境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)前期費(fèi)用匯出問(wèn)題

關(guān)于梳理涉及立法有關(guān)問(wèn)題的研究對(duì)于物探侵權(quán)惡訴的問(wèn)題因果關(guān)系問(wèn)題第六十六條因污染環(huán)境發(fā)生糾紛，污染者應(yīng)當(dāng)就法律規(guī)定的不承擔(dān)責(zé)任或者減輕責(zé)任的情形及其行為與損害之間不存在因果關(guān)系承擔(dān)舉證責(zé)任。鑒定不及時(shí)、鑒定機(jī)構(gòu)、與原告的協(xié)商孫長(zhǎng)河訴中國(guó)石油集團(tuán)東方地球物理勘探有限責(zé)任公司遼河物探公司環(huán)境污染侵權(quán)糾紛案<(2015)遼審一民抗字第00023號(hào)>關(guān)于井筒業(yè)務(wù)招投標(biāo)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》第三條在中華人民共和國(guó)境內(nèi)進(jìn)行下列工程建設(shè)項(xiàng)目包括項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購(gòu)，必須進(jìn)行招標(biāo)：（一）大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會(huì)公共利益、公眾安全的項(xiàng)目；《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》第二條關(guān)系社會(huì)公共利益、公眾安全的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的范圍包括：（一）煤炭、石油、天然氣、電力、新能源等能源項(xiàng)目；

第四條使用國(guó)有資金投資項(xiàng)目的范圍包括：（三）使用國(guó)有企業(yè)事業(yè)單位自有資金，并且國(guó)有資產(chǎn)投資者實(shí)際擁有控制權(quán)的項(xiàng)目。個(gè)人代持股境外投資財(cái)務(wù)管理暫行辦法（（財(cái)外字〔1996〕215號(hào)））第八條投資單位經(jīng)國(guó)務(wù)院和國(guó)務(wù)院授權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)進(jìn)行境外投資，如確需將國(guó)有資產(chǎn)以個(gè)人名義進(jìn)行產(chǎn)權(quán)注冊(cè)的，必須經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政府或中央主管部門(mén)批準(zhǔn)后，由投資單位（委托人）與境外國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的注冊(cè)人（受托人）簽定《境外國(guó)有資產(chǎn)以個(gè)人名義持股委托協(xié)議書(shū)》或《境外國(guó)有資產(chǎn)以個(gè)人名義擁有物業(yè)產(chǎn)權(quán)委托協(xié)議書(shū)》，并經(jīng)委托人所在地公證機(jī)關(guān)公證。否則，一律不得將國(guó)有資產(chǎn)以個(gè)人名義在境外進(jìn)行產(chǎn)權(quán)注冊(cè)。以個(gè)人名義持有境外國(guó)有股份的，應(yīng)于境外注冊(cè)產(chǎn)權(quán)前，在國(guó)內(nèi)辦理委托協(xié)議書(shū)公證；以個(gè)人名義擁有在境外購(gòu)置的國(guó)有物業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)于境外辦妥產(chǎn)權(quán)注冊(cè)之后一個(gè)月內(nèi)，在國(guó)內(nèi)辦理委托協(xié)議書(shū)公證。公證文件副本須報(bào)主管財(cái)政機(jī)關(guān)和國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)備案。個(gè)人代持股財(cái)政部關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)境外投資中個(gè)人代持股份有關(guān)問(wèn)題的通知（財(cái)企[2010]24號(hào)）二、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)境外投資中個(gè)人代持股份涉及的“股份聲明書(shū)”、“委托協(xié)議書(shū)”和“股權(quán)轉(zhuǎn)讓書(shū)”，委托人及受委托人發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)按照新的產(chǎn)權(quán)管理關(guān)系，在委托人或者受托人發(fā)生變化的30天內(nèi)予以調(diào)整。三、國(guó)有企業(yè)境外投資，原則上不再審批新的個(gè)人代持股行為。履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)（部門(mén)）和國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)，對(duì)其所屬企業(yè)境外投資中現(xiàn)有的個(gè)人代持股份情況，進(jìn)行一次全面的清查登記，凡不符合規(guī)定要求的，限期整改。企業(yè)清查及整改結(jié)果應(yīng)當(dāng)在2010年9月底之前，專(zhuān)項(xiàng)報(bào)送履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)（部門(mén)），同時(shí)抄報(bào)財(cái)政部門(mén)。