公司業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)介紹 bn

（中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行河北省分行）公司業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)介紹省行審計(jì)部周書(shū)君營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)崗位設(shè)置一對(duì)公存款賬戶管理規(guī)程二現(xiàn)金存取款及支票轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)規(guī)程三對(duì)賬

四一、網(wǎng)點(diǎn)崗位設(shè)置

目前商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜面崗位設(shè)置大致分為兩種模式，即分柜制和綜柜制。分柜制，是指柜員不能同時(shí)辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)和對(duì)公業(yè)務(wù)；綜柜制，指柜員可以同時(shí)辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)和對(duì)公業(yè)務(wù)。結(jié)合我行的公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置，可以將其定義為：分柜制：主要是針對(duì)現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)，設(shè)置出納崗和對(duì)公經(jīng)辦復(fù)核崗，在辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)，通過(guò)兩個(gè)崗位的相互牽制，來(lái)實(shí)現(xiàn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。即，每筆現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)，均需經(jīng)過(guò)出納崗和對(duì)公經(jīng)辦復(fù)核崗的處理，出納崗收付現(xiàn)金，對(duì)公經(jīng)辦復(fù)核崗作賬務(wù)記載。綜柜制：和分柜制相對(duì)應(yīng)，現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)只需經(jīng)過(guò)對(duì)公經(jīng)辦復(fù)核崗辦理即可。一、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)崗位設(shè)置（一）分柜制

1．支行主管行長(zhǎng)：1人。（系統(tǒng)內(nèi)對(duì)應(yīng)角色為：行長(zhǎng)）

2．業(yè)務(wù)主管：1人。（系統(tǒng)內(nèi)對(duì)應(yīng)角色為：業(yè)務(wù)主管）

3．綜合業(yè)務(wù)崗：1人。（系統(tǒng)內(nèi)對(duì)應(yīng)角色為：E級(jí)柜員）

4．票據(jù)處理崗：1人。（系統(tǒng)內(nèi)對(duì)應(yīng)角色為：D級(jí)柜員）

5．對(duì)公經(jīng)辦復(fù)核崗：2人。（系統(tǒng)內(nèi)對(duì)應(yīng)角色為：B級(jí)柜員）6.出納崗：1人。（系統(tǒng)內(nèi)對(duì)應(yīng)角色為：C級(jí)柜員；可由儲(chǔ)蓄柜員兼任對(duì)公出納柜員。）一、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)崗位設(shè)置綜合柜員制

1．支行主管行長(zhǎng)：1人。（系統(tǒng)內(nèi)對(duì)應(yīng)角色為：行長(zhǎng)）

2．業(yè)務(wù)主管：1人。（系統(tǒng)內(nèi)對(duì)應(yīng)角色為：業(yè)務(wù)主管）

3．綜合業(yè)務(wù)崗：1人。（系統(tǒng)內(nèi)對(duì)應(yīng)角色為：E級(jí)柜員）

4．票據(jù)處理崗：1人。（系統(tǒng)內(nèi)對(duì)應(yīng)角色為：D級(jí)柜員）

5．對(duì)公經(jīng)辦復(fù)核崗：2人。（系統(tǒng)內(nèi)對(duì)應(yīng)角色為：A級(jí)柜員，可與儲(chǔ)蓄柜員兼崗。）一、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)崗位職責(zé)

（一）主管行長(zhǎng)：1．組織貫徹執(zhí)行上級(jí)行的方針政策、制度辦法，并負(fù)責(zé)組織人員培訓(xùn)。

2．對(duì)本機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)賬目進(jìn)行檢查，記錄檢查情況，并對(duì)檢查結(jié)果負(fù)責(zé)。3．按照規(guī)定對(duì)本機(jī)構(gòu)現(xiàn)金、重要空白憑證、印鑒卡片、有價(jià)單證等進(jìn)行賬實(shí)檢查，記錄檢查情況，并對(duì)檢查結(jié)果負(fù)責(zé)。4．保管業(yè)務(wù)公章，也可委托業(yè)務(wù)主管保管和使用。5．按要求對(duì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)中需要行長(zhǎng)審核的業(yè)務(wù)進(jìn)行審核并授權(quán)，對(duì)其合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。（二）業(yè)務(wù)主管：

1．按要求對(duì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)中需要業(yè)務(wù)主管審核的業(yè)務(wù)進(jìn)行審核并授權(quán)，對(duì)其合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。

2．按照規(guī)定對(duì)本機(jī)構(gòu)印章及重要機(jī)具的保管與使用情況、各類憑證及實(shí)物的交接登記手續(xù)、各類登記簿的設(shè)置與使用等進(jìn)行檢查，記錄檢查情況，并對(duì)其真實(shí)性及檢查結(jié)果負(fù)責(zé)。

3．負(fù)責(zé)對(duì)本機(jī)構(gòu)柜員的使用情況及交易權(quán)限進(jìn)行檢查，并對(duì)檢查結(jié)果負(fù)責(zé)。

4．負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)的尾箱增設(shè)、注銷操作，負(fù)責(zé)監(jiān)督柜員尾箱之間的交接，并對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)。

5．按照規(guī)定對(duì)本機(jī)構(gòu)內(nèi)、外部賬務(wù)核對(duì)情況進(jìn)行檢查，記錄檢查情況，并對(duì)檢查結(jié)果負(fù)責(zé)。一、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)崗位職責(zé)一、業(yè)務(wù)主管崗位職責(zé)6．按照規(guī)定對(duì)本機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作開(kāi)展情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。7．負(fù)責(zé)保管本機(jī)構(gòu)重空大庫(kù)，合理調(diào)劑本網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金與重空庫(kù)存（一般網(wǎng)點(diǎn)重空存量控制在一個(gè)月的用量，柜員尾箱中的重空存量控制在一周的用量），進(jìn)行柜員的重空、現(xiàn)金調(diào)劑及向上級(jí)行的領(lǐng)繳。8．可保管本網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)公章。9．可兼任備用密押?jiǎn)T。

10．應(yīng)由業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)的其他各項(xiàng)工作。綜合業(yè)務(wù)崗：

1．負(fù)責(zé)處理各類內(nèi)部賬戶的賬務(wù)工作。

2．負(fù)責(zé)保管各類需專夾保管的票據(jù)底卡。

3．負(fù)責(zé)處理各類來(lái)賬。

4．經(jīng)辦有關(guān)的查詢、查復(fù)工作，包括系統(tǒng)內(nèi)、外銀行承兌匯票的查詢，執(zhí)法機(jī)關(guān)的查詢等，經(jīng)業(yè)務(wù)主管審核簽字后發(fā)出。

5．負(fù)責(zé)定期處理、核對(duì)、檢查各類過(guò)渡賬戶、待銷賬戶的掛賬。

一、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)崗位職責(zé)一、綜合崗崗位職責(zé)6．負(fù)責(zé)保管和使用匯票專用章、本票專用章和結(jié)算專用章。

7．負(fù)責(zé)每日同城票據(jù)交換的票據(jù)提出的復(fù)核。8．及時(shí)打印、整理按規(guī)定需紙質(zhì)保存各類報(bào)表及批量記賬的憑證，負(fù)責(zé)憑證、報(bào)表的整理裝訂工作，按月將已裝訂的憑證及報(bào)表移入檔案庫(kù)保管。

9．負(fù)責(zé)銀企對(duì)賬工作。負(fù)責(zé)打印客戶對(duì)賬單，及時(shí)填發(fā)余額對(duì)賬單與開(kāi)戶單位進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，并做好對(duì)賬單的回收工作。負(fù)責(zé)系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)賬戶的定期對(duì)賬工作。

