第一章現(xiàn)代國家的經(jīng)濟(jì)職能課件

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第一章

現(xiàn)代國家的經(jīng)濟(jì)職能第一章本章知識點(diǎn)：財(cái)政市場失靈資源配置本章重點(diǎn)和難點(diǎn)：

市場失靈及其表現(xiàn)財(cái)政資源配置職能的目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)機(jī)制和手段財(cái)政收入分配職能的目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)機(jī)制與手段財(cái)政穩(wěn)定和發(fā)展職能及其實(shí)現(xiàn)機(jī)制和手段本章知識點(diǎn)：第一節(jié)市場與政府第一節(jié)

一、生活中的財(cái)政現(xiàn)象

當(dāng)今世界，我們生活在一個(gè)市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中。

市場是通過商品的買賣（交換）來滿足人們種種需要的。但是，市場不能滿足人們的一切需要。

因此，必須由市場以外的系統(tǒng)，即政府來提供市場不能提供或不適于由市場提供的物品和服務(wù)，以滿足社會公共需要，保證社會經(jīng)濟(jì)生活正常運(yùn)行。

政府主要通過財(cái)政，以不同于市場的方式來滿足社會的需要。財(cái)政在社會生活中承擔(dān)著各種各樣的職能，發(fā)揮各種各樣的作用，為的是滿足社會的公共需要，這一切，就是我們所遇到的各種財(cái)政現(xiàn)象。

為什么市場不能滿足人們的一切需要呢？財(cái)政是滿足社會公共需要的，那么什么是社會公共需要呢？這些問題是財(cái)政學(xué)首先要解決的基本問題。一、生活中的財(cái)政現(xiàn)象當(dāng)今世界，我們生活在一個(gè)市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境

二、市場失靈及其表現(xiàn)當(dāng)今世界各國基本上都實(shí)行市場經(jīng)濟(jì)制度。所謂市場經(jīng)濟(jì)，最簡單的概括，就是各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體（包括企業(yè)、家庭、個(gè)人）都是通過交換來滿足自己的各種需要。在市場交換中，每個(gè)經(jīng)濟(jì)主體都要向市場提供各種生產(chǎn)（經(jīng)濟(jì)）要素，如勞動(dòng)力、資本、土地等等，以此來獲取收入。也就是說，每個(gè)經(jīng)濟(jì)主體都是供給者，向市場提供各種經(jīng)濟(jì)要素及商品和服務(wù)；同時(shí)又都是需求者，要購買各種經(jīng)濟(jì)要素及商品和服務(wù)。在無數(shù)個(gè)經(jīng)濟(jì)主體的無數(shù)次交換中，通過價(jià)格和產(chǎn)量的不斷波動(dòng)，會使供給和需求自發(fā)地達(dá)到均衡，這就是市場機(jī)制。二、市場失靈及其表現(xiàn)當(dāng)今世界各國基本上都實(shí)行市場經(jīng)濟(jì)制

市場是一種結(jié)構(gòu)精巧而且具有效率的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制。從亞當(dāng)·斯密以來，經(jīng)濟(jì)學(xué)家不斷地論證這一點(diǎn)，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家?guī)装倌甑慕?jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律史也證實(shí)了這一點(diǎn)。

福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的代表人物——意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家帕累托進(jìn)一步論證了市場經(jīng)濟(jì)效率的標(biāo)準(zhǔn)，這一標(biāo)準(zhǔn)被稱為“帕累托最優(yōu)狀態(tài)”：

雖然眾多經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，市場經(jīng)濟(jì)并不具備達(dá)到這一效率標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)有的各種條件，所以“帕累托最優(yōu)”是不可能實(shí)現(xiàn)的，但它畢竟可以作為我們分析經(jīng)濟(jì)效率和財(cái)政效率的一個(gè)規(guī)范性參照標(biāo)準(zhǔn)。

當(dāng)任何一種改變都不可能使一個(gè)人的境況變好而又不使別人的境況變壞，則市場就達(dá)到了最有效率的狀態(tài)了。市場是一種結(jié)構(gòu)精巧而且具有效率的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制。從亞

雖然市場是一種有效率的運(yùn)行機(jī)制，但市場機(jī)制存在固有的缺陷，即“市場失靈”。市場失靈的主要表現(xiàn)及其后果：2.壟斷

3.外部效應(yīng)

4.公共物品

1.信息不充分和不對稱

5.收入分配不公6．經(jīng)濟(jì)波動(dòng)雖然市場是一種有效率的運(yùn)行機(jī)制，但市場機(jī)制存在固有的

市場失靈意味著市場機(jī)制的自發(fā)運(yùn)行，不可能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的公平與效率的目標(biāo)，這就要求政府進(jìn)行干預(yù)，以彌補(bǔ)市場失靈。

結(jié)論市場失靈意味著市場機(jī)制的自發(fā)運(yùn)行，不可能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的三、政府與市場并存的混合經(jīng)濟(jì)(gm/jg9/3/4)（一）什么是混合經(jīng)濟(jì)？

混合經(jīng)濟(jì)是指既有市場調(diào)節(jié)，又有政府干預(yù)的經(jīng)濟(jì)。在這種經(jīng)濟(jì)制度中，決策結(jié)構(gòu)既有分散的方面又有集中的特征；相應(yīng)地，決策者的動(dòng)機(jī)和激勵(lì)機(jī)制可以是經(jīng)濟(jì)的，也可以是被動(dòng)地接受上級指令；同時(shí)，整個(gè)經(jīng)濟(jì)制度中的信息傳遞也同時(shí)通過價(jià)格和計(jì)劃來進(jìn)行。在混合經(jīng)濟(jì)中，政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的手段有：1.立法和行政手段2.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品3.經(jīng)濟(jì)（財(cái)政）手段三、政府與市場并存的混合經(jīng)濟(jì)(gm/jg9/3/4)（一）什

