事后監(jiān)督月匯報(bào)

事后監(jiān)督#月匯報(bào)MicrosoftWord文檔(2)事后監(jiān)視#月匯報(bào)MicrosoftWord文檔(2)

閻良聯(lián)社事后監(jiān)視中心工作報(bào)告

閻良聯(lián)社財(cái)務(wù)部：

為加強(qiáng)內(nèi)部掌握，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，防范會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺和訂正日常業(yè)務(wù)處理過程中的違規(guī)操作和核算過失，今年1月我事后監(jiān)視中心正式運(yùn)行，在工作中監(jiān)視人員能夠仔細(xì)負(fù)責(zé)的進(jìn)展監(jiān)視工作，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)政策、規(guī)定，對(duì)轄內(nèi)各機(jī)構(gòu)供應(yīng)的原始憑證、記賬憑證、報(bào)表等以及會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理過程進(jìn)展再檢查和監(jiān)視，現(xiàn)將我中心這一個(gè)月開展工作狀況匯報(bào)如下：

一、根本工作狀況。

（一）監(jiān)視中心201*年1月共監(jiān)視會(huì)計(jì)憑證544本，業(yè)務(wù)筆數(shù)共計(jì)151232（含附件），報(bào)表種類15種。

（二）監(jiān)視人員能夠根據(jù)規(guī)定登記“票據(jù)包交接清單”，各機(jī)構(gòu)能夠按T+3的時(shí)間傳遞票據(jù)包（1日發(fā)生的業(yè)務(wù)4日傳遞至事后監(jiān)視中心），交接雙方都能夠按規(guī)定傳遞、登記“憑證交接清單”與“會(huì)計(jì)資料交接清單”。

（三）監(jiān)視人員能夠在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，按機(jī)構(gòu)核對(duì)系統(tǒng)流水賬逐筆逐張進(jìn)展審核勾對(duì)，對(duì)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)事項(xiàng)發(fā)生后的原始憑證、記賬憑證、報(bào)表等以及會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理過程，會(huì)計(jì)憑證齊全完整性進(jìn)展再檢查和監(jiān)視。各機(jī)構(gòu)能夠按規(guī)定對(duì)各類賬務(wù)準(zhǔn)時(shí)精確地處理，會(huì)計(jì)科目和賬戶使用正確；無以綜合記賬方式調(diào)整收支；出納庫存有權(quán)人能按日核對(duì)；相關(guān)賬務(wù)數(shù)據(jù)間的對(duì)應(yīng)關(guān)系正確無誤。對(duì)會(huì)計(jì)憑證的

使用上各機(jī)構(gòu)根本能按要求使用，對(duì)各類重要空白憑證均實(shí)行了領(lǐng)用、登記、銷號(hào)制度。

（四）對(duì)重點(diǎn)內(nèi)容，儲(chǔ)蓄存、取款業(yè)務(wù)憑證能夠經(jīng)客戶簽字確認(rèn)。單位存取款業(yè)務(wù)真實(shí)相符，支票業(yè)務(wù)折角驗(yàn)?。毁J款業(yè)務(wù)相關(guān)資料齊全，有權(quán)人均能按要求簽字；抹賬等沖正業(yè)務(wù)，手續(xù)齊全、合規(guī)；過渡性科目使用合規(guī)，清理準(zhǔn)時(shí)。

（五）監(jiān)視人員能夠按日登記“會(huì)計(jì)事后監(jiān)視日志”，具體記錄監(jiān)視過程中的問題和過失。對(duì)發(fā)覺的問題過失，經(jīng)事后監(jiān)視負(fù)責(zé)人確認(rèn)，準(zhǔn)時(shí)通過電話方式與各會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)主管人員進(jìn)展核實(shí)，確認(rèn)，發(fā)覺的問題及過失要求各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管限期標(biāo)準(zhǔn)、糾改，各機(jī)構(gòu)能糾改的問題全部限期糾改完畢。

（六）監(jiān)視人員能夠按要求每月匯總工作狀況上報(bào)事后監(jiān)視工作報(bào)告，對(duì)各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)展會(huì)計(jì)主管考核得分。

二、發(fā)覺問題及糾改狀況。

（一）會(huì)計(jì)憑證：會(huì)計(jì)憑證使用上各社對(duì)實(shí)時(shí)匯兌的打印票據(jù)不清晰，使用白紙打印，已糾改。有各別社對(duì)特別業(yè)務(wù)辦理使用白紙打印已糾改；有會(huì)計(jì)憑證日期要素漏填現(xiàn)象，已糾改。有自制憑證未按要求編制填寫已糾改；支票戶背書不齊全，無進(jìn)賬單現(xiàn)象已糾改。

