口分析析法久期分析析法外匯敞口口分析法法情景分析析法1、缺口口分析缺口分析析：即利利用資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債缺缺口對利利率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)進(jìn)行度度量就是是資產(chǎn)負(fù)負(fù)債。銀行的資資產(chǎn)和負(fù)負(fù)債一般般有浮動動利率和和固定利利率之分分，浮動動利率資資產(chǎn)和負(fù)負(fù)債的利利率隨市市場利率率變化定定期調(diào)整整，這類類資產(chǎn)和和負(fù)債由由于受市市場利率率的影響響比較大大，因而而被稱為為“利率率敏感性性資產(chǎn)和和負(fù)債””。銀行固定定利率的的資產(chǎn)和和負(fù)債，，不根據(jù)據(jù)市場利利率定期期進(jìn)行利利率調(diào)整整，但到到期后也也會存在在重新定定價的問問題，如如貸款的的收回再再貸，其其利率需需重新確確定和調(diào)調(diào)整。缺口分析析當(dāng)利率發(fā)生生變化時，由于于資產(chǎn)和負(fù)負(fù)債是由不同同收益率率、面值值和到期期的存貸貸款或各各種證券券組成的的，對利率的的敏感性性不可能能相等，必然存存在一定定差距，，這個差距距就稱為為資產(chǎn)負(fù)負(fù)債缺口口。缺口大表明利率變動動時市場場價值變變動也大大，給銀銀行經(jīng)營營帶來較較大的利利率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)；反之之缺口小小則給銀銀行帶來來的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)就小。。缺口分析析在缺口分分析中，，利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露可表示示為：GAP=RSA——RSLGAP為為缺缺口口；RSA為為利利率率敏敏感感性性資資產(chǎn)產(chǎn)；；RSL為為利利率率敏敏感感性性負(fù)負(fù)債債。。當(dāng)GAP>0時時，，被被稱稱為為正正缺缺口口，，當(dāng)GAP<0時時，，稱稱為為負(fù)負(fù)缺缺口口，，銀行行的的利利率率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)還還可可以以用用利利率率敏敏感感度度來來測測度度，，其其理理解解與與缺缺口口測測度度一一樣樣。。利率率敏敏感感度度=RSA/RSL××100%如果果利利率率敏敏感感度度等于于或或近近似似于于1，則則這這家家銀銀行行幾幾乎乎不存存在在利利率率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，如果果利利率率敏敏感感度度與1的的差差距距越越大大，則則銀銀行行承承擔(dān)擔(dān)的的利率率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)越越大大。缺口口率率：：等等于于缺缺口口金金額額與與銀銀行行的的總總資資產(chǎn)產(chǎn)之之比比（有有些些銀銀行行使使用用缺缺口口金金額額與與銀銀行行的的收收益益資資產(chǎn)產(chǎn)之之比比）），，反映映了了風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴暴露露的的程程度度，，被被稱稱為為缺口率率（GAPRatio））。2、久久期分分析久期分分析也也稱為為持續(xù)期期分析或或期限彈彈性分析，，是衡量利利率變變動對對銀行行經(jīng)濟(jì)濟(jì)價值值影響響的一種種方法法。就就是對各時時段的的缺口口賦予予相應(yīng)應(yīng)的敏敏感性性權(quán)重重，得得到加加權(quán)缺缺口，然后后對所所有時時段的的加權(quán)權(quán)缺口口進(jìn)行行匯總總，以以此估算某某一給給定的的小幅幅（通常常小于于1％％）利率變變動可能會會對銀銀行經(jīng)經(jīng)濟(jì)價價值產(chǎn)產(chǎn)生的的影響響（用用經(jīng)濟(jì)濟(jì)價值值變動動的百百分比比表示示）。。久期分分析的的特點(diǎn)點(diǎn)久期分分析是是一種種更為先先進(jìn)的的利率率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)計(jì)量量方法法。缺口分分析側(cè)側(cè)重于于計(jì)量量利率率變動動對銀銀行短期收收益的的影響響，久期期分析析則能能計(jì)量量利率率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)對銀行行經(jīng)濟(jì)濟(jì)價值值的影影響，即估估算利利率變變動對所有有頭寸寸的未來現(xiàn)金流流現(xiàn)值值的潛潛在影影響，，從而而能夠夠?qū)首冏儎拥牡拈L期影影響進(jìn)行評評估，，更為為準(zhǔn)確確地估估算利利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)對對銀行行的影影響。。久期分分析的的局限限性：：第一，，如果果在計(jì)計(jì)算敏敏感性性權(quán)重重時對對每一一時段段使用用平均均久期期，即即采用用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)久期期分析析法，，久期期分析析仍然然只能反反映重重新定定價風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，不能能反映映基準(zhǔn)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，以以及因因利率率和支支付時時間的的不同同而導(dǎo)導(dǎo)致的的頭寸寸的實(shí)實(shí)際利利率敏敏感性性差異異，也也不能能很好好地反反映期期權(quán)性性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。第二，對于利利率的大幅變動(大大于1%),由于頭寸價格格的變化與利利率的變動無法近似為線線性關(guān)系，因此，久期期分析的結(jié)果果就不再準(zhǔn)確。3、外匯敞口口分析是衡量匯率變動動對銀行當(dāng)期收益的影影響的一種方法。。外匯敞口主要要來源于資產(chǎn)產(chǎn)、負(fù)債及資資本金的貨幣錯配，以及外幣利利潤和并表折折算等方面。。外匯敞口：當(dāng)在某一時段段內(nèi)，銀行某某一幣種的多頭頭寸與空空頭頭寸不一一致時，所產(chǎn)生的的差額就形成成了外匯敞口。在存在外匯敞敞口的情況下下，匯率變動可能會給銀行行的當(dāng)期收益益或經(jīng)濟(jì)價值值帶來損失，，從而形成匯率風(fēng)險(xiǎn)。對因存在外匯匯敞口而產(chǎn)生生的匯率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，銀行通常常采用套期保值和限限額管理等方式進(jìn)行控控制。外匯敞口分析析的特點(diǎn)外匯敞口分析析是銀行業(yè)較較早采用的匯匯率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量量方法，具有有計(jì)算簡便、清清晰易懂。外匯敞口分析析局限性：忽略了各幣種種匯率變動的的相關(guān)性，難難以揭示由于于各幣種匯率率變動的相關(guān)關(guān)性所帶來的的匯率風(fēng)險(xiǎn)。。4、情景分析析情景分析就是是就某一主體體或某一主體體所處的宏觀觀環(huán)境進(jìn)行分分析的一種特特殊研究方法法。概括地說，情情景分析的整整個過程是通通過對環(huán)境的的研究，識別別影響研究主主體或主體發(fā)發(fā)展的外部因因素，模擬外外部因素可能能發(fā)生的多種種交叉情景分分析和各種可可能前景的預(yù)預(yù)測。三、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測測監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指指標(biāo)以及不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的的變化和發(fā)展展趨勢。報(bào)告商業(yè)銀行行所有風(fēng)險(xiǎn)的的定性、定量評評估結(jié)果，并隨時關(guān)注所采取的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理、控制制措施的實(shí)施質(zhì)量、效效果。四、風(fēng)險(xiǎn)控制制風(fēng)險(xiǎn)控制是對對經(jīng)過識別和和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)采取分散、、對沖、轉(zhuǎn)移移、規(guī)避和補(bǔ)補(bǔ)償?shù)却胧?，，進(jìn)行有效管管理和控制的的過程。風(fēng)險(xiǎn)管理、控控制措施應(yīng)當(dāng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)以下目目標(biāo)：①風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)戰(zhàn)略和策