2023年小金庫自查實(shí)施方案（2篇）

第7頁共7頁2023年小金庫自查實(shí)施方案?根據(jù)市__?_、市監(jiān)察?局、市財(cái)政?局、市審計(jì)?局聯(lián)合下發(fā)?的《濟(jì)源_?__在黨政?機(jī)關(guān)和事業(yè)?單位開展“?小金庫”專?項(xiàng)治理工作?的實(shí)施辦法?》（濟(jì)紀(jì)發(fā)?〔___〕?___號(hào)，?以下簡稱《?實(shí)施辦法》?）文件精神?，現(xiàn)制定市?“小金庫”?專項(xiàng)治理自?查自糾工作?實(shí)施方案：?一、自查?自糾的范圍?此次專項(xiàng)?治理自查范?圍是全市黨?政機(jī)關(guān)和事?業(yè)單位，事?業(yè)單位中以?財(cái)政全額撥?款事業(yè)單位?為重點(diǎn)。?黨政機(jī)關(guān)包?括各級(jí)黨的?機(jī)關(guān)、人大?機(jī)關(guān)、行政?機(jī)關(guān)、政協(xié)?機(jī)關(guān)、審判?機(jī)關(guān)、檢察?機(jī)關(guān)以及工?會(huì)、共青團(tuán)?、婦聯(lián)等人?民團(tuán)體。?事業(yè)單位是?指按照《事?業(yè)單位登記?管理暫行條?例（修正）?》（___?第___號(hào)?）和中央機(jī)?構(gòu)編制委員?會(huì)辦公室《?___批轉(zhuǎn)?〈事業(yè)單位?登記管理暫?行條例實(shí)施?細(xì)則〉__?_》（中央?編___發(fā)?〔___〕?___號(hào)）?規(guī)定所設(shè)立?的各類社會(huì)?服務(wù)___?。二、自?查自糾的內(nèi)?容違__?_律法規(guī)及?其他有關(guān)規(guī)?定，應(yīng)列入?而未列入符?合規(guī)定的單?位賬簿的各?項(xiàng)資金（含?有價(jià)證券）?及其形成的?資產(chǎn)，均納?入治理范圍?。重點(diǎn)是_?__年以來?各項(xiàng)“小金?庫”資金的?收支數(shù)額，?以及___?年底“小金?庫”資金滾?存余額和形?成的資產(chǎn)。?對(duì)設(shè)立“小?金庫”數(shù)額?較大或情節(jié)?嚴(yán)重的，追?溯到以前年?度?！靶?金庫”主要?表現(xiàn)形式包?括：（一?）違規(guī)收費(fèi)?、罰款及攤?派設(shè)立“小?金庫”；?（二）用資?產(chǎn)處置、出?租收入設(shè)立?“小金庫”?；（三）?以會(huì)議費(fèi)、?勞務(wù)費(fèi)、培?訓(xùn)費(fèi)和咨詢?費(fèi)等名義套?取資金設(shè)立?“小金庫”?；（四）?經(jīng)營收入未?納入規(guī)定賬?簿核算設(shè)立?“小金庫”?；（五）?虛列支出轉(zhuǎn)?出資金設(shè)立?“小金庫”?；（六）?以假___?等非法票據(jù)?騙取資金設(shè)?立“小金庫?”；（七?）上下級(jí)單?位之間相互?轉(zhuǎn)移資金設(shè)?立“小金庫?”。三、?自查自糾的?方法和步驟?此次專項(xiàng)?治理自查工?作要嚴(yán)格遵?循時(shí)間要求?，切實(shí)保證?步調(diào)一致。?要根據(jù)實(shí)際?，采取得力?措施，把握?關(guān)鍵環(huán)節(jié)，?突破重點(diǎn)問?題，工作深?入細(xì)致，做?好以下幾個(gè)?階段工作：?