2023國有資產(chǎn)清查工作總結(jié)

第126頁共126頁2023國有資產(chǎn)清查工作總結(jié)2023國有資產(chǎn)清查工作總結(jié)。國有資產(chǎn)清查工作總結(jié)【1】根據(jù)《海南省國家稅務(wù)局關(guān)于對固定資產(chǎn)進(jìn)展清查的緊急通知》(瓊國稅發(fā)5號)文件要求，我局對全局固定資產(chǎn)進(jìn)展了一次全面清查，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：一、固定資產(chǎn)的根本情況經(jīng)過全面清理檢查，截至年9月30日，我局擁有固定資產(chǎn)共計(jì)13969745.85元，詳細(xì)情況如下：(一)土地、房屋及構(gòu)筑物類資產(chǎn)總建筑面積9697.18平方米，價(jià)款總額10005705.78元。(二)通用設(shè)備類資產(chǎn)總額3447143.52元，其中：臺(tái)式計(jì)算機(jī)74臺(tái)，金額363560元;便攜式計(jì)算機(jī)26臺(tái)，金額182542元;汽車類8輛，金額1254411元;打印機(jī)56臺(tái)，金額213076元;空調(diào)設(shè)備41臺(tái)，金額為220656元;掃描儀38部(包括手持掃描槍)，金額104044元;摩托車34輛，金額202320元;電動(dòng)自行車1輛，金額4550元。(三)專用設(shè)備類資產(chǎn)總額44154.67元，其中：體育設(shè)備6臺(tái)，金額37794.67元;其他專用設(shè)備1臺(tái)，金額6360元。(四)辦公家具、用具類資產(chǎn)總額472741.88元，其中：文件柜3組，金額2150元;保險(xiǎn)柜2個(gè)，金額11600元;廚房用具5套，金額7520元;沙發(fā)31套，金額69503元;臺(tái)、桌類98張，金額205160元;椅凳類56張，金額31230元;其他固定資產(chǎn)3件，金額12372.88元。二、清理檢查的主要做法(一)成立清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。為扎實(shí)開展此次固定資產(chǎn)清理檢查工作，我局迅速成立了以局長為組長、分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)為副組長，辦公室、信息中心、監(jiān)察室等部門有關(guān)人員為成員的資產(chǎn)清理檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并確定結(jié)合清理工作方案，確保清理工作有組織、有方案的開展。(二)仔細(xì)核對相關(guān)賬證。清理過程中，工作小組成員認(rèn)真檢查各類固定資產(chǎn)登記卡、登記臺(tái)賬等賬證資料，核對資產(chǎn)管理卡片與會(huì)計(jì)賬簿，搜集與資產(chǎn)清理有關(guān)的數(shù)據(jù)，按卡片、會(huì)計(jì)憑證、原始憑證有序規(guī)整，核實(shí)賬、卡是否一致。(三)扎實(shí)開展實(shí)地核查。為重點(diǎn)做好實(shí)物清點(diǎn)工作，我局工作組的成員深化各部門，逐一對照固定資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)展實(shí)物清點(diǎn)，并根據(jù)實(shí)際情況對臺(tái)賬、卡片登記有出入的地方進(jìn)展修改，對未做登記的固定資產(chǎn)進(jìn)展補(bǔ)登記，確保帳實(shí)相符。(四)核查資產(chǎn)管理制度落實(shí)情況。在清理過程中，我局重點(diǎn)對固定資產(chǎn)的采購、領(lǐng)用、移交和報(bào)廢等工作進(jìn)展自查，檢查固定資產(chǎn)卡片是否及時(shí)制作，各部門、人員領(lǐng)用固定資產(chǎn)的手續(xù)是否完備，報(bào)廢是否按照規(guī)定手續(xù)進(jìn)展處理。三、資產(chǎn)管理存在的問題通過此次清理檢查工作，我局進(jìn)一步加強(qiáng)了固定資產(chǎn)的管理，同時(shí)也發(fā)現(xiàn)了在管理中存在的問題：(一)管理信息更新不及時(shí)。主要是人員崗位變動(dòng)時(shí)，有的部門未能履行移交手續(xù)或及時(shí)告知資產(chǎn)管理部門，導(dǎo)致資產(chǎn)卡片信息更新不及時(shí)。(二)資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)不完備。主要為省局與我局之間調(diào)撥資產(chǎn)的口子多，調(diào)撥手續(xù)不完備，導(dǎo)致局部資產(chǎn)部無法登記入賬，容易造成資產(chǎn)管理上的破綻。(三)資產(chǎn)報(bào)廢處置不及時(shí)。由于固定資產(chǎn)管理員更換較頻，前后工作脫節(jié)，導(dǎo)致許多到達(dá)報(bào)廢年限標(biāo)準(zhǔn)或嚴(yán)重?fù)p害且無修復(fù)價(jià)值的固定資產(chǎn)，沒有及時(shí)處置，致使我局資產(chǎn)賬面價(jià)值大，但資產(chǎn)實(shí)際使用率不高。四、下一步管理措施(一)進(jìn)一步建立和完善固定資產(chǎn)管理制度。針對目前固定資產(chǎn)管理中存在的問題，制定、完善相應(yīng)的管理制度，建立使用臺(tái)賬，進(jìn)一步明確相關(guān)部門和人員的管理職責(zé);加大對閑置房產(chǎn)的管理力度，定期開展巡查與清掃工作，謹(jǐn)防出現(xiàn)平安隱患。(二)加強(qiáng)固定資產(chǎn)的跟蹤管理。及時(shí)掌握固定資產(chǎn)的存量、增量以及入賬情況，認(rèn)真做好資產(chǎn)登記管理工作，定期對資產(chǎn)進(jìn)展盤點(diǎn)，核對賬、卡、物，確保賬賬、賬卡、賬物相符。(三)及時(shí)處置報(bào)廢資產(chǎn)。根據(jù)清理檢查結(jié)果，對到達(dá)使用年限標(biāo)準(zhǔn)且損毀無用的資產(chǎn)，嚴(yán)格履行資產(chǎn)報(bào)廢審批手續(xù)，依法依規(guī)進(jìn)展處置，進(jìn)一步進(jìn)步資產(chǎn)使用效率。國有資產(chǎn)清查工作總結(jié)【2】根據(jù)市局關(guān)于開展全市地稅系統(tǒng)固定資產(chǎn)自查的通知要求，調(diào)兵山市地稅局年2月25日至4月18日進(jìn)展了本年度的固定資產(chǎn)清查工作，清查工作已圓滿完畢，現(xiàn)對本次清查工作總結(jié)如下：一、根本情況為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)和加強(qiáng)我局資產(chǎn)管理，夯實(shí)財(cái)務(wù)管理根底工作，健全管理機(jī)制、保障國有資產(chǎn)的完好和平安，徹底摸清家底，最大程度發(fā)揮固定資產(chǎn)的效益，根據(jù)省局、市局的要求，我局精心組織了全局性的固定資產(chǎn)清查工作。二、清查的主要做法(一)領(lǐng)導(dǎo)重視，組織得力。局領(lǐng)導(dǎo)高度重視本次清查工作，把清查工作作為三季度局的重點(diǎn)工作之一。成立由局長趙東光同志任組長，辦公室主任王英俊為副組長，辦公室、人事監(jiān)察科相關(guān)同志為組員的固定資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對全局固定資產(chǎn)清查工作組織施行，并要求局其他部門對清查工作全程給予配合支持。(二)進(jìn)步認(rèn)識，宣傳到位。為更好地到達(dá)清查效果，我局召開了清查領(lǐng)導(dǎo)小組及局機(jī)關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的會(huì)議，傳達(dá)了開展上級地稅系統(tǒng)固定資產(chǎn)自查的通知的文件精神，就清查范圍、清查內(nèi)容、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)分工、時(shí)間安排、工作要求等做了明確規(guī)定。局清查領(lǐng)導(dǎo)小組專門組織召開了清查發(fā)動(dòng)會(huì)議，對清查開展情況及時(shí)宣傳，使每一位職工對清查工作都有一個(gè)較高的認(rèn)識，積極配合清查工作。(三)分工明確，責(zé)任明晰。清查工作共分為準(zhǔn)備、清查、總結(jié)和驗(yàn)收四個(gè)階段。準(zhǔn)備階段主要工作是成立固定資產(chǎn)清查工作組，明確分工，準(zhǔn)備清查的相關(guān)資料。對工作任務(wù)量大、責(zé)任重的實(shí)物清查工作又安排各相關(guān)部門專人予以配合。(四)合理安排，重點(diǎn)打破。本次清查的重點(diǎn)工作落在清查階段和總結(jié)階段上。清查階段主要工作是清查人員對全局的固定資產(chǎn)進(jìn)展清查、盤點(diǎn)，落實(shí)資產(chǎn)存放地點(diǎn)、資產(chǎn)狀況等，并同財(cái)務(wù)軟件中相核對。對清查中發(fā)現(xiàn)的需要報(bào)廢、報(bào)損或作其他處臵的固定資產(chǎn)，要求查清原因，提出處理建議。總結(jié)階段是對清查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)展整改，按照帳實(shí)相符的原那么對有關(guān)信息進(jìn)展維護(hù)，并形成清查工作總結(jié)交清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。三、清查的主要成果局領(lǐng)導(dǎo)和各部門都能高度重視清查工作，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓該項(xiàng)工作的落實(shí)。清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組針對清查工作定期召開作碰頭會(huì)，一方面掌握清查工作的進(jìn)度，另一方面就清查中出現(xiàn)的疑點(diǎn)、難點(diǎn)問題進(jìn)展溝通解決。經(jīng)過此次清查，我局主要獲得了以下成果：一是全面落實(shí)了局固定資產(chǎn)實(shí)物管理的各項(xiàng)根底信息，特別是針對一些實(shí)物信息與資產(chǎn)資料不相符的情況，我局以現(xiàn)場實(shí)物盤點(diǎn)為根據(jù)，對進(jìn)展了補(bǔ)充、修改、調(diào)整，對卡片信息不齊全的按市局財(cái)務(wù)便函要求一一核對，填寫齊全。二是進(jìn)一步完善了財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)卡片以及使用部門的使用臺(tái)帳的信息登記，做到帳實(shí)、帳卡、帳帳相符。四、下一步資產(chǎn)管理的工作思路(一)完善制度。今后我局將根據(jù)固定資產(chǎn)管理方面的新要求，制定合適我局實(shí)際、便于操作的固定資產(chǎn)管理方法。(二)明確職責(zé)。進(jìn)一步明確固定資產(chǎn)管理部門同實(shí)物使用部門的職責(zé)和權(quán)限，建立統(tǒng)一要求、分級管理、各盡所能，各負(fù)其責(zé)的新機(jī)制。對核對準(zhǔn)確的固定資產(chǎn)，使用人和部門負(fù)責(zé)人雙重簽字確認(rèn)，從而增強(qiáng)資產(chǎn)管理人員的責(zé)任心。(三)加強(qiáng)管理。把固定資產(chǎn)管理作為財(cái)務(wù)管理和固定資產(chǎn)使用、管理部門的一項(xiàng)重要日常工作，常抓不懈，標(biāo)準(zhǔn)程序，把好出入關(guān)，健全賬、證、卡，加強(qiáng)核算，確保資金賬、實(shí)物賬一致。(四)嚴(yán)格檢查。各部門對各自管理的固定資產(chǎn)每年進(jìn)展一次自查，對于違規(guī)情況進(jìn)展通報(bào)。(五)抓好落實(shí)。重點(diǎn)做好日常管理和制度落實(shí)工作，固定資產(chǎn)管理人員在加強(qiáng)日常管理的同時(shí)，抓好各項(xiàng)制度落實(shí)的催促檢查，搞好協(xié)調(diào)、銜接，督導(dǎo)各部門抓好落實(shí)，努力把我局固定資產(chǎn)管理工作搞得更好。國有資產(chǎn)清查工作總結(jié)【3】根據(jù)財(cái)政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查及政府資產(chǎn)報(bào)告試點(diǎn)工作的通知》(庫財(cái)字[]37號)要求,全面標(biāo)準(zhǔn)和加強(qiáng)各單位國有資產(chǎn)管理，核查，真實(shí)、完好地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，為加強(qiáng)對行政事業(yè)單位根本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)展全面清理，進(jìn)步國有資產(chǎn)使用效益促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合奠定根底。針對此次清查工作通知如下：(一)資產(chǎn)清查范圍。1、單位根本情況清理：單位戶數(shù)、機(jī)構(gòu)及人員狀況等根本情況進(jìn)展全面清理。3、財(cái)產(chǎn)清查：單位的各項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)展全面的清理、核對和查實(shí)。做到一卡一物。根據(jù)固定資產(chǎn)清查明細(xì)表、盤盈盤虧情況說明、并對資產(chǎn)清查進(jìn)展分類，提出相關(guān)處理建議，建立健全資產(chǎn)管理制度。(二)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日。此次我市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，統(tǒng)一以年12月31日為清查基準(zhǔn)日。