財(cái)政概念和職能課件

第一節(jié)財(cái)政概念（什么是財(cái)政?）

第二節(jié)政府和市場（為什么需要?）

第三節(jié)財(cái)政職能（財(cái)政能干什么?）第一章財(cái)政概念和財(cái)政職能第一章財(cái)政概念和財(cái)政職能第一節(jié)財(cái)政概念一、財(cái)政的基本含義

(definitionofpublicfinance)

二、財(cái)政的基本特征

(featuresofpublicfinance)

三、公共財(cái)政的特殊視角

(specialviewofpublicfinance）第一節(jié)財(cái)政概念一、財(cái)政的基本含義第一節(jié)財(cái)政概念一、財(cái)政的基本含義（一）“財(cái)政”一詞的來源(p10)國計(jì)、國用、度支→Finance，拉丁語→法語→英語→財(cái)政（PublicFinance）

古代財(cái)政相關(guān)詞語只體現(xiàn)財(cái)政的基本思想近代1898年，清朝光緒24年在戊戌變法《明定國是》詔書中有“改革財(cái)政，實(shí)行國家預(yù)算”的條文；第一節(jié)財(cái)政概念一、財(cái)政的基本含義（二）財(cái)政與公共財(cái)政Finance金融Finance公司財(cái)務(wù)Businessfinance財(cái)政PublicfinancePubliceconomics（二）財(cái)政與公共財(cái)政（三）財(cái)政的產(chǎn)生：

1、原始社會(huì)初期無剩余產(chǎn)品，無財(cái)政

2、原始社會(huì)末期剩余產(chǎn)品——家庭——私有制——國家——財(cái)政（三）財(cái)政的產(chǎn)生：第一節(jié)財(cái)政概念（四）財(cái)政的一般概念(P12)

國家為了實(shí)現(xiàn)其職能，憑借政治權(quán)力及財(cái)產(chǎn)權(quán)力，參與一部分社會(huì)產(chǎn)品或國民收入分配所進(jìn)行的一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，包括組織收支、調(diào)節(jié)控制、監(jiān)督管理活動(dòng)等。特殊概念：國債——憑借信用權(quán)力收費(fèi)——特殊情況存在

第一節(jié)財(cái)政概念（四）財(cái)政的一般概念(P12)

社會(huì)總產(chǎn)品構(gòu)成圖

W=C+V+M

再生產(chǎn)工資流轉(zhuǎn)稅+利潤企業(yè)所得稅+股利社會(huì)總產(chǎn)品構(gòu)成圖

財(cái)政概念剖析（一）屬于分配范疇：收支活動(dòng)（二）財(cái)政分配的主體：國家

1、以國家分配為前提；

2、在財(cái)政分配中，國家處于主動(dòng)的、支配的地位；如支出的安排、規(guī)模等；

3、在全社會(huì)范圍內(nèi)進(jìn)行集中分配；

財(cái)政概念剖析（一）屬于分配范疇：收支活動(dòng)（三）財(cái)政分配的客體：主要是剩余產(chǎn)品既參與要素分配（流轉(zhuǎn)稅）又參與再分配（個(gè)人所得稅）（四）財(cái)政分配的目的：保證國家實(shí)現(xiàn)其職能的需要，即社會(huì)公共需要（P15）社會(huì)公共需要是指向社會(huì)提供安全、秩序、公民基本權(quán)利和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的社會(huì)條件等方面的需要。例如：國防、教育、治安等；（三）財(cái)政分配的客體：主要是剩余產(chǎn)品

二、財(cái)政的基本特征

1、階級性與公共性2、強(qiáng)制性與非直接償還性

3、收入和支出的對稱性（或平衡性）

二、財(cái)政的基本特征第一節(jié)財(cái)政概念三、公共財(cái)政的特殊視角

整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)由公共部門和私人部門兩個(gè)部分組成，兩者的相對比例關(guān)系體現(xiàn)了一個(gè)社會(huì)公與私的分工結(jié)構(gòu)。各種不同觀點(diǎn)的財(cái)政學(xué)家和政府理財(cái)人以不同的方式設(shè)計(jì)這一結(jié)構(gòu)。第一節(jié)財(cái)政概念三、公共財(cái)政的特殊視角公共部門中的兩個(gè)子部門（一）政府部門中央與各級地方政府部門的總體又被稱為廣義政府部門（generalgovernmentsector）（二）公共企業(yè)部門金融公共企業(yè)（publicfinancialcorporation）和非金融公共企業(yè)（publicnonfinancialcorporation）不僅研究分配，而且研究生產(chǎn)、消費(fèi)、交換。屬于部門經(jīng)濟(jì)學(xué)范疇公共部門中的兩個(gè)子部門（一）政府部門（二）公共企業(yè)部門不僅研西方財(cái)政思想的演變(P6)亞當(dāng)·斯密1、守夜人2、廉價(jià)政府西方財(cái)政思想的演變(P6)亞當(dāng)·斯密1、守夜人2、廉價(jià)政府約翰·梅納德·凱恩斯政府應(yīng)該通過財(cái)政收入、支出以及赤字預(yù)算政策來調(diào)節(jié)總需求，使經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定。約翰·梅納德·凱恩斯政府應(yīng)該通過財(cái)政收入、支出以及赤字預(yù)算政卡爾.馬克思徹底鏟除私有制，建立社會(huì)主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)卡爾.馬克思徹底鏟除私有制，建立社會(huì)主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)約瑟夫·斯蒂格利茨公共選擇理論(布坎南、圖洛克）限制政府職能范圍，對公共決策過程通過憲法進(jìn)行約束。投票論、制度選擇論約瑟夫·斯蒂格利茨公共選擇理論(布坎南、圖洛克）限制政府職能