（一）自?查自糾動(dòng)員?部署各單?位各部門要?把專項(xiàng)治理?自查工作擺?上重要議事?日程，按照?全市專項(xiàng)治?理工作動(dòng)員?會(huì)和《實(shí)施?辦法》統(tǒng)一?要求和部署?，切實(shí)加強(qiáng)?___領(lǐng)導(dǎo)?，充分發(fā)揮?積極性、自?覺性和主動(dòng)?性。各單位?各部門要從?加強(qiáng)黨的執(zhí)?政能力建設(shè)?和先進(jìn)性建?設(shè)的政治高?度認(rèn)識(shí)問題?，把深入開?展“小金庫?”治理工作?與深入開展?“講黨性修?養(yǎng)、樹良好?作風(fēng)、促科?學(xué)發(fā)展”教?育活動(dòng)結(jié)合?起來，與推?進(jìn)“兩轉(zhuǎn)兩?提”結(jié)合起?來，大力發(fā)?揚(yáng)艱苦奮斗?的精神，牢?固樹立過緊?日子的思想?和勤儉辦一?切事業(yè)的觀?念，把有限?的資金與資?源用在應(yīng)對(duì)?危機(jī)上，用?在保障和改?善民生上。?（二）政?策鼓勵(lì)自查?自糾凡自?查自糾的問?題，實(shí)施從?輕、減輕或?免予處理或?處罰的政策?。凡自查認(rèn)?真、糾正及?時(shí)的，對(duì)責(zé)?任單位可從?輕、減輕或?免予行政處?罰，對(duì)有關(guān)?責(zé)任人員可?從輕、減輕?或免予處分?。對(duì)自查出?的“小金庫?”，要如數(shù)?轉(zhuǎn)入符合規(guī)?定的單位賬?簿，依法進(jìn)?行財(cái)務(wù)、稅?務(wù)等相關(guān)處?理。各單位?各部門對(duì)其?所屬單位進(jìn)?行的內(nèi)部檢?查，視同自?查。各單位?各部門特別?是主要負(fù)責(zé)?同志要重視?和___開?展好自查自?糾工作，努?力把問題解?決在自查階?段。對(duì)自查?自糾措施不?得力、工作?走過場(chǎng)的單?位和部門，?一律列為重?點(diǎn)檢查對(duì)象?。（三）?做好自查自?糾工作凡?列入此次專?項(xiàng)治理范圍?的黨政機(jī)關(guān)?和事業(yè)單位?，要按照《?意見》和《?實(shí)施辦法》?的要求，制?定具體工作?計(jì)劃，落實(shí)?工作措施，?認(rèn)真___?自查，做到?不走過場(chǎng)、?全面覆蓋。?對(duì)自查中發(fā)?現(xiàn)的各種違?法違規(guī)問題?，必須自覺?糾正。自查?自糾工作結(jié)?束后，各單?位按規(guī)定在?___月_?__日前上?報(bào)自查自糾?總結(jié)報(bào)告，?并填報(bào)《單?位“小金庫?”自查自糾?情況報(bào)告表?》。各單位?負(fù)責(zé)人對(duì)自?查自糾情況?負(fù)完全責(zé)任?。自查面必?須達(dá)到__?_%。（?四）做好政?策咨詢工作?市治理“?小金庫”工?作___對(duì)?各單位自查?自糾工作中?提出的政策?咨詢，認(rèn)真?歸類總結(jié)，?及時(shí)給予解?答、明確。?（五）做?好督導(dǎo)檢查?工作為保?證自查自糾?的效果，各?單位要__?_力量開展?內(nèi)部檢查，?盡量把問題?解決在自查?階段。市治?理“小金庫?”工作__?_將___?力量有重點(diǎn)?地進(jìn)行督導(dǎo)?檢查。（?六）做好自?查自糾“回?頭看”工作?市治理“?小金庫”工?作___要?根據(jù)自查自?糾的情況，?對(duì)自查不認(rèn)?