(三)資產(chǎn)清查工作組織施行情況。1、成立資產(chǎn)清查小組，健全機(jī)構(gòu)，充實(shí)工作人員，保障資產(chǎn)清查順利開展.清查小組人員組成如下：組長：孫新明副組長：吾甫爾依沙克、陳小光、郝為民、時(shí)強(qiáng)、阿布都艾尼、毛遠(yuǎn)峰、張平、崔占武成員：高翔、張瑾、房力、龐仁金、邢燕、陳慶記、任愛華、李欣樺、童晟、王睿軒、鐘霞及局屬各部門負(fù)責(zé)人。2、各部門對本部門的資產(chǎn)和賬務(wù)進(jìn)展自查和盤點(diǎn)，并與3月28上午下班前將自查情況和盤點(diǎn)表交財(cái)務(wù)室。3、財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)在資產(chǎn)軟件系統(tǒng)中錄入資產(chǎn)清查表(資產(chǎn)盤點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查匯總表)。4、財(cái)務(wù)科進(jìn)展資產(chǎn)系統(tǒng)軟件清查表數(shù)據(jù)、單位法人簽字的紙質(zhì)資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查工作報(bào)告等資產(chǎn)清查資料上報(bào)工作。(四)資產(chǎn)清查責(zé)任劃分。1、車隊(duì)負(fù)責(zé)車輛、小型機(jī)械(綠籬機(jī)、剪草機(jī)、割灌機(jī)、旋耕機(jī))、電動(dòng)三輪車、割草船等設(shè)備的清查以及對廢舊設(shè)備的及時(shí)回收和上報(bào)工作。2、維修隊(duì)負(fù)責(zé)井、泵房、泵類、電機(jī)類(配電柜、變壓器、電磁閥等)、三輪車、鍋爐等設(shè)施的清查、對廢舊設(shè)備的及時(shí)回收和上報(bào)工作。3、辦公室負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)大樓辦公用品等設(shè)施的的清查、以及對廢舊設(shè)備的回收和上報(bào)工作。4、各消費(fèi)部門負(fù)責(zé)本部門的資產(chǎn)清查、以及廢舊資產(chǎn)的回收和上報(bào)工作。本次資產(chǎn)清查工作時(shí)間緊、任務(wù)重，局屬各部門一定要充分認(rèn)識到資產(chǎn)清查工作的重要性，各有關(guān)方面通力協(xié)作，積極克制困難，按期圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)，保證工作結(jié)果真實(shí)、可靠，有關(guān)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，實(shí)在做到賬賬、賬實(shí)相符?！疽韵聻橘?zèng)送相關(guān)文檔】精選工作總結(jié)閱讀國有資產(chǎn)清查工作總結(jié)范文國有資產(chǎn)清理監(jiān)管工作總結(jié)根據(jù)市委辦、政府辦關(guān)于印發(fā)《***開展國有資產(chǎn)清理監(jiān)管工作方案》(獅委辦[202_]*號)和《***202_年國有資產(chǎn)清理監(jiān)管工作施行方案》(獅國資監(jiān)辦[202_]*號)的文件精神，在市紀(jì)委強(qiáng)有力的組織領(lǐng)導(dǎo)下，在全體工作人員的努力下，截至202_年*月*日，全市行政、事業(yè)、國有及國有控股企業(yè)單位財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)合同等清理工作獲得初步成效。這次清理工作涉及面廣、任務(wù)重、歷史遺留問題多，情況比擬復(fù)雜全市共涉及*家國有性質(zhì)單位：其中行政事業(yè)單位*家(其中獨(dú)立核算單位*家、未獨(dú)立核算單位*家、學(xué)校已并校*家)，國有及國有控股企業(yè)*家(其中獨(dú)立核算*家，停業(yè)*家)，現(xiàn)就這幾月工作開展情況匯報(bào)如下：一、精心組織、狠抓落實(shí)、有序推進(jìn)1、按照市委市政府的工作部署由紀(jì)委、財(cái)政制定嚴(yán)密的工作方案。召開市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)參加的國有資產(chǎn)清理發(fā)動(dòng)大會(huì)，并將施行方案以***辦[202_]*號文件的形式下發(fā)到各單位。2、市紀(jì)委成立由紀(jì)委監(jiān)察局領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)關(guān)各室(辦)主任掛鉤聯(lián)絡(luò)相關(guān)單位的督查小組，明確督查任務(wù)為清理工作順利完成保駕護(hù)航。3、市財(cái)政局抽調(diào)單位工作骨干成立五個(gè)清理核查小組，并將全市清理涉及單位相應(yīng)分成科局、黨群社團(tuán)、農(nóng)口鎮(zhèn)(辦)、教育、國有及國有控股企業(yè)五組，將工作責(zé)任明確到清查小組。14、市紀(jì)委、財(cái)政領(lǐng)導(dǎo)非常重視。在清理工作期間，市紀(jì)委、財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常帶隊(duì)深化到各單位理解、監(jiān)視清理工作，并定期召開工作會(huì)議、解決實(shí)際問題。二、資產(chǎn)清理工作開展以來成效明顯(一)、財(cái)務(wù)清理階段獲得的成效1、獲得的成效：經(jīng)過共同努力，各單位財(cái)務(wù)狀況已經(jīng)摸清，并對存在的問題逐步處理，獲得了初步的成效：(1)各單位帳戶開設(shè)情況根本摸清。全市有*個(gè)單位(扣除非獨(dú)立核算及并校以及停業(yè)單位)開設(shè)*個(gè)帳戶。其中有*個(gè)單位漏報(bào)帳戶*個(gè)，經(jīng)過認(rèn)真核實(shí)，已全部摸清并補(bǔ)報(bào)，詳細(xì)原因主要是單位工會(huì)(黨委)帳戶，帳戶金額為0，掛靠臨時(shí)性機(jī)構(gòu)帳戶，各單位誤以為不用上報(bào)，現(xiàn)已補(bǔ)報(bào)。(2)應(yīng)繳財(cái)政專戶款和應(yīng)繳預(yù)算款已經(jīng)完成上繳。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，至202_年*月*日，共存在應(yīng)繳財(cái)政專戶款***萬元和應(yīng)繳預(yù)算款***萬元，現(xiàn)已完成上繳國庫。(3)其他收入情況根本核實(shí)清楚。全市共至202_年*月*日共表達(dá)其他收入***萬元，經(jīng)核實(shí)都為正常收入，其中各醫(yī)院、衛(wèi)生院由于行政事業(yè)單位報(bào)表沒有相關(guān)科目，將藥品收入、醫(yī)療收入等列為其他收入共計(jì)***萬元;還有為上下級及其他單位的補(bǔ)助收入共計(jì)****萬元。(4)有價(jià)證券情況根本情況。全市共有*個(gè)單位表達(dá)有價(jià)證券情況。其中有*********)持有**股票，目前狀況正常。(詳2見有價(jià)證券匯總情況表)(5)對外投資情況根本情況。全市共有*個(gè)單位存在*項(xiàng)對外投資。其中行政事業(yè)*個(gè)單位存在*項(xiàng)對外投資共計(jì)****萬元，(包括殯葬管理所以土地投資***永久墓園、衛(wèi)生局下屬**醫(yī)院外包)，國有企業(yè)*個(gè)單位存在*項(xiàng)對外投資共計(jì)***萬元;其中行政事業(yè)單位*項(xiàng)投資共計(jì)***萬元目前正常運(yùn)行，另外*工程前可能形成投資損失，待進(jìn)一步理清。(詳見對外投資匯總情況表)(6)對外擔(dān)保情況根本摸清。全市共有*個(gè)單位存在*項(xiàng)對外擔(dān)保情況。其中國有投資開展*項(xiàng)擔(dān)保行為如今正常運(yùn)行;*項(xiàng)***百貨公司為***百貨第二商店提供**萬元的貸款擔(dān)保行為今后可能需承當(dāng)連帶責(zé)任;還有*項(xiàng)對外來料加工裝配公司為***振興服裝做貸款擔(dān)保***元，逾期未還法院判決由公司支付****元，該筆資金至今尚未追回，單位意見作損失處理(根據(jù)法律法規(guī)進(jìn)一步認(rèn)定處理)。(詳見對外擔(dān)保匯總情況表)(7)單位往來賬情況處理情況。經(jīng)過進(jìn)一步核實(shí)處理剔除3年以內(nèi)往來款掛帳后，其中：①行政事業(yè)單位3年以上往來款掛帳條，金額條，金額改*條，金額***萬元，正常掛帳2條，金額***萬元，待進(jìn)一步核實(shí)處理*條，金額***萬元;暫付款(其他應(yīng)收款)*條，金額***萬元，已整改*條，金額***萬元，正常掛帳1條，金額**萬元，待進(jìn)進(jìn)一步核實(shí)處理*條，金額***萬元。②國有企業(yè)共存在往來款掛帳*條，金額萬元。其中暫存款(其他應(yīng)付款)共計(jì)筆，金額萬元，三3年以上非正常掛賬筆，金額筆，金額萬元;已整改筆，金額***萬元、應(yīng)收款已通過法院起訴判決有*筆，金額***萬元。2、財(cái)務(wù)較為突出的問題：由于涉及面大，情況及形成原因復(fù)雜，一些問題需進(jìn)一步核實(shí)，研究后才能給予解決。(1)有價(jià)證券情況。主要是工商聯(lián)(總商會(huì))持有的***股份股份票面金額**元，可能造成損失有待進(jìn)一步核實(shí)。(2)對外投資情況。一是*工程前可能形成投資損失的工程，局部單位已提出詳細(xì)意見或措施;廣電網(wǎng)絡(luò)公司對外投資省播送網(wǎng)絡(luò)公司*萬元，該公司已停頓運(yùn)作，現(xiàn)待全省三網(wǎng)合一后再統(tǒng)一處理。其他需進(jìn)一步核實(shí)被投資單位的現(xiàn)存情況后，才可以確定是否會(huì)造成投資損失，確定形成損失后;二是需進(jìn)一步核實(shí)我市參股非控股企業(yè)的對外投資情況，到達(dá)維護(hù)我市投資權(quán)益。(3)對外擔(dān)保情況。對前述2項(xiàng)擔(dān)?？赡茉斐蓳p失或潛在損失需確定被擔(dān)保人是否有歸還才能，是否需要承當(dāng)連帶責(zé)任。(4)往來款項(xiàng)情況。要求單位要采取措施進(jìn)展清理：如供水公司*年水廠移交時(shí)有關(guān)漂染廠所欠增容費(fèi)(應(yīng)收款)達(dá)***萬元長期未收回。對確實(shí)可能產(chǎn)生壞帳的情況，需對應(yīng)收和應(yīng)付進(jìn)展區(qū)別處理。對可能產(chǎn)生的應(yīng)收款壞賬，要核實(shí)清楚債務(wù)人的詳細(xì)情況，來斷定款項(xiàng)是否可以收回;對可能產(chǎn)生的應(yīng)付款壞賬，要核實(shí)清楚債權(quán)人的詳細(xì)情況，來斷定款項(xiàng)是否需要支付。(二)、財(cái)產(chǎn)清理核查結(jié)果1、全市財(cái)產(chǎn)根本情況：全市行政事業(yè)、國有及國有控股企業(yè)固定資產(chǎn)萬元。其中：房屋建筑物宗，建筑面積米，金額*****萬元;土地**宗，占地面積*****萬平方米，金額****萬元;車輛**輛，金額***萬元;通用設(shè)備**件，金額***萬元;專業(yè)設(shè)備**件，金額***萬元;家具及其他**件，金額***萬元;電氣設(shè)備件，金額表件，金額萬元;文藝體育設(shè)備及陳列品***件***萬元。另有90個(gè)單位，**項(xiàng)房屋建筑物已完工使用未納入固定資產(chǎn)管理，合計(jì)金額***萬元。2、財(cái)產(chǎn)清理核查中主要存在的問題及分析^p(1)經(jīng)清理核查全市土地及房屋建筑物資產(chǎn)問題比擬突出。①建立單位與施工方存在的問題表現(xiàn)為：施工方在建立過程中超工程預(yù)算的工程，未與建立單位辦理相關(guān)有效手續(xù)引起工程尾款拖欠，不能辦理工程決算導(dǎo)致工程完工不能入帳;建立單位工程完工后沒有及時(shí)提供工程決算的材料到有關(guān)部門辦理手續(xù);建立單位與施工方存在工程質(zhì)量驗(yàn)收問題不能得到有效解決造成工程不能決算，②合作建房未及時(shí)辦理資產(chǎn)分割手續(xù)導(dǎo)致完工資產(chǎn)未及時(shí)入帳也是重要原因之一。③學(xué)校因土地沒有評估價(jià)值及確權(quán)形成房屋已完工使用未納入固定資產(chǎn)管理經(jīng)統(tǒng)計(jì)我市有*家。(2)財(cái)產(chǎn)雖然入帳但帳實(shí)不符主要表現(xiàn)為：①合作建房資產(chǎn)沒有分割沒辦理兩證以投資額暫入固定資產(chǎn)帳造成帳實(shí)不符。如：**大廈。②購置房產(chǎn)沒有實(shí)有面積沒有辦理兩證按購置款建立固定資產(chǎn)帳。如：**部等單位購置房產(chǎn)。③公私混記造成帳實(shí)不符。如：***宿舍樓工房屋**套，已分配到個(gè)人**套，國有房產(chǎn)剩余**套，但分配到個(gè)人房產(chǎn)并沒有從帳面剔除造成虛增資產(chǎn)。④局部單位集資建房，個(gè)人產(chǎn)權(quán)與國有產(chǎn)權(quán)沒有分割也造成帳實(shí)不符。(3)資產(chǎn)出租沒按有關(guān)程序?qū)徟?。清理過程中發(fā)現(xiàn)相當(dāng)局部單位房屋、店面出租沒按有關(guān)規(guī)定報(bào)財(cái)政部門審批、沒有公開招租。各鎮(zhèn)(辦)、教育系統(tǒng)、衛(wèi)生系統(tǒng)、糧食系統(tǒng)、商貿(mào)系統(tǒng)、效勞中心大多對外出租未經(jīng)審批，未執(zhí)行收支兩條線。原**中學(xué)對外出租合同1份，期限**年，涉及價(jià)值量大，潛在損失;市**中心對外出租土地**平方米，期限從**年延長至**年;**局19**年*月出租宿舍樓儲(chǔ)藏間，規(guī)定期限**年，租金**萬元一次性交清，租賃采用抽簽方法，抽中者租中，須整改。(4)設(shè)備沒有及時(shí)入帳。