我國古代杰出的財(cái)政思想火花1、周文王：勤政裕民、量入為出2、桑弘羊（漢武帝時(shí)的大司農(nóng)）：平準(zhǔn)法3、楊炎(唐代宰相）凡百役之費(fèi)，一錢之?dāng)?，必先度其?shù)，而后賦于人，量出以制入。4、魏源（清代思想家）善賦民者，譬植柳乎，薪其枝葉而培其本根；不善賦民者，譬剪韭乎，日剪一畦，不罄不止。

1-2課時(shí)

我國古代杰出的財(cái)政思想火花1、周文王：勤政裕民、量入為出第二節(jié)政府和市場（P19）

一、市場：市場效率和市場失靈

(market:marketefficiencyandmarketfailures)

二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效

(government:governmentinterventionandgovernmentfailures)

三、混合經(jīng)濟(jì)中的財(cái)政

(publicfinanceinmixedeconomy)第二節(jié)政府和市場（P19）

一、市場：市場效率和市場失靈第二節(jié)政府和市場一、市場：市場效率和市場失靈

（一）市場與市場效率亞當(dāng).斯密——看不見的手價(jià)格——價(jià)值第二節(jié)政府和市場一、市場：市場效率和市場失靈市場機(jī)制——處理經(jīng)濟(jì)基本問題的一種機(jī)制經(jīng)濟(jì)基本問題：配置與分配生產(chǎn)什么？為誰生產(chǎn)？怎么分配？市場的解決方法：1、通過充分自由的交換與競爭（資源配置的效率）2、通過個(gè)人所擁有的要素稟賦對生產(chǎn)的貢獻(xiàn)來分配收入（收入分配的公平）在這兩方面，市場機(jī)制都存在不合意的地方，即是市場失靈（缺陷）。市場機(jī)制——處理經(jīng)濟(jì)基本問題的一種機(jī)制

知識回顧：完全競爭市場的假定條件1）價(jià)格接受者2）

產(chǎn)品同質(zhì)3）

自由進(jìn)入與退出主要特點(diǎn)：企業(yè)的產(chǎn)品無差異，所有的企業(yè)都無法控制產(chǎn)品的市場價(jià)格。

知識回顧：完全競爭市場的假定條件1）價(jià)格接受者第二節(jié)政府和市場（二）市場失靈（缺陷）（marketfailure、巴托1956）

由于現(xiàn)實(shí)生活中幾乎不存在經(jīng)濟(jì)學(xué)假定的市場實(shí)現(xiàn)資源配置的“帕累托最優(yōu)”狀態(tài)所需的前提與條件，因而一些問題不能單靠市場解決或解決不好。

第二節(jié)政府和市場（二）市場失靈（缺陷）帕累托最優(yōu)狀態(tài)——如果在一個(gè)經(jīng)濟(jì)狀態(tài)上，任何資源的重新配置都無法使得至少一個(gè)人的狀況變好而又不使得其他人的狀況變壞。經(jīng)濟(jì)效率——如果一個(gè)經(jīng)濟(jì)狀態(tài)滿足帕累托最優(yōu)狀態(tài)就是具有經(jīng)濟(jì)效率的；反之，不滿足就是缺乏經(jīng)濟(jì)效率的。帕累托最優(yōu)狀態(tài)——如果在一個(gè)經(jīng)濟(jì)狀態(tài)上，任何資源的重新配置都

兩類市場缺陷第一類市場缺陷是指現(xiàn)實(shí)市場中不符合完全競爭假定條件的方面。第二類市場缺陷是指完全競爭市場運(yùn)行結(jié)果本身的缺陷，即它所產(chǎn)生的資源配置或收入分配狀態(tài)是不理想的。兩類市場缺陷第一類市場缺陷（P20）1、壟斷與寡頭壟斷（oligopoly

monopoly）例如：石油、電信等行業(yè)廠商勾結(jié)，制定壟斷價(jià)格，賺取壟斷利潤，偏離均衡價(jià)格，非最優(yōu)數(shù)量

2、存在外部效應(yīng)（externality）和不能有效提供公共產(chǎn)品（publicgoods）外部效應(yīng)——外部性，企業(yè)或個(gè)人向市場之外的其他企業(yè)或個(gè)人強(qiáng)加的有利或不利的影響，但并沒有因此而獲得收益或提供補(bǔ)償。公共產(chǎn)品——每個(gè)人對這種產(chǎn)品的消費(fèi)，都不會(huì)導(dǎo)致其他人對該產(chǎn)品消費(fèi)的減少，同時(shí)具有非排他性和非競爭性。第一類市場缺陷（P20）1、壟斷與寡頭壟斷（oligopo外部效應(yīng)的類別正效應(yīng)（externalbenefit）——科研投入與推廣負(fù)效應(yīng)（negativeexternality）——化工廠（造紙廠）污水排放正效應(yīng)大表現(xiàn)為公共物品，例如：國防、路燈、道路、橋梁等外部效應(yīng)的類別3、信息不對稱（asymmetric

information）例如：二手車市場——逆向選擇保險(xiǎn)市場——道德風(fēng)險(xiǎn)

虛假廣告4、交易成本（transactioncost）3、信息不對稱（asymmetricinformation第二類市場缺陷1、宏觀失衡（unbalancemacro-economics）例如：個(gè)人配置缺陷，供求不平衡2、收入分配不公(unfairdistribution)市場經(jīng)濟(jì)：按“三位一體”，要素貢獻(xiàn)進(jìn)行分配

