如何設(shè)計(jì)平衡計(jì)分卡報(bào)告

1平衡計(jì)分卡報(bào)告會(huì)議的意義和步驟2平衡計(jì)分卡報(bào)告的設(shè)計(jì)原則3平衡計(jì)分卡報(bào)告分析方式4平衡計(jì)分卡報(bào)告制定流程5平衡計(jì)分卡會(huì)議形式6范例：計(jì)分卡報(bào)告模板平衡計(jì)分卡報(bào)告介紹1研討戰(zhàn)略問題(30%)現(xiàn)在(事件驅(qū)動(dòng)的學(xué)習(xí))討論影響(30%)研討業(yè)績(40%)輸入信息給目前討論中的戰(zhàn)略問題關(guān)于業(yè)績的對話解釋異常事項(xiàng)提出解決方案確定問題溝通確定下次小組會(huì)議要討論的戰(zhàn)略事項(xiàng)研討業(yè)績資料研討戰(zhàn)略問題(60%)討論影響(30%)討論業(yè)績(10%)將來(持續(xù)學(xué)習(xí))季度評審會(huì)兩次會(huì)議之間季度戰(zhàn)略評估會(huì)平衡計(jì)分卡報(bào)告會(huì)議集中于討論戰(zhàn)略問題和學(xué)習(xí)方面2平衡計(jì)分卡報(bào)告會(huì)議的目的在于讓管理高層能夠理解、分析和討論戰(zhàn)略事項(xiàng)并采取有效的措施，提升組織將來的績效平衡計(jì)分卡報(bào)告會(huì)議的目的3平衡計(jì)分卡報(bào)告會(huì)議的目標(biāo)形成領(lǐng)導(dǎo)者能夠積極系統(tǒng)的管理戰(zhàn)略的氛圍領(lǐng)導(dǎo)層能夠圍繞戰(zhàn)略的達(dá)成情況討論組織績效并采取戰(zhàn)略性措施幫助發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略績效的差距，尋找執(zhí)行出現(xiàn)的問題并引起重視4平衡計(jì)分卡報(bào)告會(huì)議的意義平衡計(jì)分卡報(bào)告會(huì)議為我們提供了管理、跟蹤、實(shí)施戰(zhàn)略的方法平衡計(jì)分卡報(bào)告會(huì)議為我們討論績效提供了共同的語言和日程形成固定的流程，積極防止事態(tài)惡化幫助解決一直存在的戰(zhàn)略計(jì)劃相對“靜態(tài)”的問題5平衡計(jì)分卡報(bào)告會(huì)議的管理和跟蹤步驟一

-

會(huì)議前的準(zhǔn)備

步驟二-召開會(huì)議

步驟三-會(huì)后跟蹤6更新平衡計(jì)分卡績效數(shù)據(jù)，并進(jìn)行分析和建議發(fā)出計(jì)分卡報(bào)告以便提前閱讀相關(guān)人員準(zhǔn)備就目標(biāo)，指標(biāo)和行動(dòng)方案執(zhí)行情況進(jìn)行介紹進(jìn)行IIAA分析準(zhǔn)備合理的議程（聚焦關(guān)鍵主題、沒有達(dá)到期望水平的目標(biāo)、關(guān)鍵的行動(dòng)方案以及上次報(bào)告會(huì)議確定的糾正措施的實(shí)施效果）平衡計(jì)分卡報(bào)告會(huì)議的準(zhǔn)備

