會計電算化 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)

電算化會計2011中國礦業(yè)大學(xué)管理學(xué)院2第四章主要內(nèi)容系統(tǒng)概述業(yè)務(wù)流程功能結(jié)構(gòu)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)(自學(xué))4中國礦業(yè)大學(xué)管理學(xué)院3第一節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述一、固定資產(chǎn)的概念、管理與核算固定資產(chǎn)的概念為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；使用壽命超過一個會計年度有形資產(chǎn)固定資產(chǎn)的管理方式手工會計采用賬、卡同時管理的方式固定資產(chǎn)卡片一式兩份：管理部門、使用部門固定資產(chǎn)核算內(nèi)容主要包括固定資產(chǎn)增減、固定資產(chǎn)變動、折舊計提等中國礦業(yè)大學(xué)管理學(xué)院4第一節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的目標(biāo)固定資產(chǎn)核算和管理數(shù)據(jù)量大，核算和管理的內(nèi)容和方法相對單一、規(guī)范，數(shù)據(jù)處理的頻率較低；固定資產(chǎn)管理信息化能大大減輕固定資產(chǎn)管理部門工作人員的工作量，同時也降低了折舊計算的出錯率，提高了對企業(yè)成本管理、財務(wù)分析、決策支持的效率。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)目標(biāo)如下（1）核算核監(jiān)督固定資產(chǎn)的增減變動情況，固定資產(chǎn)卡片（2）核算固定資產(chǎn)折舊，分?jǐn)傉叟f費用（3）提供數(shù)據(jù)接口，與其他系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)功能共享（4）輸出固定資產(chǎn)的有關(guān)信息，供相關(guān)部門使用中國礦業(yè)大學(xué)管理學(xué)院5第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程手工固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程一計算機固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程二中國礦業(yè)大學(xué)管理學(xué)院6一、手工固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程審核填制固定資產(chǎn)增加單據(jù)財務(wù)部門固定資產(chǎn)增加單固定資產(chǎn)增加憑證賬務(wù)處理系統(tǒng)填制固定資產(chǎn)卡片更新固定資產(chǎn)減少憑證填制更新更新調(diào)整賬面數(shù)據(jù)判斷固定資產(chǎn)變動憑證是折舊憑證折舊計算表月末計提折舊固定資產(chǎn)減少單據(jù)財務(wù)部門固定資產(chǎn)減少單審核填制固定資產(chǎn)變動單據(jù)財務(wù)部門固定資產(chǎn)變動單審核填制中國礦業(yè)大學(xué)管理學(xué)院7二、計算機固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程固定資產(chǎn)類別設(shè)置固定資產(chǎn)原始卡片錄入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化固定資產(chǎn)選項設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置固定資產(chǎn)增減方式設(shè)置對應(yīng)會計科目設(shè)置固定資產(chǎn)子賬套建立固定資產(chǎn)入賬科目設(shè)置賬套主管中國礦業(yè)大學(xué)管理學(xué)院8二、計算機固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)卡片修改固定資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)折舊期末計提對賬與結(jié)賬期末審核記賬總賬系統(tǒng)固定資產(chǎn)賬表管理生成記賬憑證賬套主管中國礦業(yè)大學(xué)管理學(xué)院9第三節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)一、固定資產(chǎn)初始化二、日常固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理三、期末固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理一、固定資產(chǎn)初始化（二）基礎(chǔ)信息設(shè)置（一）建立固定資產(chǎn)賬（三）固定資產(chǎn)原始卡片錄入(1)約定與與說明明。