即勞動(dòng)工資，土地租金，資本利息

要素稟賦本身不同，要素投入不公，導(dǎo)致收入兩極分化第二類市場缺陷1、宏觀失衡（unbalancemacro-二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用（P22)（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段（三）政府干預(yù)失效

第二節(jié)政府和市場二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效第二節(jié)政府和市場政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程圖政府的經(jīng)濟(jì)作用貨幣貨幣征稅需求要素服務(wù)產(chǎn)品提供共用品供給產(chǎn)品市場政府要素市場企業(yè)家庭貨幣貨幣產(chǎn)品要素服務(wù)需求提供共用品征稅供給政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程圖政府的經(jīng)濟(jì)作用貨幣貨幣征（二）政府的干預(yù)程度：與政府的規(guī)模相聯(lián)系衡量標(biāo)準(zhǔn)之一：財(cái)政收入占GDP的比重衡量標(biāo)準(zhǔn)之二：財(cái)政支出占GDP的比重（為主）英國50%美國30%北歐60%（二）政府的干預(yù)程度：與政府的規(guī)模相聯(lián)系你知道嗎？2011年全國財(cái)政支出是多少？你知道嗎？2011年全國財(cái)政支出是多少？108930億財(cái)政概念和職能你知道嗎？2011年全國GDP是多少？你知道嗎？2011年全國GDP是多少？458217.58億元

財(cái)政概念和職能2011年財(cái)政支出占GDP比重約為23.77%

財(cái)政概念和職能第二節(jié)政府和市場政府干預(yù)手段：（P23）1.立法和行政手段例如：反壟斷法、專利法、金融保險(xiǎn)法、廣告法等；管制污染企業(yè)、激勵(lì)性價(jià)格補(bǔ)貼2.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品例如：有形、無形義務(wù)教育公共醫(yī)療衛(wèi)生體系3.財(cái)政手段例如：財(cái)政政策、稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、制定扶貧計(jì)劃等第二節(jié)政府和市場政府干預(yù)手段：（P23）第二節(jié)政府和市場現(xiàn)實(shí)中政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)：：（P24）1．政府決策失誤：戰(zhàn)略決策、投資項(xiàng)目2．尋租行為：權(quán)力濫用3．政府提供信息不及時(shí)甚至失真4．政府職能的“越位”和“缺位”越位表現(xiàn)：招商引資缺位表現(xiàn)：入園難、公租房提供不足等VIDEO:入園難、公租房第二節(jié)政府和市場

知識鏈接：政府論理想的政府：

（一）政府必須具有充分信息。

它必須事前全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地了解影響資源配置效率的所有因素（各種資源的數(shù)量、所有不同產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)、所有不同個(gè)人的偏好）（二）政府的行為目標(biāo)

謀求全社會(huì)的福利，滿足人們在物質(zhì)和文化生活方面的需要。

知識鏈接：政府論理想的政府：兩種政府觀關(guān)于什么是政府，有兩種不同的觀點(diǎn)。第一種將政府視為有機(jī)體，即政府有機(jī)論。第二種將政府看作機(jī)械體，即政府機(jī)械論。

——（哈維·羅森，2002）兩種政府觀關(guān)于什么是政府，有兩種不同的觀點(diǎn)。政府有機(jī)論：將社會(huì)視為自然而然的有機(jī)體，每一個(gè)人都是這個(gè)有機(jī)體的一部分，而政府是有機(jī)體的心臟。據(jù)此，個(gè)人只有作為社會(huì)的一部分才有意義，個(gè)人利益必須服從于集體利益。國家利益至高無上。通常所說的階級國家論支持政府有機(jī)論的觀點(diǎn)。政府機(jī)械論：將政府看作個(gè)人為了實(shí)現(xiàn)個(gè)人目標(biāo)而人為創(chuàng)立的東西。據(jù)此，處于中心的個(gè)人，而不是集體。根據(jù)這種觀點(diǎn)，沒有了個(gè)人，也就沒有了政府，因此，個(gè)人是社會(huì)最重要的主體，個(gè)人是社會(huì)的基礎(chǔ)。國家契約論支持這種觀點(diǎn)。政府有機(jī)論：將社會(huì)視為自然而然的有機(jī)體，每一個(gè)人都是這個(gè)有機(jī)小結(jié)：現(xiàn)實(shí)社會(huì)所面臨的是有缺陷的市場和同樣有缺陷的政府。市場缺陷的存在不是政府取代市場的充分理由，在許多場合，試圖用政府干預(yù)來糾正市場缺陷可能會(huì)產(chǎn)生更大的危害。小結(jié)：現(xiàn)實(shí)社會(huì)所面臨的是有缺陷的市場和同樣有缺陷的政府。點(diǎn)睛之語——諾斯悖論國家的存在是經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)鍵，然而國家又是人為經(jīng)濟(jì)衰退的根源。

——道格拉斯·諾斯點(diǎn)睛之語——諾斯悖論“諾斯悖論”反映的是政治與經(jīng)濟(jì)的對立：出于統(tǒng)治的需要，一種經(jīng)濟(jì)上低效的制度安排在政治上卻能是合理的。

政府行為并非只遵照效率原則，公平同樣是政府做事的出發(fā)點(diǎn)，必要的時(shí)候?yàn)榱斯?，有可能犧牲效率。在存在?quán)力競爭和政治交易費(fèi)用的情況下，可能導(dǎo)致無效率的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)及其他相關(guān)的制度安排。

