企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

企業(yè)制度第一章為企業(yè)的,建立規(guī)范、有效的系統(tǒng),提高能力,保證企業(yè)安全、莊重運(yùn)行,提高水平,依照《》、《》等法律、法規(guī)和的相關(guān)規(guī)定,結(jié)合企業(yè)的實(shí)質(zhì)情況,擬定本制度。第二條本制度旨在企業(yè)為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)供應(yīng):(一)將在與整體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);(二)實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)外面的真實(shí)、可靠;(三)保證法律法規(guī)的依照;(四)提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效益及效率;(五)保證企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)發(fā)生后的計(jì)劃,使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或而受到重要損失。第三條企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)的不確立性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。第四條依照企業(yè)目標(biāo)的不同樣對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分為:戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、、和。(一)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn):沒(méi)有擬定或擬定的不正確,影響實(shí)現(xiàn)的負(fù)面因素。(二):的不當(dāng),阻攔或影響經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。(三):包括失真風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)安全碰到威脅風(fēng)險(xiǎn)細(xì)風(fēng)險(xiǎn)。1、失真風(fēng)險(xiǎn)。沒(méi)有完滿依照相關(guān)的規(guī)定組織和編制,沒(méi)有按規(guī)定顯露相關(guān)信息,以致和不完滿、不正確、不及時(shí)。2、財(cái)產(chǎn)安全碰到威脅風(fēng)險(xiǎn)。沒(méi)有建立或推行相關(guān)制度,以致企業(yè)的財(cái)產(chǎn)如設(shè)備、存貨、和的和的降低或消失。3、風(fēng)險(xiǎn)。以故意的行為獲得不公正或非正當(dāng)?shù)氖找妗?四):沒(méi)有全面、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及(以下簡(jiǎn)稱“”)相關(guān)文件的規(guī)定,影響合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。第五條按風(fēng)險(xiǎn)可否為企業(yè)帶來(lái)盈利機(jī)遇,風(fēng)險(xiǎn)可分為和機(jī)遇風(fēng)險(xiǎn)。第六條依照風(fēng)險(xiǎn)的影響程度,風(fēng)險(xiǎn)可分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)。1/7第七條本制度適用于企業(yè)及企業(yè)。第二章及職責(zé)分工第八條企業(yè)各部門為風(fēng)險(xiǎn)管理第一道防線;審計(jì)部和下設(shè)的為風(fēng)險(xiǎn)管理第二道防線;及為風(fēng)險(xiǎn)管理第。第九條企業(yè)各部門在風(fēng)險(xiǎn)、方面的主要職責(zé):(一)企業(yè)各部門依照企業(yè)部門擬定的的整體方案,依照業(yè)務(wù)分工,配合項(xiàng)目組鑒別、解析相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),確立方案。(二)依照識(shí)其他風(fēng)險(xiǎn)和確立的方案,依照企業(yè)確立的控制設(shè)計(jì)方法和描述工具,設(shè)計(jì)并記錄相關(guān)控制,依照風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,更正完滿控制設(shè)計(jì)。包括:建立制度,依照規(guī)定的方法和工具描述,編制文檔和等。(三)制度的推行,制度的推行情況,發(fā)現(xiàn)、收集、解析控制弊端,提出控制弊端改進(jìn)建議并予以推行。對(duì)于重要弊端和實(shí)質(zhì)性漏洞,除向部門分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)起訴況外,還應(yīng)向反響情況,以便企業(yè)監(jiān)控系統(tǒng)的運(yùn)行情況。(四)配合審計(jì)部等部門對(duì)控制無(wú)效造成重要損失或不良影響的事件進(jìn)行檢查、辦理。第十條的風(fēng)險(xiǎn)管理和職責(zé)分工的設(shè)置,分別參照上述第八條、第九條的規(guī)定擬定。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的收集第十一條廣泛、連續(xù)不斷地收集與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)細(xì)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外面初始信息,包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)展望,應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各部門及。第十二條在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面,廣泛收集國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)失控以致企業(yè)承受損失的案例,并收集與企業(yè)相關(guān)的、、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)情況等方面的重要信息,重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)和規(guī)劃、計(jì)劃、、,以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的相關(guān)依照。2/7第十三條在方面,廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控以致危機(jī)的案例,收集與企業(yè)、財(cái)產(chǎn)、、指標(biāo)的重要信息,重點(diǎn)關(guān)注、和業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的或環(huán)節(jié)。第十四條在方面,廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)忽視、缺乏對(duì)付措施以致企業(yè)承受損失的案例,收集與企業(yè)、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、主要客戶和供應(yīng)商等方面的重要信息,對(duì)現(xiàn)有程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的進(jìn)行看守、運(yùn)行談?wù)摷?解析企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。第十五條在方面,廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏對(duì)付措施以致企業(yè)承受損失的案例,收集與環(huán)境、員工xx、重要協(xié)議合同、重要法律瓜葛案件等方面的信息。