主要是教育系統(tǒng)**三年改善辦學(xué)條件總投入***萬元由于財(cái)務(wù)處理的原因沒有及時(shí)納入固定資產(chǎn)進(jìn)展管理，目前已在積極的整改中，大局部已納入固定資產(chǎn)管理。(5)、全市車輛根本情況(等待上級進(jìn)一步布置清理)：**①、按車輛來分類：單位購置**輛，資金來為財(cái)政撥款;財(cái)政調(diào)撥**輛，上級裝備**輛，資金來為上級資金和局部財(cái)政撥款;單位自籌*輛，全部為市醫(yī)院購置;資產(chǎn)重組*輛;贈(zèng)送**輛(其中有1輛為局部捐贈(zèng)局部財(cái)政撥款，產(chǎn)權(quán)已辦理登記的*輛，未辦理登記*輛)，資金來為社會(huì)捐贈(zèng)，融資租賃*輛(國有企業(yè));借入*輛(其中借入國有性質(zhì)的單位、國有企業(yè)、社團(tuán)組織共*輛，借入個(gè)人和私營企業(yè)*輛)。②、經(jīng)過與原有資產(chǎn)清查的車輛情況進(jìn)展核對，上報(bào)的單位中共*個(gè)單位共增報(bào)*輛(其中為新購*輛，借入車輛*輛，漏報(bào)*輛)。③、此次統(tǒng)計(jì)車輛使用情況為領(lǐng)導(dǎo)用車*輛，辦公調(diào)配*輛，股室專用*輛，消費(fèi)及經(jīng)營用車*輛，待報(bào)廢及報(bào)廢車輛*輛，被盜車輛*輛3、經(jīng)濟(jì)合同清理核查結(jié)果：全市共有*個(gè)單位*份經(jīng)濟(jì)合同，其中行政事業(yè)單位共計(jì)*個(gè)單位*份經(jīng)濟(jì)合同，其中出租出借**份，對外投資*份，對外借貸*份，報(bào)經(jīng)審批的*分，未經(jīng)審批*份;國有及國有控股企業(yè)共計(jì)*個(gè)單位*份經(jīng)濟(jì)合同，其中出租出借*份，對外投資*份，對外借貸*份，報(bào)經(jīng)審批的*份，未經(jīng)審批*份。4、其他情況：如電力公司原下屬單位**公司改制涉及金額大，須進(jìn)一步核實(shí)。三、清查過程中存在問題：1、局部單位不夠重視，造成工作滯后。有的單位漏報(bào)情況比擬嚴(yán)重。沒按要求對單位所有資產(chǎn)狀況進(jìn)展上報(bào)，只對帳面上的數(shù)字應(yīng)付上報(bào)，單位大量的資產(chǎn)、對外投資游離于帳外，經(jīng)紀(jì)委、財(cái)政現(xiàn)場核對發(fā)現(xiàn)了才象擠牙膏式的被動(dòng)上報(bào)。假如現(xiàn)場核對沒發(fā)現(xiàn)的，單位未主動(dòng)上報(bào)的有多少呢?這方面單位要重視，全面補(bǔ)上報(bào)。2、單位不主動(dòng)、采取消極回避的工作態(tài)度。因問題形成的時(shí)間長、情況復(fù)雜，發(fā)現(xiàn)問題后一問三不知、推來推去、不找歷史的憑證證據(jù)來說明問題。3、對發(fā)現(xiàn)的問題沒按規(guī)定提出整改方案。如資產(chǎn)沒入帳的沒有想方法入帳，合同有失公平的沒有主動(dòng)提出解決方案;已造成損失或潛在損失的沒積極提出補(bǔ)救的措施。四、整改措施：1、對全市財(cái)務(wù)清理發(fā)現(xiàn)的問題逐單位逐筆解決落實(shí)。①有價(jià)政權(quán)、對外投資、對外擔(dān)保非正?？赡茉斐蓳p失將依法依規(guī)并結(jié)合實(shí)際情況責(zé)成單位整改，已經(jīng)無可挽回的損失根據(jù)情況認(rèn)定責(zé)任，制定處理方案送工作組研究及領(lǐng)導(dǎo)組審批。②往來款項(xiàng)處理：財(cái)政部門根據(jù)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度并結(jié)合實(shí)際情況逐單位逐筆給予審批。涉及金額較大、情況較為復(fù)雜的由單位提出處理意見報(bào)清理小組審核后送結(jié)合工作領(lǐng)導(dǎo)組審批。③形成制度及時(shí)處理往來款。每個(gè)會(huì)計(jì)年度完畢后各單位應(yīng)及時(shí)分清本單位上年度非正常往來款并加以清理。2、財(cái)產(chǎn)清理發(fā)現(xiàn)的問題分類解決。①針對大量因已完工投入使用未入固定資產(chǎn)帳的財(cái)產(chǎn)責(zé)成建立單位抓緊工程財(cái)務(wù)決算盡早納入資產(chǎn)管理。②對非正常原因引起的，不能根據(jù)現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)展工程決算房產(chǎn)，進(jìn)展分類區(qū)分并與相關(guān)部門討論初步擬定解決方案報(bào)市政府審批。③合作建房、購置房產(chǎn)及沒有辦證入帳要求相關(guān)單位限期整改。④財(cái)產(chǎn)公私混帳要求各單位提供根據(jù)報(bào)財(cái)政審批后進(jìn)展調(diào)帳。⑤房產(chǎn)出租沒有報(bào)批及公開招租的單位限期補(bǔ)辦審批手續(xù)，并對未公開招租房產(chǎn)的租金與同一地段房產(chǎn)出租市場價(jià)格進(jìn)展比對，如比市場價(jià)偏低的查明原因并責(zé)令單位整改。五、下一步工作方案1、徹底(繼續(xù))解決財(cái)務(wù)清理發(fā)現(xiàn)問題：如有價(jià)證券、對外投資、對外擔(dān)保等存在問題，并對三年以內(nèi)的往來款進(jìn)展清理(自加任務(wù))2、突出重點(diǎn)、下大力氣抓土地、房屋建筑物方面存在的資產(chǎn)流失、潛在流失問題。3、財(cái)產(chǎn)清理：由于財(cái)產(chǎn)清理存在的問題時(shí)間較長、量較大特別是已完工投入使用未入固定資產(chǎn)帳的這類問題應(yīng)該與相關(guān)部門討論形成有效的解決方案。4、加強(qiáng)資產(chǎn)管理軟硬建立。①加快完善市國有資產(chǎn)管理中心、財(cái)政局、市政府三級資產(chǎn)管理體制。②爭取下半年完成市國有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)系統(tǒng)建立。③成立市國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易中心。5、以建立市國有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)系統(tǒng)為契機(jī)，組織培訓(xùn)全市國有資產(chǎn)管理人員。6、出臺(tái)相關(guān)管理規(guī)定。①適時(shí)出臺(tái)《***行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理補(bǔ)充規(guī)定》、《***行政事業(yè)單位通用辦公設(shè)備和辦公家具購置預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)試行方法》、《***行政事業(yè)單位資產(chǎn)購置預(yù)算管理工作方法》，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)配置行為;②標(biāo)準(zhǔn)合同報(bào)批程序，加強(qiáng)對各單位出租、出讓、投資、擔(dān)保等經(jīng)濟(jì)合同的審批，從頭上標(biāo)準(zhǔn)合同行為。學(xué)院國有資產(chǎn)清查工作總結(jié)根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于開展全省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(蘇財(cái)辦績[202_]2號)、省教育廳《關(guān)于開展國有資產(chǎn)清查工作的通知》(蘇教財(cái)[202_]6號)的要求，我院制訂資產(chǎn)清查施行方案，精心組織開展本單位的國有資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：一、根本情況江蘇教育學(xué)院創(chuàng)立于___年，是省屬成人本科師范院校，202_年x月x日經(jīng)江蘇省人民政府批準(zhǔn)，正式由江蘇教育學(xué)院、江蘇省中小學(xué)教學(xué)研究院、江蘇省教育科學(xué)研究所合并成立為江蘇省教育科學(xué)研究院，同時(shí)保存江蘇教育學(xué)院牌子，江蘇教育學(xué)院仍是辦學(xué)實(shí)體。江蘇教育學(xué)院定編人員500名，均為事業(yè)編制，單位現(xiàn)有在職事業(yè)編制人員485名，長期聘用人員5名，離休人員15名，退休人員227名，科研單位在職人員4名。全日制在校學(xué)生數(shù)5,476名，其中本科生4,403名，大專生1,073名。江蘇教育學(xué)院目前設(shè)有16個(gè)院系，開設(shè)了教育管理、漢語言文學(xué)、數(shù)學(xué)與應(yīng)用數(shù)學(xué)、英語、小學(xué)教育、學(xué)前教育、計(jì)算機(jī)科學(xué)與技術(shù)等21個(gè)本科專業(yè)、12個(gè)?？茖I(yè)。江蘇教育學(xué)院現(xiàn)有本部和浦口校區(qū)兩個(gè)校區(qū)，占地425.3畝，校舍建筑總面積15.2萬平方米。江蘇教育學(xué)院的財(cái)務(wù)工作實(shí)行院長負(fù)責(zé)制，實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理的財(cái)務(wù)管理體制。學(xué)院財(cái)務(wù)處作為一級財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，在院長的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)院的各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。除江蘇教苑后勤效勞、江蘇教育學(xué)院培訓(xùn)效勞中心、江蘇教育學(xué)院印刷廠設(shè)相對獨(dú)立的二級財(cái)務(wù)外，其他所有教學(xué)院(系)、部和行政部門不設(shè)立獨(dú)立財(cái)務(wù)。二級財(cái)務(wù)單位承受學(xué)院財(cái)務(wù)處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)視，年中和年末向?qū)W院財(cái)務(wù)處提供會(huì)計(jì)報(bào)表和相關(guān)資料。二、國有資產(chǎn)清查工作組織、施行情況(一)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日：202_年x月x日。(二)資產(chǎn)清查工作范圍：全院各單位、部門(企業(yè)除外)的固定資產(chǎn)。(三)成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組和清查工作辦公室：1、資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員：組長：方國才黨委書記副組長：李久生副院長成員：施忠院長辦公室主任資產(chǎn)管理中心主任劉青平監(jiān)察室主任顧楓財(cái)務(wù)處處長成洪人事處處長張靜審計(jì)室主任鐘群后勤管理處處長林建基建辦公室主任章長志資產(chǎn)管理中心副主任(2)資產(chǎn)清查工作辦公室成員：主任：章長志資產(chǎn)管理中心副主任副主任：王桂蘭資產(chǎn)管理中心副主任張紅財(cái)務(wù)處處長助理成員：吳運(yùn)寶謝愛香胡霞李保東王勝楊玉英朱文國朱桂云徐晶遠(yuǎn)曹秀鳳(四)資產(chǎn)清查工作內(nèi)容、報(bào)表編制及分工：1、資產(chǎn)清查工作內(nèi)容及負(fù)責(zé)部門：(1)單位編制和人員狀況的清理：由人事處負(fù)責(zé)清理并填報(bào)《事業(yè)單位人員根本情況表》(2)賬務(wù)清理：由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)，會(huì)同其他相關(guān)專業(yè)部門及相關(guān)人員共同清查。(3)財(cái)產(chǎn)清查：財(cái)產(chǎn)清查是指對我院各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)展全面的清理、核對和查實(shí)。重點(diǎn)是對固定資產(chǎn)的清查，對清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報(bào)廢及壞帳等損失按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)展分類，提出相關(guān)處理意見。其中：一、貨幣性資產(chǎn)清查，詳細(xì)包括現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券的清查由財(cái)務(wù)處按照資產(chǎn)清查的要求負(fù)責(zé)。二、固定資產(chǎn)的清查，由資產(chǎn)管理中心、后勤管理處、基建辦公室、各資產(chǎn)使用部門，按照資產(chǎn)清查的要求，明確詳細(xì)的責(zé)任分工，施行清查工作。2、報(bào)表編制及分工：財(cái)務(wù)處12張表，資產(chǎn)管理中心8張表，后勤管理處4張表，圖書館、歷史系1張表，人事處、教務(wù)處1張表。(五)固定資產(chǎn)清查的工作程序：1、各單位根據(jù)自身實(shí)際情況，成立本單位固定資產(chǎn)清查小組，明確責(zé)任分工,形成協(xié)調(diào)、上報(bào)、處理機(jī)制。2、將固定資產(chǎn)重新分類，將固定資產(chǎn)由十六大類調(diào)整為按十一大類進(jìn)展分類。3、資產(chǎn)管理中心對前期經(jīng)過審批確需報(bào)廢處理的資產(chǎn)進(jìn)展相應(yīng)處理，打印好盤點(diǎn)日各部門的資產(chǎn)明細(xì)表。4、院資產(chǎn)清查辦公室成員分組到各單位去進(jìn)展資產(chǎn)盤點(diǎn)核對，對照各單位的資產(chǎn)明細(xì)表，以帳查物，帳物卡核對，確保帳帳、帳物、帳卡相符。