一般報銷業(yè)務(wù)講解

一般報銷業(yè)務(wù)講解一般報銷業(yè)務(wù)講解一、經(jīng)費報銷（借款）流程二、怎樣獲取真實票據(jù)三、怎樣報銷（以支款單為例）

1、辦公用品2、設(shè)備購置

3、資料、印刷、版面、出版費4、維修（修繕）一、經(jīng)費報銷（借款）流程報銷經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成，已獲得票據(jù)，直接報銷進(jìn)卡或匯款等借款（沖銷）經(jīng)濟業(yè)務(wù)已發(fā)生，尚未獲得票據(jù)，需要先借款支付款項然后獲得票據(jù)，辦理報銷，沖銷借款一、經(jīng)費報銷（借款）流程（一）報銷流程（二）借款學(xué)院（部門）及個人因工作需要（如因公出差、采購貨物、科研合作等）在尚未獲得發(fā)票的前提下，需采用支票或匯款方式先付款的，經(jīng)項目負(fù)責(zé)人審批同意后，可以向?qū)W校財務(wù)處辦理借款。對象：“借款（經(jīng)辦）人”必須是我校的在職職工一、經(jīng)費報銷（借款）流程借款流程相關(guān)資料（如合同、立項書、版面/會議/論文注冊通知、出國批文、固定資產(chǎn)審批表等）。一、經(jīng)費報銷（借款）流程（三）沖銷借款人到原辦理借款的校區(qū)財務(wù)處辦理沖銷借款手續(xù)（屬地化管理）財務(wù)核算系統(tǒng)對借款的限定為：①一張經(jīng)費卡3筆或同一經(jīng)辦人3筆②借款期限6個月之內(nèi)超過此限定的，需提出申請，由分管處長審批一、經(jīng)費報銷（借款）流程票據(jù)的定義分類要求驗證發(fā)票真?zhèn)?/p>

二、怎樣獲取真實票據(jù)（一）票據(jù)的定義：

是指在經(jīng)濟業(yè)務(wù)（購銷商品、提供或者接受服務(wù)等）發(fā)生或完成時取得或填制的，用以記錄或證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成情況，明確經(jīng)濟責(zé)任具有法律效力的文字憑據(jù)；是財務(wù)收支的法定憑證，是會計核算的原始依據(jù)，也是審計、檢查的重要依據(jù)。二、怎樣獲取真實票據(jù)（二）主要分為兩類：一是發(fā)票由稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制加蓋“發(fā)票專用章”二、怎樣獲取真實票據(jù)套印“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”稅務(wù)機關(guān)所在地的全稱或簡稱“國家(地方)稅務(wù)局監(jiān)制”字樣付款單位：填寫“上海大學(xué)”納稅人(開票單位)名稱納稅人識別號(稅務(wù)登記證號碼)“發(fā)票專用章”字樣大小寫金額一致二、、怎怎樣樣獲獲取取真真實實票票據(jù)據(jù)二是是資資金金往往來來結(jié)結(jié)算算票票據(jù)據(jù)或或收收據(jù)據(jù)由財財政政部部統(tǒng)統(tǒng)一一監(jiān)監(jiān)制制加蓋蓋““財財務(wù)務(wù)專專用用章章””二、、怎怎樣樣獲獲取取真真實實票票據(jù)據(jù)二、、怎怎樣樣獲獲取取真真實實票票據(jù)據(jù)付款單位：填寫“上海大學(xué)”開票單位名稱“財務(wù)專用章”字樣大小寫金額一致套印“財政票據(jù)監(jiān)制章”字樣財政機關(guān)所在地的全稱或簡稱“財政部監(jiān)制”字樣付款款單單位位填填寫寫：：““上上海海大大學(xué)學(xué)””，，不不能能填填寫寫““個個人人””等等發(fā)票票兌兌獎獎聯(lián)聯(lián)必必須須完完整整保保留