其其內(nèi)容容是該該賬套套的基基本信信息和和系統(tǒng)統(tǒng)處理理的一一些基基本原原則，，需要要使用用者認(rèn)認(rèn)真檢檢查、、確認(rèn)認(rèn)。(2)啟用月月份。。如果果需向向總賬賬系統(tǒng)統(tǒng)傳遞遞憑證證，則則固定定資產(chǎn)產(chǎn)系統(tǒng)統(tǒng)的啟啟用月月份不不得在在總賬賬系統(tǒng)統(tǒng)的啟啟用月月份之之后。。啟用用日期期確定定后，，在該該日期期前的的所有有固定定資產(chǎn)產(chǎn)都將將作為為期初初數(shù)據(jù)據(jù)，在在啟用用月份份開始始計提提折舊舊。（一））建立立固定定資產(chǎn)產(chǎn)賬(3)折舊信信息。。其目目的是是選定定本單單位的的主要要折舊舊應(yīng)用用方案案。系系統(tǒng)設(shè)設(shè)定每每個月月均計計提折折舊，，但折折舊的的匯總總分配配則按按使用用者選選擇的的周期期進行行。一一旦選選定，，系統(tǒng)統(tǒng)將自自動在在相應(yīng)應(yīng)的月月末生生成折折舊分分配表表,并提示示使用用者制制作記記賬憑憑證。。(4)編碼方方式。。資產(chǎn)產(chǎn)類別別編碼碼是固固定資資產(chǎn)分分類管管理的的基礎(chǔ)礎(chǔ)和依依據(jù)。。（一））建立立固定定資產(chǎn)產(chǎn)賬(5)賬務(wù)接接口。?？梢砸愿鶕?jù)據(jù)需要要選擇擇固定定資產(chǎn)產(chǎn)系統(tǒng)統(tǒng)是否否與總總賬系系統(tǒng)接接口。。選中中“與與賬務(wù)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)進行行對賬賬”，，表示示選擇擇本系系統(tǒng)與與總賬賬系統(tǒng)統(tǒng)對賬賬，隨隨時都都可以以了解解固定定資產(chǎn)產(chǎn)管理理系統(tǒng)統(tǒng)的固固定資資產(chǎn)價價值及及累計計折舊舊的余余額和和總賬賬系統(tǒng)統(tǒng)的數(shù)數(shù)值的的相等等情況況。(6)其他參參數(shù)。。還有有一些些建賬賬參數(shù)數(shù)，需需要在在“選選項””中補補充完完整。。例如如，本本賬套套業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生生后是是否立立即制制單；；月末末結(jié)賬賬前是是否要要完成成制單單登賬賬業(yè)務(wù)務(wù)；缺缺省入入賬科科目等等。（一））建立立固定定資產(chǎn)產(chǎn)賬（一））建立立固定定資產(chǎn)產(chǎn)賬業(yè)務(wù)→財務(wù)會會計→固定資資產(chǎn)（（注：：必須須由賬賬套主主管啟啟用固固定資資產(chǎn)管管理系系統(tǒng)后后方可可使用用）參數(shù)設(shè)設(shè)置（一））建立立固定定資產(chǎn)產(chǎn)賬業(yè)務(wù)→財務(wù)會會計→固定資資產(chǎn)參數(shù)設(shè)設(shè)置（一））建立立固定定資產(chǎn)產(chǎn)賬業(yè)務(wù)→財務(wù)會會計→固定資資產(chǎn)參數(shù)設(shè)設(shè)置（一））建立立固定定資產(chǎn)產(chǎn)賬業(yè)務(wù)→財務(wù)會會計→固定資資產(chǎn)參數(shù)設(shè)設(shè)置（一））建立立固定定資產(chǎn)產(chǎn)賬業(yè)務(wù)→財務(wù)會會計→固定資資產(chǎn)參數(shù)數(shù)設(shè)設(shè)置置（一一））建建立立固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)賬賬業(yè)務(wù)務(wù)→財務(wù)務(wù)會會計計→固定定資資產(chǎn)產(chǎn)參數(shù)數(shù)設(shè)設(shè)置置（一一））建建立立固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)賬賬業(yè)務(wù)務(wù)→財務(wù)務(wù)會會計計→固定定資資產(chǎn)產(chǎn)設(shè)置置選項項參數(shù)數(shù)設(shè)設(shè)置置（二二））基基礎(chǔ)礎(chǔ)信信息息設(shè)設(shè)置置業(yè)務(wù)務(wù)→財務(wù)務(wù)會會計計→固定定資資產(chǎn)產(chǎn)→設(shè)置置部門門對對應(yīng)應(yīng)折折舊舊科科目目設(shè)設(shè)置置（二二））基基礎(chǔ)礎(chǔ)信信息息設(shè)設(shè)置置業(yè)務(wù)務(wù)→財務(wù)務(wù)會會計計→固定定資資產(chǎn)產(chǎn)→設(shè)置置部門門對對應(yīng)應(yīng)折折舊舊科科目目設(shè)設(shè)置置（二二））基基礎(chǔ)礎(chǔ)信信息息設(shè)設(shè)置置業(yè)務(wù)務(wù)→財務(wù)務(wù)會會計計→固定定資資產(chǎn)產(chǎn)→設(shè)置置增減減方方式式（三三））固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)原原始始卡卡片片錄錄入入輸入入固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)原原始始卡卡片片是是固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)初初始始化化最最為為重重要要的的一一項項工工作作，，將將原原始始數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入計計算算機機，，為為以以后后的的日日常常管管理理奠奠定定了了基基礎(chǔ)礎(chǔ)。。原原始始卡卡片片錄錄入入不不限限制制在在第第一一個個期期間間結(jié)結(jié)賬賬前前進進行行完完畢畢，，任任何何時時候候都都可可以以錄錄入入原原始始卡卡片片。。業(yè)務(wù)務(wù)→財務(wù)務(wù)會會計計→固定定資資產(chǎn)產(chǎn)→卡片片錄入入原原始始卡卡片片（三三））固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)原原始始卡卡片片錄錄入入業(yè)務(wù)務(wù)→財務(wù)務(wù)會會計計→固定定資資產(chǎn)產(chǎn)→卡片片錄入入原原始始卡卡片片（三三））固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)原原始始卡卡片片錄錄入入二、、日日常常固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)處處理理（四四））固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)折折舊舊處處理理（三三））固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)變變動動核核算算（二二））固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)減減少少核核算算（一一））固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)增增加加核核算算（五五））固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理（六六））固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)系系統(tǒng)統(tǒng)生生成成記記賬賬憑憑證證（一一））固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)增增加加核核算算業(yè)務(wù)務(wù)→財務(wù)務(wù)會會計計→固定定資資產(chǎn)產(chǎn)→卡片片資產(chǎn)產(chǎn)增增加加固定定資資產(chǎn)產(chǎn)增增加加的的基基本本途途徑徑，，可可分分為為固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)的的購購建建、、外外單單位位轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入入、、捐捐贈贈、、盤盤盈盈等等，，核核算算時時應(yīng)應(yīng)根根據(jù)據(jù)實實際際業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)要要求求，，在在固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)卡卡片片中中選選擇擇輸輸入入固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)增增加加的的信信息息內(nèi)內(nèi)容容。。（一一））固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)增增加加核核算算業(yè)務(wù)務(wù)→財務(wù)務(wù)會會計計→固定定資資產(chǎn)產(chǎn)→卡片片資產(chǎn)產(chǎn)增增加加（二二））固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)減減少少核核算算固定定資資產(chǎn)產(chǎn)減減少少的的基基本本途途徑徑，，可可分分為為固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)的的出出售售、、報報廢廢、、毀毀損損、、盤盤虧虧等等。。