中鐵某項(xiàng)目責(zé)任成本管理辦法

責(zé)任成本管理辦法一、總則為保證責(zé)任成本管理工作有序?qū)嵤┖驼J(rèn)真執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化，加強(qiáng)對(duì)責(zé)任成本管理工作理論和手段的研究，規(guī)范公司責(zé)任成本管理行為、明確公司各層次管理人員職責(zé)和工作關(guān)系，使之責(zé)任成本管理工作規(guī)范和科學(xué)合理,測算結(jié)果更加精確,特制定本辦法。二、適用范圍本辦法適用于公司承攬的新建、擴(kuò)建、改建施工項(xiàng)目的責(zé)任成本管理。三、管理體系一、管理機(jī)構(gòu)1.1、公司成立責(zé)任成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制定實(shí)施細(xì)則，與項(xiàng)目部簽訂承包合同，考核責(zé)任成本執(zhí)行情況，其日常管理工作由企業(yè)管理部負(fù)責(zé)牽頭辦理。1.2、責(zé)任成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員有以下人員和部門組成：組長：鄒勇副組長：毛揚(yáng)組員：財(cái)務(wù)部人事部生產(chǎn)部（技術(shù)）生產(chǎn)部(機(jī)械)安質(zhì)部經(jīng)營開發(fā)中心物質(zhì)公司企業(yè)管理部社會(huì)事業(yè)管理中心二、執(zhí)行機(jī)構(gòu)2.1、項(xiàng)目部成立責(zé)任成本執(zhí)行小組,負(fù)責(zé)具體實(shí)施和執(zhí)行責(zé)任成本預(yù)算，其日常管理工作由經(jīng)營室牽頭（未成立經(jīng)營室的單位由技術(shù)部門牽頭）辦理。2.2、執(zhí)行小組有以下人員組成：組長：項(xiàng)目經(jīng)理副組長：書記項(xiàng)目副經(jīng)理總工程師總會(huì)計(jì)師總經(jīng)濟(jì)師組員：技術(shù)、財(cái)務(wù)材料、經(jīng)營、機(jī)械、工點(diǎn)項(xiàng)目長四、領(lǐng)導(dǎo)小組及成員工作內(nèi)容和職責(zé):一、責(zé)任成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組1.1、審核責(zé)任成本預(yù)算并確定責(zé)任成本目標(biāo)。1.2、明確公司和項(xiàng)目部之間各自承擔(dān)的責(zé)任。1.3、考核檢查責(zé)任成本執(zhí)行情況，并作出獎(jiǎng)勵(lì)或處罰決定。1.4、審批并發(fā)布分包分項(xiàng)工程指導(dǎo)價(jià)。1.5、審批并發(fā)布企業(yè)內(nèi)部定額。1.6、與項(xiàng)目部簽訂經(jīng)濟(jì)承包合同。二、人事部2.1、根據(jù)公司對(duì)本工程的計(jì)劃安排，核定組成項(xiàng)目部管理機(jī)構(gòu)定員的人數(shù)。2.2、根據(jù)人才市場的勞動(dòng)力情況決定派遣各工種人數(shù)。三、生產(chǎn)部（技術(shù)）3.1、編制、審核、優(yōu)化實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)文件；確定施工工期，質(zhì)量要求，確定機(jī)械設(shè)備配置、技術(shù)工人、主要物質(zhì)的數(shù)量。3.2、負(fù)責(zé)制定使用施工技術(shù)和降低成本措施，堅(jiān)持技術(shù)交底和檢查制度，深入現(xiàn)場了解和掌握施工進(jìn)度，合理安排各工序的銜接，及時(shí)解決施工中出現(xiàn)的問題。3.3、審核設(shè)計(jì)圖紙與現(xiàn)場平面位置、標(biāo)高、地質(zhì)、各部尺寸及工程數(shù)量的準(zhǔn)確性。牽頭開展調(diào)概及變更設(shè)計(jì)工作。協(xié)助企管部編制責(zé)任成本預(yù)算直接費(fèi)的測算工作。四、生產(chǎn)部（機(jī)械）4.1、按“施組”要求配備滿足生產(chǎn)所需機(jī)械設(shè)備。4.2、加強(qiáng)機(jī)械管理，提高機(jī)械利用率和完好率。4.3、建立健全機(jī)械運(yùn)轉(zhuǎn)有關(guān)記錄，考核其完成任務(wù)及各種消耗情況。4.4、負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的電力、燃料、配件費(fèi)用的控制工作。4.5、確定內(nèi)部機(jī)械租賃價(jià)格、進(jìn)出廠費(fèi)用及設(shè)備維修費(fèi)用等。五、安質(zhì)部5.1、制定工程質(zhì)量、安全措施、環(huán)境保護(hù)措施。5.2、加強(qiáng)工程質(zhì)量管理、安全生產(chǎn)、文明施工。5.3、負(fù)責(zé)已完工程的質(zhì)量簽定。