總之，在混合經(jīng)濟(jì)中，通過市場機(jī)制的自發(fā)作用，經(jīng)濟(jì)社會解決生產(chǎn)什么和生產(chǎn)多少、如何生產(chǎn)和為誰生產(chǎn)的基本問題，而在市場機(jī)制出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，則通過政府干預(yù)以促進(jìn)資源使用的效率、增進(jìn)社會平等和維持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和增長。

簡單地說，“混合經(jīng)濟(jì)”在實(shí)質(zhì)上就是國家干預(yù)的、以私人經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)的市場經(jīng)濟(jì)?？傊诨旌辖?jīng)濟(jì)中，通過市場機(jī)制的自發(fā)作用，經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品市場家庭政府企業(yè)投入品市場產(chǎn)品與服務(wù)產(chǎn)品與服務(wù)貨幣貨幣收入支持與補(bǔ)貼稅收、收費(fèi)、公費(fèi)公共產(chǎn)品補(bǔ)貼稅收、收費(fèi)、公費(fèi)公共產(chǎn)品資源資源貨幣貨幣政府與家庭和企業(yè)三部門之間收支循環(huán)圖（二）混合經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行產(chǎn)品與服務(wù)貨幣資源貨幣產(chǎn)品市場家庭政府企業(yè)投入品市場產(chǎn)品與服務(wù)產(chǎn)品與服務(wù)貨幣貨政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)：1．政府決策失誤2．尋租行為3．政府提供信息不及時(shí)甚至失真4．政府職能的“越位”和“缺位”政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)：

英國政治思想家托馬斯·霍布斯的名著《利維坦》，意在用以比喻一個(gè)強(qiáng)大的國家。人們?yōu)榱说钟鞣N外來的風(fēng)險(xiǎn)，自己創(chuàng)造了一個(gè)“利維坦”——一個(gè)能讓他們有歸屬感的龐然大物——政府，但政府這個(gè)利維坦（Leviathan）有雙面的性格。它由人組成，也由人來運(yùn)作，因此也就具有了人性的那種半神半獸的品質(zhì)，它在保護(hù)人的同時(shí)，又在吃人。所以，就有了人類社會的最高理想就是把利維坦關(guān)進(jìn)籠子里一說。小資料英國政治思想家托馬斯·霍布斯的名著《利維坦》，意在用以比喻第二節(jié)財(cái)政的概念第二節(jié)財(cái)政的概念一、“財(cái)政”一詞的來源生老病死，從搖籃到墳?zāi)关?cái)政二、“財(cái)政”的一般概念及其特征一、“財(cái)政”一詞的來源生老病死，從搖籃到墳?zāi)关?cái)政二、“財(cái)政”財(cái)政是政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，是政府集中一部分社會產(chǎn)品與服務(wù)用來滿足社會公共需要的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以達(dá)到優(yōu)化資源配置、公平分配及經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展的目標(biāo)。

簡要地說，可以把財(cái)政理解為以政府為主體的分配活動(dòng)。財(cái)政是政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，是政府集中一部分社會產(chǎn)品與服務(wù)用四、中國財(cái)政制度的發(fā)展（一）建國初的財(cái)政制度（二）計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)政制度（三）20世紀(jì)80年代財(cái)政制度（四）20世紀(jì)90年代以來的公共財(cái)政制度四、中國財(cái)政制度的發(fā)展（一）建國初的財(cái)政制度

第三節(jié)

財(cái)政的職能

第一章現(xiàn)代國家的經(jīng)濟(jì)職能

財(cái)政的職能可以概括為三個(gè)方面:資源配置

收入分配

經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和社會發(fā)展

資源配置收入分配經(jīng)濟(jì)

一、資源配置職能

（一）資源配置的含義

一個(gè)社會在一定時(shí)期內(nèi)擁有的經(jīng)濟(jì)資源是有一定限度的，人類社會的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，就是將不同的資源盡可能地合理運(yùn)用，使有限的資源形成最佳的配置結(jié)構(gòu)，讓資源運(yùn)用產(chǎn)生的結(jié)果盡可能地滿足人類社會的各種需要。

所謂資源配置，就是運(yùn)用有限的資源形成一定的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)及地區(qū)結(jié)構(gòu)，達(dá)到優(yōu)化資源結(jié)構(gòu)的目標(biāo)。一、資源配置職能（一）資源配置的含義

資源配置的核心問題是效率問題：

第一，資源配置效率。資源配置效率包括兩個(gè)方面，一是資源的充分利用。二是被充分利用的資源是否滿足合理的使用結(jié)構(gòu)，也即是否達(dá)到最優(yōu)配置。

第二，資源配置的標(biāo)準(zhǔn)——“帕累托效率”。

第三，資源配置方式。如果從資源的配置主體來看，資源配置方式可以分為四種：市場配置、政府配置（或財(cái)政配置）、第三部門配置和公私合作伙伴關(guān)系配置。