步驟一-會(huì)前準(zhǔn)備71平衡計(jì)分卡報(bào)告會(huì)議的意義和步驟2平衡計(jì)分卡報(bào)告的設(shè)計(jì)原則3平衡計(jì)分卡報(bào)告分析方式4平衡計(jì)分卡報(bào)告制定流程5平衡計(jì)分卡會(huì)議形式6范例：計(jì)分卡報(bào)告模板平衡計(jì)分卡報(bào)告介紹8平衡計(jì)分卡報(bào)告運(yùn)行收益建立平衡計(jì)分卡報(bào)告報(bào)告系統(tǒng)可以獲得完整的SFO（戰(zhàn)略中心型組織5項(xiàng)原則）收益使執(zhí)行層熟悉使用平衡計(jì)分卡作為戰(zhàn)略執(zhí)行的管理工具和流程的最佳實(shí)踐，包括建立一個(gè)持續(xù)的流程來使用平衡計(jì)分卡報(bào)告用于聚焦戰(zhàn)略執(zhí)行的會(huì)議開始使用平衡計(jì)分卡報(bào)告作為溝通工具（更新整個(gè)組織在實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)上所取得最新進(jìn)展）一個(gè)有效的報(bào)告項(xiàng)目可以加強(qiáng)大家主動(dòng)管理的積極性，并建立組織中他們的戰(zhàn)略意識，這兩點(diǎn)對戰(zhàn)略執(zhí)行都十分必備一個(gè)好的平衡計(jì)分卡報(bào)告幫助平衡計(jì)分卡報(bào)告會(huì)議始終關(guān)注于關(guān)鍵戰(zhàn)略議題9平衡計(jì)分卡的要素是計(jì)分卡報(bào)告的重點(diǎn)戰(zhàn)略圖將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為清晰的、相互存在因果關(guān)系的目標(biāo)目標(biāo)轉(zhuǎn)化為驅(qū)動(dòng)行為的指標(biāo)，用于監(jiān)控績效達(dá)成情況設(shè)置目標(biāo)值幫助達(dá)成目標(biāo)并提出挑戰(zhàn)性的績效目標(biāo)行動(dòng)方案驅(qū)動(dòng)績效，促進(jìn)目標(biāo)和目標(biāo)值達(dá)成10平衡計(jì)分卡報(bào)告格式對于會(huì)議組織和分析很重要報(bào)告會(huì)議需要為與會(huì)者提供積極有效的體驗(yàn)，并將分析轉(zhuǎn)化為有效的決策和下一步方案。這需要一個(gè)報(bào)告模板，以便：清晰的討論的流程報(bào)告內(nèi)容的責(zé)任分配簡單容易理解的信息通過報(bào)告模板保持分析的一致性11內(nèi)容分析應(yīng)該“大處著眼”，具體到細(xì)節(jié)，然后通過對全局性的討論進(jìn)行總結(jié)，作為結(jié)束“以剝洋蔥的方式層層分析”1.正確的內(nèi)容分析步驟很重要戰(zhàn)略圖主題和角度目標(biāo)指標(biāo)和目標(biāo)值行動(dòng)方案12通過組織分系統(tǒng)會(huì)議分析和評論目標(biāo)/主題責(zé)任人指標(biāo)責(zé)任人“計(jì)分卡流程責(zé)任人”提供指標(biāo)績效分析報(bào)告會(huì)議和報(bào)告制定行動(dòng)方案責(zé)任人提供行動(dòng)方案績效分析2.報(bào)告格式應(yīng)體現(xiàn)報(bào)告會(huì)議的角色分配13報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)容易理解:精心設(shè)計(jì)的圖表報(bào)告的內(nèi)容保持前后一致性體現(xiàn)相關(guān)數(shù)據(jù)之間的聯(lián)系內(nèi)容清晰易懂對于領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行分析并作出決策至關(guān)重要3.報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)簡單容易理解…14平衡計(jì)分卡報(bào)告的模板應(yīng)當(dāng)清楚的體現(xiàn)分析的內(nèi)容除了定量的數(shù)據(jù)分析，還需要定性的評價(jià)[由于我們在選擇衡量指標(biāo)時(shí)，部分在反映戰(zhàn)略目標(biāo)時(shí)只能反映部分的方面，或者由于本目標(biāo)在極度運(yùn)行中出現(xiàn)了一些當(dāng)初沒有考慮到的因素，這些均需要通過一些定性的評價(jià)來反映]基于數(shù)據(jù)資料進(jìn)行分析并挖掘原因分析和評論應(yīng)當(dāng)提前準(zhǔn)備并在回顧會(huì)議前發(fā)給參會(huì)人員151平衡計(jì)分卡報(bào)告會(huì)議的意義和步驟2平衡計(jì)分卡報(bào)告的設(shè)計(jì)原則3平衡計(jì)分卡報(bào)告分析方式4平衡計(jì)分卡報(bào)告制定流程5平衡計(jì)分卡會(huì)議形式6范例：計(jì)分卡報(bào)告模板平衡計(jì)分卡報(bào)告介紹16問題分析方法-IIAA問題:ISSUE影響:IMPLICATION行動(dòng):ACTION:職責(zé):ACCOUNTABILITY看過衡量指標(biāo)資料后明確–需要關(guān)注并在執(zhí)行團(tuán)隊(duì)中討論的主要問題是什么？