留全部部聯(lián)聯(lián)次次使使用用復(fù)復(fù)寫寫紙紙（（無無碳碳復(fù)復(fù)寫寫））一一次次性性如如實實開開具具2012年7月1日后后起起，，上上海海市市全全部部使使用用機機打打發(fā)發(fā)票票（三三））票票據(jù)據(jù)要要求求二、、怎怎樣樣獲獲取取真真實實票票據(jù)據(jù)內(nèi)容（金金額）不不能擅自自添加、、涂改、、挖補應(yīng)在取得得的合理會計計年度內(nèi)內(nèi)報銷購貨發(fā)票票應(yīng)詳細(xì)細(xì)填寫品品名、數(shù)數(shù)量、單單價、金金額貨物較多多無法一一一填寫寫的，需需附上供供貨單位位出具的的清單或或電腦小小票（三）票票據(jù)要求求二、怎樣樣獲取真真實票據(jù)據(jù)報銷案例例中有樣樣張首先登陸陸發(fā)票所所在省市市的稅務(wù)務(wù)網(wǎng)站上上的“發(fā)發(fā)票網(wǎng)上上查詢””系統(tǒng)，，然后查詢詢該發(fā)票票的真?zhèn)蝹巫詈筠k理理報銷手手續(xù)。（四）驗驗證發(fā)票票真?zhèn)味?、怎樣樣獲取真真實票據(jù)據(jù)二、怎樣樣獲取真真實票據(jù)據(jù)（四）驗驗證發(fā)票票真?zhèn)味?、怎樣樣獲取真真實票據(jù)據(jù)發(fā)票聯(lián)右右上角的的發(fā)票代代碼、發(fā)發(fā)票號碼碼發(fā)票專用用章中的的識別號號(稅務(wù)登記記證號碼碼)二、怎樣樣獲取真真實票據(jù)據(jù)若顯示““查詢成成功”（（如下圖圖），則則表明該該發(fā)票為為真發(fā)票票，可以以辦理報報銷二、怎樣樣獲取真真實票據(jù)據(jù)若顯示““查詢錯錯誤”（（如下圖圖），則則表明該該發(fā)票為為偽發(fā)票票，不能能報銷二、怎樣樣獲取真真實票據(jù)據(jù)步驟(1)整理原始始票據(jù)，，提供相相關(guān)材料料（若尚尚未獲得得發(fā)票，，須先辦辦理借款款）(2)計算金額額，填寫寫在相應(yīng)應(yīng)的“支支出內(nèi)容容”欄(3)填寫“支支款單””其他要要素(4)經(jīng)費負(fù)責(zé)責(zé)人審批批簽字(5)登錄信息息門戶網(wǎng)網(wǎng)站進(jìn)行行報銷預(yù)預(yù)約，財財務(wù)處辦辦理報銷銷業(yè)務(wù)三、怎樣樣報銷（（以支款款單為例例）三、怎樣樣報銷（（以支款款單為例例）辦公用品品：是指不納入固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理的日常辦辦公用品品（低值值二用品品、一次次性消耗耗品）、、文具紙紙張、報報刊雜志志、清潔潔用品等等支出，，含筆、、夾、取取暖器、、電話機機、檔案案袋、信信封、紙紙張、計計算器、、名片、、購發(fā)票票、辦公公飲用水水、紙杯杯等三、怎怎樣報報銷—1、辦公公用品品案例1、理學(xué)院院因日日常教教學(xué)需需要購購置了了一些些：⑴文具具用品品50元（發(fā)發(fā)票開開具““辦公公用品品”)⑵檔案案袋35元（發(fā)發(fā)票開開具““檔案案袋””)⑶硒鼓鼓360元（發(fā)發(fā)票開開具““耗材材”））⑷打印印機680元（發(fā)發(fā)票開開具““打印印機””）有4張發(fā)票三、怎怎樣報報銷—1、辦公公用品品案例1：整理理票據(jù)據(jù)⑴文具用用品50元（發(fā)發(fā)票開開具““辦公公用品品”））(1)發(fā)票內(nèi)容籠統(tǒng)開具“辦公用品”、“日用品”、“文具”、“材料”等字樣、以代碼冠名、開具的發(fā)票中單位為“批”的；(2)須提供有效購貨清單三、怎怎樣報報銷—1、辦公公用品品案例1：整理理票據(jù)據(jù)(2)檔案袋袋35元（不不需提提供購購貨清清單））三、怎怎樣報報