“諾斯悖論”反映的是政治與經(jīng)濟(jì)的對立：出于統(tǒng)治的需要，一種經(jīng)第二節(jié)政府和市場三、混合經(jīng)濟(jì)中的財(cái)政

在混合經(jīng)濟(jì)（mixedeconomy）中，生產(chǎn)什么、怎么生產(chǎn)、為誰生產(chǎn)的問題，部分由私人通過市場機(jī)制來決定，部分由政府通過計(jì)劃機(jī)制來決定，整個(gè)經(jīng)濟(jì)由公、私兩個(gè)部門構(gòu)成。各國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制的千差萬別全部表現(xiàn)在計(jì)劃與市場、公共部門與私人部門分工的具體方式和結(jié)構(gòu)上。

3-4課時(shí)第二節(jié)政府和市場三、混合經(jīng)濟(jì)中的財(cái)政第三節(jié)財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義（approachandsignificanceofresearchingfunctionsofpublicfinance）

二、資源配置職能（resourceallocation）三、收入分配職能（incomedistribution)四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能（economicstabilizationanddevelopment）第三節(jié)財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義第三節(jié)財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義

1、回答財(cái)政能干什么？

2、和財(cái)政分配的主體國家政府的職能緊密聯(lián)系。

3、運(yùn)用發(fā)展的觀點(diǎn)來分析看待。

4、聯(lián)系我國實(shí)際來界定。第三節(jié)財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義第三節(jié)財(cái)政職能Musgrave（馬斯格雷夫）的財(cái)政三職能說：

1、資源配置職能

提供公共物品、提供資源配置過程中“市場失靈”的矯正手段

2、收入分配職能

調(diào)節(jié)收入分配以在社會(huì)成員中求得達(dá)成求得公平的社會(huì)產(chǎn)出分配

3、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能

在適當(dāng)穩(wěn)定的價(jià)格水平下運(yùn)用凱恩斯政策求得較高水平的就業(yè)率

第三節(jié)財(cái)政職能Musgrave（馬斯格雷夫）的財(cái)政三職能第三節(jié)財(cái)政職能1、資源配置職能（resourceallocation）

a、含義

b、為什么財(cái)政具有該職能？

c、怎樣配置？財(cái)政配置資源的機(jī)制和手段

d、目標(biāo)：效率（efficiency）

Paretooptimality第三節(jié)財(cái)政職能1、資源配置職能（resourceallA、含義——社會(huì)總產(chǎn)品的配置（P26)B、資源配置的機(jī)制和手段

1、調(diào)節(jié)資源在地區(qū)間配置手段——財(cái)政補(bǔ)貼、投資、稅收

2、調(diào)節(jié)資源在產(chǎn)業(yè)部門之間配置增量調(diào)節(jié)——通過國家預(yù)算調(diào)節(jié)存量調(diào)節(jié)——財(cái)政、稅收、政策

3、調(diào)節(jié)資源在政府部門與非政府部門之間的配置

政府部門——公共物品提供非政府部門——私人物品提供4、調(diào)節(jié)政府部門的內(nèi)部資源配置

編制部門預(yù)算、實(shí)行政府采購制度等A、含義——社會(huì)總產(chǎn)品的配置（P26)第三節(jié)財(cái)政職能2、收入分配職能（incomedistribution)a、含義

b、為什么財(cái)政具有該職能？

c、怎樣實(shí)現(xiàn)？財(cái)政調(diào)節(jié)收入分配的手段

d、目標(biāo)：公平（equity）

經(jīng)濟(jì)公平社會(huì)公平第三節(jié)財(cái)政職能2、收入分配職能（incomedistrA、含義——調(diào)節(jié)分配關(guān)系實(shí)現(xiàn)公平分配

B、實(shí)現(xiàn)收入分配職能的機(jī)制和手段（P28)稅收調(diào)節(jié)

流轉(zhuǎn)稅——減少、剔除價(jià)格影響

個(gè)人所得稅——調(diào)節(jié)收入差距企業(yè)所得稅——調(diào)節(jié)利潤水平

規(guī)范工資制度轉(zhuǎn)移支付制度——中西部發(fā)展再就業(yè)教育——弱勢群體A、含義——調(diào)節(jié)分配關(guān)系實(shí)現(xiàn)公平分配公平的衡量對公平的衡量主要有兩種方式：

1.貧困指數(shù)（povertyindex）

一種常用的衡量社會(huì)公平程度的指標(biāo)，指處于貧困線以下的人口占總?cè)丝诘谋壤?/p>

2.基尼系數(shù)（Ginicoefficient）公平的衡量對公平的衡量主要有兩種方式：收入比例x絕對公平分配線y洛倫茲曲線（P37)基尼系數(shù)=X÷（x+y),基尼系數(shù)處于0.3-0.4表示相對合理；X=0,基尼系數(shù)為0，收入分配絕對公平；Y=0，基尼系數(shù)為1，收入分配絕對不公平；人口比例收x絕對公平分配線y洛倫茲曲線（P37)基尼系數(shù)=X÷（討論：公平與效率的權(quán)衡1.公平與效率的聯(lián)系：1）一定程度的公平是實(shí)現(xiàn)效率的必要條件。2）收入分配會(huì)影響社會(huì)福利。2.公平與效率的矛盾：生產(chǎn)的成果如何分配會(huì)對產(chǎn)出成果的量有重要影響，讓收入分配偏離交換規(guī)則會(huì)使勞動(dòng)和積累的積極性受到抑制，從而使生產(chǎn)的總量減少。3.問題：公平到什么程度才能使社會(huì)福利最大化。討論：公平與效率的權(quán)衡1.公平與效率的聯(lián)系：第三節(jié)財(cái)政職能3、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能（economicstabilizationanddevelopment）

a、含義

b、為什么財(cái)政具有該職能？

c、怎樣實(shí)現(xiàn)？財(cái)政調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的手段

d、目標(biāo)：均衡（equilibrium）第三節(jié)財(cái)政職能3、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能（economic第三節(jié)財(cái)政職能A、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的含義：（1）充分就業(yè)——有能力、愿意、尋找工作，但≠100%