財(cái)政的資源配置職能是指政府通過參與財(cái)力分配來實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置的職能。在發(fā)揮市場機(jī)制基礎(chǔ)性配置資源的前提下，通過政府和財(cái)政的介入，確保社會資源配置的效率性，構(gòu)成政府及財(cái)政活動(dòng)的首要職能。

資源配置的核心問題是效率問題：第一，資源配（二）資源配置職能的主要內(nèi)容2．調(diào)節(jié)社會資源在不同地區(qū)之間的配置3．調(diào)節(jié)社會資源在各行業(yè)、各部門之間的配置，形成合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)（存量結(jié)構(gòu)和投資結(jié)構(gòu)）。1．調(diào)節(jié)社會資源在政府部門和非政府部門之間的配置。（二）資源配置職能的主要內(nèi)容2．調(diào)節(jié)社會資源在不同地區(qū)之間的（三）資源配置的機(jī)制和手段

在市場經(jīng)濟(jì)中，市場機(jī)制對資源配置起基礎(chǔ)性作用。市場會通過價(jià)格與產(chǎn)量的均衡，自發(fā)地形成一種資源配置狀態(tài)。實(shí)踐表明，市場機(jī)制對資源配置是高效率的。

但是，由于存在“市場失靈”，市場自發(fā)形成的資源配置狀態(tài)，并非最佳的狀態(tài)，這就要求政府介入資源配置領(lǐng)域，通過財(cái)政的資源配置職能，引導(dǎo)資源的流向，彌補(bǔ)市場的“失靈”和缺陷，實(shí)現(xiàn)全社會資源配置的最佳效率狀態(tài)。

1.市場經(jīng)濟(jì)條件下為什么要財(cái)政配置資源？（三）資源配置的機(jī)制和手段在市場經(jīng)濟(jì)中，市場機(jī)制對2.財(cái)政配置的機(jī)制和手段主要是:

★明確政府的職責(zé)范圍，確立財(cái)政收支占GDP的合理比重。實(shí)現(xiàn)資源配置的總體效率。

★優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高全社會資源配置的結(jié)構(gòu)效率。保證重點(diǎn)支出，主要是農(nóng)業(yè)、科技；基礎(chǔ)性項(xiàng)目、公益性項(xiàng)目，壓縮一般支出。

★合理安排政府投資的規(guī)模與結(jié)構(gòu)，緩解經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的“瓶頸”制約。

★通過政府投資、稅收及補(bǔ)貼等手段，引導(dǎo)并促進(jìn)民間投資，吸引高水平外資和強(qiáng)化對外貿(mào)易，提高經(jīng)濟(jì)增長率。

★提高財(cái)政資源配置本身的效率。編制部門預(yù)算、政府采購、國庫集中收付制度、加強(qiáng)稅收征管等。

2.財(cái)政配置的機(jī)制和手段主要是:★明確政府的二、收入分配職能（一）含義：所謂收入分配，通常是指在一定時(shí)期內(nèi)創(chuàng)造的國民收入在價(jià)格、稅收、政府支出等工具的作用下，在國家、企業(yè)和個(gè)人之間分割、形成流量的收入分配格局和存量的財(cái)產(chǎn)分配格局。在市場經(jīng)濟(jì)體制下，國民收入分配包括兩個(gè)基本的層次：初始分配和再分配。初始分配主要是由市場價(jià)格形成的要素分配。要素分配是以要素投入（貢獻(xiàn)）為依據(jù)，由市場供求形成的要素價(jià)格所決定。由要素分配形成的收入可以分為勞動(dòng)收入和非勞動(dòng)收入。對初始分配形成的收入格局進(jìn)行的重新調(diào)整，叫做再分配。再分配主要是政府憑借政治權(quán)力通過財(cái)政手段實(shí)現(xiàn)的，主要是財(cái)政再分配。二、收入分配職能（一）含義：收入分配功能收入分配——要素分配——經(jīng)濟(jì)公平個(gè)人收入分配勞動(dòng)收入非勞動(dòng)收入社會公平財(cái)政分配初次分配——流轉(zhuǎn)稅再分配所得稅、財(cái)產(chǎn)稅財(cái)政支出經(jīng)濟(jì)公平社會公平財(cái)政的收入分配職能，是指財(cái)政運(yùn)用多種方式參與國民收入的分配和調(diào)節(jié)，以期達(dá)到收入分配的經(jīng)濟(jì)公平和社會公平。換句話說，就是通過財(cái)政收支政策，對國民收入和社會財(cái)富進(jìn)行再分配，使之符合社會普遍認(rèn)可的公平或合理的標(biāo)準(zhǔn)，也就是建立不同于市場的合理分配模式。收入分配的目標(biāo)：公平分配收入分配功能收入分配——要素分配——經(jīng)濟(jì)公平個(gè)人收入分配勞動(dòng)2023/1/4洛倫茲曲線收入%AB人口%洛倫茨曲線基尼系數(shù)=AA+B0＜基尼系數(shù)＜10.2以下——高度平均0.2~0.3——相對平均0.3~0.4——較為合理0.4以上——差距過大0收入分配公平的標(biāo)準(zhǔn)2022/12/23洛倫茲曲線收入%AB人口%洛倫茨曲線基尼（二）收入分配職能的主要內(nèi)容1．調(diào)節(jié)企業(yè)的利潤水平2．調(diào)節(jié)居民個(gè)人的收入水平（二）收入分配職能的主要內(nèi)容（三）財(cái)政收入分配的機(jī)制和手段