個(gè)人代持股最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)公司法》若干問(wèn)題的規(guī)定(三)（法釋[2014]2號(hào)）第二十四條有限責(zé)任公司的實(shí)際出資人與名義出資人訂立合同，約定由實(shí)際出資人出資并享有投資權(quán)益，以名義出資人為名義股東，實(shí)際出資人與名義股東對(duì)該合同效力發(fā)生爭(zhēng)議的，如無(wú)合同法第五十二條規(guī)定的情形，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該合同有效。前款規(guī)定的實(shí)際出資人與名義股東因投資權(quán)益的歸屬發(fā)生爭(zhēng)議，實(shí)際出資人以其實(shí)際履行了出資義務(wù)為由向名義股東主張權(quán)利的，人民法院應(yīng)予支持。名義股東以公司股東名冊(cè)記載、公司登記機(jī)關(guān)登記為由否認(rèn)實(shí)際出資人權(quán)利的，人民法院不予支持。債轉(zhuǎn)股報(bào)批國(guó)有企業(yè)改制國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部等部門(mén)關(guān)于推進(jìn)和規(guī)范國(guó)有企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)工作意見(jiàn)的通知（國(guó)辦發(fā)[2004]94號(hào)）國(guó)有資產(chǎn)股權(quán)交易企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例<國(guó)務(wù)院令（第378號(hào)）>企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例第二十三條國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定其所出資企業(yè)的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓。其中，轉(zhuǎn)讓全部國(guó)有股權(quán)或者轉(zhuǎn)讓部分國(guó)有股權(quán)致使國(guó)家不再擁有控股地位的，報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。合同轉(zhuǎn)分包海外市場(chǎng)，內(nèi)部合作協(xié)議國(guó)內(nèi)，掛靠最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》的解釋第五十四條以?huà)炜啃问綇氖旅袷禄顒?dòng)，當(dāng)事人請(qǐng)求由掛靠人和被掛靠人依法承擔(dān)民事責(zé)任的，該掛靠人和被掛靠人為共同訴訟人。建議：對(duì)善意第三人區(qū)別對(duì)待目前，對(duì)外合作開(kāi)采海洋石油的開(kāi)發(fā)專(zhuān)營(yíng)權(quán)僅屬于中海油，具有資金、規(guī)模及技術(shù)實(shí)力的國(guó)有公司無(wú)法進(jìn)入該領(lǐng)域，導(dǎo)致開(kāi)發(fā)主體趨于單一，開(kāi)發(fā)效率低下?！吨腥A人民共和國(guó)對(duì)外合作開(kāi)采海洋石油資源條例》第六條中華人民共和國(guó)對(duì)外合作開(kāi)采海洋石油資源的業(yè)務(wù)，由中國(guó)海洋石油總公司全面負(fù)責(zé)。中國(guó)海洋石油總公司是具有法人資格的國(guó)家公司，享有在對(duì)外合作海區(qū)內(nèi)進(jìn)行石油勘探、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售的專(zhuān)營(yíng)權(quán)。中國(guó)海洋石油總公司根據(jù)工作需要，可以設(shè)立地區(qū)公司、專(zhuān)業(yè)公司、駐外代表機(jī)構(gòu)，執(zhí)行總公司交付的任務(wù)。

建議：收回中海油獨(dú)享的資源權(quán)益，并以招投標(biāo)等方式委托具有資金、規(guī)模及技術(shù)實(shí)力的國(guó)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行勘探開(kāi)發(fā)。境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)前期費(fèi)用匯出問(wèn)題相關(guān)問(wèn)題

在海外投資活動(dòng)中，國(guó)內(nèi)企業(yè)因海外投資時(shí)需要對(duì)外先期匯款時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行申請(qǐng)。在實(shí)際操作中，根據(jù)某東道國(guó)的法律法規(guī)，成立公司、分支機(jī)構(gòu)需要交納相應(yīng)的注冊(cè)資本金。由于業(yè)務(wù)需要，我公司在上述東道國(guó)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。但是，根據(jù)我國(guó)的相關(guān)規(guī)定，國(guó)內(nèi)企業(yè)只有在境外設(shè)立法人企業(yè)，如全資子公司時(shí)，才有權(quán)申請(qǐng)先期匯款繳納注冊(cè)資本金；成立不具有獨(dú)立資格的分支機(jī)構(gòu)不得申請(qǐng)先期付款。法律法規(guī)關(guān)于投資行為境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第20號(hào)）第二條規(guī)定，本辦法適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)各類(lèi)法人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“投資主體”）以新建、并購(gòu)、參股、增資和注資等方式進(jìn)行的境外投資項(xiàng)目，以及投資主體以提供融資或擔(dān)保等方式通過(guò)其境外企業(yè)或機(jī)構(gòu)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目。