（2）物價(jià)水平穩(wěn)定——（3%-5%）可以忍受水平（3）國際收支平衡——(經(jīng)常項(xiàng)目

,資本項(xiàng)目

)平衡B、增長與發(fā)展增長——數(shù)量增加發(fā)展——結(jié)構(gòu)變化第三節(jié)財(cái)政職能A、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的含義：C、實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定和發(fā)展職能的機(jī)制和手段（P39)

調(diào)節(jié)：總供給＝總需求

（1）總供給＜總需求

(減少支出

,增加稅收

)（2）總供給＞總需求

(增加支出

,減少稅收

)交替使用緊縮性與積極性財(cái)政政策

財(cái)政自動(dòng)穩(wěn)定器

累進(jìn)所得稅

失業(yè)救濟(jì)金C、實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定和發(fā)展職能的機(jī)制和手段（P39)本章小結(jié)【關(guān)鍵詞】市場失靈外部效應(yīng)政府干預(yù)財(cái)政公共需要公平

本章小結(jié)【關(guān)鍵詞】本章小結(jié)【復(fù)習(xí)與思考】1．學(xué)習(xí)財(cái)政學(xué)為什么要從政府與市場關(guān)系說起？2．什么是市場失靈？3．參考圖1-1思考政府在市場經(jīng)濟(jì)體制下的經(jīng)濟(jì)作用。4．政府干預(yù)手段，為什么會(huì)出現(xiàn)政府干預(yù)失效？5．財(cái)政的基本含義是什么？6．財(cái)政的基本特征是什么？7．試述研究財(cái)政職能的基本思路。8．財(cái)政資源配置職能的目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的機(jī)制和手段是什么？9．財(cái)政收入分配職能的目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的機(jī)制和手段是什么？10．經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展的含義及財(cái)政實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能的機(jī)制和手段是什么？下一章本章小結(jié)【復(fù)習(xí)與思考】下一章演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！

第一節(jié)財(cái)政概念（什么是財(cái)政?）

第二節(jié)政府和市場（為什么需要?）

第三節(jié)財(cái)政職能（財(cái)政能干什么?）第一章財(cái)政概念和財(cái)政職能第一章財(cái)政概念和財(cái)政職能第一節(jié)財(cái)政概念一、財(cái)政的基本含義

(definitionofpublicfinance)

二、財(cái)政的基本特征

(featuresofpublicfinance)

三、公共財(cái)政的特殊視角

(specialviewofpublicfinance）第一節(jié)財(cái)政概念一、財(cái)政的基本含義第一節(jié)財(cái)政概念一、財(cái)政的基本含義（一）“財(cái)政”一詞的來源(p10)國計(jì)、國用、度支→Finance，拉丁語→法語→英語→財(cái)政（PublicFinance）

古代財(cái)政相關(guān)詞語只體現(xiàn)財(cái)政的基本思想近代1898年，清朝光緒24年在戊戌變法《明定國是》詔書中有“改革財(cái)政，實(shí)行國家預(yù)算”的條文；第一節(jié)財(cái)政概念一、財(cái)政的基本含義（二）財(cái)政與公共財(cái)政Finance金融Finance公司財(cái)務(wù)Businessfinance財(cái)政PublicfinancePubliceconomics（二）財(cái)政與公共財(cái)政（三）財(cái)政的產(chǎn)生：

1、原始社會(huì)初期無剩余產(chǎn)品，無財(cái)政

2、原始社會(huì)末期剩余產(chǎn)品——家庭——私有制——國家——財(cái)政（三）財(cái)政的產(chǎn)生：第一節(jié)財(cái)政概念（四）財(cái)政的一般概念(P12)

國家為了實(shí)現(xiàn)其職能，憑借政治權(quán)力及財(cái)產(chǎn)權(quán)力，參與一部分社會(huì)產(chǎn)品或國民收入分配所進(jìn)行的一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，包括組織收支、調(diào)節(jié)控制、監(jiān)督管理活動(dòng)等。特殊概念：國債——憑借信用權(quán)力收費(fèi)——特殊情況存在

第一節(jié)財(cái)政概念（四）財(cái)政的一般概念(P12)

社會(huì)總產(chǎn)品構(gòu)成圖

W=C+V+M

再生產(chǎn)工資流轉(zhuǎn)稅+利潤企業(yè)所得稅+股利社會(huì)總產(chǎn)品構(gòu)成圖

財(cái)政概念剖析（一）屬于分配范疇：收支活動(dòng)（二）財(cái)政分配的主體：國家

1、以國家分配為前提；

2、在財(cái)政分配中，國家處于主動(dòng)的、支配的地位；如支出的安排、規(guī)模等；

3、在全社會(huì)范圍內(nèi)進(jìn)行集中分配；

財(cái)政概念剖析（一）屬于分配范疇：收支活動(dòng)（三）財(cái)政分配的客體：主要是剩余產(chǎn)品既參與要素分配（流轉(zhuǎn)稅）又參與再分配（個(gè)人所得稅）（四）財(cái)政分配的目的：保證國家實(shí)現(xiàn)其職能的需要，即社會(huì)公共需要（P15）社會(huì)公共需要是指向社會(huì)提供安全、秩序、公民基本權(quán)利和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的社會(huì)條件等方面的需要。例如：國防、教育、治安等；（三）財(cái)政分配的客體：主要是剩余產(chǎn)品

二、財(cái)政的基本特征

1、階級性與公共性2、強(qiáng)制性與非直接償還性

3、收入和支出的對稱性（或平衡性）

二、財(cái)政的基本特征第一節(jié)財(cái)政概念三、公共財(cái)政的特殊視角

整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)由公共部門和私人部門兩個(gè)部分組成，兩者的相對比例關(guān)系體現(xiàn)了一個(gè)社會(huì)公與私的分工結(jié)構(gòu)。各種不同觀點(diǎn)的財(cái)政學(xué)家和政府理財(cái)人以不同的方式設(shè)計(jì)這一結(jié)構(gòu)。第一節(jié)財(cái)政概念三、公共財(cái)政的特殊視角公共部門中的兩個(gè)子部門（一）政府部門中央與各級地方政府部門的總體又被稱為廣義政府部門（generalgovernmentsector）（二）公共企業(yè)部門金融公共企業(yè)（publicfinancialcorporation）和非金融公共企業(yè)（publicnonfinancialcorporation）不僅研究分配，而且研究生產(chǎn)、消費(fèi)、交換。屬于部門經(jīng)濟(jì)學(xué)范疇公共部門中的兩個(gè)子部門（一）政府部門（二）公共企業(yè)部門不僅研西方財(cái)政思想的演變(P6)亞當(dāng)·斯密1、守夜人2、廉價(jià)政府西方財(cái)政思想的演變(P6)亞當(dāng)·斯密1、守夜人2、廉價(jià)政府約翰·梅納德·凱恩斯政府應(yīng)該通過財(cái)政收入、支出以及赤字預(yù)算政策來調(diào)節(jié)總需求，使經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定。約翰·梅納德·凱恩斯政府應(yīng)該通過財(cái)政收入、支出以及赤字預(yù)算政卡爾.馬克思徹底鏟除私有制，建立社會(huì)主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)卡爾.馬克思徹底鏟除私有制，建立社會(huì)主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)約瑟夫·斯蒂格利茨公共選擇理論(布坎南、圖洛克）限制政府職能范圍，對公共決策過程通過憲法進(jìn)行約束。投票論、制度選擇論約瑟夫·斯蒂格利茨公共選擇理論(布坎南、圖洛克）限制政府職能

我國古代杰出的財(cái)政思想火花1、周文王：勤政裕民、量入為出2、桑弘羊（漢武帝時(shí)的大司農(nóng)）：平準(zhǔn)法3、楊炎(唐代宰相）凡百役之費(fèi)，一錢之?dāng)浚叵榷绕鋽?shù)，而后賦于人，量出以制入。4、魏源（清代思想家）善賦民者，譬植柳乎，薪其枝葉而培其本根；不善賦民者，譬剪韭乎，日剪一畦，不罄不止。

1-2課時(shí)

我國古代杰出的財(cái)政思想火花1、周文王：勤政裕民、量入為出第二節(jié)政府和市場（P19）

一、市場：市場效率和市場失靈

(market:marketefficiencyandmarketfailures)

二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效

(government:governmentinterventionandgovernmentfailures)

三、混合經(jīng)濟(jì)中的財(cái)政

(publicfinanceinmixedeconomy)第二節(jié)政府和市場（P19）

一、市場：市場效率和市場失靈第二節(jié)政府和市場一、市場：市場效率和市場失靈

（一）市場與市場效率亞當(dāng).斯密——看不見的手價(jià)格——價(jià)值第二節(jié)政府和市場一、市場：市場效率和市場失靈市場機(jī)制——處理經(jīng)濟(jì)基本問題的一種機(jī)制經(jīng)濟(jì)基本問題：配置與分配生產(chǎn)什么？為誰生產(chǎn)？怎么分配？市場的解決方法：1、通過充分自由的交換與競爭（資源配置的效率）2、通過個(gè)人所擁有的要素稟賦對生產(chǎn)的貢獻(xiàn)來分配收入（收入分配的公平）在這兩方面，市場機(jī)制都存在不合意的地方，即是市場失靈（缺陷）。市場機(jī)制——處理經(jīng)濟(jì)基本問題的一種機(jī)制

知識回顧：完全競爭市場的假定條件1）價(jià)格接受者2）

產(chǎn)品同質(zhì)3）

自由進(jìn)入與退出主要特點(diǎn)：企業(yè)的產(chǎn)品無差異，所有的企業(yè)都無法控制產(chǎn)品的市場價(jià)格。

知識回顧：完全競爭市場的假定條件1）價(jià)格接受者第二節(jié)政府和市場（二）市場失靈（缺陷）（marketfailure、巴托1956）

由于現(xiàn)實(shí)生活中幾乎不存在經(jīng)濟(jì)學(xué)假定的市場實(shí)現(xiàn)資源配置的“帕累托最優(yōu)”狀態(tài)所需的前提與條件，因而一些問題不能單靠市場解決或解決不好。