在市場經(jīng)濟(jì)中，國民收入的分配首先是通過市場機(jī)制進(jìn)行的，即由市場價(jià)格決定要素（資本、勞動(dòng)、土地等）的收入水平。在市場機(jī)制的自發(fā)作用下，按照要素收入與要素投入相對稱的原則進(jìn)行分配。

但是，這種經(jīng)濟(jì)公平的分配原則可能會導(dǎo)致收入差距的擴(kuò)大，甚至?xí)茐纳鐣皆瓌t，這就要求政府運(yùn)用財(cái)政的分配職能，在市場機(jī)制自發(fā)分配的基礎(chǔ)上，對收入進(jìn)行再分配，滿足社會公平的要求。

1.市場經(jīng)濟(jì)條件下為什么要財(cái)政發(fā)揮收入分配的職能？（三）財(cái)政收入分配的機(jī)制和手段在市場經(jīng)濟(jì)中，國民收2.財(cái)政收入分配的機(jī)制和手段（1）劃清市場分配與財(cái)政分配的界限和范圍。市場分配——企業(yè)利潤、企業(yè)職工工資、農(nóng)民個(gè)人收入、租金收入、財(cái)產(chǎn)收入、股息收入等；財(cái)政分配——公務(wù)員及事業(yè)單位職工工資、社會福利、社會保障、醫(yī)療保險(xiǎn)。（2）規(guī)范工資制度。實(shí)現(xiàn)收入工資化、工資貨幣化。2.財(cái)政收入分配的機(jī)制和手段2023/1/4（3）加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)調(diào)節(jié)企業(yè)利潤價(jià)格——消費(fèi)稅資源——資源稅位置——城市土地使用稅調(diào)節(jié)個(gè)人收入調(diào)節(jié)高收入（累進(jìn)的個(gè)人所得稅、財(cái)產(chǎn)稅）（4）通過轉(zhuǎn)移支出，使每個(gè)社會成員得以維持起碼的生活水平和福利水平保障低收入——社會保障和社會福利2022/12/23（3）加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)調(diào)節(jié)企業(yè)利潤價(jià)格——消

經(jīng)濟(jì)公平強(qiáng)調(diào)要素收入與要素投入相對稱。

社會公平則強(qiáng)調(diào)應(yīng)將收入差距維持在現(xiàn)階段社會各階層居民所能接受的合理范圍內(nèi)。

經(jīng)濟(jì)公平強(qiáng)調(diào)過程公平，社會公平強(qiáng)調(diào)結(jié)果公平。經(jīng)濟(jì)公平強(qiáng)調(diào)要素收入與要素投入相對稱。2013-3-12三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能（一）含義充分就業(yè)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定物價(jià)穩(wěn)定國際收支平衡社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展經(jīng)濟(jì)增長——GDP的增長率社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展——社會經(jīng)濟(jì)生活質(zhì)量的不斷提高2013-3-12三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能（一）含義社會經(jīng)濟(jì)發(fā)（二）實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展的手段1.運(yùn)用“相機(jī)抉擇”的財(cái)政政策，調(diào)節(jié)社會總供給與社會總需求的平衡，實(shí)現(xiàn)總量平衡，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目標(biāo)。

社會總供給社會總需求

C+S+T+M=C+I+G+XC+S+T+M＜C+I+G+XC+S+T+M＞C+I+G+X（二）實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展的手段1.運(yùn)用“相機(jī)抉擇”的財(cái)政政2.通過“自動(dòng)穩(wěn)定”的財(cái)政政策調(diào)節(jié)總量平衡，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和適度發(fā)展。自動(dòng)穩(wěn)定的財(cái)政政策收入方面：累進(jìn)的個(gè)人所得稅制度支出方面：失業(yè)救濟(jì)2.通過“自動(dòng)穩(wěn)定”的財(cái)政政策調(diào)節(jié)總量平衡，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)3.通過投資、補(bǔ)貼、稅收等手段加快農(nóng)業(yè)、能源、交通運(yùn)輸、郵電通訊等公共設(shè)施的發(fā)展，消除經(jīng)濟(jì)增長中的“瓶頸”制約，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，保證國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和高速的最優(yōu)結(jié)合。4、財(cái)政應(yīng)保證社會公共需要，為經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展提供和平與安定的社會環(huán)境、生態(tài)環(huán)境、社會保障制度，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)生活質(zhì)量的提高。3.通過投資、補(bǔ)貼、稅收等手段加快農(nóng)業(yè)、能源、交通運(yùn)輸、郵應(yīng)用訓(xùn)練

我是臨時(shí)工，他是領(lǐng)導(dǎo)。我月薪2千，他月入20萬，我們?nèi)司杖?0.1萬；我的宿舍10平，他的別墅290平，我們?nèi)司》?50平；我一餐8元，他一餐8萬，我們?nèi)司坎拖M(fèi)4萬；我有80元的單車，他有80萬的奧迪，我們?nèi)司?0萬的座駕；我是光棍，他有1個(gè)老婆9個(gè)二奶，我們?nèi)司?個(gè)女人……誰還敢說中國人不幸福?