根根據(jù)據(jù)企企業(yè)業(yè)會會計計制制度度規(guī)規(guī)定定，，對對月月份份內(nèi)內(nèi)投投入入使使用用的的固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)，，當(dāng)當(dāng)月月不不計計提提折折舊舊，，從從次次月月開開始始計計提提；；對對月月份份內(nèi)內(nèi)退退出出使使用用的的固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)，，當(dāng)當(dāng)月月照照提提折折舊舊，，從從次次月月開開始始停停提提。。因因此此，，使使用用固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)系系統(tǒng)統(tǒng)，，減少少固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)時時，，需需要要先先進進行行計計提提折折舊舊。。業(yè)務(wù)務(wù)→財務(wù)務(wù)會會計計→固定定資資產(chǎn)產(chǎn)→卡片片資產(chǎn)產(chǎn)減減少少（二二））固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)減減少少核核算算業(yè)務(wù)務(wù)→財務(wù)務(wù)會會計計→固定定資資產(chǎn)產(chǎn)→卡片片資產(chǎn)產(chǎn)減減少少（三三））固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)變變動動核核算算資產(chǎn)產(chǎn)變變動動主主要要包包括括原原值值變變動動、、部部門門轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移、、使使用用狀狀況況變變動動、、使使用用年年限限調(diào)調(diào)整整、、折折舊舊方方法法調(diào)調(diào)整整、、凈凈殘殘值值（（率率））調(diào)調(diào)整整、、工工作作總總量量調(diào)調(diào)整整、、累累計計折折舊舊調(diào)調(diào)整整、、資資產(chǎn)產(chǎn)類類別別調(diào)調(diào)整整，，以以及及固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)停停用用、、封封存存、、啟啟用用等等方方面面內(nèi)內(nèi)容容。。固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)系系統(tǒng)統(tǒng)對對已已出出變變動動的的資資產(chǎn)產(chǎn)，，要要求求輸輸入入相相應(yīng)應(yīng)的的變變動動單單來來記記錄錄資資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)調(diào)整整結(jié)結(jié)果果。。業(yè)務(wù)務(wù)→財務(wù)務(wù)會會計計→固定定資資產(chǎn)產(chǎn)→卡片片變動動單單（三三））固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)變變動動核核算算業(yè)務(wù)務(wù)→財務(wù)務(wù)會會計計→固定定資資產(chǎn)產(chǎn)→卡片片變動動單單（四四））固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)折折舊舊處處理理計提提本本月月折折舊舊，，整整理理折折舊舊數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)，，形形成成折折舊舊報報表表。。固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)系系統(tǒng)統(tǒng)在在一一個個期期間間內(nèi)內(nèi)可可以以多多次次計計提提折折舊舊，，每每次次計計提提折折舊舊后后，，只只是是將將計計提提的的折折舊舊累累加加到到月月初初的的累累計計折折舊舊，，不不會會重重復(fù)復(fù)累累計計。。業(yè)務(wù)務(wù)→財務(wù)務(wù)會會計計→固定定資資產(chǎn)產(chǎn)→處理理計提提本本月月折折舊舊（四四））固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)折折舊舊處處理理業(yè)務(wù)務(wù)→財務(wù)務(wù)會會計計→固定定資資產(chǎn)產(chǎn)→處理理計提提本本月月折折舊舊（（1月份份結(jié)結(jié)果果））（四四））固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)折折舊舊處處理理業(yè)務(wù)務(wù)→財務(wù)務(wù)會會計計→固定定資資產(chǎn)產(chǎn)→處理理計提提本本月月折折舊舊（（2月份份結(jié)結(jié)果果））（四四））固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)折折舊舊處處理理業(yè)務(wù)務(wù)→財務(wù)務(wù)會會計計→固定定資資產(chǎn)產(chǎn