銷—1、辦公公用品品案例1：整理理票據(jù)據(jù)(3)硒鼓360元(發(fā)票開開具“(1)購買電電腦配配件、、耗材材且金金額在在300元（含含）以以上的的發(fā)票票(2)須提供供有效效購貨貨清單單三、怎怎樣報報銷—1、辦公公用品品案例1：整理理票據(jù)據(jù)(4)打印機機680元（屬屬單價介介于400元～1000元之間間的低值二二用品品）(1)請先到設(shè)備處辦理低值二用品登記手續(xù)(2)再到財務(wù)處辦理報銷設(shè)備處網(wǎng)站可查詢“低值二用品報銷辦法”三、怎怎樣報報銷—1、辦公公用品品低值二二用品品清單單：打印機機掃掃描描儀傳傳真機機電話機機顯顯示示器移移動硬硬盤照相機機錄錄音音筆電電子詞詞典電子書書電電視視機冰冰箱箱洗衣機機飲飲水水機微微波波爐吸塵器器取取暖暖(冷)電器樂器DVD播放器器三、怎怎樣報報銷—1、辦公公用品品三、怎怎樣報報銷—1、辦公公用品品123457689本科生暫時無法進(jìn)卡案例1：計算算金額額，填填寫報報銷單單案例1：完成成報銷銷進(jìn)入信信息門門戶網(wǎng)網(wǎng)進(jìn)行行網(wǎng)上上報銷銷預(yù)約約請將報報銷支支款單單、發(fā)發(fā)票及及相關(guān)關(guān)材料料用信信封裝裝好，，于預(yù)預(yù)約報報銷日日前的的對外外報銷銷時間間內(nèi)，，攜經(jīng)經(jīng)費卡卡、預(yù)預(yù)約單單，將將報銷銷信封封交到到您預(yù)預(yù)約的的校區(qū)區(qū)財務(wù)務(wù)處報報銷大大廳財務(wù)處會在在您預(yù)約的的報銷日處處理您的業(yè)業(yè)務(wù)三、怎樣報報銷—1、辦公用品品注意事項：：不構(gòu)成固定定資產(chǎn)的低低值二用品品報銷發(fā)票內(nèi)容籠籠統(tǒng)開具““辦公用品品”、“日日用品”、、“文具””、“材料料”、“代代碼冠名””等，需要要提供有效效購貨清單單購買電腦配配件、耗材材且金額在在300元（含）以以上的發(fā)票票，需要提提供有效購購貨清單三、怎樣報報銷—1、辦公用品品三、怎樣樣報銷—2、設(shè)備購購置設(shè)備購置置：是指購置置或自制制按會計計制度納納入固定定資產(chǎn)管管理的一一般家具具、辦公公設(shè)備；；各類專專門用途途的教學(xué)學(xué)、科研研、體育育設(shè)備購購置、運運輸、安安裝費、、自制專專用儀器器設(shè)備的的材料、、配件購購置和加加工費；；各類交交通工具具的支出出（含車車輛購置置稅）；；各類圖圖書、電電子讀物物和資料料的費用用。三、怎樣樣報銷—2、設(shè)備購購置⑴、設(shè)備采購購操作流流程設(shè)備處、、后勤集集團網(wǎng)站下載載政府集中中采購目目錄中的14大類設(shè)備備（如電電腦、照照相機、、空調(diào)、、傳真機機、復(fù)印印機、激激光打印印機、投投影儀、、服務(wù)器器等）必必須由設(shè)設(shè)備處物物資供應(yīng)應(yīng)中心統(tǒng)一辦理理，實行委托集中中采購。(1)設(shè)備入庫庫單，設(shè)設(shè)備處網(wǎng)網(wǎng)站輸入入獲得(2)家具入庫庫單，手手工填寫寫獲得⑵、設(shè)備采購購方式三、怎樣樣報銷—2、設(shè)備購購置設(shè)備單價價或批量量總價超超過10萬元（含含）必須進(jìn)行行公開招招標(biāo)或市市政府集集中采購購單價低于于10萬元的國國產(chǎn)設(shè)備備統(tǒng)一由物物資供應(yīng)應(yīng)中心采采購設(shè)備采購購可咨詢詢：66132950、56331542。