——人民大學(xué)政治系教授張鳴

張鳴教授的言論說明了什么問題？應(yīng)用訓(xùn)練我是臨時(shí)工，他是領(lǐng)導(dǎo)。我月薪2千，他月2.在德國，只要一個(gè)人犯了3次類似錯(cuò)誤，或有3次不良記錄，以后他就沒有失業(yè)救濟(jì)金，沒有養(yǎng)老金，他的生活將沒有保障。1.德國慕尼黑的地鐵站里等車有一則廣告：“乘客們，請你們放心乘坐慕尼黑的地鐵。你們知道嗎?在這個(gè)城市的地鐵里面，每天有5000多名便衣警察在保衛(wèi)你們的安全?！?.20世紀(jì)90年代，慕尼黑建了一個(gè)現(xiàn)代化機(jī)場，花了80多億馬克，修得非常好。從市里坐地鐵可以直達(dá)機(jī)場，下車后，就有推行李的小車，把行李往上一放，就可以一個(gè)人順著滑道走，像是在時(shí)間隧道穿梭一樣，感覺特好。各種指示燈一目了然，只要你認(rèn)字，可以一直滑到你要去的登機(jī)口，抬腿就上飛機(jī)。但是，機(jī)場剛開始運(yùn)營就出了問題，有人把機(jī)場和西門子公司一起告上了法庭。這是因?yàn)?，慕尼黑機(jī)場所有工作用的電腦，還有大屏幕計(jì)算機(jī)，全是西門子公司贈(zèng)送的，其他公司告它違反公平競爭法。

猜猜看，誰贏了官司?資料2.在德國，只要一個(gè)人犯了3次類似錯(cuò)誤，或有3次不良記錄，以4.飲料的鋁質(zhì)易拉罐包裝，在20世紀(jì)90年代，是由中國包裝總公司壟斷生產(chǎn)的。它負(fù)責(zé)制訂生產(chǎn)計(jì)劃、購進(jìn)原材料，然后制定出廠價(jià)格，再由自己生產(chǎn)、自己銷售。這樣一來，易拉罐行業(yè)出現(xiàn)暴利，中國包裝總公司大賺其錢。其他生產(chǎn)廠家有意見了，最后，相關(guān)部門說：讓所有廠家都去生產(chǎn)吧。幾年后，易拉罐生產(chǎn)出現(xiàn)全行業(yè)利潤暴跌的情況，因?yàn)榇蠹叶歼M(jìn)來了，產(chǎn)生無序競爭，走到另外一個(gè)極端。要么一統(tǒng)就死，要么一放就亂。請思考：政府該做什么和不該做什么?4.飲料的鋁質(zhì)易拉罐包裝，在20世紀(jì)90年代，是由中國包裝總ENDEND演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！歡迎來到“財(cái)政學(xué)”課堂主講：吳美華njwmh@163.com歡迎來到“財(cái)政學(xué)”課堂主講：吳美華njwmh@163.com

第一章

現(xiàn)代國家的經(jīng)濟(jì)職能第一章本章知識點(diǎn)：財(cái)政市場失靈資源配置本章重點(diǎn)和難點(diǎn)：

市場失靈及其表現(xiàn)財(cái)政資源配置職能的目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)機(jī)制和手段財(cái)政收入分配職能的目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)機(jī)制與手段財(cái)政穩(wěn)定和發(fā)展職能及其實(shí)現(xiàn)機(jī)制和手段本章知識點(diǎn)：第一節(jié)市場與政府第一節(jié)

一、生活中的財(cái)政現(xiàn)象

當(dāng)今世界，我們生活在一個(gè)市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中。

市場是通過商品的買賣（交換）來滿足人們種種需要的。但是，市場不能滿足人們的一切需要。

因此，必須由市場以外的系統(tǒng)，即政府來提供市場不能提供或不適于由市場提供的物品和服務(wù)，以滿足社會公共需要，保證社會經(jīng)濟(jì)生活正常運(yùn)行。

政府主要通過財(cái)政，以不同于市場的方式來滿足社會的需要。財(cái)政在社會生活中承擔(dān)著各種各樣的職能，發(fā)揮各種各樣的作用，為的是滿足社會的公共需要，這一切，就是我們所遇到的各種財(cái)政現(xiàn)象。

為什么市場不能滿足人們的一切需要呢？財(cái)政是滿足社會公共需要的，那么什么是社會公共需要呢？這些問題是財(cái)政學(xué)首先要解決的基本問題。一、生活中的財(cái)政現(xiàn)象當(dāng)今世界，我們生活在一個(gè)市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境

二、市場失靈及其表現(xiàn)當(dāng)今世界各國基本上都實(shí)行市場經(jīng)濟(jì)制度。所謂市場經(jīng)濟(jì)，最簡單的概括，就是各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體（包括企業(yè)、家庭、個(gè)人）都是通過交換來滿足自己的各種需要。在市場交換中，每個(gè)經(jīng)濟(jì)主體都要向市場提供各種生產(chǎn)（經(jīng)濟(jì)）要素，如勞動(dòng)力、資本、土地等等，以此來獲取收入。也就是說，每個(gè)經(jīng)濟(jì)主體都是供給者，向市場提供各種經(jīng)濟(jì)要素及商品和服務(wù)；同時(shí)又都是需求者，要購買各種經(jīng)濟(jì)要素及商品和服務(wù)。在無數(shù)個(gè)經(jīng)濟(jì)主體的無數(shù)次交換中，通過價(jià)格和產(chǎn)量的不斷波動(dòng)，會使供給和需求自發(fā)地達(dá)到均衡，這就是市場機(jī)制。二、市場失靈及其表現(xiàn)當(dāng)今世界各國基本上都實(shí)行市場經(jīng)濟(jì)制

市場是一種結(jié)構(gòu)精巧而且具有效率的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制。從亞當(dāng)·斯密以來，經(jīng)濟(jì)學(xué)家不斷地論證這一點(diǎn)，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家?guī)装倌甑慕?jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律史也證實(shí)了這一點(diǎn)。