看過和思考這些問題后，這些問題對公司業(yè)務(wù)運(yùn)營的的影響有什么?應(yīng)該采取哪些行動(dòng)來解決這些問題，并減輕他們對公司業(yè)務(wù)運(yùn)營的影響?這些行動(dòng)應(yīng)該取得怎樣的預(yù)期結(jié)果?誰負(fù)責(zé)跟蹤落實(shí)這些行動(dòng)方案，何時(shí)開展？17報(bào)告的三個(gè)層次第一層:運(yùn)用戰(zhàn)略圖對目標(biāo)情況進(jìn)行概述綠色=達(dá)到活超出預(yù)期目標(biāo)

黃色=關(guān)注或警示

紅色=偏離目標(biāo)第二層:對指標(biāo)和行動(dòng)方案進(jìn)行概述

綠色=達(dá)到活超出預(yù)期目標(biāo)黃色=關(guān)注或警示紅色=偏離目標(biāo)第三層:對指標(biāo)和行動(dòng)方案執(zhí)行情況進(jìn)行具體分析圖形展示績效說明參考信息18更新戰(zhàn)略圖狀態(tài)并回顧績效表現(xiàn)使用紅黃綠三種顏色標(biāo)示績效水平為每一個(gè)目標(biāo)下面的指標(biāo)/行動(dòng)方案標(biāo)示績效水平將戰(zhàn)略圖以及指標(biāo)表現(xiàn)等信息于會(huì)議開始前傳達(dá)給參會(huì)人以上內(nèi)容是平衡計(jì)分卡報(bào)告會(huì)議的第一項(xiàng)議程19為指標(biāo)收集績效信息將所有指標(biāo)結(jié)果更新到計(jì)分卡

(這一任務(wù)可分配給他人，例如指標(biāo)分析員等）20對指標(biāo)結(jié)果進(jìn)行分析對問題及其影響進(jìn)行分析，確定下一步的行動(dòng)并明確責(zé)任人，以及本指標(biāo)對其他指標(biāo)的影響21如果是綠燈怎么辦?還是需要對績效表現(xiàn)進(jìn)行說明!與前幾個(gè)期間進(jìn)行比較(與歷史同期進(jìn)行比較，與前幾個(gè)季度進(jìn)行比較，與行業(yè)進(jìn)行比較，與主要競爭對手進(jìn)行比較）祝賀取得的成績關(guān)注中期的績效表現(xiàn)（提升？下降？）