單價低于于10萬元的進(jìn)進(jìn)口設(shè)備備統(tǒng)一由招招投標(biāo)科科采購⑶、家具采購購方式三、怎樣樣報銷—2、設(shè)備購購置家具單價或批量總價超過15(含)萬元必須進(jìn)行公開招標(biāo)或市政府集中采購單價或批量總價超過2（含）萬元，按貨比三家方式采購家具采購可咨詢：66134996單價或批量總價低于2萬自行采購案例2：某學(xué)院朱朱老師需需要添置置一臺精精密儀器器（例如如射譜儀儀），價價值20萬元。首先需要要借款支支付款項項然后商家家送貨取取得發(fā)票票最后進(jìn)行行儀器設(shè)設(shè)備驗收收入庫如何辦理理業(yè)務(wù)呢呢？三、怎樣樣報銷—2、設(shè)備購購置案例2、(1)填寫“上上海大學(xué)學(xué)固定資資產(chǎn)申請請審批單單”（設(shè)設(shè)備處網(wǎng)網(wǎng)站下載載）三、怎樣樣報銷—2、設(shè)備購購置案例2:(2)遞交設(shè)備備處，設(shè)備處完完成采購購，朱老老師填寫寫借款單單付款三、怎樣樣報銷—2、設(shè)備購購置案例2：(3)收到儀器器，取得得發(fā)票，，驗收入入庫（登登錄設(shè)備備處網(wǎng)站站辦理））三、怎樣樣報銷—2、設(shè)備購購置案例2：(4)填寫報銷銷單，沖沖銷借款款，完成成報銷三、怎樣樣報銷—2、設(shè)備購購置注意事項項嚴(yán)格執(zhí)行行國家設(shè)設(shè)備采購購政策購置設(shè)備備，必須須向物資資采購部部門提出出申請進(jìn)進(jìn)行審批批，按操操作流程程執(zhí)行，，不能自自行購買買“固定資資產(chǎn)驗收收入庫單單”必須須先到物物資部門門辦理審審核、蓋蓋章(簽字)手續(xù)，再再到財務(wù)務(wù)處辦理理報銷三、怎樣樣報銷—2、設(shè)備購購置三、怎樣樣報銷—3、資料、印印刷、版版面、出出版費資料、印印刷、打打印費：：是指因業(yè)業(yè)務(wù)需要要用的資資料、書書刊、講講義、考考試試卷卷的裝訂訂印刷費費、復(fù)印印打印費費、購買買書籍、、電子資資料的費費用等論文、版版面、出出版費：：是指論文文的版面面費、審審稿費；；圖書、、調(diào)查問問卷材料料、調(diào)研研報告和和研究成成果的出出版費等等三、怎樣樣報銷—3、資料、印印刷、版版面、出出版費案例3：某學(xué)院張張老師因因日常教教學(xué)需要要:（1）購買了了一些書書籍資料料365元；（2）為了教教輔教材材需要，，支付復(fù)復(fù)印、打打印費1500元（3）在期刊刊上發(fā)表表論文，，支付版版面費450元（4）與上海海大學(xué)出出版社合合作出版版了一套套書刊，，需要支支付出版版費15000元（通過過銀行匯匯款）發(fā)票全部部按實際際明細(xì)支支出開具具，共4張，合計計金額17315元。該如如何報銷銷？案例3：整理票票據(jù)(1)購買了一一些書籍籍資料365元(2)為了教輔輔教材需需要，已已支付復(fù)復(fù)印、打打印費1500元單張圖書書發(fā)票金金額≥300元請?zhí)峁┯行з徺彆鍐螁螐埢蛲P業(yè)業(yè)務(wù)的打印費費、復(fù)印費等等發(fā)票金額≥≥1000元請?zhí)峁┖贤?協(xié)議或有效明明細(xì)清單三、怎樣報銷銷—3、資料、印刷、、版面、出版版費案例3：整理票據(jù)（3）在期刊上發(fā)發(fā)表論文，已已支付版面費費450元（4）與上海大學(xué)學(xué)出版社合作作出版了一套套書刊，需要要支付出版費費15000元（通過銀行行匯款）該業(yè)務(wù)涉及已已支付款項（（資料、打印印、版面費））、需銀行匯匯款（出版費費），必須填填寫2張報銷單。