六、經(jīng)營開發(fā)中心6.1、提供中標(biāo)工程項(xiàng)目的招標(biāo)文件、投標(biāo)書、圖紙、補(bǔ)遺書、合同、工程量清單等文件。6.2、提供在投標(biāo)過程中有關(guān)工程造價(jià)方面的承諾文件。6.3、提供協(xié)助伙伴的一般性資料。七、企業(yè)管理部7.1、編制和調(diào)整責(zé)任成本預(yù)算、其他費(fèi)用預(yù)算；指導(dǎo)項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)責(zé)任成本預(yù)算進(jìn)行分解；指導(dǎo)、參與調(diào)概（變更設(shè)計(jì)、索賠等）工作。7.2、審核公司基地小型項(xiàng)目預(yù)算。7.3、深入現(xiàn)場、了解情況，測定分包工程指導(dǎo)價(jià)。7.4、組織測算企業(yè)內(nèi)部定額。7.5、參與和指導(dǎo)項(xiàng)目部對(duì)外分包工程（或招標(biāo)工程）限價(jià)測算。7.6、審核委外工程合同內(nèi)容。7.7、根據(jù)人事部、物質(zhì)公司、設(shè)備管理中心、生產(chǎn)部提供的價(jià)格信息建立包括工、料、機(jī)在內(nèi)的內(nèi)部價(jià)格體系數(shù)據(jù)庫，提供共享服務(wù)。7.8、不定期的對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)解決和糾正。八、財(cái)務(wù)部8.1、測算“三金”等應(yīng)交款總額數(shù)。8.2、編制成本計(jì)劃，控制、計(jì)算、匯總責(zé)任成本執(zhí)行情況。8.3、組織、主持經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作。8.4、編制資金流量計(jì)劃，管好用活資金。九、物資公司9.1、指導(dǎo)項(xiàng)目部建立物資采購、供應(yīng)、管理體系,實(shí)行公司標(biāo)準(zhǔn)化統(tǒng)一管理。9.2、編制項(xiàng)目物資管理人員派遣計(jì)劃，根據(jù)項(xiàng)目情況,制定工程物資管理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。9.3、建立健全各項(xiàng)管理制度及措施，嚴(yán)格執(zhí)行《中鐵*.三物44號(hào)、45號(hào)》文件。9.4、劃分物資公司派出人員與項(xiàng)目部物資人員各自管理職責(zé)、權(quán)限。9.5、參加工地調(diào)查并確定材料采購單價(jià)以及鋼模板、腳手架等周轉(zhuǎn)料的租用價(jià)格，發(fā)布主要材料信息價(jià)。十、項(xiàng)目部1、嚴(yán)格按項(xiàng)目法管理，精心組織、科學(xué)管理，確保項(xiàng)目實(shí)施過程中的責(zé)任成本、工期、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、文明施工的受控狀態(tài)，確保項(xiàng)目合同各項(xiàng)責(zé)任目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。全面推行項(xiàng)目責(zé)任成本管理，對(duì)所管工程項(xiàng)目責(zé)任成本負(fù)責(zé)。2、制定和完善承包合同，根據(jù)需要組織有關(guān)人員對(duì)各工號(hào)項(xiàng)目進(jìn)行考核，實(shí)現(xiàn)工作業(yè)績與責(zé)任者的權(quán)利掛鉤，獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)。3、編制責(zé)任成本計(jì)劃，分解并編制各單位工程的責(zé)任成本預(yù)算和責(zé)任費(fèi)用預(yù)算，確定各層次的責(zé)任成本責(zé)任人。4、合理使用項(xiàng)目生產(chǎn)資金，確保項(xiàng)目工程進(jìn)度款的撥付和上交公司現(xiàn)款。5、組織編制竣工文件和決算資料，負(fù)責(zé)工程驗(yàn)交、工程款清算、債權(quán)債務(wù)清理和資金回收等各項(xiàng)工程移交及善后工作。6、項(xiàng)目部解體時(shí)，向公司辦理各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)移交。7、根據(jù)公司資源配置，編制分包工程和自建工程施工建議計(jì)劃。8、根據(jù)施工圖預(yù)算和材料消耗定額等資料，編制本合同段工、料、機(jī)總量表及分工點(diǎn)的工、料、機(jī)用量表。9、編制工程用料總計(jì)劃，建立分工號(hào)物質(zhì)總量控制臺(tái)帳及分工號(hào)限額發(fā)料臺(tái)帳，使材料消耗控制在定額以內(nèi)。10、編制采購計(jì)劃，適時(shí)組織供應(yīng)；嚴(yán)格控制材料采購單價(jià)、采購儲(chǔ)存、保管費(fèi)用，對(duì)材料成本負(fù)責(zé)。11、復(fù)核工程量，明確對(duì)業(yè)主的計(jì)價(jià)收入并作好計(jì)價(jià)工作。