5、各單位資產(chǎn)清查小組對清查核對過程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、報(bào)廢、毀損、遺失等情況，填寫相應(yīng)表格，寫明原因，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、技術(shù)鑒定人、院資產(chǎn)清查小組審核后，確認(rèn)資產(chǎn)清查結(jié)果，按照統(tǒng)資產(chǎn)清查報(bào)告一格式，匯總本單位的資產(chǎn)清查工作情況，形成電子數(shù)據(jù)文件，將本單位的資產(chǎn)清查報(bào)告及電子數(shù)據(jù)文件報(bào)院資產(chǎn)清查工作辦公室。6、院資產(chǎn)清查工作辦公室匯總各單位的資產(chǎn)清查情況和相關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)一步核對后，將其輸入省財(cái)政廳資產(chǎn)清查系統(tǒng)，編制資產(chǎn)清查報(bào)表，形成匯總報(bào)表數(shù)據(jù)，報(bào)省教育廳、財(cái)政廳。(六)資產(chǎn)清查工作日程安排：1、前期準(zhǔn)備工作階段(4月x日-5月x日)制訂資產(chǎn)清查施行方案;成立我院資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組和資產(chǎn)清查工作小組;印發(fā)《關(guān)于開展國有資產(chǎn)清查工作的通知》及《資產(chǎn)清查工作施行方案》;召開各單位主管領(lǐng)導(dǎo)和兼職資產(chǎn)管理員會(huì)議，對我院資產(chǎn)清查工作進(jìn)展總發(fā)動(dòng)，統(tǒng)一部署、明確職責(zé)、明確要求、組織學(xué)習(xí)，對相關(guān)工作人員進(jìn)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2、全面清查階段(5月x日～6月x日)：對我院的單位編制和人員狀況、賬務(wù)、財(cái)產(chǎn)進(jìn)展全面清理，填報(bào)相關(guān)報(bào)表。3、數(shù)據(jù)確認(rèn)、報(bào)表填報(bào)階段(6月21-25日)：院資產(chǎn)清查工作辦公室對各單位上報(bào)的資產(chǎn)清查材料進(jìn)展審核確認(rèn)，填報(bào)所有報(bào)表。4、數(shù)據(jù)輸入、匯總報(bào)表上報(bào)階段(6月26-30日)：院資產(chǎn)清查辦公室組織專門力量將全院的固定資產(chǎn)全部輸入省財(cái)政廳國有資產(chǎn)資產(chǎn)清查系統(tǒng)，填報(bào)國有資產(chǎn)清查的全部報(bào)表。5、委托審計(jì)階段(9月10-15日)：在教育廳指定的中介機(jī)構(gòu)中，委托一家中介機(jī)構(gòu)對我院的資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)展審計(jì)，出具《資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》。6、完好的清查報(bào)告上報(bào)階段(9月20-30日)：上報(bào)向省教育廳、財(cái)政廳上報(bào)所有資產(chǎn)清查資料，詳細(xì)包括：《事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》、《事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告》、《資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》電子版和紙質(zhì)文件等。三、國有資產(chǎn)清查工作結(jié)果經(jīng)過對本單位202_年x月x日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損益情況的清查，并經(jīng)江蘇永和會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)：(一)資產(chǎn)負(fù)債表清查結(jié)果：江蘇教育學(xué)院資產(chǎn)清查前資產(chǎn)總額為508,213,507.83元，負(fù)債總額為140,866,425.74元，凈資產(chǎn)總額為367,247,082.09元。清查后資產(chǎn)總額508,213,507.83元(包含本次資產(chǎn)清查待處理-16,482,249.50元)，負(fù)債總額為140,866,425.74元，凈資產(chǎn)總額為367,247,082.09元，核查后資產(chǎn)總額508,213,507.83元(包含本次資產(chǎn)清查待處理-16,482,249.50元)，負(fù)債總額為140,866,425.74元，凈資產(chǎn)總額為367,247,082.09元。本次核查結(jié)果與清查結(jié)果無差異。(二)資產(chǎn)損益核查情況：經(jīng)核查，江蘇教育學(xué)院資產(chǎn)盤盈16,737,964.00元，其中增加對外股權(quán)投資3項(xiàng)合計(jì)16,567,000.00元(江蘇教育學(xué)院培訓(xùn)效勞中心1360萬元，印刷廠206.7萬元，江蘇教苑后勤效勞總公司90萬元);盤盈66項(xiàng)固定資產(chǎn)，金額為170,964.00元;資產(chǎn)損失為255,714.50元，系盤虧325項(xiàng)固定資產(chǎn)。(三)經(jīng)營性資產(chǎn)核查情況：江蘇教育學(xué)院申報(bào)經(jīng)營性資產(chǎn)金額29,120,439.96元，其中用于出租的房屋建筑物資產(chǎn)金額12,453,439.96元，應(yīng)收租金4,596,857.36元，實(shí)際確認(rèn)租金收入4,596,857.36元，實(shí)際獲得租金收入4,596,857.36元;應(yīng)收收益與確認(rèn)收益、實(shí)際獲得收益一致。江蘇教育學(xué)院申報(bào)經(jīng)營性資產(chǎn)金額經(jīng)營性資產(chǎn)核查情況與清查情況無差異。四、資產(chǎn)清查工作獲得的成效及問題：在清查中，做到清查全面徹底、不重不漏，賬實(shí)相符，實(shí)在摸清了家底，對清查核實(shí)的固定資產(chǎn)，已按照有關(guān)制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)明細(xì)帳和固定資產(chǎn)卡片，確保每項(xiàng)資產(chǎn)帳、卡、物相符，并與財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)帳面金額完全一致。對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈、盤虧、損失和資金掛賬等問題，堅(jiān)持實(shí)事求是的原那么，如實(shí)反映上報(bào)。在此次清查過程中，發(fā)現(xiàn)有一些因年代長遠(yuǎn)(xx年代購置)、技術(shù)淘汰、損壞無法使用的資產(chǎn)需要報(bào)廢，已經(jīng)江蘇永和會(huì)計(jì)師事務(wù)所核查確認(rèn)，總計(jì)有1835項(xiàng)，價(jià)值為1,863,638.85元。我們將嚴(yán)格按照資產(chǎn)報(bào)廢處置程序進(jìn)展處理。資產(chǎn)清查工作總結(jié)2023年202_年資產(chǎn)清查工作總結(jié)【1】我校自從接到縣財(cái)政局和縣教體局資產(chǎn)管理中心“關(guān)于開展全市國有資產(chǎn)管理專項(xiàng)清查的通知”后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視此項(xiàng)工作，責(zé)成學(xué)校相關(guān)部門對照通知要求，認(rèn)真做好自查工作，并對照相關(guān)資產(chǎn)管理文件，邊自查，邊整改，現(xiàn)將自查和整改情況做如下小結(jié)：一、重視隊(duì)伍建立，完善各項(xiàng)規(guī)章制度任何一個(gè)學(xué)校要加強(qiáng)學(xué)校國有資產(chǎn)管理，就必須有一個(gè)認(rèn)真、具有責(zé)任感的管理隊(duì)伍。我校自從202_年開展資產(chǎn)清查工作以來，學(xué)校就成立了以校長為組長的學(xué)校國有資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，成立了以總務(wù)主任為組長的國有資產(chǎn)管理工作小組，健全了學(xué)校國有資產(chǎn)管理網(wǎng)絡(luò)，明確分工和職責(zé)。根據(jù)資產(chǎn)管理中心下發(fā)的國有資產(chǎn)管理制度目錄，學(xué)校健全完善了國有資產(chǎn)管理的各項(xiàng)制度：采購制度、固定資產(chǎn)管理制度、設(shè)備使用及維護(hù)保養(yǎng)制度、驗(yàn)收入庫制度、倉庫物資管理制度、國有資產(chǎn)登記制度、物品的領(lǐng)用借用及賠償制度、資產(chǎn)交接制度、設(shè)備使用及維護(hù)保養(yǎng)制度等。二、做好國有資產(chǎn)的賬務(wù)管理學(xué)校國有資產(chǎn)賬冊健全，學(xué)校資產(chǎn)管理員能定期與財(cái)務(wù)和資產(chǎn)使用部門及使用人核對賬物，做到賬賬相符，根本做到賬物相符,這方面力求做的再好一點(diǎn)，學(xué)校資產(chǎn)管理軟件如今使用的是ETE資產(chǎn)管理軟件。三、做好國有實(shí)物資產(chǎn)的管理嚴(yán)格執(zhí)行制定的物品驗(yàn)收制度、保管制度、領(lǐng)用制度、借用制度，物品采購后由學(xué)校資產(chǎn)管理員驗(yàn)收登記，在有關(guān)憑證上簽字，有關(guān)發(fā)票才能予以入賬，資產(chǎn)管理員按實(shí)物屬性(固定、耐久、易耗)分類登記。對于固定資產(chǎn)、耐久物品，借用人及時(shí)在保管冊上簽名。對于價(jià)值較高的由個(gè)人保管的實(shí)物資產(chǎn)(如手提電腦)簽訂好專項(xiàng)保管協(xié)議。對于易耗品，教職工領(lǐng)用后在易耗物品賬上簽名。學(xué)校固定資產(chǎn)每件都有標(biāo)簽。學(xué)校資產(chǎn)管理員每年對資產(chǎn)進(jìn)展盤查，并相應(yīng)做好年報(bào)和數(shù)據(jù)備份。近幾年內(nèi)，對已經(jīng)過期不用的儀器和不能修復(fù)的設(shè)備資產(chǎn)，及時(shí)到相關(guān)部門辦理了報(bào)廢、報(bào)損等國有資產(chǎn)處置的報(bào)批手續(xù)，相關(guān)手續(xù)資料裝訂成冊。為確保儀器的使用壽命，學(xué)校去年為儀器室定做了8只比擬鞏固的實(shí)木儀器櫥。我們對于各教室里的多媒體設(shè)備、課桌椅、衛(wèi)生工具等都有一個(gè)裝備標(biāo)準(zhǔn)和管理標(biāo)準(zhǔn)，資產(chǎn)管理工作小組成員每月對每個(gè)班級的資產(chǎn)管理進(jìn)展檢查評分，并納入文明班級評比。四、充分發(fā)揮儀器設(shè)備等國有資產(chǎn)效能，及時(shí)做好儀器設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)工作。學(xué)校各專用室按要求進(jìn)展使用登記。結(jié)合學(xué)校平安工作，做好儀器設(shè)備的檢查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。有關(guān)專用設(shè)備，如空凋、計(jì)算機(jī)、多媒體、平安技防設(shè)備等由專業(yè)單位維修保養(yǎng)。多年來總務(wù)處將主要儀器設(shè)備裝備的日期保修單位，聯(lián)絡(luò)等信息匯總，便于維修聯(lián)絡(luò)。通過這次學(xué)校國有資產(chǎn)管理自查，我們也看到了存在的問題，針對存在的問題，我們會(huì)及時(shí)整改，盡量使我們學(xué)校的國有資產(chǎn)發(fā)揮最大的效能。202_年資產(chǎn)清查工作總結(jié)【2】為加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)管理，進(jìn)步資產(chǎn)使用效率，確保各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)的平安與完好，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理的科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化，根據(jù)廠《關(guān)于開展實(shí)物資產(chǎn)清查工作的通知》精神，我站在全站范圍內(nèi)認(rèn)真組織開展了實(shí)物資產(chǎn)清查工作?，F(xiàn)總結(jié)如下：一、抓宣傳發(fā)動(dòng)，使清查工作群眾化。我站的資產(chǎn)種類多而分散，清查工作量大、任務(wù)艱巨，沒有領(lǐng)導(dǎo)支持和全體職工的積極配合，光靠財(cái)會(huì)人員的努力，是難以做好的。因此，在站領(lǐng)導(dǎo)的高度重視下，積極宣傳發(fā)動(dòng)、統(tǒng)一思想，使“愛站如愛家”的思想深化人心，進(jìn)步全體職工對資產(chǎn)清查重要性、必要性和迫切性的認(rèn)識，變被動(dòng)為主動(dòng)，積極投入到清查工作中去，使清查工作變成全體職工的自覺要求和行動(dòng)，為今后實(shí)物資產(chǎn)管理更加科學(xué)、正規(guī)有序打下良好的群眾根底。二、抓組織領(lǐng)導(dǎo)，使清查工作科學(xué)化。資產(chǎn)清查涉及到我站的所有下屬單位和職工，是一項(xiàng)面廣量大、細(xì)致復(fù)雜的工作，必須精心組織、精心安排，才能使這項(xiàng)工作有條不紊，到達(dá)預(yù)期的效果。1、成立實(shí)物資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組。