10．定期（至少每月）與業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)賬

1．負(fù)責(zé)每日同城票據(jù)交換的提出和提入，打印各類提出提入清單，做好清算票據(jù)的交接工作。

2．負(fù)責(zé)保管和使用同城清算專用章。3．負(fù)責(zé)為銀行匯票和銀行本票編押。

4．負(fù)責(zé)為銀行匯票和銀行本票壓數(shù)。

一、票據(jù)處理崗崗位職責(zé)一、對(duì)公經(jīng)辦復(fù)核崗崗位職責(zé)1．受理客戶戶活期、定定期等開(kāi)戶戶及信息變變更申請(qǐng)，，負(fù)責(zé)印鑒鑒卡建立、、更換和維護(hù)護(hù)，將印鑒鑒卡視同重重要空白憑憑證管理。。2．受理客戶戶提交的各各種結(jié)算票票據(jù)，負(fù)責(zé)責(zé)票據(jù)的初初審工作，，初審票據(jù)的的合法性、、真實(shí)性和和完整性。。進(jìn)行驗(yàn)印印、核對(duì)密密碼憑條或或支付密碼，，記賬并將將傳票傳遞遞至復(fù)核員員。3．負(fù)責(zé)保管管本柜員的的重空尾箱箱（包括所所有向客戶戶出售的重重空，及銀行內(nèi)部部使用的重重空），做做好重要空空白憑證的的出售工作作。4．嚴(yán)格按制制度規(guī)定保保管和正確確使用憑證證受理專用用章、轉(zhuǎn)訖訖章或現(xiàn)訖訖章郵政儲(chǔ)蓄的發(fā)展歷程第一儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的市場(chǎng)地位第二儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的效益分析第三一、經(jīng)辦復(fù)核崗崗位職責(zé)5．負(fù)責(zé)銀行行匯票的簽簽發(fā)。6．審核發(fā)出出的和收到到的托收承承付、委托托收款憑證證。7．做好大額額資金匯劃劃業(yè)務(wù)核實(shí)實(shí)工作，與與企業(yè)進(jìn)行行電話核實(shí)實(shí)后，應(yīng)在傳票背背面注明與與企業(yè)電話話聯(lián)系人的的姓名，并并由經(jīng)辦人人員批注意意見(jiàn)及日期期。8．對(duì)其他柜柜員辦理的的需復(fù)核的的交易進(jìn)行行復(fù)核處理理。9．綜合柜員員制下，此此崗位可辦辦理與現(xiàn)金金收付有關(guān)關(guān)的業(yè)務(wù)；；分柜制下下，此崗位不得得直接辦理理現(xiàn)金收付付，應(yīng)交由由出納崗柜柜員完成。。

1．負(fù)責(zé)受理與現(xiàn)金收付有關(guān)的業(yè)務(wù)。

2．嚴(yán)格按制度規(guī)定保管和正確使用現(xiàn)訖章。

3．負(fù)責(zé)反假幣工作。二、出納崗（分柜制）：

二、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)崗位控制不相容崗位位設(shè)置的原原則主要為為：（一）印、、壓（押））、證三分分管。（二）臨柜柜與票據(jù)處處理崗位不不得混崗。。（三）對(duì)賬賬工作應(yīng)由由記賬、復(fù)復(fù)核以外的的人員辦理理。（四）負(fù)責(zé)責(zé)內(nèi)部資金金處理的人人員，與臨臨柜柜員要要相分離。。（五）重要要空白憑證證管理與重重要業(yè)務(wù)印印章相分離離。（六）操作作與授權(quán)相相分離。（七）其他他需要遵守守風(fēng)險(xiǎn)控制制、崗位制制約原則的的業(yè)務(wù)分工工。二、崗位設(shè)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)1.經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)未未按崗位制制約要求設(shè)設(shè)置崗位、、配齊人員員，形成不合規(guī)規(guī)兼職，致致使監(jiān)督與與制約不到到位而存在在漏洞和隱隱患?？刂拼胧?（1）按內(nèi)控要要求設(shè)置崗崗位、配齊齊會(huì)計(jì)結(jié)算算人員。（2）嚴(yán)禁不相相容崗位由由同一人兼兼做會(huì)計(jì)結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)。。2、經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)構(gòu)負(fù)責(zé)人辦辦理業(yè)務(wù)““一手清””致使挪用用資金問(wèn)題失去監(jiān)監(jiān)督?？刂拼胧?嚴(yán)禁經(jīng)營(yíng)機(jī)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人頂崗辦理理業(yè)務(wù)，崗位分工要要符合“相相互制約，，授權(quán)有限限”的原則則。二、崗位設(shè)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人人和重要崗崗位員工長(zhǎng)長(zhǎng)期不交流流、不輪崗崗，致使案件隱隱患不能及及時(shí)發(fā)現(xiàn)。?？刂拼胧海哼\(yùn)用交流流、輪崗、、強(qiáng)制休假假發(fā)現(xiàn)隱患患。前臺(tái)會(huì)計(jì)結(jié)結(jié)算崗位應(yīng)應(yīng)采取“突突擊”形式式進(jìn)行崗位位輪換，后臺(tái)會(huì)計(jì)核核算崗位及及網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)責(zé)人均按規(guī)規(guī)定進(jìn)行崗崗位交流。案例：產(chǎn)生的后果果：利用他他人的工號(hào)號(hào)辦理業(yè)務(wù)務(wù)，虛存實(shí)實(shí)取，容易易發(fā)生盜取取資金案件件。案例。2005年12月31日，湖北省省鄖西縣郵郵政局職工工周建升利利用工作之之便，給死人虛增增存款，然然后自己取取出。周周建升原系系鄖西縣郵郵政局羊尾尾郵政支局匯營(yíng)業(yè)員員兼儲(chǔ)匯資資金保管員員。2005年5月20日，周利用用工作便利利條，趁當(dāng)班張某不不在之機(jī)，，用事先準(zhǔn)準(zhǔn)備好虛開(kāi)開(kāi)的鐘某（（已死亡））戶名，在存存款憑單上上填寫(xiě)了存存款7.5萬(wàn)元，然后后在張某的的微機(jī)上用用其工號(hào)以鐘某之之名虛增存存款7.5萬(wàn)元。隨后后，周建升升趕至陜西西省白河縣縣郵政局，，將戶名上虛增的的7.5萬(wàn)元存款支支取2.5萬(wàn)元，余款款5萬(wàn)元轉(zhuǎn)入虛虛構(gòu)姓名和和身份證號(hào)號(hào)碼的“劉春明明”活期存存折戶。當(dāng)當(dāng)晚，張某某核對(duì)帳務(wù)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)巨巨額短款。。次日上午午，“劉春明””的存款5萬(wàn)元被郵政政局凍結(jié)，，此案告發(fā)發(fā)。二、對(duì)公存款賬戶管理規(guī)程客戶信息管管理客戶信息包包括客戶名名稱、證明明文件種類類、行業(yè)分分類、注冊(cè)冊(cè)地址、電電話號(hào)碼等等基本信息息，是銀行行管理客戶戶的重要依依據(jù)。系統(tǒng)統(tǒng)中的客戶戶信息以客客戶編號(hào)為為標(biāo)識(shí)符，，客戶在系系統(tǒng)中的客客戶編號(hào)是是唯一的。。系統(tǒng)通過(guò)過(guò)客戶編號(hào)號(hào)將客戶的的賬戶歸集集在一個(gè)客客戶編號(hào)下下進(jìn)行管理理?？蛻羰资状蝸?lái)我行行開(kāi)戶或者者辦理其它它業(yè)務(wù)時(shí)，，應(yīng)按規(guī)定定采集客戶戶的基本信信息，用于于建立客戶戶信息檔案案。單位客客戶必須憑憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照照等有效證證明文件來(lái)來(lái)建立客戶戶信息。包含：客戶戶信息的建建立、修改改、查詢及及注銷。客戶信息建立操作流程1、客戶提交資料單位客戶需提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、基本戶開(kāi)戶許可證等相關(guān)證明材料及復(fù)印件（詳見(jiàn)開(kāi)戶相關(guān)文件資料）。尚未開(kāi)立基本存款賬戶的單位，在建立客戶基本信息時(shí)可不提供基本戶開(kāi)戶許可證，但開(kāi)立完畢后應(yīng)調(diào)用[02002客戶基本信息修改]進(jìn)行補(bǔ)錄。組織機(jī)構(gòu)代碼是判斷客戶信息存在唯一性的重要條件，因此，有組織機(jī)構(gòu)代碼證的單位，應(yīng)提供組織機(jī)構(gòu)代碼證。單位客戶的經(jīng)辦人應(yīng)提供本人身份證原件及復(fù)印件。2、審核經(jīng)辦柜員收到申請(qǐng)人遞交的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證等相關(guān)證明材料及復(fù)印件，審核各類證明材料及復(fù)印件是否齊全、是否真實(shí)有效。審核無(wú)誤后在證明材料復(fù)印件上注明“與原件核對(duì)一致”后，交由業(yè)務(wù)主管審核確認(rèn)。