（這一階段中此指標(biāo)的發(fā)展趨勢）討論其他紅色和黃色的指標(biāo)對本指標(biāo)會(huì)帶來哪些影響？22回顧戰(zhàn)略性行動(dòng)方案的完成情況和指標(biāo)一樣，行動(dòng)方案的完成情況也需要同時(shí)進(jìn)行更新，并進(jìn)行IIAA分析Initiative:CallCentreOptimisation Owner:JanetHuangIssues:Implications:Actions:Accountability:ActualspendisexceedingprojectedduetosupplierpriceincreaseonIVRset.ProjectisotherwiseontrackRiskofsupplierpullingoutofthecontractifanagreementcannotbereachedontheIVRpricingandfunctionalityRenegotiationunderwayforwithmainsupplier.AsecondsourceisbeingevaluatedJanetHuang231平衡計(jì)分卡報(bào)告會(huì)議的意義和步驟2平衡計(jì)分卡報(bào)告的設(shè)計(jì)原則3平衡計(jì)分卡報(bào)告分析方式4平衡計(jì)分卡報(bào)告制定流程5平衡計(jì)分卡會(huì)議形式6范例：計(jì)分卡報(bào)告模板平衡計(jì)分卡報(bào)告介紹24報(bào)告團(tuán)隊(duì)人員角色和責(zé)任報(bào)告主要編制人主題報(bào)告人指標(biāo)/行動(dòng)方案分析責(zé)任人指標(biāo)數(shù)據(jù)收集人會(huì)議主持人承擔(dān)平衡計(jì)分卡報(bào)告責(zé)任評估數(shù)據(jù)收集流程準(zhǔn)備平衡計(jì)分卡初稿和終稿保持溝通后續(xù)跟蹤,更新戰(zhàn)略圖和平衡計(jì)分卡確認(rèn)指標(biāo)/行動(dòng)方案,目標(biāo)值和里程碑報(bào)告本主題的績效推動(dòng)指標(biāo)向目標(biāo)方向發(fā)展確認(rèn)指標(biāo)/行動(dòng)方案檔案確保及時(shí)獲取數(shù)據(jù)和信息在會(huì)議前與本指標(biāo)目標(biāo)值達(dá)成責(zé)任人\主題報(bào)告人進(jìn)行溝通和交流指定數(shù)據(jù)收集人建議指標(biāo)目標(biāo)值完成指標(biāo)/行動(dòng)方案檔案獲取數(shù)據(jù)并提供給指標(biāo)分析負(fù)責(zé)人輔助管理層開展討論和會(huì)議制定會(huì)議議程,并與報(bào)告編制人保持密切聯(lián)系.主持會(huì)議,協(xié)調(diào)進(jìn)程特征公司\系統(tǒng)\部門平衡計(jì)分卡專員分管領(lǐng)導(dǎo)了解本主題的公司運(yùn)作可以是本指標(biāo)的目標(biāo)值達(dá)成負(fù)責(zé)人,也可以是其他綜合管理部門系統(tǒng)\部門平衡計(jì)分卡專員或指定人員常務(wù)副總25報(bào)告制定流程確保BSC設(shè)計(jì)完成分發(fā)指標(biāo)收集表收集并匯總分析并形成報(bào)告初稿報(bào)告編制人和主題報(bào)告人溝通主持會(huì)議溝通績效主要參與者報(bào)告編制人系統(tǒng)\部門平衡計(jì)分卡專員報(bào)告編制人系統(tǒng)\部門平衡計(jì)分卡專員指標(biāo)數(shù)據(jù)收集人指標(biāo)數(shù)據(jù)收集人系統(tǒng)\部門平衡計(jì)分卡專員報(bào)告編制人分析負(fù)責(zé)人主題報(bào)告人報(bào)告編制人報(bào)告編制人主題報(bào)告人指標(biāo)