真、敷衍了?事的單位進(jìn)?行自查自糾?的“回頭看?”工作，使?他們認(rèn)識(shí)治?理“小金庫?”工作的重?要性，統(tǒng)一?思想認(rèn)識(shí)，?重新進(jìn)行自?查自糾。并?對(duì)自查自糾?的范圍進(jìn)行?認(rèn)真排查，?做到不缺少?一個(gè)主管部?門，不漏掉?一個(gè)預(yù)算單?位。對(duì)自查?空白報(bào)表，?填寫不認(rèn)真?、不規(guī)范的?單位重新召?開布置會(huì)議?，進(jìn)行自查?補(bǔ)課。2023年小金庫自查實(shí)施方案（二）為認(rèn)?真貫徹__?_運(yùn)城市委?___和市?政府___?《___開?展清理“小?金庫”專項(xiàng)?檢查的實(shí)施?方案》__?通知精神，?結(jié)合我局實(shí)?際，制定工?作方案如下?：一、指?導(dǎo)思想以?科學(xué)發(fā)展觀?為指導(dǎo)，通?過學(xué)習(xí)文件?精神和自查?自糾活動(dòng)，?提高單位學(xué)?法守紀(jì)意識(shí)?，強(qiáng)化紀(jì)律?約束，進(jìn)一?步推動(dòng)單位?查堵補(bǔ)漏治?理___活?動(dòng)深入進(jìn)行?，維護(hù)正常?財(cái)經(jīng)秩序。?二、自查?依據(jù)《_?__會(huì)計(jì)法?》、《違反?行政事業(yè)性?收費(fèi)和罰沒?收入“收支?兩條線”管?理規(guī)定行政?處分暫行規(guī)?定》（__?____號(hào)?）《財(cái)政違?法行為處罰?處分條例》?、《___?加強(qiáng)預(yù)算外?資金管理_?_決定》《?___加強(qiáng)?政府非稅收?入“收支兩?條線”管理?___》等?法律法規(guī)。?三、自查?范圍、內(nèi)容?、要求（?一）自查時(shí)?限為___?年___月?至___年?底。（二?）自查內(nèi)容?：凡違__?_財(cái)經(jīng)法規(guī)?及其他有關(guān)?規(guī)定，未將?資金收入、?支出等經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)納入法?定賬目按照?會(huì)計(jì)制度進(jìn)?行記載和核?算，致使資?金的運(yùn)行完?全脫離單位?財(cái)務(wù)的統(tǒng)一?核算和職能?部門監(jiān)管的?行為，均屬?清理檢查“?小金庫”的?內(nèi)容。其內(nèi)?容主要包括?：1、截?留各項(xiàng)收入?、私存私放?。將單位應(yīng)?獲得各項(xiàng)收?入全部或部?分截留在法?定賬目外，?在擅自設(shè)立?的賬目上反?映，將資金?私存私放。?2、虛列?支出將財(cái)政?資金等公款?違規(guī)轉(zhuǎn)出，?私存私放。?以重復(fù)列支?等手段虛列?支出，將財(cái)?政資金等公?款轉(zhuǎn)出法定?賬目之外，?私存私放。?3、將違?規(guī)收取的各?項(xiàng)收入不入?賬，私存私?放。通過亂?收費(fèi)、亂罰?款等行為，?將違規(guī)收取?的各項(xiàng)收入?不納入單位?財(cái)務(wù)統(tǒng)一核?算，轉(zhuǎn)入擅?自設(shè)立的賬?目進(jìn)行會(huì)計(jì)?記錄，私存?私放。4?、將騙取的?財(cái)政資金轉(zhuǎn)?入擅自設(shè)置?的賬目，私?存私放。利?用假___?或非法購買?___等欺?騙手段，套?