12、正確理解招標(biāo)文件、合同及與業(yè)主往來文件，編制變更設(shè)計(jì)（索賠）計(jì)劃，利用一切有效手段開展工作。13、實(shí)施成本控制，定期召開經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，向公司匯報(bào)責(zé)任成本執(zhí)行情況；根據(jù)分析結(jié)果，制定改進(jìn)方案及時(shí)處理實(shí)施過程中的各種問題。14、接受公司委托，測算部分企業(yè)定額和分包工程指導(dǎo)價(jià)；及時(shí)反饋在執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部定額和分包工程指導(dǎo)價(jià)過程中遇到的情況和問題，并提出改進(jìn)建議和意見。五、工作程序和要求一、在接到中標(biāo)通知書后的一個(gè)星期內(nèi)，公司分管領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)由公司企業(yè)管理部、生產(chǎn)部（技術(shù)）、生產(chǎn)部（機(jī)械）、物質(zhì)公司、相關(guān)部門人員以及擬組建的項(xiàng)目部主要人員前往工地進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，并出具調(diào)查報(bào)告。二、調(diào)查報(bào)告經(jīng)公司責(zé)任成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組審核后作為編制責(zé)任成本的重要依據(jù)。三、經(jīng)營開發(fā)中心在合同簽訂的一個(gè)星期內(nèi)將本工程相關(guān)資料移交公司企業(yè)管理部。四、項(xiàng)目部在接收到圖紙后的10天內(nèi)編制實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)并報(bào)公司生產(chǎn)部審批。五、項(xiàng)目部在接收到圖紙后的20天內(nèi)按公司的規(guī)定編制責(zé)任成本預(yù)算書并上報(bào)公司企管部，同時(shí)提交工程委外分包和自建建議書。六、公司人事部在工程中標(biāo)后應(yīng)向公司提交項(xiàng)目部組成建議計(jì)劃；財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)情況按規(guī)定編制“三金”等費(fèi)用。七、公司企業(yè)管理部在項(xiàng)目工程施工圖紙基本到齊的情況下去工地編制(或?qū)徟?責(zé)任成本預(yù)算。八、項(xiàng)目經(jīng)理部在公司編制責(zé)任成本預(yù)算和責(zé)任成本費(fèi)用預(yù)算時(shí)應(yīng)提交建議和相關(guān)資料，經(jīng)公司責(zé)任成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)定后作為編制責(zé)任的依據(jù)。九、公司責(zé)任成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組在責(zé)任成本確定的情況下與項(xiàng)目經(jīng)理部簽訂承包合同.六、編制原則和依據(jù)編制原則公司為項(xiàng)目的利潤中心，項(xiàng)目經(jīng)理部為項(xiàng)目成本中心，項(xiàng)目部對(duì)公司核定的責(zé)任成本預(yù)算負(fù)責(zé)；成本中心的利潤應(yīng)為零。即：“零利潤”原則。合理節(jié)約的原則，指能滿足項(xiàng)目經(jīng)理部正常施工生產(chǎn)和現(xiàn)場管理所需的合理最低的費(fèi)用。項(xiàng)目經(jīng)理部必須承擔(dān)管理與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的原則。“順推法”原則，指根據(jù)項(xiàng)目預(yù)計(jì)的各項(xiàng)目成本支出情況，及正常投入的價(jià)格和數(shù)量，推算項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)該發(fā)生的成本費(fèi)用。標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，實(shí)事求是的原則。投標(biāo)決策、市場風(fēng)險(xiǎn)由公司承擔(dān)的原則。項(xiàng)目經(jīng)理部與公司編制責(zé)任成本預(yù)算的依據(jù)、責(zé)任成本確定規(guī)定相同的原則。二、責(zé)任成本預(yù)算編制依據(jù)：1、中標(biāo)工程項(xiàng)目的招標(biāo)文件、投標(biāo)書、圖紙、補(bǔ)遺書、合同等文件。2、最終報(bào)價(jià)工程量清單。3、工地調(diào)查報(bào)告。