第二節(jié)政府和市場（二）市場失靈（缺陷）帕累托最優(yōu)狀態(tài)——如果在一個(gè)經(jīng)濟(jì)狀態(tài)上，任何資源的重新配置都無法使得至少一個(gè)人的狀況變好而又不使得其他人的狀況變壞。經(jīng)濟(jì)效率——如果一個(gè)經(jīng)濟(jì)狀態(tài)滿足帕累托最優(yōu)狀態(tài)就是具有經(jīng)濟(jì)效率的；反之，不滿足就是缺乏經(jīng)濟(jì)效率的。帕累托最優(yōu)狀態(tài)——如果在一個(gè)經(jīng)濟(jì)狀態(tài)上，任何資源的重新配置都

兩類市場缺陷第一類市場缺陷是指現(xiàn)實(shí)市場中不符合完全競爭假定條件的方面。第二類市場缺陷是指完全競爭市場運(yùn)行結(jié)果本身的缺陷，即它所產(chǎn)生的資源配置或收入分配狀態(tài)是不理想的。兩類市場缺陷第一類市場缺陷（P20）1、壟斷與寡頭壟斷（oligopoly

monopoly）例如：石油、電信等行業(yè)廠商勾結(jié)，制定壟斷價(jià)格，賺取壟斷利潤，偏離均衡價(jià)格，非最優(yōu)數(shù)量

2、存在外部效應(yīng)（externality）和不能有效提供公共產(chǎn)品（publicgoods）外部效應(yīng)——外部性，企業(yè)或個(gè)人向市場之外的其他企業(yè)或個(gè)人強(qiáng)加的有利或不利的影響，但并沒有因此而獲得收益或提供補(bǔ)償。公共產(chǎn)品——每個(gè)人對這種產(chǎn)品的消費(fèi)，都不會(huì)導(dǎo)致其他人對該產(chǎn)品消費(fèi)的減少，同時(shí)具有非排他性和非競爭性。第一類市場缺陷（P20）1、壟斷與寡頭壟斷（oligopo外部效應(yīng)的類別正效應(yīng)（externalbenefit）——科研投入與推廣負(fù)效應(yīng)（negativeexternality）——化工廠（造紙廠）污水排放正效應(yīng)大表現(xiàn)為公共物品，例如：國防、路燈、道路、橋梁等外部效應(yīng)的類別3、信息不對稱（asymmetric

information）例如：二手車市場——逆向選擇保險(xiǎn)市場——道德風(fēng)險(xiǎn)

虛假廣告4、交易成本（transactioncost）3、信息不對稱（asymmetricinformation第二類市場缺陷1、宏觀失衡（unbalancemacro-economics）例如：個(gè)人配置缺陷，供求不平衡2、收入分配不公(unfairdistribution)市場經(jīng)濟(jì)：按“三位一體”，要素貢獻(xiàn)進(jìn)行分配

即勞動(dòng)工資，土地租金，資本利息

要素稟賦本身不同，要素投入不公，導(dǎo)致收入兩極分化第二類市場缺陷1、宏觀失衡（unbalancemacro-二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用（P22)（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段（三）政府干預(yù)失效

第二節(jié)政府和市場二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效第二節(jié)政府和市場政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程圖政府的經(jīng)濟(jì)作用貨幣貨幣征稅需求要素服務(wù)產(chǎn)品提供共用品供給產(chǎn)品市場政府要素市場企業(yè)家庭貨幣貨幣產(chǎn)品要素服務(wù)需求提供共用品征稅供給政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程圖政府的經(jīng)濟(jì)作用貨幣貨幣征（二）政府的干預(yù)程度：與政府的規(guī)模相聯(lián)系衡量標(biāo)準(zhǔn)之一：財(cái)政收入占GDP的比重衡量標(biāo)準(zhǔn)之二：財(cái)政支出占GDP的比重（為主）英國50%美國30%北歐60%（二）政府的干預(yù)程度：與政府的規(guī)模相聯(lián)系你知道嗎？2011年全國財(cái)政支出是多少？你知道嗎？2011年全國財(cái)政支出是多少？108930億財(cái)政概念和職能你知道嗎？2011年全國GDP是多少？你知道嗎？2011年全國GDP是多少？458217.58億元

財(cái)政概念和職能2011年財(cái)政支出占GDP比重約為23.77%

財(cái)政概念和職能第二節(jié)政府和市場政府干預(yù)手段：（P23）1.立法和行政手段例如：反壟斷法、專利法、金融保險(xiǎn)法、廣告法等；管制污染企業(yè)、激勵(lì)性價(jià)格補(bǔ)貼2.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品例如：有形、無形義務(wù)教育公共醫(yī)療衛(wèi)生體系3.財(cái)政手段例如：財(cái)政政策、稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、制定扶貧計(jì)劃等第二節(jié)政府和市場政府干預(yù)手段：（P23）第二節(jié)政府和市場現(xiàn)實(shí)中政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)：：（P24）1．政府決策失誤：戰(zhàn)略決策、投資項(xiàng)目2．尋租行為：權(quán)力濫用3．政府提供信息不及時(shí)甚至失真4．政府職能的“越位”和“缺位”越位表現(xiàn)：招商引資缺位表現(xiàn)：入園難、公租房提供不足等VIDEO:入園難、公租房第二節(jié)政府和市場

知識鏈接：政府論理想的政府：

（一）政府必須具有充分信息。

它必須事前全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地了解影響資源配置效率的所有因素（各種資源的數(shù)量、所有不同產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)、所有不同個(gè)人的偏好）（二）政府的行為目標(biāo)