福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的代表人物——意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家帕累托進(jìn)一步論證了市場經(jīng)濟(jì)效率的標(biāo)準(zhǔn)，這一標(biāo)準(zhǔn)被稱為“帕累托最優(yōu)狀態(tài)”：

雖然眾多經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，市場經(jīng)濟(jì)并不具備達(dá)到這一效率標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)有的各種條件，所以“帕累托最優(yōu)”是不可能實(shí)現(xiàn)的，但它畢竟可以作為我們分析經(jīng)濟(jì)效率和財(cái)政效率的一個(gè)規(guī)范性參照標(biāo)準(zhǔn)。

當(dāng)任何一種改變都不可能使一個(gè)人的境況變好而又不使別人的境況變壞，則市場就達(dá)到了最有效率的狀態(tài)了。市場是一種結(jié)構(gòu)精巧而且具有效率的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制。從亞

雖然市場是一種有效率的運(yùn)行機(jī)制，但市場機(jī)制存在固有的缺陷，即“市場失靈”。市場失靈的主要表現(xiàn)及其后果：2.壟斷

3.外部效應(yīng)

4.公共物品

1.信息不充分和不對稱

5.收入分配不公6．經(jīng)濟(jì)波動(dòng)雖然市場是一種有效率的運(yùn)行機(jī)制，但市場機(jī)制存在固有的

市場失靈意味著市場機(jī)制的自發(fā)運(yùn)行，不可能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的公平與效率的目標(biāo)，這就要求政府進(jìn)行干預(yù)，以彌補(bǔ)市場失靈。

結(jié)論市場失靈意味著市場機(jī)制的自發(fā)運(yùn)行，不可能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的三、政府與市場并存的混合經(jīng)濟(jì)(gm/jg9/3/4)（一）什么是混合經(jīng)濟(jì)？

混合經(jīng)濟(jì)是指既有市場調(diào)節(jié)，又有政府干預(yù)的經(jīng)濟(jì)。在這種經(jīng)濟(jì)制度中，決策結(jié)構(gòu)既有分散的方面又有集中的特征；相應(yīng)地，決策者的動(dòng)機(jī)和激勵(lì)機(jī)制可以是經(jīng)濟(jì)的，也可以是被動(dòng)地接受上級指令；同時(shí)，整個(gè)經(jīng)濟(jì)制度中的信息傳遞也同時(shí)通過價(jià)格和計(jì)劃來進(jìn)行。在混合經(jīng)濟(jì)中，政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的手段有：1.立法和行政手段2.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品3.經(jīng)濟(jì)（財(cái)政）手段三、政府與市場并存的混合經(jīng)濟(jì)(gm/jg9/3/4)（一）什

總之，在混合經(jīng)濟(jì)中，通過市場機(jī)制的自發(fā)作用，經(jīng)濟(jì)社會解決生產(chǎn)什么和生產(chǎn)多少、如何生產(chǎn)和為誰生產(chǎn)的基本問題，而在市場機(jī)制出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，則通過政府干預(yù)以促進(jìn)資源使用的效率、增進(jìn)社會平等和維持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和增長。

簡單地說，“混合經(jīng)濟(jì)”在實(shí)質(zhì)上就是國家干預(yù)的、以私人經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)的市場經(jīng)濟(jì)?？傊?，在混合經(jīng)濟(jì)中，通過市場機(jī)制的自發(fā)作用，經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品市場家庭政府企業(yè)投入品市場產(chǎn)品與服務(wù)產(chǎn)品與服務(wù)貨幣貨幣收入支持與補(bǔ)貼稅收、收費(fèi)、公費(fèi)公共產(chǎn)品補(bǔ)貼稅收、收費(fèi)、公費(fèi)公共產(chǎn)品資源資源貨幣貨幣政府與家庭和企業(yè)三部門之間收支循環(huán)圖（二）混合經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行產(chǎn)品與服務(wù)貨幣資源貨幣產(chǎn)品市場家庭政府企業(yè)投入品市場產(chǎn)品與服務(wù)產(chǎn)品與服務(wù)貨幣貨政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)：1．政府決策失誤2．尋租行為3．政府提供信息不及時(shí)甚至失真4．政府職能的“越位”和“缺位”政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)：

英國政治思想家托馬斯·霍布斯的名著《利維坦》，意在用以比喻一個(gè)強(qiáng)大的國家。人們?yōu)榱说钟鞣N外來的風(fēng)險(xiǎn)，自己創(chuàng)造了一個(gè)“利維坦”——一個(gè)能讓他們有歸屬感的龐然大物——政府，但政府這個(gè)利維坦（Leviathan）有雙面的性格。它由人組成，也由人來運(yùn)作，因此也就具有了人性的那種半神半獸的品質(zhì)，它在保護(hù)人的同時(shí)，又在吃人。所以，就有了人類社會的最高理想就是把利維坦關(guān)進(jìn)籠子里一說。小資料英國政治思想家托馬斯·霍布斯的名著《利維坦》，意在用以比喻第二節(jié)財(cái)政的概念第二節(jié)財(cái)政的概念一、“財(cái)政”一詞的來源生老病死，從搖籃到墳?zāi)关?cái)政二、“財(cái)政”的一般概念及其特征一、“財(cái)政”一詞的來源生老病死，從搖籃到墳?zāi)关?cái)政二、“財(cái)政”財(cái)政是政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，是政府集中一部分社會產(chǎn)品與服務(wù)用來滿足社會公共需要的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以達(dá)到優(yōu)化資源配置、公平分配及經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展的目標(biāo)。