（二）會(huì)計(jì)賬務(wù)：存款業(yè)務(wù)辦理合規(guī)，“存款實(shí)名制”有的社堅(jiān)持較好，有的社對(duì)客戶身份未進(jìn)展留存、識(shí)別，有的社執(zhí)行猶如流程，對(duì)客戶身份識(shí)別進(jìn)展聯(lián)網(wǎng)核查，核查記錄不相符連續(xù)為客戶

按錯(cuò)誤的戶名辦理業(yè)務(wù)已糾改；客戶確認(rèn)業(yè)務(wù)簽名與業(yè)務(wù)實(shí)際不全都從月初錯(cuò)誤率10%已糾改至月末錯(cuò)誤率0.5%，此項(xiàng)各社需連續(xù)糾改；存款掛失業(yè)務(wù)掛失申請(qǐng)書信息填寫不齊全，各別社有違規(guī)代理掛失現(xiàn)象，未糾改3筆；定期提前支取手續(xù)無有權(quán)人簽章已糾改；單位戶取款支票審核不嚴(yán)格，要素填寫有誤，背書要素不齊全，已糾改；各社電匯手工收費(fèi)有少收、漏收現(xiàn)象未糾改；有使用重要空白憑證未準(zhǔn)時(shí)銷號(hào)現(xiàn)象，已糾改。

（三）重點(diǎn)內(nèi)容監(jiān)視：

1、儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)：存、取款業(yè)務(wù)憑證經(jīng)客戶確認(rèn)，有姓名不全都現(xiàn)象多筆，新開戶業(yè)務(wù)有未登記、留存、核查身份證件現(xiàn)象多筆未糾改。

2、儲(chǔ)蓄綜合戶取款、銷戶業(yè)務(wù)：手續(xù)齊全，業(yè)務(wù)處理合規(guī)，有少計(jì)息業(yè)務(wù)1筆已糾改，多計(jì)息業(yè)務(wù)1筆0.60元系統(tǒng)無法糾改。

3、貸款業(yè)務(wù)：貸款借款借據(jù)上貸款賬號(hào)和存款賬號(hào)要素不全，有利率及期限涂改現(xiàn)象，各社需連續(xù)糾改。

4、客戶購(gòu)置支票時(shí)使用轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)支工本費(fèi)時(shí)，收費(fèi)憑證第三聯(lián)做客戶賬下賬聯(lián)未加蓋客戶印鑒，現(xiàn)在已糾改。

5、五萬元以上大額現(xiàn)金存取現(xiàn)多筆未進(jìn)展客戶信息登記，各社需連續(xù)糾改。

通過事后監(jiān)視一個(gè)月的運(yùn)行，標(biāo)準(zhǔn)了會(huì)計(jì)憑證的放置挨次，對(duì)會(huì)計(jì)工作一些細(xì)節(jié)做了統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，各機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)憑證和業(yè)務(wù)操作有了較好的提高，但有的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)還存在不少問題，有待于我們?cè)诮?/p>

后的工作中加以完善和訂正，防范和遏制違規(guī)業(yè)務(wù)操作，確保會(huì)計(jì)二一二年二月五日4

業(yè)務(wù)安康進(jìn)展。

擴(kuò)展閱讀：201*年事后監(jiān)視中心一季度分析報(bào)告

201X年昆明市XX農(nóng)村信用社事后監(jiān)視中心一季度分析報(bào)告

聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)：

事后監(jiān)視中心通過一年的運(yùn)行，理順和補(bǔ)充完善了事后監(jiān)視治理體制及各項(xiàng)規(guī)章制度，真正發(fā)揮起事后監(jiān)視的作用，為充分發(fā)揮事后監(jiān)視中心的職能及作用，在監(jiān)視工作中，事后監(jiān)視人員依據(jù)過失風(fēng)險(xiǎn)分類，提醒核算過程缺陷，查找內(nèi)掌握度漏洞，討論風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定防范重點(diǎn)，提出整改措施，明確責(zé)任，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況的識(shí)別和預(yù)警提示，從而到達(dá)完善制度、標(biāo)準(zhǔn)操作、杜絕過失、掌握風(fēng)險(xiǎn)的目的，為XX聯(lián)社的內(nèi)控治理工作奠定了堅(jiān)實(shí)的根底。

一、一季度監(jiān)視業(yè)務(wù)量及過失占比狀況：

1月監(jiān)視業(yè)務(wù)共計(jì)XXXX筆，其中：一級(jí)過失5項(xiàng)，占比8％；二級(jí)過失21項(xiàng)，占比34％；三級(jí)過失36項(xiàng)，占比58％。

2月監(jiān)視業(yè)務(wù)共計(jì)XXXX筆，其中：一級(jí)過失13項(xiàng)，占比25％；二級(jí)過失22項(xiàng)，占比41％；三級(jí)過失18項(xiàng)，占比34％。