二、對(duì)公存款賬戶管理規(guī)程系統(tǒng)錄入經(jīng)辦柜員調(diào)調(diào)用[02101按客戶名稱稱查詢客戶戶編號(hào)]或[02102按證件查詢?cè)兛蛻艟幪?hào)號(hào)]交易，查詢?cè)冊(cè)摽蛻艟幘幪?hào)是否存存在，若存存在，則核核對(duì)單位名名稱等資料料是否一致致，若不存存在，方可可辦理在系系統(tǒng)中為該該客戶建立立基本信息息。經(jīng)辦柜員調(diào)調(diào)用[02001客戶基本信信息建立]交易，根據(jù)據(jù)客戶提供供的證明材材料，錄入入相關(guān)信息息?！皢挝恢形奈娜Q”欄欄錄入營(yíng)業(yè)業(yè)執(zhí)照或組組織機(jī)構(gòu)代代碼證上的的客戶全稱稱。二、對(duì)公存款賬戶管理操作規(guī)程“基本賬戶戶開(kāi)戶行””、“基本本賬戶號(hào)””、“基本本賬戶開(kāi)戶戶許可證編編號(hào)”、““基本戶開(kāi)開(kāi)戶許可證證核準(zhǔn)號(hào)””在單位未未開(kāi)立活期期基本戶前前不輸入，，在活期基基本戶開(kāi)戶戶完成后，，開(kāi)戶行需需辦理[02002客戶基本信信息修改]交易，補(bǔ)錄錄相關(guān)信息息?！白?cè)日期期”錄入證證明文件上上記載的注注冊(cè)日期。。“地址”是是聯(lián)系客戶戶和寄遞對(duì)對(duì)賬單的基基礎(chǔ)，單位位地址和注注冊(cè)地址應(yīng)應(yīng)完整、準(zhǔn)準(zhǔn)確地錄入入。經(jīng)辦柜員錄錄入完畢后后，業(yè)務(wù)主主管審核授授權(quán)，提交交主機(jī)。交易成功，，系統(tǒng)回顯顯客戶編號(hào)號(hào)。經(jīng)辦員員根據(jù)系統(tǒng)統(tǒng)提示打印印內(nèi)部通用用憑證?？蛻艋拘判畔⒋蛴〕沙晒?，系系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)[02003客戶其他信信息維護(hù)]交易對(duì)客戶戶其他信息息進(jìn)行新增增。柜員也也可以單獨(dú)獨(dú)調(diào)用[02003客戶其他信信息維護(hù)]交易進(jìn)行事事后補(bǔ)錄，，具體操作作流程參考考客戶信息息修改部分分。交易成功，，根據(jù)系統(tǒng)統(tǒng)提示，插插入內(nèi)部通通用憑證打打印客戶其其他信息。。證明材料復(fù)復(fù)印件作為為內(nèi)部通用用憑證的附附件隨當(dāng)日日業(yè)務(wù)檔案案一并上交交事后監(jiān)督督。二、對(duì)公存款賬戶管理操作規(guī)程客戶信息修改基本規(guī)定單位客戶信息的修改只能在客戶信息維護(hù)的網(wǎng)點(diǎn)辦理，由A/B級(jí)柜員操作，由業(yè)務(wù)主管授權(quán)。修改客戶基本信息時(shí)，除客戶編號(hào)外，其余單位客戶基本信息均可修改，也可通過(guò)修改客戶狀態(tài)將已注銷的客戶編號(hào)重新激活。修改客戶其他信息時(shí)，除客戶編號(hào)、客戶狀態(tài)、客戶名稱外，其余客戶信息均可修改?？蛻粜畔⒆N基本規(guī)定單位客戶在在所有賬戶戶均完成清清戶處理后后，方可注注銷客戶信信息?？蛻粜畔⒆⒆N后，系系統(tǒng)仍提供供查詢、激激活功能。。被注銷的客客戶編號(hào)處處于注銷狀狀態(tài)，不能能重復(fù)使用用。客戶基本信信息注銷后后，其它信信息同時(shí)注注銷。單位客戶基基本信息注注銷必須在在客戶基本本信息維護(hù)護(hù)的網(wǎng)點(diǎn)辦辦理，由A/B級(jí)柜員操作作，業(yè)務(wù)主主管授權(quán)。?？蛻粜畔⒆N操作規(guī)程1、經(jīng)辦柜員員根據(jù)上級(jí)級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)下達(dá)的客客戶信息注注銷的批準(zhǔn)文件調(diào)調(diào)用[02006客戶信息注注銷]交易。2、錄入需注注銷的客戶戶編號(hào)后提提交主機(jī)，，系統(tǒng)回顯顯記錄的單位位客戶基本本信息內(nèi)容容3、核對(duì)系統(tǒng)統(tǒng)顯示的客客戶編號(hào)、、客戶名稱稱與批文中所列客戶戶信息一致致后，將相相關(guān)材料交交業(yè)務(wù)主管管。4、業(yè)務(wù)主管管審核無(wú)誤誤，授權(quán)后后提交主機(jī)機(jī)。5、交易成成功，打印印內(nèi)部通用用憑證，隨隨當(dāng)日業(yè)務(wù)務(wù)檔案一并并上交事后后監(jiān)督。存款業(yè)務(wù)單位存款是指機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、個(gè)體工商戶、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)等在金融機(jī)構(gòu)的存款，包括活期存款、定期存款、通知存款、協(xié)定存款以及經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他存款一般規(guī)定：系統(tǒng)目前僅辦理單位人民幣存款業(yè)務(wù)。單位客戶的印鑒卡可以多個(gè)賬戶共用，但賬戶名稱必須一致。印鑒卡最后一個(gè)關(guān)聯(lián)賬戶銷戶時(shí)，應(yīng)收回印鑒卡并加蓋“作廢”章。開(kāi)立保證金存款賬戶必須有業(yè)務(wù)部門(mén)的保證金存款開(kāi)戶通知書(shū)和客戶提交的“開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)”。保證金存款賬戶開(kāi)戶時(shí)，可以約定存款期限，也可以不約定存款期限；保證金存款賬戶不得作為結(jié)算賬戶使用，不得支取現(xiàn)金；保證期間，保證金只能用于保證項(xiàng)下的支付；對(duì)保證金存款賬戶的收款、支款憑證，必須經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)簽字授權(quán)后，會(huì)計(jì)部門(mén)方可辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

單位活期存款開(kāi)戶單位活期存款開(kāi)戶是指銀行審核開(kāi)戶單位根據(jù)人民銀行要求提供的相關(guān)證明材料，系統(tǒng)調(diào)用[03001活期賬戶開(kāi)戶]進(jìn)行開(kāi)戶，并登陸人民銀行賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行客戶信息錄入，然后將需人民銀行核準(zhǔn)類賬戶的開(kāi)戶資料報(bào)送人民銀行核準(zhǔn)的過(guò)程。另外由于我行使用電子驗(yàn)印方式，還需登陸電子驗(yàn)印系統(tǒng)進(jìn)行賬戶建檔；支控方式使用支付密碼單和支付密碼器的，還需登錄支付密碼檢驗(yàn)系統(tǒng)進(jìn)行登記操作。對(duì)客戶提供的身份證需登錄聯(lián)網(wǎng)身份核查系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)證。在賬戶正式開(kāi)立3個(gè)工作日后，銀行柜員需調(diào)用[03002活期賬戶資料維護(hù)]更改賬戶申報(bào)狀態(tài)，賬戶方能辦理付款業(yè)務(wù)?；钇陂_(kāi)戶的基本規(guī)定單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，其主要特點(diǎn)為：基本存款賬戶是單位存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，是存款人的主辦賬戶。單位存款人只能選擇一家商業(yè)銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，用于各種轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。一般賬戶不能與基本存款賬戶開(kāi)設(shè)在同一個(gè)銀行（指同一銀行系統(tǒng)的同一個(gè)銀行機(jī)構(gòu)）?；钇陂_(kāi)戶的基本規(guī)定專用存款賬賬戶是存款款人按照法法律、行政政法規(guī)和規(guī)規(guī)章，對(duì)其其特定用途途資金進(jìn)行行專項(xiàng)管理理和使用而而開(kāi)立的銀銀行結(jié)算賬賬戶，包括括預(yù)算單位位專用存款款賬戶和非非預(yù)算單位位專用存款款賬戶。臨時(shí)存款賬賬戶是存款款人因臨時(shí)時(shí)需要并在在規(guī)定期限限內(nèi)（含展展期2年內(nèi)）使用用而開(kāi)立的的銀行結(jié)算算賬戶。分分為：臨時(shí)時(shí)機(jī)構(gòu)開(kāi)立立的臨時(shí)存存款賬戶和和非臨時(shí)機(jī)機(jī)構(gòu)因臨時(shí)時(shí)經(jīng)營(yíng)需要要而開(kāi)立的的臨時(shí)存款款賬戶。活期賬戶的基本規(guī)定核準(zhǔn)類和備案類賬戶的劃分：核準(zhǔn)類：基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（存款人因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶除外）、預(yù)算單位專用存款賬戶、QFII專用存款賬戶和境外投資者依法受讓境內(nèi)不良債權(quán)開(kāi)立的專用存款賬戶，合格境外機(jī)構(gòu)辦理人民幣貸款業(yè)務(wù)、貨幣互換業(yè)務(wù)和相關(guān)支付結(jié)算業(yè)務(wù)在政策性銀行開(kāi)立的專用存款賬戶，開(kāi)戶時(shí)，應(yīng)將有關(guān)開(kāi)戶資料報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，經(jīng)其核準(zhǔn)后核發(fā)開(kāi)戶許可證，辦理開(kāi)戶手續(xù)；如果人行審批后不予開(kāi)立的，開(kāi)戶銀行需辦理銷戶手續(xù)。備案類：一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶、存款人因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶。備案類賬戶開(kāi)立、變更、撤銷后應(yīng)完成行內(nèi)系統(tǒng)處理，再登錄人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)完成向人民銀行的備案工作。

