企業(yè)集團登記管理暫行規(guī)定

河南省大程糧油公司股份有限公司增補解說資料一、河南省大程糧油公司股份有限公司公司、母公司及子公司之間的關(guān)系（一）《中華人民共和國公司法》《公司公司登記管理暫行規(guī)定》對公司公司及母子公司見解的規(guī)定：1、公司公司是指以資本為主要聯(lián)系紐帶的母子公司為主體，以公司章程為共同行為規(guī)范的母公司、子公司、參股公司及其余成員企業(yè)或機構(gòu)共同構(gòu)成的擁有必定規(guī)模的公司法人結(jié)合體。公司公司不具有公司法人資格。公司公司由母公司、子公司、參股公司以及其余成員單位組建而成。、母公司應(yīng)該是依法登記注冊，獲得公司法人資格的控股公司。、子公司應(yīng)該是母公司對其擁有所有股權(quán)或許控股權(quán)的公司法人；公司公司的其余成員應(yīng)該是母公司對其參股或許與母子公司形成生產(chǎn)經(jīng)營、協(xié)作聯(lián)系的其余公司法人、事業(yè)單位法人或許社會集體法人。（二）河南省大程糧油公司股份有限公司的基本狀況：公司：河南大程糧油公司是有母公司河南省大程糧油公司股份有限公司及子公司河南省大程面粉實業(yè)有限公司、駐馬店市天中面粉實業(yè)有限公司、駐馬店市大程食品科技有限公司和駐馬店市大程東方糧食貯備有限公司組建的公司公司。公司2007年12月經(jīng)駐馬店市工商行政管理局贊成注冊組建。公司注冊登記證號：07002。母公司：河南省大程糧油公司股份有限公司是河南大程糧油公司的母公司，公司2007年12月經(jīng)駐馬店市工商行政管理局贊成注冊建立，現(xiàn)注冊資本6500萬元，注冊登記證號：。公司位于駐馬店市劉閣食品工業(yè)園區(qū)，基本帳戶開戶行農(nóng)刊行駐馬店市驛城區(qū)支行，主要經(jīng)營范圍：糧食購銷、面粉、掛面加工銷售、糧食及制品的加工與銷售。母公司是財務(wù)和投資中心，在公司中居于主導(dǎo)和核心地位，對外代表公司，母公司的主要功能是研究和確立發(fā)展規(guī)劃，負(fù)責(zé)投融資決議，從事資本營運，對經(jīng)營者進行核查和委任，監(jiān)控經(jīng)濟運轉(zhuǎn)狀況等。二、河南省大程糧油公司股份有限公司報表顯示損失原由河南大程糧油公司組建建立后，母公司河南省糧油公司股份有限公司在公司中居于主導(dǎo)和核心地位，對外代表公司，母公司的主要功能是負(fù)責(zé)投融資決議，從事資本營運，對子公司生產(chǎn)經(jīng)營進行核查和委任，作為公司的管理中心、決議中心、財務(wù)和投資中心，經(jīng)過股權(quán)投資和債權(quán)投資達到對敵手下子公司的有效控制。母公司在公司中向來處于管理的角色并未參加生產(chǎn)經(jīng)營，公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況均在子公司反應(yīng)。所以母公司報表中利潤表僅列支母公司對子公司管理和融財產(chǎn)生的管理開銷、銷售開銷及財務(wù)開銷。所以母公司會計報表中的銷售收入和利潤狀況并未圓滿反應(yīng)公司整體的生產(chǎn)經(jīng)營狀況。三、河南省大程糧油公司整體財務(wù)狀況（一）財產(chǎn)欠債表及經(jīng)營成就狀況1、財產(chǎn)欠債狀況附表1：財產(chǎn)欠債簡表（歸并）單位：萬元項目2008年度一、財產(chǎn)總數(shù)127111（一）流動財產(chǎn)總數(shù)33605此中：錢幣資本3216應(yīng)收帳款9712其余應(yīng)收款2241預(yù)支帳款11857存貨6523（二）固定財產(chǎn)總數(shù)29394此中：固定財產(chǎn)原值20598固定財產(chǎn)凈值18311在建工程11027（三）無形財產(chǎn)49656二、欠債總數(shù)42492（一）流動欠債總數(shù)26544此中：短期借錢20281對付帳款3798其余對付款302（二）長久欠債總數(shù)15948此中：長久借錢12070三、所有者權(quán)益84619此中：實收資本6500資本公積44982盈余公積1038未分派利潤13260

2009年2009年度與2008年比較120016-7095397286123779545799315-3971880-3611413522786457-6633199384121899130119313100213886285946955-27014793354412813615922406037792373-1427129799519798385015985391572083-125366500035972-90101507469212277967從附表1來看，截止2009年關(guān)，公司財產(chǎn)總數(shù)120016萬元，與2008年年關(guān)財產(chǎn)總數(shù)127111萬元比較，減少了7095萬元，流動資產(chǎn)39728萬元與2008年關(guān)33605萬元比較增添6123萬元。固定財產(chǎn)共計33199萬元，與2008年29358萬元比較增添3841萬元。無形財產(chǎn)46955萬元，與2008年49656萬元比較減少2710萬元。流動欠債28136萬元，與2008年比較增添1592萬元，欠債總數(shù)47933萬元與42492萬元比較增添5441萬元。所有者權(quán)益72083萬元與2008年84619萬元比較減少-12536萬元。1、錢幣資本7795萬元，與年初3216萬元比較增添4579萬元，主要為公司在我行銀行存款增添造成，此中庫存現(xiàn)金1476萬元、銀行存款6319萬元銀行存款中含農(nóng)刊行流動資本貸款保證金1915萬元。2、應(yīng)收賬款9315萬元與年初比較減少397萬元，主要原由為公司貨款回籠與先期比較回籠較快影響。3、固定財產(chǎn)19313萬元與年初18311萬元增添1002萬元，主要為公司2009年新建小麥加工生產(chǎn)線購進設(shè)施及部分土建工程完工結(jié)算增添固定財產(chǎn)。4、在建工程13886萬元與年初11027萬元比較增添2859萬元主要為公司新建面粉生產(chǎn)線、糧食貯備庫、及新建掛面手拍面項目工程投資建設(shè)進一步增添造成。5、無形財產(chǎn)46955萬元與年初49656萬元比較減少2710萬元，主要原由為公司對入賬的無形財產(chǎn)進一步核實對先期入賬不合理的無形財產(chǎn)進行剔除造成。6、短期借錢24060萬元與年初20281萬元增添3779萬元，主要為公司新增貸款，截止2009年關(guān)公司在農(nóng)刊行短期借錢22200萬元、中國工商銀行駐馬店分行短期借錢860萬元、駐馬店市鄉(xiāng)村信譽聯(lián)社400萬元、駐馬店市商業(yè)銀行600萬元。