至收到文件之日起，成立了資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，由朱書記任組長，組員由各三級單位行政領(lǐng)導(dǎo)、站財(cái)務(wù)組及材料組負(fù)責(zé)人等組成，各單位也成立了相應(yīng)的資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，對本單位的清查工作負(fù)責(zé)。由于各項(xiàng)資產(chǎn)種類多、分布較分散，根據(jù)“全面徹底”、“誰使用、誰負(fù)責(zé)”的原那么，和自下而上、逐級匯總、統(tǒng)一上報(bào)的方法，我們將清查工作細(xì)分到班組，由各班組指定一名具有較強(qiáng)責(zé)任心、工作熱情的實(shí)物清查員，全站共15名，詳細(xì)負(fù)責(zé)清查摸底及登記工作。2、明確職責(zé)，熟悉業(yè)務(wù)。組織清查員認(rèn)真學(xué)習(xí)廠發(fā)《關(guān)于開展實(shí)物資產(chǎn)清查工作的通知》，明確清查范圍，做到如實(shí)填報(bào)、不遺不漏。并由財(cái)務(wù)人員進(jìn)展培訓(xùn)，輔導(dǎo)他們有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)的概念、分類和估價(jià)方法，為進(jìn)展清查工作掃除技術(shù)障礙。3、積極施行，合理安排步驟。首先，各班組按照要求自己清查公共財(cái)產(chǎn)，統(tǒng)一使用“實(shí)物資產(chǎn)清查登記表”進(jìn)展登記。對在辦公場所由個(gè)人保管的實(shí)物資產(chǎn)，做到保管人、使用人親自簽名以明確保管使用責(zé)任。衛(wèi)生所在進(jìn)展清查時(shí)，采用給資產(chǎn)編號的方法，為每一項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)展編號，如“衛(wèi)生所004號”，并制作成標(biāo)簽帖在所登記物品的顯著位置，這項(xiàng)工作雖然工作量較大，但對理順清查工作、明確保管責(zé)任，有重要的借鑒意義。其次，清查領(lǐng)導(dǎo)小組核查。清理領(lǐng)導(dǎo)小組收齊登記表后，組織對各班組填報(bào)的登記表，逐一進(jìn)展審核，并現(xiàn)場核查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)登漏登，問清情況后當(dāng)場糾正補(bǔ)登，確保資產(chǎn)清查結(jié)果的真實(shí)完好、準(zhǔn)確無誤，真正使清查工作做到“見物做點(diǎn)、以物對賬、以賬查物、是賬就清、不重不漏、不掩不蓋、不留死角。”三、健全帳冊，使管理工作正規(guī)化。為全面反映實(shí)物資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，便于監(jiān)視各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)的保管、使用，就必須用價(jià)值的形式把實(shí)物資產(chǎn)登記到帳薄中去。借此次清查工作之機(jī)，我站進(jìn)一步完善了實(shí)物資產(chǎn)總帳、實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)帳和保管使用登記冊，建立實(shí)物資產(chǎn)“戶口本”管理制度，為每項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)建立實(shí)物資產(chǎn)管理卡片，卡片上不僅記錄實(shí)物資產(chǎn)名稱、編號、類別、規(guī)格型號等信息，還記錄保管人變更、維修保養(yǎng)、出借歸還等重大資產(chǎn)事項(xiàng)，以便于對各種資產(chǎn)進(jìn)展監(jiān)視，防止浪費(fèi)，使資產(chǎn)管理做到“專人保管、專人負(fù)責(zé)”。四、抓崗位責(zé)任，使管理工作制度化。實(shí)物資產(chǎn)的管理原那么是：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)。根據(jù)這一項(xiàng)原那么，我站健全了資產(chǎn)管理制度，把資產(chǎn)管理作為一項(xiàng)長期工作，使之制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，長期堅(jiān)持下去。重點(diǎn)抓崗位責(zé)任，使管理責(zé)任到人。實(shí)物資產(chǎn)管理工作由站長負(fù)總責(zé)，資產(chǎn)帳由總帳會(huì)計(jì)管理，各種資產(chǎn)設(shè)備由保管員管理，在資產(chǎn)與責(zé)任人之間建立起一對一的關(guān)系，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)視，做好帳務(wù)處理。做到有賬可查，有責(zé)可問，違規(guī)必究。到達(dá)“歸口管理、分級負(fù)責(zé)”的目的。本次清查工作，共登記實(shí)物資產(chǎn)372件，價(jià)值2368萬元，根本摸清了我站實(shí)物資產(chǎn)的“家底”，為實(shí)物資產(chǎn)管理工作的科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化打下了良好的根底。資產(chǎn)清查工作總結(jié)202_年資產(chǎn)清查工作總結(jié)根據(jù)學(xué)校202_年度資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的工作要求，對我單位固定資產(chǎn)進(jìn)展了清查盤點(diǎn)和整改，現(xiàn)將工作總結(jié)如下：一、本單位清查盤點(diǎn)的情況(見202_年清查盤點(diǎn)報(bào)告)我系領(lǐng)導(dǎo)對本次資產(chǎn)清查工作非常重視，因搬家，需對很多固定資產(chǎn)進(jìn)展清查，入賬，確實(shí)是任務(wù)重壓力大。為保證資產(chǎn)清查工作高效有序地進(jìn)展，首先成立了資產(chǎn)清查工作小組，并指定辦公室主任為資產(chǎn)清查專門負(fù)責(zé)人;其次，組織清查工作小組成員學(xué)習(xí)資產(chǎn)清查工作的相關(guān)制度、政策，明確資產(chǎn)清查工作要求;第三，在系領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)視指導(dǎo)下，資產(chǎn)管理員對本次資產(chǎn)清查工作的各項(xiàng)材料進(jìn)展集中分析^p、簡化，然后逐個(gè)實(shí)驗(yàn)室進(jìn)展清查。第四，確認(rèn)資產(chǎn)清查最終結(jié)果，并填好報(bào)表上報(bào)。經(jīng)過努力，終于按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作。通過此次清查，較徹底地摸清了我系資產(chǎn)家底，標(biāo)準(zhǔn)了資產(chǎn)賬務(wù)管理，做到賬實(shí)相符，為進(jìn)一步加強(qiáng)我系國有資產(chǎn)監(jiān)視管理奠定了根底，為我系國有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫提供更全面的初始信息，為更好地施行資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理提供了信息支撐;通過清查，為建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，為加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理創(chuàng)造了條件。二、整改落實(shí)情況通過此次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，我們明確了下一步固定資產(chǎn)管理工作的重點(diǎn)：1、加強(qiáng)管理。把固定資產(chǎn)管理作為一項(xiàng)重要日常工作，常抓不懈，標(biāo)準(zhǔn)程序，把好出入關(guān)，健全好賬、證、卡的信息。確保資產(chǎn)賬和實(shí)物賬保持一致。2、嚴(yán)格檢查。對管理的固定資產(chǎn)至少每期或每年進(jìn)展一次自查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理。3、抓好落實(shí)。重點(diǎn)做好固定資產(chǎn)的日常管理和制度落實(shí)工作，在加強(qiáng)日常管理的同時(shí)，抓好各部門固定資產(chǎn)管理中的協(xié)調(diào)、銜接工作，努力把我系固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)步到一個(gè)新程度?？傊?，雖然清查登記工作根本完畢了，但資產(chǎn)管理是一個(gè)長期而復(fù)雜的工作，在系領(lǐng)導(dǎo)的直接關(guān)心和指導(dǎo)下，我們還要繼續(xù)努力，努力做好自己的本職工作。三、202_年加強(qiáng)資產(chǎn)管理，進(jìn)步資產(chǎn)使用效益的措施和方法。我們將以本次資產(chǎn)清查作為進(jìn)步我系資產(chǎn)管理程度的一個(gè)契機(jī)，進(jìn)一步做好固定資產(chǎn)管理工作。加強(qiáng)實(shí)物管理，對于清理出來的有問題資產(chǎn)，及時(shí)報(bào)批并進(jìn)展賬務(wù)處理。針對資產(chǎn)清查工作發(fā)現(xiàn)的問題，作進(jìn)一步地分析^p，在分清是管理責(zé)任，還是制度破綻的根底上，完善相關(guān)制度，確保更有效地管理、維護(hù)、利用學(xué)校的固定資產(chǎn)。整改措施如下：1、組織管理員認(rèn)真學(xué)習(xí)學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度，說明對國有資產(chǎn)的管理和保護(hù)的重要性，引起各校對固定資產(chǎn)管理工作的重視。2、進(jìn)一步加強(qiáng)對資產(chǎn)的管理，認(rèn)真做好固定資產(chǎn)管理的各項(xiàng)根底工作，對固定資產(chǎn)進(jìn)展嚴(yán)格的登記造冊，建立固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的工作流程，做到程序化，標(biāo)準(zhǔn)化，進(jìn)步其使用率。3、固定資產(chǎn)的管理嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任制：每一件物品落實(shí)到每一個(gè)詳細(xì)使用與維護(hù)人名下，由負(fù)責(zé)該固定資產(chǎn)物品的管理人管理好，防止物品的損壞和遺失。4、要求管理員定期對學(xué)校的固定資產(chǎn)清查一次，如發(fā)現(xiàn)有固定資產(chǎn)的流失和損壞現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)向系領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，否那么應(yīng)負(fù)相關(guān)責(zé)任。5、系領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)監(jiān)視工作，將不定期對學(xué)校的固定資產(chǎn)進(jìn)展抽查，以更有效地管理、保護(hù)國有資產(chǎn)。6、固定資產(chǎn)要做到合理使用，管理完善。對因玩忽職守或違背操作規(guī)程，造成財(cái)產(chǎn)損失者，當(dāng)事人必須立即寫出書面報(bào)告，說明原因，根據(jù)情節(jié)按有關(guān)規(guī)定處理。單位資產(chǎn)清查工作總結(jié)根據(jù)學(xué)校202_年度資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的工作要求，對我系固定資產(chǎn)進(jìn)展了清查盤點(diǎn)，清查情況總結(jié)如下：一、本單位清查盤點(diǎn)的組織情況我系領(lǐng)導(dǎo)對本次資產(chǎn)清查工作非常重視，因搬家，需對很多固定資產(chǎn)進(jìn)展清查，入賬，確實(shí)是任務(wù)重壓力大。為保證資產(chǎn)清查工作高效有序地進(jìn)展，首先成立了資產(chǎn)清查工作小組，并指定辦公室主任為資產(chǎn)清查專門負(fù)責(zé)人;其次，組織清查工作小組成員學(xué)習(xí)資產(chǎn)清查工作的相關(guān)制度、政策，明確資產(chǎn)清查工作要求;第三，在系領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)視指導(dǎo)下，資產(chǎn)管理員對本次資產(chǎn)清查工作的各項(xiàng)材料進(jìn)展集中分析^p、簡化，然后逐個(gè)實(shí)驗(yàn)室進(jìn)展清查。第四，確認(rèn)資產(chǎn)清查最終結(jié)果，并填好報(bào)表上報(bào)。經(jīng)過努力，終于按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作。二、清查盤點(diǎn)資產(chǎn)情況(一)根本情況1、500元以上固定資產(chǎn)清查情況：賬面總臺(tái)數(shù)1126臺(tái)，金額14075914元;在用設(shè)備資產(chǎn)總臺(tái)數(shù)738臺(tái)，金額13815992元，在用家具資產(chǎn)總臺(tái)(件)數(shù)355，金額259922.10元;待報(bào)廢設(shè)備資產(chǎn)總臺(tái)(件)數(shù)14臺(tái)，金額44580元;待報(bào)廢家具資產(chǎn)總臺(tái)(件)數(shù)9臺(tái)，金額1058元;閑臵設(shè)備資產(chǎn)總臺(tái)數(shù)33臺(tái)，金額118555元;待修設(shè)備資產(chǎn)總臺(tái)數(shù)13臺(tái)，金額588780元。