活期開(kāi)戶有關(guān)期限的規(guī)定：

由于待核準(zhǔn)信息在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中存儲(chǔ)是有時(shí)間限制的，商業(yè)銀行在錄入待核準(zhǔn)信息后必須于當(dāng)日至遲次日將相關(guān)書(shū)面資料報(bào)送至人民銀行。備案類賬戶銀行應(yīng)于開(kāi)戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)登錄人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)完成向人民銀行的備案工作。中國(guó)人民銀行于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開(kāi)戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開(kāi)戶條件的，予以核準(zhǔn)；不符合開(kāi)戶條件的，應(yīng)在開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)上簽署意見(jiàn)，連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行?；钇陂_(kāi)戶有關(guān)期限的規(guī)定存款人因遷址需要和其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶，在撤銷基本存款賬戶后，需要重新開(kāi)立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后10日內(nèi)申請(qǐng)重新開(kāi)立基本存款賬戶,申請(qǐng)重新開(kāi)立基本存款賬戶時(shí)除應(yīng)出具開(kāi)戶相關(guān)證明文件外，還應(yīng)出具“已開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶清單”。存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自“正式開(kāi)立”之日起3個(gè)工作日內(nèi)，不能辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶除外。當(dāng)存款人在同一銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，重新開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶可自開(kāi)立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。銀行為存款人開(kāi)立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開(kāi)戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知基本存款賬戶開(kāi)戶銀行。需要納入專用存款賬戶使用和管理的資金

財(cái)政預(yù)算外外資金、證證券交易結(jié)結(jié)算資金、、期貨交易易保證金和和信托基金金專用存款款賬戶不得得支取現(xiàn)金金。基本建設(shè)資資金、更新新改造資金金、政策性性房地產(chǎn)開(kāi)開(kāi)發(fā)資金、、金融機(jī)構(gòu)構(gòu)存放同業(yè)業(yè)資金賬戶戶需要支取取現(xiàn)金的，，應(yīng)在開(kāi)戶戶時(shí)報(bào)中國(guó)國(guó)人民銀行行當(dāng)?shù)胤种е信鷾?zhǔn)。。中國(guó)人民民銀行當(dāng)?shù)氐胤种袘?yīng)應(yīng)根據(jù)國(guó)家家現(xiàn)金管理理的規(guī)定審審查批準(zhǔn)。。糧、棉、油油收購(gòu)資金金、社會(huì)保保障基金、、住房基金金和黨、團(tuán)團(tuán)、工會(huì)經(jīng)經(jīng)費(fèi)等專用用存款賬戶戶支取現(xiàn)金金應(yīng)按照國(guó)國(guó)家現(xiàn)金管管理的規(guī)定定辦理。收入?yún)R繳賬賬戶除向其其基本存款款賬戶或預(yù)預(yù)算外資金金財(cái)政專用用存款戶劃劃繳款項(xiàng)外外，只收不不付，不得得支取現(xiàn)金金。業(yè)務(wù)支支出賬戶除除從其基本本存款賬戶戶撥入款項(xiàng)項(xiàng)外，只付付不收，其其現(xiàn)金支取取必須按照照國(guó)家現(xiàn)金金管理的規(guī)規(guī)定辦理。。銀行行應(yīng)應(yīng)按按照照本本條條的的各各項(xiàng)項(xiàng)規(guī)規(guī)定定和和國(guó)國(guó)家家對(duì)對(duì)糧糧、、棉棉、、油油收收購(gòu)購(gòu)資資金金使使用用管管理理規(guī)規(guī)定定加加強(qiáng)強(qiáng)監(jiān)監(jiān)督督，，對(duì)對(duì)不不符符合合規(guī)規(guī)定定的的資資金金收收付付和和現(xiàn)現(xiàn)金金支支取取，，不不得得辦辦理理。。但但對(duì)對(duì)其其他他專專用用資資金金的的使使用用不不負(fù)負(fù)監(jiān)監(jiān)督督責(zé)責(zé)任任。。臨時(shí)存款賬戶有效期的相關(guān)問(wèn)題