第十六條企業(yè)對(duì)收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的精選、提煉、比較、分類、組合,以便進(jìn)行。第四章第十七條企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要經(jīng)過(guò)確立風(fēng)險(xiǎn)細(xì)風(fēng)險(xiǎn)接受程度、目標(biāo)擬定、、細(xì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策等五個(gè)基本程序來(lái)進(jìn)行。第十八條確立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)細(xì)風(fēng)險(xiǎn)接受程度是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)。(一)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)如何認(rèn)知整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程(從和推行到企業(yè)平?；顒?dòng))中的風(fēng)險(xiǎn)為特色的企業(yè)共有的信念和態(tài)度。企業(yè)推行莊重的風(fēng)險(xiǎn)管理理念,對(duì)于高項(xiàng)目采用謹(jǐn)慎介入的態(tài)度。(二)風(fēng)險(xiǎn)接受程度是指企業(yè)在追求目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)程度。一般來(lái)講,企業(yè)可將風(fēng)險(xiǎn)接受程度分為三類:“高”、“中”或“低”。企業(yè)從定性角度考慮風(fēng)險(xiǎn)接受程度,整體上講,企業(yè)把風(fēng)險(xiǎn)接受程度確立為“低”類,即企業(yè)在過(guò)程中,采用謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)管理態(tài)度,可以接受較低程度的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)接受程度選擇也與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念保持一致。第十九條目標(biāo)擬定是、細(xì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的前提。企業(yè)必定第一擬定目標(biāo),在此此后,才能鑒別和評(píng)估影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)并且采用必要的行動(dòng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)推行控3/7制。企業(yè)目標(biāo)包括、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)和目標(biāo)四個(gè)方面。目標(biāo)確立必定吻合國(guó)家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃,吻合發(fā)展計(jì)劃,吻合和看守機(jī)構(gòu)的規(guī)定。第二十條就是鑒別可能阻攔實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)、阻攔企業(yè)創(chuàng)立價(jià)值或損害現(xiàn)有價(jià)值的因素。企業(yè)可以采用、小組談?wù)?、專家咨詢、情況解析、、行業(yè)、等識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)該正確鑒別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外面風(fēng)險(xiǎn),以便確立相應(yīng)的。(一)企業(yè)鑒別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)該關(guān)注以下因素:1、董事、、經(jīng)理及其他的、員工等人4力資源因素。2、、、、程等管理因素。3、研究開發(fā)、技術(shù)投入、運(yùn)用等因素。4、、經(jīng)營(yíng)成就、等財(cái)務(wù)因素。5、營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、等安全環(huán)保因素。6、其他相關(guān)內(nèi)部。(二)企業(yè)鑒別外面風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)該關(guān)注以下因素:1、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、等。2、法律法規(guī)、看守要求等法律因素。3、安全牢固、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、等。4、、工藝改進(jìn)等因素。5、、環(huán)境情況等。6、其他相關(guān)外面。第主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響程度兩個(gè)角度,對(duì)識(shí)其他風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行解析和排序,確立關(guān)著重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)一般采用定性和定量方法組合而成。在風(fēng)險(xiǎn)解析不合適采用的情況下,也許用于所需要的足夠可信的4/7數(shù)據(jù)無(wú)法獲得,也許獲得成本很高時(shí),企業(yè)平常使用。企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行解析,確認(rèn)哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該引起重視、哪些風(fēng)險(xiǎn)予以一般關(guān)注,對(duì)于需要重視的風(fēng)險(xiǎn),再進(jìn)一步劃分,分別確認(rèn)為“重要風(fēng)險(xiǎn)”與“一般風(fēng)險(xiǎn)”,從而為風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策確立基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)的重要程度的判斷主要依照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度來(lái)確立:(一)若是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生”的,該風(fēng)險(xiǎn)即可不被關(guān)注;(二)若是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”,且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度小,就將該類風(fēng)險(xiǎn)確立為一般風(fēng)險(xiǎn);(三)若是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性等于或高于“風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生”,且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度大,就將該類風(fēng)險(xiǎn)確立為重要風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)解析,應(yīng)該充分吸取專業(yè)人員,組成風(fēng)險(xiǎn)解析團(tuán)隊(duì),依照嚴(yán)格規(guī)范的程序展動(dòng)工作,以保證風(fēng)險(xiǎn)解析結(jié)果的正確性。第二十二條風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。