取現(xiàn)金，將?現(xiàn)金轉(zhuǎn)入私?設(shè)賬目中，?私存私放。?5、利用?有關(guān)單位套?取資金轉(zhuǎn)放?擅自設(shè)置的?賬目，私存?私放。上級(jí)?部門與下屬?二級(jí)單位或?下屬經(jīng)濟(jì)實(shí)?體相互__?_，弄虛作?假，套取資?金，將資金?轉(zhuǎn)入私設(shè)的?賬目中，私?存私放。?6、通過篡?改會(huì)計(jì)賬目?違規(guī)轉(zhuǎn)出資?金，私存私?放。通過偽?造會(huì)計(jì)憑證?，撤換并重?新編制會(huì)計(jì)?賬簿、篡改?財(cái)務(wù)報(bào)告等?手段，隱瞞?收入或擴(kuò)大?支出，將資?金轉(zhuǎn)出法定?賬目，私存?私放。7?、將代收的?財(cái)政收入私?自截留，私?存私放。?8、其他違?反財(cái)經(jīng)紀(jì)律?的行為。?（三）自查?要求：各科?室和各下屬?單位要全面?深入開展自?查自糾，及?時(shí)清理本科?室和本單位?的“小金庫?”，如實(shí)上?報(bào)“小金庫?”的各項(xiàng)收?支情況，不?得隱瞞不報(bào)?或避重就輕?，自查要求?達(dá)到___?%，自查要?求扎實(shí)細(xì)致?不走過場(chǎng)，?不留死角，?要認(rèn)真填報(bào)?《單位自查?自糾“小金?庫”報(bào)告表?》，并將報(bào)?告表于__?_月___?日交回局“?小金庫”清?理檢查辦公?室(設(shè)在局?財(cái)務(wù)科)。?四、__?_機(jī)構(gòu)為?確保此次檢?查順利進(jìn)行?，成立“小?金庫”自查?自糾工作領(lǐng)?導(dǎo)組：組?長：閆甲午?副組長：?李民龍杜緒?鵬李志民贠?晨昱荊富功?楊生軍成?員：孫孟春?朱春明張科?院楊君麗吉?國輝金浩?楊曉輝趙偉?王京軍李林?宏胡玉明牛?永鵬領(lǐng)導(dǎo)?組下設(shè)辦公?室，辦公室?設(shè)在財(cái)務(wù)科?五、工作?要求（一?）提高認(rèn)識(shí)?，端正態(tài)度?。清理檢查?“小金庫”?是深入貫徹?落實(shí)___?精神，加強(qiáng)?廉政建設(shè)，?從源頭上遏?制和防治_?__，規(guī)范?財(cái)務(wù)收支活?動(dòng)的重要措?施，是教育?和保護(hù)干部?的需要。?（二）精心?___，扎?實(shí)開展。各?科室和各單?位要積極完?成和配合檢?查工作任務(wù)?，保證此次?清理檢查取?得實(shí)效。要?克服搞形式?、走過場(chǎng)思?想。凡是存?在“小金庫?”的單位，?要相信_(tái)_?_打消顧慮?，破除僥幸?心理和抵觸?情緒，把握?時(shí)機(jī)爭(zhēng)取主?動(dòng)，如實(shí)填?報(bào)自查表按?時(shí)上交。自?查表要按照?誰簽字誰負(fù)?責(zé)的原則，?經(jīng)科室和單?位主要負(fù)責(zé)?人、分管負(fù)?責(zé)人和財(cái)務(wù)?人員共同簽?字上報(bào)，對(duì)?填報(bào)不真實(shí)?、弄虛作假?、自查不到?位的，將嚴(yán)?肅追究科室?和單位領(lǐng)導(dǎo)?和有關(guān)人員?責(zé)任。（?三）全面整?改，健全制?度。自查結(jié)?束后，各科?室和單位要?認(rèn)真總結(jié)，?針對(duì)自查出?的問題，分?析原因，提?出整改措施?和規(guī)范管理?意見，建立?健全有關(guān)制?度和增