臨時(shí)時(shí)存存款款賬賬戶戶應(yīng)應(yīng)根根據(jù)據(jù)有有關(guān)關(guān)開(kāi)開(kāi)戶戶證證明明文文件件確確定定的的期期限限或或存存款款人人的的需需要要確確定定其其有有效效期期限限。。存款款人人在在賬賬戶戶的的使使用用中中需需要要延延長(zhǎng)長(zhǎng)期期限限的的，，應(yīng)應(yīng)在在有有效效期期限限內(nèi)內(nèi)向向開(kāi)開(kāi)戶戶銀銀行行提提出出申申請(qǐng)請(qǐng)，，并并由由開(kāi)開(kāi)戶戶銀銀行行報(bào)報(bào)中中國(guó)國(guó)人人民民銀銀行行當(dāng)當(dāng)?shù)氐胤址种е行泻撕藴?zhǔn)準(zhǔn)后后辦辦理理展展期期。。臨臨時(shí)時(shí)存存款款賬賬戶戶的的有有效效期期最最長(zhǎng)長(zhǎng)不不得得超超過(guò)過(guò)2年。。臨臨時(shí)時(shí)存存款款賬賬戶戶支支取取現(xiàn)現(xiàn)金金，，應(yīng)應(yīng)按按照照國(guó)國(guó)家家現(xiàn)現(xiàn)金金管管理理的的相相關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定辦辦理理。。存款款人人在在臨臨時(shí)時(shí)存存款款賬賬戶戶有有效效期期屆屆滿滿前前申申請(qǐng)請(qǐng)辦辦理理展展期期時(shí)時(shí)，，應(yīng)應(yīng)填填寫(xiě)寫(xiě)““臨臨時(shí)時(shí)存存款款賬賬戶戶展展期期申申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)書(shū)””，，并并加加蓋蓋單單位位公公章章，，連連同同臨臨時(shí)時(shí)存存款款賬賬戶戶開(kāi)開(kāi)戶戶許許可可證證及及開(kāi)開(kāi)立立臨臨時(shí)時(shí)存存款款賬賬戶戶時(shí)時(shí)需需要要出出具具的的相相關(guān)關(guān)證證明明文文件件一一并并通通過(guò)過(guò)開(kāi)開(kāi)戶戶銀銀行行報(bào)報(bào)送送中中國(guó)國(guó)人人民民銀銀行行當(dāng)當(dāng)?shù)氐胤址种е行?。。符符合合展展期期條條件件的的，，中中國(guó)國(guó)人人民民銀銀行行當(dāng)當(dāng)?shù)氐胤址种е行袘?yīng)應(yīng)核核準(zhǔn)準(zhǔn)其其展展期期，，收收回回原原臨臨時(shí)時(shí)存存款款賬賬戶戶開(kāi)開(kāi)戶戶許許可可證證，，并并頒頒發(fā)發(fā)新新的的臨臨時(shí)時(shí)存存款款賬賬戶戶開(kāi)開(kāi)戶戶許許可可證證。。不不符符合合展展期期條條件件的的，，中中國(guó)國(guó)人人民民銀銀行行當(dāng)當(dāng)?shù)氐胤址种е行胁徊缓撕藴?zhǔn)準(zhǔn)其其展展期期申申請(qǐng)請(qǐng)，，存存款款人人應(yīng)應(yīng)及及時(shí)時(shí)辦辦理理該該臨臨時(shí)時(shí)存存款款賬賬戶戶的的撤撤銷銷手手續(xù)續(xù)。?；钇陂_(kāi)戶基本規(guī)定5、賬賬戶戶正正式式生生效效前前，，開(kāi)開(kāi)戶戶行行不不得得向向客客戶戶出出售售重重要要空空白白憑憑證證及及其其他他付付款款憑憑證證6、當(dāng)當(dāng)客客戶戶非非首首次次開(kāi)開(kāi)戶戶時(shí)時(shí)，，可可與與客客戶戶簽簽訂訂““單單位位客客戶戶人人民民幣幣賬賬戶戶印印鑒鑒共共用用申申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)書(shū)””，，約約定定以以首首次次在在本本行行開(kāi)開(kāi)戶戶時(shí)時(shí)提提供供的的證證明明資資料料和和首首次次開(kāi)開(kāi)戶戶提提供供的的印印鑒鑒為為準(zhǔn)準(zhǔn)，，不不再再重重復(fù)復(fù)提提供供相相同同的的證證明明材材料料；；首首次次開(kāi)開(kāi)戶戶證證明明材材料料和和印印鑒鑒發(fā)發(fā)生生變變更更的的，，客客戶戶應(yīng)應(yīng)及及時(shí)時(shí)攜攜帶帶相相關(guān)關(guān)證證明明材材料料到到本本行行辦辦理理變變更更手手續(xù)續(xù)。。7、調(diào)調(diào)用用開(kāi)開(kāi)戶戶交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)操操作作之之前前，，應(yīng)應(yīng)先先請(qǐng)請(qǐng)客客戶戶在在印印鑒鑒卡卡上上預(yù)預(yù)留留印印鑒鑒，，并并在在驗(yàn)驗(yàn)印印系系統(tǒng)統(tǒng)中中進(jìn)進(jìn)行行印印鑒鑒采采集集和和建建庫(kù)庫(kù)。。8、開(kāi)開(kāi)戶戶銀銀行行應(yīng)應(yīng)遵遵循循““了了解解你你的的客客戶戶””原原則則，，按按照照內(nèi)內(nèi)部部管管理理規(guī)規(guī)定定，，對(duì)對(duì)存存款款人人進(jìn)進(jìn)行行實(shí)實(shí)地地入入戶戶調(diào)調(diào)查查。9、對(duì)客戶提供供的身份證，，應(yīng)登錄聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)身份核查系系統(tǒng)進(jìn)行核驗(yàn)驗(yàn)，并在身份份證復(fù)印件反反面打印核驗(yàn)驗(yàn)結(jié)果。活期開(kāi)戶的基本規(guī)定10、單位活期存存款開(kāi)戶交易易成功后，不不能辦理取消消，發(fā)生差錯(cuò)錯(cuò)可通過(guò)啟用用[03002單位活期存款款賬戶資料維維護(hù)]經(jīng)業(yè)務(wù)主管授授權(quán)后進(jìn)行修修改。11、人民幣單位位存款賬戶開(kāi)開(kāi)立成功后，，賬戶處于未未申報(bào)狀態(tài)，，此時(shí)，該賬賬戶只能存入入不能支取。。存款人開(kāi)立立單位銀行結(jié)結(jié)算賬戶（注注冊(cè)驗(yàn)資的臨臨時(shí)存款賬戶戶轉(zhuǎn)為基本存存款賬戶和因因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)開(kāi)立的一般存存款賬戶除外外），自正式式開(kāi)立之日起起3個(gè)工作日后，，方可辦理付付款業(yè)務(wù)?！啊罢介_(kāi)立立之日”對(duì)于于核準(zhǔn)類銀行行結(jié)算賬戶，，指中國(guó)人民民銀行當(dāng)?shù)胤址种械暮藴?zhǔn)準(zhǔn)日期；對(duì)于于非核準(zhǔn)類單單位銀行結(jié)算算賬戶，指銀銀行為存款人人辦理開(kāi)戶手手續(xù)的日期。。賬戶正式開(kāi)開(kāi)立三個(gè)工作作日后，柜員員調(diào)用[03002活期賬戶資料料維護(hù)]交易，將其賬賬戶狀態(tài)設(shè)置置為已申報(bào)后后方可辦理支支取業(yè)務(wù)。開(kāi)戶流程變更流程客戶開(kāi)戶具體規(guī)定開(kāi)立基本戶應(yīng)應(yīng)提供的證明明文件：1企業(yè)法人，應(yīng)應(yīng)出具企業(yè)法法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照照正本。2、非法人企業(yè)業(yè)，應(yīng)出具企企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照照正本。3、機(jī)關(guān)和實(shí)行行預(yù)算管理的的事業(yè)單位，，應(yīng)出具政府府人事部門(mén)或或編制委員會(huì)會(huì)的批文或登登記證書(shū)和財(cái)財(cái)政部門(mén)同意意其開(kāi)戶的證證明；非預(yù)算算管理的事業(yè)業(yè)單位，應(yīng)出出具政府人事事部門(mén)或編制制委員會(huì)的批批文或登記證證書(shū)。4、軍隊(duì)、武警警團(tuán)級(jí)（含））以上單位及及分散值勤的的支（分）隊(duì)隊(duì)，應(yīng)出具軍軍隊(duì)軍級(jí)以上上財(cái)務(wù)部門(mén)、、武警總隊(duì)財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)的開(kāi)開(kāi)戶證明。5、社會(huì)團(tuán)體，，應(yīng)出具社會(huì)會(huì)團(tuán)體登記證證書(shū)，宗教組組織還應(yīng)出具具宗教事務(wù)管管理部門(mén)的批批文或證明。。6、民辦非企業(yè)業(yè)組織，應(yīng)出出具民辦非企企業(yè)登記證書(shū)書(shū)。7、外地常設(shè)機(jī)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具具其駐在地政政府主管部門(mén)門(mén)的批文。8、外國(guó)駐華機(jī)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具具國(guó)家有關(guān)主主管部門(mén)的批批文或證明；；外資企業(yè)駐駐華代表處、、辦事處應(yīng)出出具國(guó)家登記記機(jī)關(guān)頒發(fā)的的登記證。9、個(gè)體工商戶戶，應(yīng)出具個(gè)個(gè)體工商戶營(yíng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本本。10、居民委員會(huì)會(huì)、村民委員員會(huì)、社區(qū)委委員會(huì)，應(yīng)出出具其主管部部門(mén)的批文或或證明。11、獨(dú)立核算的的附屬機(jī)構(gòu)，，應(yīng)出具其主主管部門(mén)的基基本存款賬戶戶開(kāi)戶許可證證和批文。12、其他組織，，應(yīng)出具政府府主管部門(mén)的的批文或證明明?？蛻糸_(kāi)戶具體規(guī)定客戶開(kāi)戶需要要提供的證明明資料：組織機(jī)構(gòu)代代碼證正本。。稅務(wù)登記證正正本（存款人人為從事生產(chǎn)產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)的納稅人，，但根據(jù)國(guó)家家規(guī)定無(wú)法取取得稅務(wù)登記記證的，在申申請(qǐng)開(kāi)立基本本存款賬戶時(shí)時(shí)，可不出具具稅務(wù)登記證證）。法定代表人（（負(fù)責(zé)人）身身份證件。中中國(guó)普通居民民，應(yīng)出具居居民身份證、、臨時(shí)身份證證或戶口簿；；中國(guó)人民解解放軍軍人，，應(yīng)出具軍人人身份證件；；中國(guó)人民武武裝警察，應(yīng)應(yīng)出具武警身身份證件；香香港、澳門(mén)居居民，應(yīng)出具具港澳居民往往來(lái)內(nèi)地通行行證，臺(tái)灣居居民，應(yīng)出具具臺(tái)灣居民往往來(lái)大陸通行行證或其他有有效旅行證件件；外國(guó)公民民，應(yīng)出具護(hù)護(hù)照；以及法法律、法規(guī)和和國(guó)家有關(guān)文文件規(guī)定的其其他有效證件件。授權(quán)他人辦理理的，應(yīng)出具具被授權(quán)人身身份證件、單單位法定代表表人（負(fù)責(zé)人人）的授權(quán)書(shū)書(shū)及其身份證證件。注冊(cè)驗(yàn)資或增資驗(yàn)資具體規(guī)定因注冊(cè)冊(cè)驗(yàn)資資或增增資驗(yàn)驗(yàn)資開(kāi)開(kāi)立臨臨時(shí)存存款賬賬戶的的，開(kāi)開(kāi)戶時(shí)時(shí)不需需要人人民銀銀行進(jìn)進(jìn)行核核準(zhǔn)。。因因注冊(cè)冊(cè)驗(yàn)資資需要要開(kāi)立立臨時(shí)時(shí)存款款賬戶戶單位存存款人人因注注冊(cè)驗(yàn)驗(yàn)資需需要開(kāi)開(kāi)立臨臨時(shí)存存款賬賬戶的的，應(yīng)應(yīng)出具具工商商行政政管理理部門(mén)門(mén)核發(fā)發(fā)的《企業(yè)名名稱預(yù)預(yù)先核核準(zhǔn)通通知書(shū)書(shū)》或有關(guān)關(guān)部門(mén)門(mén)的批批文，，同時(shí)時(shí)還需需提供供授權(quán)權(quán)委托托書(shū)，，各股股東簽簽章，，及各各股東東證明明文件件（如如個(gè)人人為身身份證證件，，公司司為執(zhí)執(zhí)照））。該該賬戶戶在驗(yàn)驗(yàn)資期期間只只收不不付，，注冊(cè)冊(cè)驗(yàn)資資資金金的匯匯繳人人應(yīng)與與出資資人的的名稱稱一致致。該賬戶戶的預(yù)預(yù)留銀銀行印印鑒應(yīng)應(yīng)是該該法定定代表表人或或其委委托代代理人人的簽簽章，，并留留存其其身份份證件件復(fù)印印件。。如果果注冊(cè)冊(cè)成功功，申申請(qǐng)人人應(yīng)向向開(kāi)戶戶銀行行提供供工商商行政政管理理部門(mén)門(mén)的證證明文文件，，以及及開(kāi)立立基本本存款款賬戶戶所要要求的的相關(guān)關(guān)資料料，憑憑預(yù)留留銀行行印鑒鑒申請(qǐng)請(qǐng)辦理理賬戶戶性質(zhì)質(zhì)變更更手續(xù)續(xù)?？蛻糸_(kāi)戶操作規(guī)程：增資驗(yàn)資開(kāi)立賬戶如未獲獲得工工商行行政管管理部部門(mén)核核準(zhǔn)登登記，，需要要在驗(yàn)驗(yàn)資有有效期期屆滿滿前退退還資資金的的，應(yīng)應(yīng)出具具工商商行政政管理理部門(mén)門(mén)的證證明；；無(wú)法法出具具證明明的，，應(yīng)于于驗(yàn)資資有效效期屆屆滿后后辦理理退款款手續(xù)續(xù)。開(kāi)開(kāi)戶銀銀行應(yīng)應(yīng)將其其驗(yàn)資資賬戶戶的資資金退退回原原出資資人匯匯出款款項(xiàng)的的銀行行賬戶戶；以以現(xiàn)金金形式式繳存存入資資款的的，出出資人人可提提取現(xiàn)現(xiàn)金，，但應(yīng)應(yīng)出具具現(xiàn)金金繳款款單原原件及及其有有效身身份證證件。。因增資資驗(yàn)資資需要要開(kāi)立立臨時(shí)時(shí)存款款賬戶戶單位存存款人人因增增資驗(yàn)驗(yàn)資需需要開(kāi)開(kāi)立臨臨時(shí)存存款賬賬戶的的，應(yīng)應(yīng)持其其基本本存款款賬戶戶開(kāi)戶戶許可可證、、股東東會(huì)或或董事事會(huì)決決議等等證明明文件件，在在銀行行開(kāi)立立臨時(shí)時(shí)存款款賬戶戶。該該賬戶戶的使使用和和撤銷銷比照照因注注冊(cè)驗(yàn)驗(yàn)資開(kāi)開(kāi)立的的臨時(shí)時(shí)存款款賬戶戶管理理?？蛻糸_(kāi)戶操作規(guī)程：開(kāi)立專用存款賬戶應(yīng)出具的證明文件填寫(xiě)完整的《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)》，并填寫(xiě)存款人的基本存款賬戶開(kāi)戶許可證核準(zhǔn)號(hào)。存款人開(kāi)立基本存款賬戶所需的所有證明文件。國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章及政府相關(guān)部門(mén)規(guī)定的需要?？顚Ｓ玫奈募夯窘ㄔO(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門(mén)批文。財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門(mén)的證明。糧、棉、油收購(gòu)資金，應(yīng)出具主管部門(mén)批文。單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。客戶開(kāi)戶操作規(guī)程：專用存款戶證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門(mén)的證明。期貨交易結(jié)算資金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門(mén)的證明。金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)證明。黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門(mén)的批文或證明。其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門(mén)的有關(guān)文件。存款人基本存款賬戶開(kāi)戶許可證。撤銷流程備案類銀行賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷流程非結(jié)算類賬戶單位辦理非結(jié)算類業(yè)務(wù)，需先在銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶，單位定期存款不接收現(xiàn)金業(yè)務(wù)單位協(xié)定存款單位協(xié)定存款是指單位與經(jīng)辦行簽定協(xié)定存款合同，約定基本存款額度，對(duì)基本存款賬戶或一般存款賬戶中超過(guò)額度的部分，按協(xié)定存款利率單獨(dú)計(jì)息的一種存款。協(xié)定存款按“一個(gè)賬戶、一個(gè)余額、多個(gè)結(jié)息積數(shù)、多種利率”的方式管理。非結(jié)算類賬戶