簡要地說，可以把財(cái)政理解為以政府為主體的分配活動(dòng)。財(cái)政是政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，是政府集中一部分社會產(chǎn)品與服務(wù)用四、中國財(cái)政制度的發(fā)展（一）建國初的財(cái)政制度（二）計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)政制度（三）20世紀(jì)80年代財(cái)政制度（四）20世紀(jì)90年代以來的公共財(cái)政制度四、中國財(cái)政制度的發(fā)展（一）建國初的財(cái)政制度

第三節(jié)

財(cái)政的職能

第一章現(xiàn)代國家的經(jīng)濟(jì)職能

財(cái)政的職能可以概括為三個(gè)方面:資源配置

收入分配

經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和社會發(fā)展

資源配置收入分配經(jīng)濟(jì)

一、資源配置職能

（一）資源配置的含義

一個(gè)社會在一定時(shí)期內(nèi)擁有的經(jīng)濟(jì)資源是有一定限度的，人類社會的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，就是將不同的資源盡可能地合理運(yùn)用，使有限的資源形成最佳的配置結(jié)構(gòu)，讓資源運(yùn)用產(chǎn)生的結(jié)果盡可能地滿足人類社會的各種需要。

所謂資源配置，就是運(yùn)用有限的資源形成一定的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)及地區(qū)結(jié)構(gòu)，達(dá)到優(yōu)化資源結(jié)構(gòu)的目標(biāo)。一、資源配置職能（一）資源配置的含義

資源配置的核心問題是效率問題：

第一，資源配置效率。資源配置效率包括兩個(gè)方面，一是資源的充分利用。二是被充分利用的資源是否滿足合理的使用結(jié)構(gòu)，也即是否達(dá)到最優(yōu)配置。

第二，資源配置的標(biāo)準(zhǔn)——“帕累托效率”。

第三，資源配置方式。如果從資源的配置主體來看，資源配置方式可以分為四種：市場配置、政府配置（或財(cái)政配置）、第三部門配置和公私合作伙伴關(guān)系配置。

財(cái)政的資源配置職能是指政府通過參與財(cái)力分配來實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置的職能。在發(fā)揮市場機(jī)制基礎(chǔ)性配置資源的前提下，通過政府和財(cái)政的介入，確保社會資源配置的效率性，構(gòu)成政府及財(cái)政活動(dòng)的首要職能。

資源配置的核心問題是效率問題：第一，資源配（二）資源配置職能的主要內(nèi)容2．調(diào)節(jié)社會資源在不同地區(qū)之間的配置3．調(diào)節(jié)社會資源在各行業(yè)、各部門之間的配置，形成合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)（存量結(jié)構(gòu)和投資結(jié)構(gòu)）。1．調(diào)節(jié)社會資源在政府部門和非政府部門之間的配置。（二）資源配置職能的主要內(nèi)容2．調(diào)節(jié)社會資源在不同地區(qū)之間的（三）資源配置的機(jī)制和手段

在市場經(jīng)濟(jì)中，市場機(jī)制對資源配置起基礎(chǔ)性作用。市場會通過價(jià)格與產(chǎn)量的均衡，自發(fā)地形成一種資源配置狀態(tài)。實(shí)踐表明，市場機(jī)制對資源配置是高效率的。

但是，由于存在“市場失靈”，市場自發(fā)形成的資源配置狀態(tài)，并非最佳的狀態(tài)，這就要求政府介入資源配置領(lǐng)域，通過財(cái)政的資源配置職能，引導(dǎo)資源的流向，彌補(bǔ)市場的“失靈”和缺陷，實(shí)現(xiàn)全社會資源配置的最佳效率狀態(tài)。

1.市場經(jīng)濟(jì)條件下為什么要財(cái)政配置資源？（三）資源配置的機(jī)制和手段在市場經(jīng)濟(jì)中，市場機(jī)制對2.財(cái)政配置的機(jī)制和手段主要是:

★明確政府的職責(zé)范圍，確立財(cái)政收支占GDP的合理比重。實(shí)現(xiàn)資源配置的總體效率。

★優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高全社會資源配置的結(jié)構(gòu)效率。保證重點(diǎn)支出，主要是農(nóng)業(yè)、科技；基礎(chǔ)性項(xiàng)目、公益性項(xiàng)目，壓縮一般支出。

★合理安排政府投資的規(guī)模與結(jié)構(gòu)，緩解經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的“瓶頸”制約。

★通過政府投資、稅收及補(bǔ)貼等手段，引導(dǎo)并促進(jìn)民間投資，吸引高水平外資和強(qiáng)化對外貿(mào)易，提高經(jīng)濟(jì)增長率。