目標(biāo)值達(dá)成責(zé)任人主持人高層領(lǐng)導(dǎo)主要材料EXCEL表格數(shù)據(jù)更新PPT分析后PPT匯總的PPT會(huì)議記錄完成目標(biāo)節(jié)點(diǎn)2周前會(huì)議前8天會(huì)議前5天會(huì)議前3天會(huì)議本月內(nèi)261平衡計(jì)分卡報(bào)告會(huì)議的意義和步驟2平衡計(jì)分卡報(bào)告的設(shè)計(jì)原則3平衡計(jì)分卡報(bào)告分析方式4平衡計(jì)分卡報(bào)告制定流程5平衡計(jì)分卡會(huì)議形式6范例：計(jì)分卡報(bào)告模板平衡計(jì)分卡報(bào)告介紹27報(bào)告議程安排會(huì)議類型公司平衡計(jì)分卡會(huì)議系統(tǒng)平衡計(jì)分卡會(huì)議時(shí)間3-4小時(shí)3-4小時(shí)頻率每月每月主持人常務(wù)副總系統(tǒng)分管領(lǐng)導(dǎo)議程整體BSC執(zhí)行情況系統(tǒng)BSC執(zhí)行情況每個(gè)主題10分鐘介紹,5分鐘討論每個(gè)主題10分鐘介紹,5分鐘討論會(huì)議總結(jié)10分鐘會(huì)議總結(jié)10分鐘討論材料公司平衡計(jì)分卡報(bào)告系統(tǒng)平衡計(jì)分卡報(bào)告281平衡計(jì)分卡報(bào)告會(huì)議的意義和步驟2平衡計(jì)分卡報(bào)告的設(shè)計(jì)原則3平衡計(jì)分卡報(bào)告分析方式4平衡計(jì)分卡報(bào)告制定流程5平衡計(jì)分卡會(huì)議形式6范例：計(jì)分卡報(bào)告模板平衡計(jì)分卡報(bào)告介紹29如何解釋‘紅綠燈’指標(biāo)行動(dòng)方案達(dá)到或超過A值目標(biāo)(如果沒有填寫A/‘B值，建議目前各部門填寫的預(yù)算值作為B值，B值的120%作為A值）達(dá)到B值目標(biāo)未達(dá)到A值目標(biāo)未達(dá)到B值目標(biāo)但是達(dá)到B值目標(biāo)的80%按里程碑預(yù)期達(dá)成日期完成超出里程碑預(yù)期達(dá)成日期，但在報(bào)告期內(nèi)完成如果此戰(zhàn)略目標(biāo)中只包括一個(gè)衡量指標(biāo)，則此指標(biāo)的完成狀態(tài)則是目標(biāo)的完成狀態(tài)。如果此戰(zhàn)略目標(biāo)中只包括一個(gè)行動(dòng)方案（無指標(biāo)），則此行動(dòng)方案的完成狀態(tài)則是目標(biāo)的完成狀態(tài)。如果此戰(zhàn)略目標(biāo)中含有兩個(gè)及以上的指標(biāo)，則以指標(biāo)狀態(tài)中完成最差的指標(biāo)狀態(tài)作為目標(biāo)的完成狀態(tài)。如果此戰(zhàn)略目標(biāo)中含有兩個(gè)及以上的行動(dòng)方案（無指標(biāo)），則以行動(dòng)方案中完成最差的行動(dòng)方案狀態(tài)作為目標(biāo)的完成狀態(tài)。如果此戰(zhàn)略目標(biāo)中既包括指標(biāo)，也包括行動(dòng)方案，則指標(biāo)的完成狀態(tài)則是目標(biāo)的完成狀態(tài)。超出里程碑預(yù)期達(dá)成日期，并在報(bào)告期內(nèi)未完成★未達(dá)到B值目標(biāo)的80%狀態(tài)說明偏離目標(biāo)，不符合績效預(yù)期，須整改引起關(guān)注,業(yè)績下滑，須預(yù)警符合預(yù)期,一如既往實(shí)現(xiàn)目標(biāo)沒資料績效表現(xiàn)非常好戰(zhàn)略目標(biāo)“紅黃綠”狀態(tài)確認(rèn)原則30通過戰(zhàn)略圖展現(xiàn)企業(yè)績效儀表盤績效指示器標(biāo)注符號范圍卓越