4、經(jīng)公司責(zé)任成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)可的項(xiàng)目經(jīng)理部建議和相關(guān)資料。5、公司發(fā)布的分包工程指導(dǎo)價(jià)。6、公司發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部定額。7、投標(biāo)時(shí)采用的定額。8、與業(yè)主簽訂的施工合同。三、責(zé)任費(fèi)用預(yù)算編制依據(jù)為公司核定的費(fèi)率表，費(fèi)率表的制定主要考慮以下因素：1、歷年來公司人事部核定的各項(xiàng)目管理人員的人數(shù)及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。2、公司黨委、工會(huì)以及其他各職能部門依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定制定的標(biāo)準(zhǔn)。3、公司與業(yè)主簽訂的施工合同。4、不同的工程類型和工期。四、其他費(fèi)用預(yù)算：據(jù)實(shí)確認(rèn)。七、責(zé)任成本的確定一、責(zé)任成本由以下三個(gè)部分組成1、責(zé)任成本預(yù)算（指：工、料、機(jī)、大小臨、工程試驗(yàn)、施工措施費(fèi)等）。2、責(zé)任費(fèi)用預(yù)算(指：管理人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、修理費(fèi)、行管固資租賃費(fèi)、燃料費(fèi)、行車油料費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、獎(jiǎng)金、住房費(fèi)用等)3、其他費(fèi)用預(yù)算（指：稅金、牌子費(fèi)、中標(biāo)經(jīng)營費(fèi)等）責(zé)任成本確定2.1、責(zé)任成本預(yù)算的確定、按施工圖確定工程量。、單價(jià)（或總價(jià)）按以下方式確定，次序在上者優(yōu)先：.1、公司組織招標(biāo)確定的單價(jià)（或總價(jià)）。.2、工程分包指導(dǎo)價(jià)。.3、企業(yè)內(nèi)部定額。.4、投標(biāo)時(shí)使用的預(yù)算定額（當(dāng)定額缺項(xiàng)時(shí)，可采用現(xiàn)場測定或參照有關(guān)定額及試驗(yàn)數(shù)據(jù)補(bǔ)充定額），其中工料機(jī)按以下規(guī)定調(diào)整：.4.1、工費(fèi)：鐵路、公路、市政工程定額數(shù)量降15%，工費(fèi)單價(jià)均按16.2元/工日確定（西藏、青海、新疆特殊地區(qū)公司另行確定）。.4.2、機(jī)械：.4.2.1、機(jī)械單價(jià)：按公司生產(chǎn)部(機(jī)械)公布的單價(jià)計(jì)算，沒有公布單價(jià)的按預(yù)算編制規(guī)定計(jì)算。.4.2.2、機(jī)械數(shù)量：①公路、市政、鐵路橋涵和路基工程以及附屬工程定額消耗量均降50%。②鐵路軌道、市政路面、公路路面工程定額消耗量均降25%。.4.3、材料：.4.3.1、材料數(shù)量①鋼筋、鋼軌、枕木均按設(shè)計(jì)量加定額損耗計(jì)。②水泥：所有工程項(xiàng)目定額消耗量均降3%；③瀝青：路面工程定額消耗量降15.5%；④大堆料消耗量：定額消耗量降2%；⑤另星材料：定額消耗量降15%；.4.3.2、材料單價(jià)：執(zhí)行公司責(zé)任成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)的工地調(diào)查價(jià)，有甲供料時(shí)按實(shí)結(jié)算。.4.、各類預(yù)算編制辦法規(guī)定的其他直接費(fèi)不再計(jì)??；大、小臨數(shù)量由施組提供，經(jīng)公司責(zé)任成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)確定，單價(jià)參照同類工程辦理。此類費(fèi)用包干使用，一經(jīng)確定，不予調(diào)整。2.2、責(zé)任費(fèi)用預(yù)算按以下費(fèi)率表計(jì)算確定名稱項(xiàng)目造價(jià)(A萬元)管理費(fèi)計(jì)算式隧道A＞8000=(A-80000)×0.0007+20000×0..025+33000×00.018++3000××0.0111A≤8000=(A-50000)×0.0011+20000×0..025+33000×00.018A≤5000=(A-20000)×0.0018+20000×0..025A≤2000=A×0.0255路面工程A＞8000=(A-80000)×0.0010+20000×0..033+33000×00.023++3000××0.0155A≤8000=(A-50000)×0.0015+20000×0..033+33000×00.023A≤5000=(A-20000)×0.0023+20000×0..033A≤2000=A×0.0333路基及附屬A＞8000=(A-80000)×0