單位定期存款是指單位預(yù)先規(guī)定存取時(shí)間的存款。

1、起存金額為1萬(wàn)元，開(kāi)“單位定期存款開(kāi)戶證實(shí)書(shū)”。

2、存期：分3個(gè)月、半年、1年、二年、三年、五年、六個(gè)檔次。

3、支?。?jiǎn)挝恢《ㄆ诖婵钪荒芤赞D(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本帳戶（活期結(jié)算賬戶），不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。支取時(shí)，須出具證實(shí)書(shū)支取手續(xù)，同時(shí)銀行收回證實(shí)書(shū)。非結(jié)算類賬戶單位通知存款

是指單位在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。

1、辦理單位通知存款

起存金額為50萬(wàn)元，存款單位需一次性存入。

2、品種

不論實(shí)際存期多長(zhǎng)，按單位提前通知銀行的期限長(zhǎng)短，供其自由選擇的有1天通知存款和7天通知存款兩個(gè)品種。1天通知存款必須提前1天通知約定支取存款，7天通知存款必須提前7天通知約定支取存款。

3、支取

可一次或分次支取，最低支取金額為10萬(wàn)元。非結(jié)算類賬戶單位通知存款

是指單位在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。

1、辦理單位通知存款

起存金額為50萬(wàn)元，存款單位需一次性存入。

2、品種

不論實(shí)際存期多長(zhǎng)，按單位提前通知銀行的期限長(zhǎng)短，供其自由選擇的有1天通知存款和7天通知存款兩個(gè)品種。1天通知存款必須提前1天通知約定支取存款，7天通知存款必須提前7天通知約定支取存款。

3、支取

可一次或分次支取，最低支取金額為10萬(wàn)元。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示1、已停用、廢止的印章是否及時(shí)收回并逐級(jí)上繳?？刂拼胧海?）網(wǎng)點(diǎn)專用印章停止使用后，應(yīng)及時(shí)在登記簿上登記,辦理停止使用手續(xù)。（2）對(duì)于擬報(bào)廢的網(wǎng)點(diǎn)專用印章，應(yīng)由使用部門(mén)提出報(bào)廢申請(qǐng)，報(bào)上一級(jí)主管部門(mén)同意。2、代用戶辦理開(kāi)戶手續(xù)。案例：印鑒卡保管不善。

產(chǎn)生的后果。印鑒卡保管不善，犯罪分子容易偽造假印鑒卡，盜取客戶資金。銀行預(yù)留印鑒卡保管員偽造印鑒貪污4850萬(wàn)元。原深圳市某銀行紅圍支行泥崗辦事處接票會(huì)計(jì)員兼預(yù)留印鑒卡保管員周凱，在1997年11月24日，以高息攬存的辦法將深圳市某運(yùn)輸股份有限公司的人民幣2000萬(wàn)元引存入其所在的泥崗辦事處。之后，周凱利用其保管預(yù)留印鑒卡的職務(wù)之便，將存款單位的預(yù)留印鑒卡取出交與非銀行工作人員周敬康、馮世光等人，由周、馮等人模仿存款單位的印鑒，制作出與真卡相差無(wú)幾的假預(yù)留印鑒卡。然后這伙人內(nèi)外勾結(jié)，用假印鑒卡向銀行申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)支票，并用假票據(jù)將存款中的1999.98萬(wàn)元于同年11月25日轉(zhuǎn)至周敬康在某銀行深圳市分行羅湖支行華中辦事處假冒虛設(shè)的深圳市星鵬投資公司的賬戶上，騙取該款。隨后周凱等人于1997年11月26日至1998年1月25日間通過(guò)25個(gè)單位的賬戶轉(zhuǎn)賬、提現(xiàn)，將該款占為己有，周凱從中分得人民幣1003.998萬(wàn)元。在高息存款的煙幕下被騙的還有12家大公司，周凱等人在這場(chǎng)騙局中共騙得人民幣4849.927萬(wàn)元，全部瓜分揮霍，無(wú)法追回。代用戶辦理業(yè)務(wù)。產(chǎn)生的后果。用戶的印章、身份證等資料容易被拓用，內(nèi)外勾結(jié)，盜用客戶資金案件。3、案例。２００４年７月７日，一樁震驚全市的、涉及１５００萬(wàn)元的特大詐騙案的在重慶公開(kāi)審理，引起了市民們的特別關(guān)注。一位美麗的女囚就是重慶市農(nóng)業(yè)銀行南坪東路分理處的主辦營(yíng)業(yè)人員２４歲的林蘊(yùn)。以身試法，偷換電力公司的印鑒卡片；其父親偽造、變?cè)旒倨睋?jù)，“全力”幫助父親一伙在一個(gè)多月之內(nèi)將重慶市某電力公司的１５００萬(wàn)元巨款從銀行騙走！客戶銷戶后未及時(shí)收回空白憑證