相關(guān)法律法規(guī)關(guān)于投資行為國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》的通知（匯發(fā)【2009】30號(hào)）第二條規(guī)定，本規(guī)定所稱(chēng)境外直接投資是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)，通過(guò)設(shè)立（獨(dú)資、合資、合作）、并購(gòu)、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。相關(guān)法律法規(guī)關(guān)于投資行為境外投資管理辦法（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第二條規(guī)定，本辦法所稱(chēng)境外投資，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)是否屬于投資行為？新設(shè)分支機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步開(kāi)展海外項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理權(quán)、控制權(quán)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定先期付款國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》的通知（匯發(fā)【2009】30號(hào)）第七條境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記：（一）書(shū)面申請(qǐng)并填寫(xiě)《境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表》；（二）外匯資金來(lái)源情況的說(shuō)明材料；（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；（四）境外直接投資主管部門(mén)對(duì)該項(xiàng)投資的核準(zhǔn)文件或證書(shū)；（五）如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說(shuō)明文件及匯出憑證；（六）外匯局要求的其他材料。先期付款國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》的通知（匯發(fā)【2009】30號(hào)）第十三條境外直接投資前期費(fèi)用是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資設(shè)立項(xiàng)目或企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費(fèi)用，包括但不限于：（一）收購(gòu)境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益，按項(xiàng)目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；（二）在境外項(xiàng)目招投標(biāo)過(guò)程中，需支付的投標(biāo)保證金；（三）進(jìn)行境外直接投資前，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查、租用辦公場(chǎng)地和設(shè)備、聘用人員，以及聘請(qǐng)境外中介機(jī)構(gòu)提供服務(wù)所需的費(fèi)用。先期付款國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》的通知（匯發(fā)【2009】30號(hào)）第十四條境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外匯出的前期費(fèi)用，一般不得超過(guò)境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門(mén)申請(qǐng)的境外直接投資總額（以下簡(jiǎn)稱(chēng)境外直接投資總額）的15％（含），并持下列材料向所在地外匯局申請(qǐng)：（一）書(shū)面申請(qǐng)（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費(fèi)用金額、用途和資金來(lái)源說(shuō)明等）；（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購(gòu)或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)文件（包括中外方簽署的意向書(shū)、備忘錄或框架協(xié)議等）；（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門(mén)報(bào)送的書(shū)面申請(qǐng)；（五）境內(nèi)機(jī)構(gòu)出具的前期費(fèi)用使用書(shū)面承諾函；（六）外匯局要求的其他相關(guān)材料。先期付款造成問(wèn)題的原因一般來(lái)說(shuō)，成立分支機(jī)構(gòu)并不需要注冊(cè)資金；在東道國(guó)成立分支機(jī)構(gòu)程序相對(duì)簡(jiǎn)單，無(wú)法取得上述規(guī)定的相關(guān)文件；上述規(guī)定明確對(duì)針對(duì)設(shè)立獨(dú)立法人企業(yè)的先期付款問(wèn)題