企業(yè)應(yīng)該依照風(fēng)險(xiǎn)解析的結(jié)果,結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因以及承受度,xx分險(xiǎn)與收益,選擇方案:、接受風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)或分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。(一):指企業(yè)對(duì)超出的風(fēng)險(xiǎn),經(jīng)過(guò)放棄也許停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以防備和減少損失的對(duì)策。如停止向一個(gè)新的市場(chǎng)擴(kuò)大業(yè)務(wù),也許銷售企業(yè)的一個(gè)分支。(二)減少風(fēng)險(xiǎn):指企業(yè)在xx此后,準(zhǔn)備采用合適的控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)也許減少損失,將風(fēng)險(xiǎn)控制在之內(nèi)的對(duì)策。(三)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn):指企業(yè)準(zhǔn)備借助他人力量,采用業(yè)務(wù)分包、購(gòu)買保險(xiǎn)等方式和合適的控制措施,將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的對(duì)策。(四)接受風(fēng)險(xiǎn):指企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn),在xx此后,嚴(yán)禁備采用控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)也許減少損失的策略。企業(yè)在確立詳盡的方案時(shí),應(yīng)試慮以下因素:1、方案對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能性細(xì)風(fēng)險(xiǎn)程度的影響,風(fēng)險(xiǎn)對(duì)付方案可否與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度一致;2、對(duì)方案的成本與收益比較;3、對(duì)方案中可能的機(jī)遇與相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較;5/74、充分考慮多種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)付方案的組合;5、合理解析、正確掌握董事、經(jīng)理及其他、員工的,采用合適的控制措施,防備因個(gè)人給帶來(lái)重要損失;6、結(jié)合不同樣發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況,連續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)鑒別細(xì)風(fēng)險(xiǎn)解析,及時(shí)調(diào)整。第五章風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第二十三條企業(yè)依照,針對(duì)各樣風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)擬定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的詳盡目標(biāo),所需的組織領(lǐng)導(dǎo),所涉及的管理及程,所需的條件、手段等資源,發(fā)生前、中、后所采用的詳盡對(duì)付措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具。第二十四條依照與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與營(yíng)運(yùn)效率及收效的原則,企業(yè)擬定風(fēng)險(xiǎn)解決的方案,針對(duì)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程,擬定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全措施;對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程,要把重點(diǎn)環(huán)節(jié)作為,采用相應(yīng)的控制措施。第二十五條企業(yè)擬定合理、有效的內(nèi)控措施,包括以下內(nèi)容:(一)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對(duì)象、條件、6范圍和額度等,任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)作出風(fēng)險(xiǎn)性決定;(二)建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人,報(bào)告的時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳達(dá)路線、負(fù)責(zé)辦理報(bào)告的部門和人員等;(三)建立內(nèi)控贊同制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng),明確規(guī)定贊同的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)贊同的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任;(四)建立內(nèi)控責(zé)任制度。依照權(quán)益、義務(wù)和責(zé)任相一致的原則,明確規(guī)定各相關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和;(五)建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的相關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程,明確規(guī)定審計(jì)檢查的對(duì)象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門等;(六)建立內(nèi)控核查談?wù)撝贫?。具備條件的企業(yè)應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與掛鉤;6/7(七)建立重要制度和應(yīng)急辦理體系。明確標(biāo)準(zhǔn),對(duì)可能發(fā)生的重要風(fēng)險(xiǎn)或,擬定、明確責(zé)任人員、規(guī)范辦理程序,保證獲得及時(shí)穩(wěn)當(dāng)辦理;(八)建立健全制度。大力加強(qiáng)建設(shè),形成由企業(yè)決策層主導(dǎo)、供應(yīng)業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參加的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任系統(tǒng)。完滿企業(yè)重要法律瓜葛案件的備案;(九)建立重要崗位制度,明確規(guī)定不相容職責(zé)的分別。主要包括:授權(quán)批準(zhǔn)、、、財(cái)產(chǎn)保留和檢查等職責(zé)。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé),相互限制;明確該崗位的上級(jí)部門或人員對(duì)其應(yīng)采用的督查措施和應(yīng)負(fù)的督查責(zé)任;將該崗位作為的重點(diǎn)等。第二十六條企業(yè)應(yīng)該依照各相關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工,認(rèn)真組織推行風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案,保證各項(xiàng)措施落實(shí)到位。第六章風(fēng)險(xiǎn)管理的督查與改進(jìn)第二十七條企業(yè)建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)