產(chǎn)生的后果。內(nèi)外勾結(jié)，騙取資金。2000年1月25日，建行豐順支行營(yíng)業(yè)人員何仕強(qiáng)與經(jīng)緯集團(tuán)出納內(nèi)外勾結(jié)騙取150萬(wàn)資金。經(jīng)緯集團(tuán)出納于1999年12月25日在豐順支行銷戶，未交回客戶資金。2000年1月25日，建行的空白支票票號(hào)變?cè)斐山ㄈA支行的票號(hào)，豐順支行營(yíng)業(yè)員何仕強(qiáng)2000年輪崗至建華支行，利用職務(wù)之便，內(nèi)外勾結(jié)，騙取資金。三、現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定1、辦理現(xiàn)金收款，必須做到先收款，后記賬；2、收入現(xiàn)金，應(yīng)根據(jù)繳款人填制的現(xiàn)金交款單或銀行規(guī)定的其他專用憑證辦理；3、收入現(xiàn)金，當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，一筆一清，不得將幾筆款項(xiàng)混收或相互調(diào)換券別；4、一筆款項(xiàng)未收妥，柜員不得離柜；5、清點(diǎn)票幣時(shí)要看清票面，鑒別真?zhèn)?，按?guī)定隨時(shí)挑剔殘幣。挑出的損傷券幣應(yīng)在一筆款項(xiàng)收妥后再與內(nèi)部券別調(diào)換，并單獨(dú)放置；6、收入本幣現(xiàn)鈔時(shí)，除鑒別真?zhèn)瓮膺€應(yīng)鑒別是否為現(xiàn)行流通的貨幣，若非現(xiàn)行流通的貨幣，應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)厝诵邢嚓P(guān)規(guī)定處理；7、發(fā)現(xiàn)假幣按規(guī)定程序予以收繳。8．辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，必須使用計(jì)算機(jī)打印現(xiàn)金繳款回單，并在銀行記賬聯(lián)上記錄下收入現(xiàn)金券別和張數(shù)。現(xiàn)金存款風(fēng)險(xiǎn)提示1、采取毀單、壓票、套打回單或記賬打印回單后抹賬等方式將客戶交存現(xiàn)金不入賬，予以私吞、挪用；2、現(xiàn)金收款發(fā)生長(zhǎng)款隱瞞不報(bào)，據(jù)為己有；3、辦理現(xiàn)金收款將多個(gè)客戶交存的現(xiàn)金合并清點(diǎn)，發(fā)生差錯(cuò)時(shí)無(wú)法分清差錯(cuò)發(fā)生的客戶；4、柜員未認(rèn)真清點(diǎn)現(xiàn)金，收到假幣，同時(shí)未審核出實(shí)物與單據(jù)不一致，形成風(fēng)險(xiǎn)；5．取消或更正交易時(shí)業(yè)務(wù)主管需眼同經(jīng)辦柜員重新辦理正確交易。存款：支票轉(zhuǎn)賬方式

活期存款存入（支票轉(zhuǎn)賬方式）是指我行對(duì)公營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)受理持票人提交的他行或本行非通兌范圍的轉(zhuǎn)賬支票，根據(jù)交換提出、異地支票提出等不同的支付途徑，將付款人轉(zhuǎn)出的款項(xiàng)存入收款人在本行開(kāi)立的單位活期存款賬戶上的業(yè)務(wù)。根據(jù)不同的支付途徑，支票轉(zhuǎn)賬存款分為交換提出（即付款人的支票為同城他行支票）、異地支票提出（即付款人的支票為異地他行或非通兌范圍的本行支票以及無(wú)同城交易時(shí)通過(guò)小額途徑支付的本地他行支票），轉(zhuǎn)賬支票存款的前臺(tái)業(yè)務(wù)流程為受理、審核、提出、記賬、收妥抵用五個(gè)階段。流程的輸入為收到客戶或銀行提交的支票及憑證，流程的輸出為收妥票據(jù)資金。轉(zhuǎn)賬支票存款的前臺(tái)業(yè)務(wù)流程為受理、審核、提出、記賬、收妥抵用五個(gè)階段。存款：支票轉(zhuǎn)賬方式（其他轉(zhuǎn)賬）（重點(diǎn)）本交易主要辦理使用內(nèi)部自制憑證，劃轉(zhuǎn)客戶資金以及辦理內(nèi)部賬戶和客戶賬戶之間的特定轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)?；疽?guī)定：此交易轉(zhuǎn)賬渠道有行內(nèi)轉(zhuǎn)賬、行內(nèi)匯劃、同城交換、大額、小額。此交易須經(jīng)有權(quán)責(zé)任人審批。嚴(yán)格制證和記賬分離制度，實(shí)施“后臺(tái)柜員制證，前臺(tái)柜員操作”。制證的外來(lái)依據(jù)必須真實(shí)可信并合法。不論金額大小都需授權(quán)，當(dāng)借方賬戶為客戶賬戶時(shí)，必須復(fù)核，并經(jīng)行長(zhǎng)授權(quán)；當(dāng)借方賬戶為內(nèi)部賬戶時(shí)，必須復(fù)核，并經(jīng)業(yè)務(wù)主管授權(quán)。收付款人賬號(hào)不受限制，但借方賬戶如為內(nèi)部賬號(hào)，則必須為本機(jī)構(gòu)“應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款”科目的賬戶。存款：支票轉(zhuǎn)賬方式（其他轉(zhuǎn)賬）（重點(diǎn)）使用其它轉(zhuǎn)賬交易功能的幾種情況：當(dāng)驗(yàn)資賬戶（一次性賬戶）、保證金賬戶、增資賬戶（一次性賬戶）、財(cái)政零余額收入戶（一般賬戶）等對(duì)外結(jié)算賬戶，需劃出資金，可使用特種轉(zhuǎn)賬憑證通過(guò)該交易劃入指定外部賬戶。當(dāng)法院扣劃客戶賬戶資金時(shí)，可使用特種轉(zhuǎn)賬憑證將資金劃入法院指定開(kāi)戶行。在特種轉(zhuǎn)賬憑證后附法院扣劃依據(jù)。行內(nèi)財(cái)務(wù)內(nèi)部專戶需將各種費(fèi)用資金劃至在本行或外行開(kāi)立的結(jié)算賬戶時(shí)，可使用內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證通過(guò)該交易劃轉(zhuǎn)。往來(lái)內(nèi)部賬戶與對(duì)外結(jié)算賬戶（在行內(nèi)開(kāi)立或他行開(kāi)立）間劃入劃出資金時(shí)，可使用該交易實(shí)施劃轉(zhuǎn)。銀行匯票（轉(zhuǎn)賬）超期付款/銀行匯票退款（遇客戶臨時(shí)賬戶銷戶時(shí)）通過(guò)此交易，從應(yīng)解匯款內(nèi)部賬戶將款項(xiàng)轉(zhuǎn)往客戶賬。

存款：支票轉(zhuǎn)賬方式（其他轉(zhuǎn)賬會(huì)計(jì)分錄）（重點(diǎn)）收付款人一方為內(nèi)部賬戶的處理：內(nèi)部賬戶轉(zhuǎn)客戶賬戶時(shí)，摘要為：應(yīng)解匯款轉(zhuǎn)活期借：應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款XX申請(qǐng)人戶貸：?jiǎn)挝换钇诖婵睿兀鼗钇诖婵睿窘鹂蛻糍~戶轉(zhuǎn)內(nèi)部賬戶時(shí)，摘要為：活期轉(zhuǎn)應(yīng)解匯款借：?jiǎn)挝换钇诖婵睿兀鼗钇诖婵睿窘鹳J：應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款XX申請(qǐng)人戶風(fēng)險(xiǎn)提示：內(nèi)部戶與結(jié)算戶的轉(zhuǎn)賬須經(jīng)有權(quán)責(zé)任人審批；嚴(yán)格制證和記賬分離制度；制證的外來(lái)依據(jù)必須真實(shí)可信。支票入賬風(fēng)險(xiǎn)提示