需提供注明金金額的錄用通通知需提供注明金金額的出版合合同三、怎樣報銷銷—3、資料、印刷、、版面、出版版費案例3：計算金額，，填在相應(yīng)支支出內(nèi)容內(nèi)三、怎樣報銷銷—3、資料、印刷、、版面、出版版費匯款信息：戶名：上海大學(xué)出版社賬號：ⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩ開戶銀行：ⅩⅩ銀行ⅩⅩ支行三、怎樣報銷銷—3、資料、印刷刷、版面、出出版費案例3：計算金額，，填在相應(yīng)支支出內(nèi)容內(nèi)，，完成報銷注意事項1、單張圖書發(fā)發(fā)票金額≥300元，請?zhí)峁┯杏行з彆鍐螁?、單張或同筆筆業(yè)務(wù)的打印印費、復(fù)印費費等發(fā)票金額額≥1000元，請請?zhí)峁┖贤?、、協(xié)議或有效效明細(xì)清單.3、需提供注明明金額的錄用用通知，或注注明金額的出出版合同。4、發(fā)票的蓋章章單位與錄用用通知、出版版合同的單位位不一致的，，請?zhí)峁╀浻糜没虺霭鎲挝晃怀鼍叩淖C明明（加蓋公章章）三、怎樣報銷銷—3、資料、印刷刷、版面、出出版費注意事項5、用外匯支付付注冊費、版版面費、出版版費，折合成成人民幣報銷銷報銷時需攜帶帶下列材料：：(1)外方提供的相相關(guān)原始發(fā)票票(2)需提供對方邀邀請信或論文文錄用信等(中外文各一份份)、國外付款明明細(xì)通知。并并在對方邀請請信或論文錄錄用信(中文)蓋上本學(xué)院公公章三、怎樣報銷銷—3、資料、印刷刷、版面、出出版費注意事項樣張三、怎樣報銷銷—3、資料、印刷刷、版面、出出版費指固定資產(chǎn)（（不包括車船船等交通工具具）修理和維維護(hù)費用，網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)統(tǒng)運行與維護(hù)護(hù)費用等支出出。包括行政后勤勤辦公用一般般設(shè)備、教學(xué)學(xué)科研專用設(shè)設(shè)備的維修費費、維護(hù)費、、軟件升級；；房屋、道路路水電修繕、、維護(hù)如水電電材料；網(wǎng)絡(luò)絡(luò)系統(tǒng)管網(wǎng)的的維護(hù)等。三、怎樣報銷銷—4、維修費、修繕繕費修繕費的報銷銷流程：步1、預(yù)申報，填填寫“上海大大學(xué)修繕、改改擴建工程項項目預(yù)先申報報表”或“上上海大學(xué)實驗驗室改造項目目審批表”步2、簽訂工程合合同步3、工程啟動，，預(yù)付工程款款步4、工程竣工驗驗收后，進(jìn)行行審計步5、取得審計報報告，沖銷借借款并支付工工程尾款三、怎樣報銷銷—4、維修費、修繕繕費步1、選擇項目申報報審批表①常規(guī)修繕工工程項目：請?zhí)顚憽吧虾：４髮W(xué)修繕、、改擴建工程程項目預(yù)先申申報表”審計處網(wǎng)站下下載專區(qū)下載載四、怎樣報銷銷—4、維修費、修繕繕費四、怎樣報銷銷—4、維修費、修繕繕費步1、選擇項目申報報審批表②實驗室改造造項目：請?zhí)顚憽吧虾：４髮W(xué)實驗室室改造項目審審批表”實驗設(shè)備處網(wǎng)網(wǎng)站下載專區(qū)區(qū)下載四、怎樣報銷銷—4、維修費、修繕繕費四、怎樣報銷銷—4、維修費、修繕繕費步2、簽訂工程合同閉口合同須經(jīng)學(xué)校審計計處同意、審審核蓋章步3、預(yù)付工程款款（不預(yù)付，，步3跳過）填寫借款單，，攜帶工程合合同四、怎樣報銷銷—4、維修費、修繕繕費步4、竣工審計竣工決算審計計工作，統(tǒng)一一歸口由學(xué)校校審計部門組組織實施，通通過自審或委委托審計形式式獲得①一萬元及其其以上至十萬萬元的工程項項目請?zhí)峁W(xué)校審審計處的審計計報告②十萬元以上上至五十萬元元的工程項目目請?zhí)峁W(xué)校審審計處委托送送審的審計機機構(gòu)的審計報報告。