★提高財(cái)政資源配置本身的效率。編制部門預(yù)算、政府采購、國庫集中收付制度、加強(qiáng)稅收征管等。

2.財(cái)政配置的機(jī)制和手段主要是:★明確政府的二、收入分配職能（一）含義：所謂收入分配，通常是指在一定時(shí)期內(nèi)創(chuàng)造的國民收入在價(jià)格、稅收、政府支出等工具的作用下，在國家、企業(yè)和個(gè)人之間分割、形成流量的收入分配格局和存量的財(cái)產(chǎn)分配格局。在市場經(jīng)濟(jì)體制下，國民收入分配包括兩個(gè)基本的層次：初始分配和再分配。初始分配主要是由市場價(jià)格形成的要素分配。要素分配是以要素投入（貢獻(xiàn)）為依據(jù)，由市場供求形成的要素價(jià)格所決定。由要素分配形成的收入可以分為勞動(dòng)收入和非勞動(dòng)收入。對初始分配形成的收入格局進(jìn)行的重新調(diào)整，叫做再分配。再分配主要是政府憑借政治權(quán)力通過財(cái)政手段實(shí)現(xiàn)的，主要是財(cái)政再分配。二、收入分配職能（一）含義：收入分配功能收入分配——要素分配——經(jīng)濟(jì)公平個(gè)人收入分配勞動(dòng)收入非勞動(dòng)收入社會公平財(cái)政分配初次分配——流轉(zhuǎn)稅再分配所得稅、財(cái)產(chǎn)稅財(cái)政支出經(jīng)濟(jì)公平社會公平財(cái)政的收入分配職能，是指財(cái)政運(yùn)用多種方式參與國民收入的分配和調(diào)節(jié)，以期達(dá)到收入分配的經(jīng)濟(jì)公平和社會公平。換句話說，就是通過財(cái)政收支政策，對國民收入和社會財(cái)富進(jìn)行再分配，使之符合社會普遍認(rèn)可的公平或合理的標(biāo)準(zhǔn)，也就是建立不同于市場的合理分配模式。收入分配的目標(biāo)：公平分配收入分配功能收入分配——要素分配——經(jīng)濟(jì)公平個(gè)人收入分配勞動(dòng)2023/1/4洛倫茲曲線收入%AB人口%洛倫茨曲線基尼系數(shù)=AA+B0＜基尼系數(shù)＜10.2以下——高度平均0.2~0.3——相對平均0.3~0.4——較為合理0.4以上——差距過大0收入分配公平的標(biāo)準(zhǔn)2022/12/23洛倫茲曲線收入%AB人口%洛倫茨曲線基尼（二）收入分配職能的主要內(nèi)容1．調(diào)節(jié)企業(yè)的利潤水平2．調(diào)節(jié)居民個(gè)人的收入水平（二）收入分配職能的主要內(nèi)容（三）財(cái)政收入分配的機(jī)制和手段

在市場經(jīng)濟(jì)中，國民收入的分配首先是通過市場機(jī)制進(jìn)行的，即由市場價(jià)格決定要素（資本、勞動(dòng)、土地等）的收入水平。在市場機(jī)制的自發(fā)作用下，按照要素收入與要素投入相對稱的原則進(jìn)行分配。

但是，這種經(jīng)濟(jì)公平的分配原則可能會導(dǎo)致收入差距的擴(kuò)大，甚至?xí)茐纳鐣皆瓌t，這就要求政府運(yùn)用財(cái)政的分配職能，在市場機(jī)制自發(fā)分配的基礎(chǔ)上，對收入進(jìn)行再分配，滿足社會公平的要求。

1.市場經(jīng)濟(jì)條件下為什么要財(cái)政發(fā)揮收入分配的職能？（三）財(cái)政收入分配的機(jī)制和手段在市場經(jīng)濟(jì)中，國民收2.財(cái)政收入分配的機(jī)制和手段（1）劃清市場分配與財(cái)政分配的界限和范圍。市場分配——企業(yè)利潤、企業(yè)職工工資、農(nóng)民個(gè)人收入、租金收入、財(cái)產(chǎn)收入、股息收入等；財(cái)政分配——公務(wù)員及事業(yè)單位職工工資、社會福利、社會保障、醫(yī)療保險(xiǎn)。（2）規(guī)范工資制度。實(shí)現(xiàn)收入工資化、工資貨幣化。2.財(cái)政收入分配的機(jī)制和手段2023/1/4（3）加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)調(diào)節(jié)企業(yè)利潤價(jià)格——消費(fèi)稅資源——資源稅位置——城市土地使用稅調(diào)節(jié)個(gè)人收入調(diào)節(jié)高收入（累進(jìn)的個(gè)人所得稅、財(cái)產(chǎn)稅）（4）通過轉(zhuǎn)移支出，使每個(gè)社會成員得以維持起碼的生活水平和福利水平保障低收入——社會保障和社會福利2022/12/23（3）加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)調(diào)節(jié)企業(yè)利潤價(jià)格——消

經(jīng)濟(jì)公平強(qiáng)調(diào)要素收入與要素投入相對稱。

社會公平則強(qiáng)調(diào)應(yīng)將收入差距維持在現(xiàn)階段社會各階層居民所能接受的合理范圍內(nèi)。

經(jīng)濟(jì)公平強(qiáng)調(diào)過程公平，社會公平強(qiáng)調(diào)結(jié)果公平。經(jīng)濟(jì)公平強(qiáng)調(diào)要素收入與要素投入相對稱。2013-3-12三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能（一）含義充分就業(yè)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定物價(jià)穩(wěn)定國際收支平衡社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展經(jīng)濟(jì)增長——GDP的增長率社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展——社會經(jīng)濟(jì)生活質(zhì)量的不斷提高2013-3-12三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能（一）含義社會經(jīng)濟(jì)發(fā)（二）實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展的手段1.運(yùn)用“相機(jī)抉擇”的財(cái)政政策，調(diào)節(jié)社會總供給與社會總需求的平衡，實(shí)現(xiàn)總量平衡，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目標(biāo)。