105%<=X好

95%<=X<105%可接受

90%<=X<95%差

X<90%31財(cái)務(wù)角度客戶角度K4每項(xiàng)測試所需費(fèi)用M12每個(gè)所場支付的版稅M11K4通過非常規(guī)渠道作測試M10建立共贏的合作關(guān)系C5客戶合同更新M8在全球范圍內(nèi)建立長期合作關(guān)系C3CCO(話務(wù)中心優(yōu)化)K3一級援助電話中心與費(fèi)用M9使測試管理流程更為簡單和經(jīng)濟(jì)C4RevenuefromExistingMarketsM3發(fā)展現(xiàn)有業(yè)務(wù):增加來自現(xiàn)有客戶的收入F3EBITDA增加M4擴(kuò)大毛利：優(yōu)化資源并增加EBITDAF4候選項(xiàng)人滿意度(使用方便)M5使測試流程更加簡便可靠C1安全性事故(#)M6因特網(wǎng)基礎(chǔ)測試K2客戶轉(zhuǎn)移至MRB/GARM7以創(chuàng)新的方法展示內(nèi)容C2HSP試銷市場K1新市場的創(chuàng)收M2發(fā)展新業(yè)務(wù):從新產(chǎn)品，新客戶與新市場上創(chuàng)收F2行動(dòng)方案全年收入增加衡量指標(biāo)支持組織全局財(cái)務(wù)績效目標(biāo)M1F1財(cái)務(wù)角度客戶角度K4每項(xiàng)測試所需費(fèi)用M12每個(gè)所場支付的版稅M11K4通過非常規(guī)渠道作測試M10建立共贏的合作關(guān)系C5客戶合同更新M8C3CCO(話務(wù)中心優(yōu)化)K3一級援助電話中心與費(fèi)用M9C4RevenuefromExistingMarketsM3發(fā)展現(xiàn)有業(yè)務(wù):增加來自現(xiàn)有客戶的收入F3EBITDA增加M4擴(kuò)大毛利：優(yōu)化資源并增加EBITDAF4候選項(xiàng)人滿意度(使用方便)M5C1安全性事故(#)M6因特網(wǎng)基礎(chǔ)測試K2客戶轉(zhuǎn)移至MRB/GARM7以創(chuàng)新的方法展示內(nèi)容C2HSP試銷市場K1新市場的創(chuàng)收M2發(fā)展新業(yè)務(wù):F2行動(dòng)方案全年收入增加衡量指標(biāo)支持組織全局財(cái)務(wù)績效目標(biāo)M1F1=已達(dá)成的目標(biāo)=接近達(dá)到的目標(biāo)=未達(dá)成的目標(biāo)=無數(shù)據(jù)=已達(dá)成的目標(biāo)=接近達(dá)到的目標(biāo)=未達(dá)成的目標(biāo)=無數(shù)據(jù)為每個(gè)目標(biāo)，指標(biāo)，行動(dòng)方案提供業(yè)績簡要描述很快明確重點(diǎn)通過計(jì)分卡縱覽具體單位的整體業(yè)績32目標(biāo)序號戰(zhàn)略目標(biāo)指標(biāo)狀態(tài)衡量指標(biāo)行動(dòng)方案狀態(tài)行動(dòng)方案主要要點(diǎn)說明對本主題完成情況進(jìn)行要點(diǎn)綜述目標(biāo)總體達(dá)成情況指標(biāo)總體達(dá)成情況行動(dòng)方案總體達(dá)成情況指標(biāo)數(shù)據(jù)收集情況，為什么沒有數(shù)據(jù)，目前在進(jìn)行哪些工作來收集這個(gè)數(shù)據(jù)？主題概述針對戰(zhàn)略目標(biāo)，特別注明：如果指標(biāo)不能完全反映目標(biāo)的達(dá)成情況（一種情況是當(dāng)初選擇的就是次優(yōu)指標(biāo)；另外一種是隨著時(shí)間的進(jìn)展，現(xiàn)有指標(biāo)已經(jīng)不足以充分反映目標(biāo)意圖），那么在本指標(biāo)之外目標(biāo)發(fā)生的情況則需要在此處說明對指標(biāo)定量的分析之外，如果需要對目標(biāo)進(jìn)行一些定性的評價(jià)和分析，則同樣需要在此處說明33F1.2–EBITDAA值B值實(shí)際值狀態(tài)Q1Q2Q3Q4F1實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化主要績效問題分析報(bào)告當(dāng)期的績效結(jié)果分析，介紹數(shù)據(jù)趨勢，導(dǎo)致這些問題可能的或確定原因，影響因素等等。小結(jié)為什么會(huì)產(chǎn)生這些正面或負(fù)面的結(jié)果并對內(nèi)外部相關(guān)因素進(jìn)行分析。產(chǎn)生的影響分析按照現(xiàn)在趨勢繼續(xù)發(fā)展可能導(dǎo)致的中期或長期的影響，這些問題沒有得到解決會(huì)帶來哪些問題？正面的趨勢繼續(xù)發(fā)展會(huì)帶來哪些結(jié)果？糾正措施根據(jù)以上存在問題和障礙，以及對問題的分析和診斷，提出糾正性的措施，并提出措施存在風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的降低風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃。責(zé)任落實(shí)誰負(fù)責(zé)采取糾正措施？個(gè)人？團(tuán)隊(duì)？如果是綠燈怎么辦？還是需要對績效表現(xiàn)進(jìn)