③五十萬元以以上的工程項項目請?zhí)峁┮延猩仙霞壝鞔_規(guī)定定審計機構(gòu)的的審計報告或?qū)W學(xué)校校審審計計處處按按相相關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定委委托托送送審審的的審審計計機機構(gòu)構(gòu)的的審審計計報報告告四、、怎怎樣樣報報銷銷—4、維修修費費、、修修繕繕費費步5、結(jié)結(jié)清清工工程程款款根據(jù)據(jù)審審計計報報告告，，填填寫寫支支款款單單到到財財務(wù)務(wù)處處辦辦理理工工程程付付款款（（沖沖銷銷預(yù)預(yù)付付工工程程款款，，支支付付尾尾款款））手手續(xù)續(xù)。。四、、怎怎樣樣報報銷銷—4、維修修費費、、修修繕繕費費注意意事事項項：：1、嚴(yán)嚴(yán)格格執(zhí)執(zhí)行行修修繕繕項項目目預(yù)預(yù)申申報報制制度度2、閉口口合同同簽訂訂前，，須經(jīng)經(jīng)審計計處主主管老老師同同意才才能簽簽訂；；工程程竣工工驗收收后，，須經(jīng)經(jīng)學(xué)校校審計計處審審核蓋蓋章，，方可可報銷銷3、工程程項目目的竣竣工決決算必必須實實行審審計制制度，，獲得得審計計報告告后，，方可可到財財務(wù)部部門結(jié)結(jié)清工工程項項目款款四、怎怎樣報報銷—4、維修費費、修修繕費費謝謝！！9、靜夜夜四無無鄰，，荒居居舊業(yè)業(yè)貧。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中中黃葉葉樹，，燈下下白頭頭人。。。03:09:4103:09:4103:091/5/20233:09:41AM11、以我獨獨沈久，，愧君相相見頻。。。1月-2303:09:4103:09Jan-2305-Jan-2312、故人江海別別，幾度隔山山川。。03:09:4103:09:4103:09Thursday,January5,202313、乍乍見見翻翻疑疑夢夢，，相相悲悲各各問問年年。。。。1月月-231月月-2303:09:4103:09:41January5,202314、他鄉(xiāng)鄉(xiāng)生白白發(fā)，，舊國國見青青山。。。05一一月月20233:09:41上上午03:09:411月-2315、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。一月233:09上午午1月-2303:09January5,202316、行動出成果果，工作出財財富。。2023/1/53:09:4103:09:4105January202317、做前前，能能夠環(huán)環(huán)視四四周；；做時時，你你只能能或者者最好好沿著著以腳腳為起起點的的射線線向前前。。。3:09:41上上午3:09上上午午03:09:411月-239、沒有失失敗，只只有暫時時停止成成功！。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很多多事情情努力力了未未必有有結(jié)果果，但但是不不努力力卻什什么改改變也也沒有有。。。03:09:4103:09:4103:091/5/20233:09:41AM11、成成功功就就是是日日復(fù)復(fù)一一日日那那一一點點點點小小小小努努力力的的積積累累。。。。1月月-2303:09:4103:09Jan-2305-Jan-2312、世間成事，，不求其絕對對圓滿，留一一份不足，可可得無限完美美。。03:09:4203:09:4203:09Thursday,January5,202313、不知香香積寺，，數(shù)里入入云峰。。。1月-231月-2303:09:4203:09:42January5,202314、意志堅強強的人能把把世界放在在手中像泥泥塊一樣任任意揉捏。。05一月月20233:09:42上上午03:09:421月-2315、楚塞三湘接接，荊門九派派通。。。一月233:09上上午1月-2303:09