2、200元以上500元以下資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況：無盈虧。3、資產(chǎn)根本完好，待修資產(chǎn)：電力電子及電機(jī)拖動(dòng)實(shí)驗(yàn)裝臵10臺(tái)里局部掛件，電機(jī)及電氣技術(shù)實(shí)驗(yàn)裝臵1臺(tái)不上電，雙控滾動(dòng)軸承性能測試分析^p實(shí)驗(yàn)臺(tái)不能通訊;原因說明：內(nèi)部原件損壞等待廠家來人修。4、盤盈固定資產(chǎn)情況：無盤盈。5、盤虧固定資產(chǎn)情況：設(shè)備10臺(tái)，金額25636元，家具6件，金額2532元;盤虧設(shè)備、家具原因說明：設(shè)備主要是搬家喪失，另外有兩臺(tái)設(shè)備由于設(shè)備借出手續(xù)不全，經(jīng)手人過世找不到借設(shè)備的人。6、待調(diào)劑資產(chǎn)情況：設(shè)備2件，金額1460元，家具臺(tái)4件，金額6160元。7、待報(bào)廢資產(chǎn)情況：設(shè)備14臺(tái)，金額44580元，家具8件，金額1058元。(二)在資產(chǎn)管理中好的經(jīng)歷和做法我系對固定資產(chǎn)管理較好，制度較完善。建有固定資產(chǎn)明細(xì)賬、臺(tái)賬、卡片。大多數(shù)固定資產(chǎn)保管完好，做到了有賬有物，賬實(shí)相符、賬卡相實(shí)，保持了固定資產(chǎn)賬、卡、物相一至。系所有固定資產(chǎn)的錄入工作都安排的有專人負(fù)責(zé)管理。管理員根據(jù)物品的歸類及時(shí)錄入。每臺(tái)設(shè)備落實(shí)到個(gè)人，實(shí)驗(yàn)室可以做到定期清查，檔案管理標(biāo)準(zhǔn)。(三)通過清查盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)存在的問題通過本次資產(chǎn)清查，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了資產(chǎn)管理工作，更有效地保護(hù)了國有資產(chǎn)。但清查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題，由于某些方面制度不夠標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致設(shè)備的借出歸還手續(xù)不全，在清查中發(fā)現(xiàn)有帳無物的現(xiàn)象，暴露出我系在資產(chǎn)管理工作中存在著一些不標(biāo)準(zhǔn)的地方，顯示了日常管理工作不夠扎實(shí)。三、對本單位固定資產(chǎn)現(xiàn)狀分析^p，對清查盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)問題的整改措施及處理意見我們將以本次資產(chǎn)清查作為進(jìn)步我系資產(chǎn)管理程度的一個(gè)契機(jī)，進(jìn)一步做好固定資產(chǎn)管理工作。加強(qiáng)實(shí)物管理，對于清理出來的有問題資產(chǎn)，及時(shí)報(bào)批并進(jìn)展賬務(wù)處理。針對資產(chǎn)清查工作發(fā)現(xiàn)的問題，作進(jìn)一步地分析^p，在分清是管理責(zé)任，還是制度破綻的根底上，完善相關(guān)制度，確保更有效地管理、維護(hù)、利用學(xué)校的固定資產(chǎn)。整改措施如下：1、組織系管理員認(rèn)真學(xué)習(xí)學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度，說明對國有資產(chǎn)的管理和保護(hù)的重要性，引起各校對固定資產(chǎn)管理工作的重視。2、進(jìn)一步加強(qiáng)對資產(chǎn)的管理，認(rèn)真做好固定資產(chǎn)管理的各項(xiàng)根底工作，對固定資產(chǎn)進(jìn)展嚴(yán)格的登記造冊，建立固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的工作流程，做到程序化，標(biāo)準(zhǔn)化，進(jìn)步其使用率。3、固定資產(chǎn)的管理嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任制：每一件物品落實(shí)到每一個(gè)詳細(xì)使用與維護(hù)人名下，由負(fù)責(zé)該固定資產(chǎn)物品的管理人管理好，防止物品的損壞和遺失。4、要求管理員定期對學(xué)校的固定資產(chǎn)清查一次，如發(fā)現(xiàn)有固定資產(chǎn)的流失和損壞現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)向系領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，否那么應(yīng)負(fù)相關(guān)責(zé)任。5、系領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)監(jiān)視工作，將不定期對學(xué)校的固定資產(chǎn)進(jìn)展抽查，以更有效地管理、保護(hù)國有資產(chǎn)。6、固定資產(chǎn)要做到合理使用，管理完善。對因玩忽職守或違背操作規(guī)程，造成財(cái)產(chǎn)損失者，當(dāng)事人必須立即寫出書面報(bào)告，說明原因，根據(jù)情節(jié)按有關(guān)規(guī)定處理。一、詳細(xì)施行情況學(xué)校高度重視此次全國性的行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，專門下發(fā)了《貴州師范大學(xué)關(guān)于開展資產(chǎn)清查工作的通知》(校發(fā)[2023]1l號)文件，并成立了貴州師范大學(xué)資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由伍鵬程校長任組長，分管國有資產(chǎn)管理工作的黃開烈副校長和分管方案財(cái)務(wù)工作的劉肇軍副校長任副組長，成員為計(jì)財(cái)、國資、審計(jì)、監(jiān)察、人事、教務(wù)、圖書館、后勤、后勤集團(tuán)、產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心等部門負(fù)責(zé)同志。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室(簡稱校清產(chǎn)辦)，設(shè)在國有資產(chǎn)管理處，由國資處處長任辦公室主任，計(jì)財(cái)處處長和國資處副處長任辦公室副主任。在校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)部署下，在各學(xué)院、教學(xué)部、各單位的積極支持配合下，校清產(chǎn)辦詳細(xì)負(fù)責(zé)組織施行了我校資產(chǎn)清查的日常工作。經(jīng)過認(rèn)真學(xué)習(xí)文件和資料，熟悉資產(chǎn)清查軟件系統(tǒng)，明確分工、責(zé)任到人，落實(shí)進(jìn)度、實(shí)物盤點(diǎn)、賬務(wù)清理、信息卡片錄入、根底和綜合賬表生成、系統(tǒng)軟盤數(shù)據(jù)平衡，最終形成資產(chǎn)清查報(bào)表，并予按時(shí)報(bào)送和承受省財(cái)政廳、省清產(chǎn)辦委托的中介機(jī)構(gòu)貴州匯隆會(huì)計(jì)師事務(wù)所對我校施行資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)等環(huán)節(jié)的工作，克制了由于時(shí)間緊，任務(wù)重，工作量大，牽涉面廣的困難。特別是根底數(shù)據(jù)的錄入，近五萬件資產(chǎn)的卡片信息點(diǎn)采集輸錄，組織專人加班加點(diǎn)進(jìn)展。由于我校資產(chǎn)管理信息庫與這次全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查軟件系統(tǒng)不匹配，因此專門聘請了計(jì)算機(jī)專業(yè)方面的專家?guī)椭?、指?dǎo)數(shù)據(jù)庫的整理和調(diào)配，使清查工作得以順利進(jìn)展，少走彎路。經(jīng)過大家的共同努力，順利地完成了此次清查工作任務(wù)。二、資產(chǎn)清查結(jié)果(一)清查出的資產(chǎn)損失情況1、流動(dòng)資產(chǎn)通過對貨幣資金、往來款項(xiàng)的清查，需要申報(bào)資金掛賬損失金額為243，326，527.15元，詳細(xì)構(gòu)成如下：(1)銀行存款32，844.46元，系校財(cái)務(wù)處1996年8月至2023年7月間與原校內(nèi)結(jié)算中心賬面差，校內(nèi)結(jié)算中心已于2023年7月31日撤銷，撤銷時(shí)原銀行賬戶余額與開戶行核對一致，并轉(zhuǎn)入校財(cái)務(wù)處，屬歷史遺留內(nèi)部單邊掛賬性質(zhì)。(2)預(yù)付賬款243，412，999.71元，系高校貸款資金修建房屋，購置教學(xué)設(shè)備及土地，因執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度缺陷，未能將上述預(yù)付款結(jié)轉(zhuǎn)事業(yè)支出，而工程已交付使用，暫估入固定資產(chǎn)，屬虛列資產(chǎn)，應(yīng)予報(bào)損。(3)其它應(yīng)收款165，482.98元，系原貴州理工職業(yè)技術(shù)學(xué)院的七筆呆賬，掛賬時(shí)間長達(dá)十多年，通過搜集原始資料，詢問相關(guān)人員并寫出書面材料，初步認(rèn)定為支出掛賬。2、固定資產(chǎn)通過對全校50個(gè)部門(教學(xué)部門20個(gè)、教輔單位6個(gè)、職能部門21個(gè)、附屬機(jī)構(gòu)及其它部門共3個(gè))的固定資產(chǎn)清查，涉及報(bào)廢報(bào)損儀器設(shè)備用品的有40個(gè)部門，報(bào)廢報(bào)損下賬的儀器設(shè)備用品一共為2862臺(tái)(件)，賬面原值6，303，676.84元。其中臺(tái)件數(shù)和價(jià)值由4個(gè)方面構(gòu)成：(1)原學(xué)校電機(jī)廠、無線電廠報(bào)廢報(bào)損的設(shè)備用品臺(tái)件數(shù)為85件，賬面原值227，033.35元，10年前兩廠撤銷關(guān)閉作報(bào)廢處置，殘值已入學(xué)校財(cái)務(wù)，因詳細(xì)手續(xù)材料不齊而未下賬，本次清查予以清賬。(2)已報(bào)教育廳、財(cái)政廳正式批復(fù)報(bào)廢報(bào)損設(shè)備用品臺(tái)件數(shù)為1004件，賬面原值2，265，533.40元，因沒有全部查清單臺(tái)件的設(shè)備號和詳細(xì)使用保管責(zé)任人等而未下賬，本次清查落實(shí)后予以清賬。(詳見以下文件：2023年5月27日校字[2023]54、82號請示、2023年7月29日教育廳黔教[2023]108號函、2023年12月20日省財(cái)政廳黔財(cái)資[2023]81號批復(fù);2023年3月15日校字[2023]40號請示、2023年8月10?日教育廳黔教[2023]51號函、2023年10月11日省財(cái)政廳黔財(cái)資[2023]74號批復(fù))。(3)退庫(單臺(tái)件輸入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)庫時(shí)輸錯(cuò)、輸重的)設(shè)備用品臺(tái)件數(shù)為163臺(tái)件，賬面原值155，565.00元，本次予以更正。(4)被盜、毀損和待報(bào)廢的設(shè)備用品臺(tái)件數(shù)為1610臺(tái)件，賬面原值為3，655，545.09元，由學(xué)校成立固定資產(chǎn)毀損報(bào)廢技術(shù)鑒定小組，聘請實(shí)驗(yàn)儀器設(shè)備專業(yè)方面的專家教授，對其進(jìn)展專門的技術(shù)鑒定，出具相應(yīng)的技術(shù)鑒定材料，為此次資產(chǎn)清查減少(盤虧)局部，申請核銷提供根據(jù)支撐。(二)經(jīng)貴州匯隆會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核后的資產(chǎn)損益情況資金掛賬審計(jì)情況金額：元科目申報(bào)額審計(jì)額認(rèn)定原因及根據(jù)備注銀行存款32，844.4632，844.46內(nèi)部單掛賬。詳見報(bào)損材料。預(yù)付賬款243，128，199.71243，128，199.71未轉(zhuǎn)支出掛賬。詳見報(bào)損材料。其他應(yīng)收款165，482.98165，482.98支出掛賬。詳見報(bào)損材料。合計(jì)243，326，527.15243，326，527.15資產(chǎn)盤盈審計(jì)情況金額：元科目申報(bào)額審計(jì)額認(rèn)定原因及根據(jù)備注儀器設(shè)備3，251，619.733，251，619.73以實(shí)盤為據(jù)合計(jì)3，251，619.733，251，619.73資產(chǎn)盤虧審計(jì)情況金額：元科目申報(bào)額審計(jì)額認(rèn)定原因及根據(jù)備注被盜儀器設(shè)備29，563.0029，563.00被盜。詳見報(bào)損材料報(bào)廢儀器設(shè)備3，625，982.093，625，982.09毀損。詳見報(bào)損材料合計(jì)3，655，545.093，655，545.09(三)申報(bào)核銷損失的處理預(yù)案我校通過此次資產(chǎn)清查，一共清理出價(jià)值243，730，452.51元的資產(chǎn)待處理，根據(jù)實(shí)盤根據(jù)、報(bào)損材料、專門的技術(shù)鑒定和會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核認(rèn)定，特申請予以核銷。