3月監(jiān)視業(yè)務(wù)共計(jì)XXXX筆。其中：一級(jí)過失9項(xiàng)，占比36％；二級(jí)過失5項(xiàng)，占比20％；三級(jí)過失11項(xiàng)，占比44％。二、基層社過失懲罰狀況：

一季度共計(jì)懲罰4365元，其中：聯(lián)社營(yíng)業(yè)部懲罰540元、XX信用社懲罰805元、XX信用社共懲罰1295元、XX信用社共懲罰965元、XX信用社共懲罰760元。

三、基層社過失排名狀況：［依據(jù)過失狀況，計(jì)算出過失率（過失筆數(shù)/業(yè)務(wù)量）按過失較多進(jìn)展排名］

XX信用社：1月第三名、2月第一名、3月其次名。XX信用社：1月其次名、2月其次名、3月第四名。XX信用社：1月第一名、2月第四名、3月第三名。XX信用社：1月第四名、2月第三名、3月第一名。四、一季度高發(fā)性過失問題明細(xì)：

201*年1一3月高發(fā)性過失問題

序號(hào)過失級(jí)別123456789101112102220402042308130833105311231121002102230923112高發(fā)性過失內(nèi)容大、小寫金額不符無客戶簽名漏蓋，錯(cuò)蓋業(yè)務(wù)印章、公章漏蓋私章印章訂正不標(biāo)準(zhǔn)漏打、重打編號(hào)，編號(hào)顛倒戶名與機(jī)打不符現(xiàn)金交易流水與日結(jié)單不符憑證所填金額與機(jī)打信息不符缺少附件戶名有誤手續(xù)費(fèi)收取錯(cuò)誤過失級(jí)別一級(jí)過失二級(jí)過失二級(jí)過失三級(jí)過失三級(jí)過失三級(jí)過失三級(jí)過失三級(jí)過失一級(jí)過失一級(jí)過失三級(jí)過失三級(jí)過失通過三個(gè)月的監(jiān)視發(fā)覺三級(jí)過失比去年削減，一級(jí)、二級(jí)過失集中

在臨柜人員對(duì)會(huì)計(jì)憑證審核不嚴(yán)，“事中監(jiān)視”未實(shí)時(shí)發(fā)揮作用造成的。因此，嚴(yán)格會(huì)計(jì)憑證的審核是各基層社重點(diǎn)催促的工作，“事中監(jiān)視”應(yīng)建立起對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控的警覺,才能避開風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損害。

五、會(huì)計(jì)檔案收繳及調(diào)閱狀況：

（1）為順當(dāng)接收201*年會(huì)計(jì)帳表，事后監(jiān)視中心于201*年1月份主動(dòng)到區(qū)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部及各基層社示范網(wǎng)點(diǎn)再次進(jìn)展會(huì)計(jì)檔案接收標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)及實(shí)際演練，通過輔導(dǎo)后，3月份的收繳工作順當(dāng)完成。（全區(qū)201*年共收繳會(huì)計(jì)帳表XXXX冊(cè)）

（2）一季度受理內(nèi)部查詢業(yè)務(wù)XX筆，調(diào)閱會(huì)計(jì)憑證XXX冊(cè)，帳表XX冊(cè)，受理司法機(jī)關(guān)查詢業(yè)務(wù)X筆，翻閱會(huì)計(jì)憑證XX冊(cè)，帳表X冊(cè)。

事后監(jiān)視中心按月對(duì)被監(jiān)視對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)防范工作的全面性、準(zhǔn)時(shí)性和長(zhǎng)效性作出客觀、精確地推斷和評(píng)價(jià)，對(duì)在執(zhí)行規(guī)章制度中存在的問題和漏洞，按相關(guān)的規(guī)定提出催促整改意見，做到后臺(tái)監(jiān)視與前臺(tái)核算嚴(yán)格分別。而事后監(jiān)視只是在會(huì)計(jì)核算發(fā)生后，對(duì)會(huì)計(jì)憑證和資料進(jìn)展監(jiān)視，監(jiān)視的內(nèi)容和范圍相對(duì)狹窄，相對(duì)滯后，達(dá)不到對(duì)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的全面審計(jì)，只有和會(huì)計(jì)、稽核部門分工協(xié)作、相互協(xié)作，從不同層面實(shí)施對(duì)業(yè)務(wù)的全方位監(jiān)視，相互補(bǔ)充、相互借鑒才能全面堵塞風(fēng)險(xiǎn)及漏洞。事后監(jiān)視中心今年將依據(jù)上級(jí)規(guī)定及聯(lián)社各部門的規(guī)章制度，再次補(bǔ)充完善事后監(jiān)視中心過失治理規(guī)定，為標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)處理，標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)監(jiān)視供應(yīng)較為系統(tǒng)的依據(jù)，為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視供應(yīng)自身的審核標(biāo)準(zhǔn)，總之，加強(qiáng)