1、持票人是否能提供銀行發(fā)出的能核實(shí)其身份的結(jié)算證明書(shū)（視各地情況確定）；2.禁止銀行員工代客戶填寫(xiě)進(jìn)賬單；3.不得受理涂改、未用碳素墨水或墨汁簽開(kāi)的支票；4.受理他行轉(zhuǎn)賬支票在進(jìn)賬單回執(zhí)聯(lián)只能加蓋“票據(jù)受理專用章”，不能加蓋“轉(zhuǎn)訖章”；5.禁止受理支票不記賬就簽回單；6.禁止不審核支票用途，大額支付未經(jīng)授權(quán)；7.禁止交換行號(hào)錄入錯(cuò)誤；8.對(duì)通過(guò)同城票據(jù)交換提入的本行付款支票，要及時(shí)審查，禁止不按規(guī)定時(shí)間對(duì)有瑕疵的支票進(jìn)行退票；9.對(duì)通過(guò)同城票據(jù)交換提入的退回支票，收款行要及時(shí)通知收款人。

案例：辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)存在支票金額涂改現(xiàn)象。產(chǎn)生的后果。一是營(yíng)業(yè)人員涂改金額，多取客戶資金。二是客戶涂改金額，未發(fā)現(xiàn)，造成對(duì)方損失。案例。客戶涂改金額，未發(fā)現(xiàn)。上海警豐建筑裝飾工程有限公司在訴狀中稱，1999年1月21日，其出具的一張收款人為上海滬閔木材市場(chǎng)明星建材供應(yīng)站、票面金額為805元的轉(zhuǎn)帳支票，被他人將金額涂改為68000元，因銀行工作人員疏忽大意，對(duì)涂改后的支票予以兌現(xiàn)，造成了乙方巨額損失。據(jù)此，要求銀行賠償損失的本金67195元及利息7559.44元?，F(xiàn)金取款現(xiàn)金取款，是指在我行開(kāi)立對(duì)公單位活期存款賬戶的客戶持現(xiàn)金支票或其他地方支款憑證來(lái)行辦理提取現(xiàn)金，由柜員依據(jù)現(xiàn)金支票金額從其在本行開(kāi)立賬戶上支取款項(xiàng)的業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金取款只能在開(kāi)戶行辦理。辦理現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)時(shí)，需按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則和現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行客戶辦理大額現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)，需按照大額現(xiàn)金支付的審批權(quán)限和相關(guān)規(guī)定向現(xiàn)金支取銀行報(bào)備、審批。大額現(xiàn)金取款應(yīng)按規(guī)定金額范圍授權(quán)，大于5萬(wàn)小于等于20萬(wàn)業(yè)務(wù)主管授權(quán)，大于20萬(wàn)行長(zhǎng)授權(quán)?，F(xiàn)金取款只能在開(kāi)戶行辦理。將現(xiàn)金交付給客戶，必須堅(jiān)持核對(duì)原則，即叫單位或取款人名，問(wèn)答取款金額?，F(xiàn)金取款風(fēng)險(xiǎn)提示：

受理前，未仔細(xì)核對(duì)收款人名稱與支票背面的收款人簽章，形成資金風(fēng)險(xiǎn)。錯(cuò)款未復(fù)查，未當(dāng)場(chǎng)辦理多退少補(bǔ)手續(xù)。大額支付未授權(quán)復(fù)點(diǎn)。收款人為個(gè)人的，注意收取、核對(duì)復(fù)印件。

支票轉(zhuǎn)賬取款支票轉(zhuǎn)賬取款是指我行對(duì)公營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，受理持票人提交付款人在我行開(kāi)戶的支票，按照確定的金額，將款項(xiàng)從付款人賬戶上轉(zhuǎn)入在本行開(kāi)戶的收款人或他行開(kāi)戶的收款人賬戶上的業(yè)務(wù)。根據(jù)收款人開(kāi)戶機(jī)構(gòu)的不同，分為行內(nèi)支票轉(zhuǎn)賬取款、交換提出（他行）支票轉(zhuǎn)賬取款兩種不同的處理。具體規(guī)定：1、申請(qǐng)使用支付密碼的客戶，轉(zhuǎn)賬支票、帶號(hào)的轉(zhuǎn)賬支款憑證等付款憑證上除加蓋客戶的預(yù)留印鑒外還必須填寫(xiě)支付密碼。2、支票的提示付款期限自出票日起10日（到期日遇節(jié)假日順延），但中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。超過(guò)提示付款期限提示付款的，持票人開(kāi)戶銀行不予受理，付款人不予付款。3、被代理行打印通存通兌（他代本）清單作他代本業(yè)務(wù)的記賬傳票。選擇[電子補(bǔ)充回單14009]交易打印電子補(bǔ)充回單作為客戶的回單。4、對(duì)已受理的支票必須及時(shí)將款項(xiàng)劃往收款人，不得壓票。5、超過(guò)規(guī)定金額需授權(quán)。支票轉(zhuǎn)賬風(fēng)險(xiǎn)提示

1、出票人辦理本轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)持銀行頒發(fā)的結(jié)算證，結(jié)算證記載的人員應(yīng)與辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)人員為同一人；支票號(hào)碼必須在該單位購(gòu)買(mǎi)的支票號(hào)碼之內(nèi)；2、說(shuō)明：是否使用結(jié)算證，各地做法不同，可參考當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)的習(xí)慣做法。3、持票人或收款人名稱記載是否為全稱或規(guī)范化簡(jiǎn)稱，有無(wú)涂改痕跡，對(duì)于持票人為個(gè)人的大額可疑款項(xiàng)要向出票人核實(shí)；4、禁止銀行員工代客戶簽發(fā)支票，填寫(xiě)進(jìn)賬單5、不得受理涂改、未用碳素墨水或墨汁簽開(kāi)的支票6、對(duì)金額較大或有疑點(diǎn)的支票用手觸摸金額、收款人、號(hào)碼區(qū)域等部位的紙質(zhì)不得有厚薄不均的感覺(jué)；借助紫光燈等其他工具檢查日期、收款人、金額、號(hào)碼欄應(yīng)與票樣與差異，無(wú)涂改痕跡。7、禁止受理支票不記賬就簽回單；8、禁止不審核支票用途，大額支付不經(jīng)授權(quán)。案例：客戶轉(zhuǎn)賬無(wú)進(jìn)賬單、支票背面未背書(shū)。

產(chǎn)生的后果。盜用客戶資金。案例。1996年4月26日，振榮有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)員魏光榮自帶匯票到屏北市地區(qū)購(gòu)買(mǎi)水泥，其匯票記載：收款人為魏光榮，支付地為某商業(yè)銀行，金額為人民幣100萬(wàn)元。購(gòu)買(mǎi)水泥中間介紹人劉利以辦理住宿和發(fā)運(yùn)糧食需要抵押為理由，將魏光榮的身份證及該匯票要到手，交給了屏北市建材有限責(zé)任公司經(jīng)理李學(xué)品留作抵押。同年4月30日，李學(xué)品留派人私刻了魏光榮的私人名章，并通過(guò)其在當(dāng)?shù)劂y行的關(guān)系，將該100萬(wàn)元匯票帶到商業(yè)銀行要求結(jié)付。商業(yè)銀行在該匯票收款人魏光榮不在現(xiàn)場(chǎng)，匯票上沒(méi)有背書(shū)人背書(shū)和被背書(shū)人簽字蓋章的情況下，將該匯票項(xiàng)下100萬(wàn)元款結(jié)付給了屏北市建材有限責(zé)任公司，該公司用此款償還了其他銀行的貸款。此后，振榮有限責(zé)任公司多次要求商業(yè)銀行還款無(wú)果，即以上述事實(shí)向法院提起訴訟，認(rèn)為被告商業(yè)銀行非法將其100萬(wàn)元匯票款轉(zhuǎn)入屏北市建材有限責(zé)任公司，被告的行為違反了銀行結(jié)算的規(guī)定，嚴(yán)重侵犯了其合法權(quán)益。法院判令被告返還其100萬(wàn)元匯票款及賠償利息損失。交換提出支票轉(zhuǎn)賬取款即開(kāi)戶行受理出票人送交支票，主動(dòng)付款的處理（俗稱倒進(jìn)賬）。是指出票人開(kāi)戶行受理出票人（或持票人）送交的支付給收款人為它行客戶的支票轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)提示：出票人是否能提