謀求全社會(huì)的福利，滿足人們在物質(zhì)和文化生活方面的需要。

知識鏈接：政府論理想的政府：兩種政府觀關(guān)于什么是政府，有兩種不同的觀點(diǎn)。第一種將政府視為有機(jī)體，即政府有機(jī)論。第二種將政府看作機(jī)械體，即政府機(jī)械論。

——（哈維·羅森，2002）兩種政府觀關(guān)于什么是政府，有兩種不同的觀點(diǎn)。政府有機(jī)論：將社會(huì)視為自然而然的有機(jī)體，每一個(gè)人都是這個(gè)有機(jī)體的一部分，而政府是有機(jī)體的心臟。據(jù)此，個(gè)人只有作為社會(huì)的一部分才有意義，個(gè)人利益必須服從于集體利益。國家利益至高無上。通常所說的階級國家論支持政府有機(jī)論的觀點(diǎn)。政府機(jī)械論：將政府看作個(gè)人為了實(shí)現(xiàn)個(gè)人目標(biāo)而人為創(chuàng)立的東西。據(jù)此，處于中心的個(gè)人，而不是集體。根據(jù)這種觀點(diǎn)，沒有了個(gè)人，也就沒有了政府，因此，個(gè)人是社會(huì)最重要的主體，個(gè)人是社會(huì)的基礎(chǔ)。國家契約論支持這種觀點(diǎn)。政府有機(jī)論：將社會(huì)視為自然而然的有機(jī)體，每一個(gè)人都是這個(gè)有機(jī)小結(jié)：現(xiàn)實(shí)社會(huì)所面臨的是有缺陷的市場和同樣有缺陷的政府。市場缺陷的存在不是政府取代市場的充分理由，在許多場合，試圖用政府干預(yù)來糾正市場缺陷可能會(huì)產(chǎn)生更大的危害。小結(jié)：現(xiàn)實(shí)社會(huì)所面臨的是有缺陷的市場和同樣有缺陷的政府。點(diǎn)睛之語——諾斯悖論國家的存在是經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)鍵，然而國家又是人為經(jīng)濟(jì)衰退的根源。

——道格拉斯·諾斯點(diǎn)睛之語——諾斯悖論“諾斯悖論”反映的是政治與經(jīng)濟(jì)的對立：出于統(tǒng)治的需要，一種經(jīng)濟(jì)上低效的制度安排在政治上卻能是合理的。

政府行為并非只遵照效率原則，公平同樣是政府做事的出發(fā)點(diǎn)，必要的時(shí)候?yàn)榱斯剑锌赡軤奚?。在存在?quán)力競爭和政治交易費(fèi)用的情況下，可能導(dǎo)致無效率的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)及其他相關(guān)的制度安排。

“諾斯悖論”反映的是政治與經(jīng)濟(jì)的對立：出于統(tǒng)治的需要，一種經(jīng)第二節(jié)政府和市場三、混合經(jīng)濟(jì)中的財(cái)政

在混合經(jīng)濟(jì)（mixedeconomy）中，生產(chǎn)什么、怎么生產(chǎn)、為誰生產(chǎn)的問題，部分由私人通過市場機(jī)制來決定，部分由政府通過計(jì)劃機(jī)制來決定，整個(gè)經(jīng)濟(jì)由公、私兩個(gè)部門構(gòu)成。各國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制的千差萬別全部表現(xiàn)在計(jì)劃與市場、公共部門與私人部門分工的具體方式和結(jié)構(gòu)上。

3-4課時(shí)第二節(jié)政府和市場三、混合經(jīng)濟(jì)中的財(cái)政第三節(jié)財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義（approachandsignificanceofresearchingfunctionsofpublicfinance）

二、資源配置職能（resourceallocation）三、收入分配職能（incomedistribution)四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能（economicstabilizationanddevelopment）第三節(jié)財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義第三節(jié)財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義

1、回答財(cái)政能干什么？

2、和財(cái)政分配的主體國家政府的職能緊密聯(lián)系。

3、運(yùn)用發(fā)展的觀點(diǎn)來分析看待。

4、聯(lián)系我國實(shí)際來界定。第三節(jié)財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義第三節(jié)財(cái)政職能Musgrave（馬斯格雷夫）的財(cái)政三職能說：

1、資源配置職能

提供公共物品、提供資源配置過程中“市場失靈”的矯正手段

2、收入分配職能

調(diào)節(jié)收入分配以在社會(huì)成員中求得達(dá)成求得公平的社會(huì)產(chǎn)出分配

3、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能

在適當(dāng)穩(wěn)定的價(jià)格水平下運(yùn)用凱恩斯政策求得較高水平的就業(yè)率

第三節(jié)財(cái)政職能Musgrave（馬斯格雷夫）的財(cái)政三職能第三節(jié)財(cái)政職能1、資源配置職能（resourceallocation）

a、含義

b、為什么財(cái)政具有該職能？

c、怎樣配置？財(cái)政配置資源的機(jī)制和手段

d、目標(biāo)：效率（efficiency）

Paretooptimality第三節(jié)財(cái)政職能1、資源配置職能（resourceallA、含義——社會(huì)總產(chǎn)品的配置（P26)B、資源配置的機(jī)制和手段

1、調(diào)節(jié)資源在地區(qū)間配置手段——財(cái)政補(bǔ)貼、投資、稅收

2、調(diào)節(jié)資源在產(chǎn)業(yè)部門之間配置增量調(diào)節(jié)——通過國家預(yù)算調(diào)節(jié)存量調(diào)節(jié)——財(cái)政、稅收、政策

3、調(diào)節(jié)資源在政府部門與非政府部門之間的配置

政府部門——公共物