三、工作獲得的成效通過此次清查，較徹底地摸清了我校資產(chǎn)家底，標(biāo)準(zhǔn)了資產(chǎn)賬務(wù)管理，做到賬實(shí)相符，為進(jìn)一步加強(qiáng)我校國有資產(chǎn)監(jiān)視管理奠定了根底，為我校國有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫提供更全面的初始信息，為更好地施行資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理提供了信息支撐;通過清查，為建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理、實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，為編制以后年度財(cái)務(wù)預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、標(biāo)準(zhǔn)收入分配秩序和推進(jìn)分配制度改革創(chuàng)造了條件。四、存在的問題及改良措施我校一貫重視加強(qiáng)學(xué)校資產(chǎn)管理，根據(jù)學(xué)校開展需要，2023年就報(bào)批成立了學(xué)校國有資產(chǎn)管理處，是全省最早成立國有資產(chǎn)管理職能部門的高校之一;同時(shí)，我校非常注重資產(chǎn)管理制度建立，制定了較為完善的資金管理和實(shí)物資產(chǎn)管理方法，建立了有效的內(nèi)部控制運(yùn)行機(jī)制，對資產(chǎn)管理一向嚴(yán)謹(jǐn)標(biāo)準(zhǔn)。此次資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)出來的我校財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和主要問題是：教學(xué)科研管理、后勤生活效勞和產(chǎn)業(yè)經(jīng)營開發(fā)三個(gè)局部使用的資產(chǎn)，沒有做到統(tǒng)一進(jìn)展核算和管理;資產(chǎn)總賬和分類分戶明細(xì)賬沒有做到定期往來對賬;資產(chǎn)保管使用、調(diào)劑移交和處理的制度不夠健全。在全面總結(jié)、認(rèn)真分析^p產(chǎn)生問題原因的根底上，學(xué)校將采取實(shí)在有效的措施和方法，進(jìn)一步健全完善學(xué)校資產(chǎn)管理制度，并認(rèn)真組織施行，標(biāo)準(zhǔn)學(xué)校資產(chǎn)管理的程序，加強(qiáng)學(xué)校資產(chǎn)監(jiān)管，確保學(xué)校國有資產(chǎn)平安完好、有效使用。根據(jù)河口區(qū)教育局管理制度和財(cái)務(wù)管理要求，我校在202_年x月x日至23日進(jìn)展了本年度的固定資產(chǎn)清查工作，清查工作已圓滿完畢，現(xiàn)對本次清查工作總結(jié)如下：一、領(lǐng)導(dǎo)重視,組織得力。校長許振海高度重視本次清查工作，把清查工作作為重點(diǎn)工作之一。成立由校長許振海任組長，總務(wù)處主任劉洪樹為副組長，各部門負(fù)責(zé)人為組員的固定資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對全校固定資產(chǎn)清查工作組織施行。二、宣傳到位，務(wù)實(shí)創(chuàng)新。為更好地到達(dá)清查效果，學(xué)校專門召開會(huì)議做了安排部署，就清查范圍、清查內(nèi)容、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)分工、時(shí)間安排、工作要求等做了明確規(guī)定。對固定資產(chǎn)清查表、固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)明細(xì)賬的填寫提出了詳細(xì)的要求。三、清查總結(jié)202_年x月我校與太平三合小學(xué)合并，三合小學(xué)558種計(jì)款230660.07元資產(chǎn)無償劃撥入我校，入我校固定資產(chǎn)賬內(nèi)。合并之后固定資產(chǎn)的交接、清查工作成為我校首要解決的問題之一。經(jīng)過多日的清查整理，三合小學(xué)所劃撥固定資產(chǎn)已全部錄入我校固定資產(chǎn)部門賬中。其中，多媒體電教器材為71912元，體育器材為17046.43元，試驗(yàn)儀器器材為29642.79元，美術(shù)器材為7867.50元，音樂器材為13436.18元，辦公器材為54001.12元，圖書為36754.05元。做到了帳卡相符、賬實(shí)相符、賬賬相符、經(jīng)費(fèi)賬務(wù)系統(tǒng)與資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)各項(xiàng)數(shù)據(jù)一致。醫(yī)院資產(chǎn)清查工作總結(jié)202_年醫(yī)院資產(chǎn)清查工作總結(jié)根據(jù)財(cái)政部開展全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作要求，結(jié)合省財(cái)政廳全省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作布置培訓(xùn)會(huì)議精神，為做好我院資產(chǎn)清查工作，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)高度重視，制定了我院資產(chǎn)清查施行方案，成立了領(lǐng)導(dǎo)小組和工作機(jī)構(gòu)。4月19日召開全院資產(chǎn)清查工作發(fā)動(dòng)會(huì)。會(huì)議傳達(dá)了我院資產(chǎn)清查施行方案，明確了清查范圍、工作步驟和要求。楊建偉院長在會(huì)上要求各科室高度重視、充分認(rèn)清資產(chǎn)清查工作的重要性，積極配合資產(chǎn)清查小組工作，同時(shí)資產(chǎn)清查小組要明確分工、精心組織、全面落實(shí)資產(chǎn)清查的各項(xiàng)內(nèi)容，我院要以這次資產(chǎn)清查工作為契機(jī)，全面、真實(shí)、完好地摸清家底，按照有利于合理配置資產(chǎn)，進(jìn)步資產(chǎn)的使用效率，有利于夯實(shí)資產(chǎn)管理的根底，建立健全資產(chǎn)管理體系，有利于妥善解決歷史遺留問題，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)管理的要求，做到全面徹底、賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符，確保清查的完好性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性。4月28日，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和各業(yè)務(wù)小組進(jìn)展了清查前的根底培訓(xùn)。當(dāng)前，各業(yè)務(wù)小組按照清查工程分工，深化一線，認(rèn)真細(xì)致的進(jìn)展全面清理、統(tǒng)計(jì)和核實(shí)，建立資產(chǎn)清單，形成電子表格，確保資產(chǎn)清查工作按時(shí)按質(zhì)完成。202_年醫(yī)院資產(chǎn)清查工作總結(jié)醫(yī)院固定資產(chǎn)，是醫(yī)院開展醫(yī)療、科研、教學(xué)效勞等各項(xiàng)工作的物質(zhì)根底;是保障人民安康和開展衛(wèi)惹事業(yè)的重要條件;是反映醫(yī)院經(jīng)濟(jì)實(shí)力和醫(yī)療程度上下的重要指標(biāo)之一。固定資產(chǎn)管理是醫(yī)院管理的重要組成局部，醫(yī)院如何科學(xué)有效地搞好固定資產(chǎn)管理，以確保其平安和完好，充分發(fā)揮其效能，實(shí)現(xiàn)其保值增值，對進(jìn)步醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，增強(qiáng)醫(yī)院的競爭力非常重要。某醫(yī)院是一所三級醫(yī)院，固定資產(chǎn)具有品種繁多、分布廣泛、功能不一等特點(diǎn)。隨著該院建立的進(jìn)一步開展，醫(yī)療業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，醫(yī)療管理體制改革的深化，固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例不斷增大，管理好固定資產(chǎn)，對充分發(fā)揮固定資產(chǎn)在醫(yī)院開展中的作用非常重要。但是，目前醫(yī)院的固定資產(chǎn)管理存在很多問題，如員工對固定資產(chǎn)管理意識冷淡，重錢輕物、重買輕管，固定資產(chǎn)管理制度、內(nèi)部控制制度不健全，事前、事中、事后缺乏監(jiān)管，造成固定資產(chǎn)閑置，浪費(fèi)較多，損失較大，資產(chǎn)利用率低。該院組織“開展了醫(yī)院資產(chǎn)清查工作”.針對這次醫(yī)院清產(chǎn)核資發(fā)現(xiàn)的問題，筆者認(rèn)為加強(qiáng)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理，明確各級固定資產(chǎn)管理者責(zé)任權(quán)利關(guān)系是不容無視的重要問題。1醫(yī)院固定資產(chǎn)管理存在的主要問題通過這次在全院開展的清產(chǎn)核資工作，該院固定資產(chǎn)管理主要存在以下的問題：1.1資產(chǎn)管理制度不健全賬物不清該院各科室是醫(yī)療設(shè)備的主要使用者，都使用著不同類別的固定資產(chǎn)，均負(fù)有管理固定資產(chǎn)的職責(zé)。各職能科室雖然有的已建立了臺(tái)賬，但不健全，并且管理不到位。尤其是一些管理的職能科室沒按規(guī)定設(shè)立固定資產(chǎn)三級明細(xì)賬和卡片，對固定資產(chǎn)長期不盤點(diǎn)，以致資產(chǎn)底數(shù)不清，造成賬賬、賬物不符，有物無賬、有賬無物的情況時(shí)有發(fā)生。從這次資產(chǎn)清查結(jié)果看，總賬有固定資產(chǎn)6553.95萬元，但毀損喪失盤虧153.29萬元，占固定資產(chǎn)清查數(shù)的2.2%.1.2責(zé)任不明醫(yī)院雖然制定了固定資產(chǎn)管理制度，但欠完善、責(zé)任不是很明確、可操作性較差，出現(xiàn)問題時(shí)，易導(dǎo)致科室之間互相推諉扯皮。另外在管理環(huán)節(jié)上脫節(jié)也值得注意，筆者所在醫(yī)院就存在固定資產(chǎn)使用科室只管使用，財(cái)務(wù)科只管報(bào)銷記帳，總務(wù)科以單據(jù)為根據(jù)，有手續(xù)就記帳，固定資產(chǎn)管理上出現(xiàn)脫節(jié)的現(xiàn)象。1.3固定資產(chǎn)移交不標(biāo)準(zhǔn)流失嚴(yán)重隨著事業(yè)單位人事制度改革不斷深化，該院實(shí)行全員聘任制，造成科室負(fù)責(zé)人變動(dòng)頻繁，但對換崗、離任調(diào)動(dòng)人員所占用的公有財(cái)物應(yīng)當(dāng)如何辦理移交手續(xù)，如何轉(zhuǎn)移使用、折價(jià)或轉(zhuǎn)讓等工作缺乏專人監(jiān)視管理，缺乏行之有效的管理制度。主任或護(hù)士長更換時(shí)“物隨人走”或者報(bào)廢移交，尤為普遍的如筆記本電腦、照相機(jī)等根本上是人走物也走，固定資產(chǎn)流失嚴(yán)重。這次資產(chǎn)清查中由于沒有到達(dá)正常使用年限，不明原因毀損達(dá)106.69萬元，占盤虧總數(shù)的69.60%。1.4固定資產(chǎn)報(bào)廢處理不按制度辦此次清查發(fā)現(xiàn)該院固定資產(chǎn)購置時(shí)都是按相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，使各項(xiàng)固定資產(chǎn)從一開場都能納入醫(yī)院的資產(chǎn)管理范圍。但由于固定資產(chǎn)品種繁多、數(shù)量大、使用分散，財(cái)務(wù)科和資產(chǎn)管理部門很難深化到各使用部門加以認(rèn)真清查盤點(diǎn)，從而造成固定資產(chǎn)在清查、報(bào)廢、毀損處理上監(jiān)視的欠缺。而資產(chǎn)使用部門的管理人員又不熟悉固定資產(chǎn)處理過程中的詳細(xì)操作規(guī)程，使得早已沉淀、報(bào)廢，甚至已經(jīng)不再存在的固定資產(chǎn)仍然留在財(cái)務(wù)賬上。比方高壓氧艙是1997年報(bào)廢的，但至今財(cái)務(wù)人員未收到報(bào)廢文件，所以財(cái)務(wù)總賬上仍未作及時(shí)的賬務(wù)處理，造成固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值的嚴(yán)重背離。1.5固定資產(chǎn)不提折舊而提取修購基金不合理該院財(cái)務(wù)部門對固定資產(chǎn)不提折舊，只是在固定資產(chǎn)持有期間每月從各臨床、醫(yī)技科室收入中沖銷。這樣造成財(cái)務(wù)總賬資產(chǎn)虛增。另外，醫(yī)院如今通過提取修購基金來對收支節(jié)約進(jìn)展調(diào)節(jié)也不盡合理。首先，修購基金的提取基數(shù)以固定資產(chǎn)的原值為標(biāo)準(zhǔn)。這就存在未到達(dá)預(yù)計(jì)使用年限提早報(bào)廢的固定資產(chǎn)，修購基金提取缺乏，不能收回其投資。這局部損失未能在費(fèi)用支出中得到表達(dá)，虛增了收支節(jié)約。反過來，到達(dá)使用年限超期使用的固定資產(chǎn)，在提取修購基金時(shí)也包括在內(nèi)。這樣就多提了修購基金，虛列了本錢費(fèi)用，虛減了收支結(jié)余。