)→處理理計提提本本月月折折舊舊（（1月份份結(jié)結(jié)果果））（四四））固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)折折舊舊處處理理業(yè)務(wù)→財務(wù)會計計→固定資產(chǎn)產(chǎn)→處理計提本月月折舊（（1月份結(jié)果果）（四）固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊處處理業(yè)務(wù)→財務(wù)會計計→固定資產(chǎn)產(chǎn)→處理計提本月月折舊（（2月份結(jié)果果）3、賬表管管理2、查看折折舊清單單1、卡片管管理（五）固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)→財務(wù)會計計→固定資產(chǎn)產(chǎn)→卡片卡片管理理查看卡片片雙擊查看看卡片具具體內(nèi)容容1、卡片管管理業(yè)務(wù)→財務(wù)會計計→固定資產(chǎn)產(chǎn)→卡片卡片管理理修改卡片片對折舊方方法進行行修改1、卡片管管理1、卡片管管理本功能只只有在下下列兩種種情況有有效：一一是若發(fā)發(fā)現(xiàn)當(dāng)月月卡片錄錄入有錯錯誤，想想刪除該該卡片，，可通過過“卡片片刪除””功能實實現(xiàn)，刪刪除后如如果該卡卡片不是是最后一一張，卡卡片編號號保留空空號。二二是通過“資資產(chǎn)減少少”功能能減少的的資產(chǎn)的的資料，，會計檔檔案管理理要求必必須保留留一定的的時間，，只有在在超過了了本系統(tǒng)統(tǒng)在賬套套中設(shè)定定的刪除除年限后后，才能能通過““卡片刪刪除”將將原始資資料從系系統(tǒng)徹底底清除。。業(yè)務(wù)→財務(wù)會計計→固定資產(chǎn)產(chǎn)→卡片卡片管理理刪除卡片片1、卡片管管理業(yè)務(wù)→財務(wù)會計計→固定資產(chǎn)產(chǎn)→卡片卡片管理理刪除卡片片2、查看折折舊清單單計提折舊舊工作完完成后，，如果需需要了解解全年或或某個時時期的折折舊信息息，則可可以選擇擇查詢折折舊清單單，也可可以在計計提折舊舊時直接接查看折折舊清單單。通過固定定資產(chǎn)系系統(tǒng)提供供的賬表表管理功功能，可可以及時時掌握資資產(chǎn)的統(tǒng)統(tǒng)計、匯匯總和其其他各方方面的信信息。其其賬表包包括四類類：賬簿簿、折舊舊表、統(tǒng)統(tǒng)計表和和分析表表。另外外，如果果所提供供的報表表種類不不能滿足足需要，，系統(tǒng)還還提供了了自定義義報表功功能，可可以根據(jù)據(jù)實際要要求進行行設(shè)置。。3、賬表管管理3、賬表管管理固定資產(chǎn)產(chǎn)變動業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生后，可以立即即制單，，也可以以進行批批處理制制單，這取決于于企業(yè)在在進行系系統(tǒng)業(yè)務(wù)務(wù)處理控控制設(shè)置置時的選選擇。（六）固固定資產(chǎn)產(chǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬生成成記賬憑憑證業(yè)務(wù)→財務(wù)會計計→固定資產(chǎn)產(chǎn)→處理批量制單單（六）固固定資產(chǎn)產(chǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬生成成記賬憑憑證業(yè)務(wù)→財務(wù)會計計→固定資產(chǎn)產(chǎn)→處理批量制單單（六）固固定資產(chǎn)產(chǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬生成成記賬憑憑證業(yè)務(wù)→財務(wù)會計計→固定資產(chǎn)產(chǎn)→處理批量制單單（六）固固定資產(chǎn)產(chǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬生成成記賬憑憑證業(yè)務(wù)→財務(wù)會計計→固定資產(chǎn)產(chǎn)→處理批量制單單（六）固固定資產(chǎn)產(chǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬生成成記賬憑憑證業(yè)務(wù)→財務(wù)會計計→總賬憑證出納簽字字（六）固固定資產(chǎn)產(chǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬生成成記賬憑憑證業(yè)務(wù)→財務(wù)會計計→總賬憑證審核憑證證（六）固固定資產(chǎn)產(chǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬生成成記賬憑憑證業(yè)務(wù)→財務(wù)會計計→總賬憑證記賬三、期末末固定資資產(chǎn)業(yè)務(wù)務(wù)處理當(dāng)總賬系系統(tǒng)記賬賬完畢，，固定資資產(chǎn)系統(tǒng)