.0010+20000×0..035+33000×00.027++3000××0.0166A≤8000=(A-50000)×0.0016+20000×0..035+33000×00.027A≤5000=(A-20000)×0.0027+20000×0..035A≤2000=A×0.0355特大橋A＞8000=(A-80000)×0.0015+20000×0..035+33000×00.03+33000×00.022A≤8000=(A-50000)×0.0022+20000×0..035+33000×00.03A≤5000=(A-20000)×0.0030+20000×0..035A≤2000=A×0.0355中小橋涵A＞8000=(A-80000)×0.0015+20000×0..046+33000×00.025++3000××0.0366A≤8000=(A-50000)×0.0025+20000×0..046+33000×00.036A≤5000=(A-20000)×0.0036+20000×0..046A≤2000=A×0.0466軌道工程A＞8000=(A-80000)×0.0008+20000×0..031+33000×00.020++3000××0.0155A≤8000=(A-50000)×0.0015+20000×0..031+33000×00.020A≤5000=(A-20000)×0.0020+20000×0..031A≤2000=A×0.03112.3、其他費(fèi)用用預(yù)算按實(shí)際際發(fā)生額確定定。八、責(zé)任成本調(diào)整整和實(shí)施過程程控制責(zé)任成本調(diào)整數(shù)量增加（或減少少）變更按原原責(zé)任成本合合同單價(jià)乘數(shù)數(shù)量增加（減減少）責(zé)任成成本總額。工程項(xiàng)目、設(shè)計(jì)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等類別的的變更設(shè)計(jì)以以及調(diào)概索賠賠的實(shí)施（含含重大自然災(zāi)災(zāi)害等）執(zhí)行行《*****集團(tuán)第三公公司工程有限限公司工程經(jīng)經(jīng)濟(jì)管理辦法法》、，《*****三公公司項(xiàng)目內(nèi)部部經(jīng)濟(jì)承包管管理辦法》的的原則規(guī)定，項(xiàng)項(xiàng)目部責(zé)任成成本預(yù)算增加加（或減少）比比照原責(zé)任成成本預(yù)算測算算原則核定責(zé)責(zé)任成本增(減)總額。材料單價(jià)調(diào)整、責(zé)任成本合同簽簽訂3個(gè)月后（3個(gè)月以內(nèi)部部分不調(diào)整）以以下主要材料料可以調(diào)差：：鋼筋、水泥泥、瀝青、玄玄武巖、鋼軌軌、枕木。、調(diào)差方法：用工工程所在地（距距離最近的）市市級(jí)物價(jià)部門門和物資公司司（*****三公司物資資公司）發(fā)布布的信息價(jià)，以以責(zé)任成本預(yù)預(yù)算測算期和和施工期的差差額為準(zhǔn)進(jìn)行行調(diào)差計(jì)算（漲漲或降幅比例例在3%以內(nèi)時(shí)不調(diào)調(diào)差），當(dāng)市市級(jí)物價(jià)部門門和物質(zhì)公司司發(fā)布的信息息價(jià)的漲（降降）幅度不一一致時(shí)，以價(jià)價(jià)格低者為準(zhǔn)準(zhǔn)；每季度按按計(jì)價(jià)工程量量調(diào)整一次。、委外工程包干的的合同不調(diào)整整。、其他材料均不調(diào)調(diào)整。因工期、施工難度度等問題影響響成本較大時(shí)時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理理部應(yīng)提供詳詳細(xì)資料報(bào)公公司責(zé)任成本本管理領(lǐng)導(dǎo)小小組核實(shí)后可可調(diào)整，調(diào)整整時(shí)間為竣工工清算時(shí)。當(dāng)發(fā)生了責(zé)任預(yù)算算以外的費(fèi)用用項(xiàng)目,或預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)與實(shí)際的較較大變化,經(jīng)公司責(zé)任任成本管理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組確認(rèn)認(rèn)需要調(diào)整的的,可對(duì)費(fèi)用預(yù)預(yù)算進(jìn)行適當(dāng)當(dāng)調(diào)整,調(diào)整時(shí)間為為竣工清算時(shí)時(shí)。過程控制1、項(xiàng)目部是否按《項(xiàng)項(xiàng)目部責(zé)任成成本管理實(shí)施施細(xì)則》的要要求填報(bào)資料料。2、項(xiàng)目部每季度匯報(bào)報(bào)一次責(zé)任成成本執(zhí)行情況況，匯報(bào)內(nèi)容容還應(yīng)包括：：施工進(jìn)度、變變更設(shè)計(jì)、資資金使用情況況、未完工程程盤點(diǎn)、材