1.6固定資產(chǎn)重購輕管利用率低這些年來，醫(yī)院為了加快開展，擴(kuò)大業(yè)務(wù)，購置了大量急需的先進(jìn)醫(yī)療設(shè)備，迅速改變了設(shè)備簡陋落后的狀況，促進(jìn)了醫(yī)院經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益的進(jìn)步。但對這些設(shè)備如何進(jìn)展全過程跟蹤、監(jiān)視管理和開展使用評估，缺乏配套的管理方法。加之醫(yī)院對各科室只考核業(yè)務(wù)收入指標(biāo)，沒有考核資產(chǎn)的績效和維修養(yǎng)護(hù)，使資產(chǎn)利用率不高。2加強(qiáng)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理的對策措施針對醫(yī)院這次資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)的問題，如何加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，進(jìn)步資產(chǎn)使用效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值已成為迫切需要解決的重要課題。筆者結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)為有以下幾方面需要引起高度重視和研究解決。2.1建立健全固定資產(chǎn)管理的采購領(lǐng)取制度主要應(yīng)按以下程序進(jìn)展：(1)提交申請：固定資產(chǎn)使用科室根據(jù)工作業(yè)務(wù)及資產(chǎn)用處擬定固定資產(chǎn)需要量，提出固定資產(chǎn)添置申請，報(bào)送設(shè)備管理部門。(2)編制方案：設(shè)備管理部門根據(jù)使用部門提出的固定資產(chǎn)申請書，會(huì)同會(huì)計(jì)、方案等部門核實(shí)科室設(shè)備需要量，編制設(shè)備采購方案，報(bào)經(jīng)主管負(fù)責(zé)人審批。(3)方案審批：醫(yī)院主管負(fù)責(zé)人根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合科室詳細(xì)情況作出是否批準(zhǔn)設(shè)備采購方案的決定。(4)下達(dá)通知：設(shè)備采購方案被批準(zhǔn)后，設(shè)備管理部門按照方案安排提出設(shè)備選型方案，下達(dá)采購?fù)ㄖ獣徊少彶块T執(zhí)行。(5)設(shè)備采購：采購部門根據(jù)采購?fù)ㄖ獣囊?，組織有關(guān)人員辦理設(shè)備采購業(yè)務(wù)。確定供貨單位后，采購人員在受權(quán)范圍內(nèi)與供貨單位簽定購貨合同。(6)驗(yàn)貨：采購部門收到供貨單位發(fā)來的設(shè)備后，通知設(shè)備管理部門驗(yàn)收。檢查無誤后填制驗(yàn)收單，并由采購部門開具付款通知單交由會(huì)計(jì)部門付款。(7)付款：會(huì)計(jì)部門有關(guān)人員根據(jù)采購方案對付款通知書以及附屬驗(yàn)收單、發(fā)票等憑證進(jìn)展審核。審核無誤后通知出納人員付款，并進(jìn)展相應(yīng)的賬務(wù)處理。(8)安裝：設(shè)備使用部門填制設(shè)備領(lǐng)用單，經(jīng)過設(shè)備管理部門批準(zhǔn)后領(lǐng)出設(shè)備。需要安裝調(diào)試的設(shè)備那么由設(shè)備管理部門組織進(jìn)展安裝調(diào)試。(9)投入使用：設(shè)備管理部門開具固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)置憑證，注明固定資產(chǎn)的去向和用處，并經(jīng)使用部門簽章。然后，將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)置憑證交由會(huì)計(jì)部門進(jìn)展相應(yīng)的賬務(wù)處理。使用部門接收固定資產(chǎn)后應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)保管賬，落實(shí)固定資產(chǎn)保管責(zé)任，由專人保管使用該項(xiàng)固定資產(chǎn)。(10)記賬：會(huì)計(jì)部門接到固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)置憑證后進(jìn)展復(fù)核檢查，編制記賬憑證，對固定資產(chǎn)及時(shí)記錄，并對有關(guān)憑證妥善加以保管。2.2標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)使用管理主要做法是：(1)建立健全登記制度：對投入使用的固定資產(chǎn)事先在“固定資產(chǎn)登記簿”和“固定資產(chǎn)卡片”中進(jìn)展注冊登記。(2)認(rèn)真編號：對固定資產(chǎn)使用過程中產(chǎn)生的記賬憑證連續(xù)編號，以便于對固定資產(chǎn)進(jìn)展管理。(3)嚴(yán)格審批：在固定資產(chǎn)使用過程中，有關(guān)部門對固定資產(chǎn)在各個(gè)部門內(nèi)部轉(zhuǎn)移及固定資產(chǎn)的盤盈盤虧問題的處理應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，并作出相應(yīng)的批準(zhǔn)手續(xù)。(4)提取折舊：按照有關(guān)規(guī)定對固定資產(chǎn)使用提取折舊。(5)加強(qiáng)保管：對使用的固定資產(chǎn)進(jìn)展定號、定部門與人員，以便于對固定資產(chǎn)進(jìn)展管理。(6)盤點(diǎn)：定期對固定資產(chǎn)進(jìn)展盤點(diǎn)，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)加以處理。(7)記賬：對發(fā)生的固定資產(chǎn)折舊業(yè)務(wù)及固定資產(chǎn)盤盈盤虧等業(yè)務(wù)及時(shí)地作出記錄。(8)核對：定期對固定資產(chǎn)賬、卡及實(shí)物進(jìn)展核查對照，并做到采購、保管、領(lǐng)用、處理互相獨(dú)立、互相制約，防止資產(chǎn)流失。2.3根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定完善固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算主要是建立固定資產(chǎn)“三賬一卡”制度，所謂“三賬一卡”制度，即建立資產(chǎn)總賬、一級分類明細(xì)賬、二級分類明細(xì)賬、三級分類明細(xì)賬、固定資產(chǎn)管理卡(臺(tái)賬)。由器械科、總務(wù)科分別按科室管理固定資產(chǎn)卡片賬，固定資產(chǎn)管理睬計(jì)做好總賬和一級分類明細(xì)賬，對全院固定資產(chǎn)按資產(chǎn)主管科室及資產(chǎn)大類實(shí)行金額控制。固定資產(chǎn)管理睬計(jì)要經(jīng)常與器械科、總務(wù)科管理員對賬，做到有物就有賬，有物就有專人負(fù)責(zé)管理，保證賬賬、賬證、賬實(shí)相符，讓賬簿真正表達(dá)出實(shí)物，又反映出其價(jià)值。醫(yī)院還應(yīng)討論企業(yè)會(huì)計(jì)制度對固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，以真實(shí)全面反映固定資產(chǎn)營運(yùn)情況。2.4實(shí)行固定資產(chǎn)績效管理促進(jìn)資產(chǎn)保值增值院領(lǐng)導(dǎo)和各科室負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)步對資產(chǎn)管理重要性的認(rèn)識，把進(jìn)步資產(chǎn)營運(yùn)效益放在首位，層層落實(shí)責(zé)任制，并成立專門的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)檢查考核，納入對各科室業(yè)務(wù)收入指標(biāo)進(jìn)展同步考核獎(jiǎng)懲。各科室作為固定資產(chǎn)使用單位，必須將各項(xiàng)固定資產(chǎn)管理落實(shí)到人，執(zhí)行資產(chǎn)管理核算制度。同時(shí)設(shè)備科負(fù)責(zé)考核使用情況及設(shè)備保養(yǎng)維修，協(xié)助科室進(jìn)步設(shè)備使用率，總務(wù)科應(yīng)定期組織對固定資產(chǎn)進(jìn)展盤點(diǎn)。對要淘汰報(bào)廢的設(shè)備應(yīng)組織專業(yè)人員對其可回收利用價(jià)值進(jìn)展評估，收回利用后才可沖消該設(shè)備。各科主任、護(hù)士長因職務(wù)變動(dòng)，必須辦理實(shí)物交接手續(xù)，并到固定資產(chǎn)管理部門進(jìn)展賬卡交接手續(xù)，防止“物隨人走”,造成資產(chǎn)流失。2.5資產(chǎn)處理必須堅(jiān)持“陽光操作”醫(yī)院每年資產(chǎn)處置量較大，尤其是大型設(shè)備采購較多，采購除了組織專業(yè)技術(shù)人員把關(guān)，進(jìn)展科學(xué)咨詢論證，開展使用效益和市場前景調(diào)查外，必需要科學(xué)制定采購方案，實(shí)行公平、公正、公開的政府采購，防止暗箱操作。同時(shí)，資產(chǎn)處理必需要堅(jiān)持集體研究，按程序報(bào)批，實(shí)行公開拍賣，嚴(yán)禁變相低價(jià)轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)送等。根據(jù)過去的經(jīng)歷教訓(xùn)和資產(chǎn)管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，醫(yī)院應(yīng)盡快建立標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)采購和處理行為的監(jiān)視約束制度，層層嚴(yán)格把關(guān)，加強(qiáng)資產(chǎn)的監(jiān)視管理。2.6要實(shí)行資產(chǎn)管理問責(zé)制為了改變資產(chǎn)管好管壞、用好用差一個(gè)樣的狀況，醫(yī)院應(yīng)建立資產(chǎn)管理的鼓勵(lì)機(jī)制。對節(jié)省物資、資產(chǎn)利用率高的科室和個(gè)人應(yīng)給予獎(jiǎng)勵(lì);對資產(chǎn)管理不當(dāng)，資產(chǎn)營運(yùn)效益低的應(yīng)給予處分;對造成資產(chǎn)閑置、毀損、流失的應(yīng)嚴(yán)肅追究責(zé)任。依法依紀(jì)查處，以確保醫(yī)院資產(chǎn)平安，實(shí)現(xiàn)保值增值。2.7醫(yī)院應(yīng)采取微機(jī)化管理醫(yī)院固定資產(chǎn)管理工作中，要建立固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)分類賬、科室明細(xì)賬及固定資產(chǎn)卡片，此項(xiàng)工作繁瑣，且容易出錯(cuò)。醫(yī)院應(yīng)該采用專業(yè)財(cái)務(wù)軟件公司的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，可以大大進(jìn)步工作效率，保證賬目登記的準(zhǔn)確性。通過系統(tǒng)提供各類賬薄、報(bào)表等可以對單位的固定資產(chǎn)進(jìn)展全面分析^p和評估。微機(jī)化管理使固定資產(chǎn)管理更加標(biāo)準(zhǔn)化和科學(xué)化，為合理利用現(xiàn)有資產(chǎn)、節(jié)約有限資金提供便利的條件，使單位固定資產(chǎn)管理程度全面上升一個(gè)臺(tái)階。3結(jié)語總之，加強(qiáng)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理工作是當(dāng)前面臨的一個(gè)重要任務(wù)，也是整個(gè)衛(wèi)生系統(tǒng)普遍存在的問題。需要引起各級政府、主管部門和醫(yī)療單位的高度重視，并采取實(shí)在有效的措施，齊抓共管，標(biāo)本兼治，才能獲得成效。要確保把有限的衛(wèi)生資發(fā)揮出最大的社會(huì)效益，促進(jìn)醫(yī)院的進(jìn)一步開展和醫(yī)療衛(wèi)生改革的深化推進(jìn)。202_年醫(yī)院資產(chǎn)清查工作總結(jié)為認(rèn)真貫徹落實(shí)財(cái)政局《關(guān)于開展年度固定資產(chǎn)清查工作的通知》文件要求，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)和加強(qiáng)資產(chǎn)管理，我院于近日啟動(dòng)了固定資產(chǎn)清查工作，并以三項(xiàng)舉措確保資產(chǎn)信息的正確性及可靠性。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。衛(wèi)生院成立了固定資產(chǎn)清查小組，組員抽調(diào)院內(nèi)不同崗位職工組成，采取先分片清查，后穿插檢查的工作方式，確保清查工作責(zé)任到人，清查過程公正、詳盡。二是明確清查范圍。衛(wèi)生院將所有固定資產(chǎn)、醫(yī)療設(shè)備及低值易耗品全部納入清查范圍，并對照資產(chǎn)管理系統(tǒng)臺(tái)賬及低值易耗盤存表清查實(shí)物，進(jìn)一步摸清家底，為下一步資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)化打牢根底。三是完善資產(chǎn)管理。衛(wèi)生院根據(jù)“賬物相符、不重不漏”的原那么，采取先以賬對物，后以物對賬的清查方式，對每件固定資產(chǎn)的來、品名、數(shù)量、規(guī)格、使用人等均作詳細(xì)登記，同時(shí)對存放地點(diǎn)、資產(chǎn)分類、標(biāo)簽不明、填寫不標(biāo)準(zhǔn)、不完善的資產(chǎn)進(jìn)展了修改完善，確保臺(tái)賬標(biāo)準(zhǔn)、一目了然，管理有序。下一步，我院將根據(jù)清查結(jié)果制定后續(xù)資產(chǎn)