7、對付賬款2373萬元與年初3798萬元比較減少1427萬元，主要為對付糧食及原料款項結(jié)清減少造成。8、長久借錢15985萬元與年初比較證件3850萬元，主要為農(nóng)刊行新增4200萬元5年期項目貸款造成，截止2009年關(guān)大程公司在我行長久接13500萬元、中國農(nóng)業(yè)銀行長久借錢2485萬元。9、資本公積35972萬元與年初44982比較減少9010萬元主要為先期母公司對子公司投資溢價部分未實時完好抵消，本次報表審計完好抵消造成。10、公司此刻沒有未決訴訟或仲裁、產(chǎn)質(zhì)量量保證（含產(chǎn)品安全保證）、環(huán)境污染整頓、許諾、損失合同、重組義務(wù)、對外擔(dān)保等或有欠債事項。2、利潤表狀況附表2：損益表（歸并）單位：萬元項目2008年度2009年度2009年比2008年增添一、主營業(yè)務(wù)收入32236390926856減：主營業(yè)務(wù)成本27710324244714主營業(yè)務(wù)稅金及附帶891二、主營業(yè)務(wù)利潤451866602142加：其余業(yè)務(wù)利潤14145131減：營業(yè)開銷359693334管理開銷501650149財務(wù)開銷11171002-115三、營業(yè)利潤255543151760加：投資利潤000補助收入80-8營業(yè)外收入7675145-7530減：營業(yè)外支出4131-10四、利潤總數(shù)101894429-5760減：所得稅37023-347五、凈利潤98184406-5412此中：經(jīng)營性利潤215839261768從公司損益表看，2009年主要業(yè)務(wù)業(yè)績較2008年有所上漲，2009年跟著經(jīng)濟危機的逐漸減退、市場的恢復(fù)，公司業(yè)績有所好轉(zhuǎn)，整年實質(zhì)39092萬元，與2008年營業(yè)收入32236萬元比較上漲6856萬元，實現(xiàn)營業(yè)利潤6660萬元，與2008年營業(yè)利潤4518萬元比較上漲2142萬元。3926萬元，與2008年扣除非經(jīng)營性要素的凈利潤2158萬元比較上升1768萬元。3、現(xiàn)金流量狀況附表3：現(xiàn)金流量簡表（歸并）單位：萬元項目2008底2009底一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金4541544842收到的稅費返還00收到的其余與經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)金2675596現(xiàn)金流入小計4808945437購置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金5101238235支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金412868支付的各項稅費193202支付的其余與經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)金76640現(xiàn)金流出小計5928139305經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-111926132項目2008底2009底二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量回收投資所收到的現(xiàn)金獲得投資利潤所收到的現(xiàn)金辦理固定財產(chǎn)、無形財產(chǎn)和其余長久財產(chǎn)所回收的現(xiàn)金凈額收到的其余與投資活動相關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計00購建固定財產(chǎn)、無形財產(chǎn)和其余長久財產(chǎn)所支付的現(xiàn)金59866291投資所支付的現(xiàn)金00支付的其余與投資活動相關(guān)的現(xiàn)金00現(xiàn)金流出小計59866291投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-5986-6291三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量汲取投資所收到的現(xiàn)金25000獲得借錢所收到的現(xiàn)金4080431960收到的其余與籌資活動相關(guān)的現(xiàn)金30000現(xiàn)金流入小計4630431960償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金2710024267分派股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金16432556支付的其余與籌資活動相關(guān)的現(xiàn)金703400現(xiàn)金流出小計2944627222籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額168584738四、匯率改動對現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增添額-32045792009年關(guān)公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入45437萬元，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出39305萬元，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額6132萬元。受宏觀經(jīng)濟環(huán)境影響及公司對貨款回籠帳期的有效控制，2009年大程公司銷售較2008年上漲，貨款回籠加速惹起2009年經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量增添。2009年公司投資活動的凈流量為6291萬元，主要為公司2009年項目建設(shè)投資增添造成，當(dāng)前大程日產(chǎn)1400噸面粉精湛加工技改項目、大程糧食貯備項目、大程手拍面和掛面項目正在緊張使工中。估計2009年6月大程大程日產(chǎn)1400噸面粉精湛加工技改項目、大程糧食貯備項目一期工程將投入使用。2009年公司籌資活動的凈流量為4738萬元，主要為公司新增項目貸款惹起。(二)償債能力狀況附表4：償債能力分析表（歸并）項目2008年度2009年度優(yōu)秀值均勻值財產(chǎn)欠債率（％）33.4339.9458.7464.61流動比率（％）126.6141.2126.2699.70總債務(wù)/EBITDA3.244.682.924.75已盈余息倍數(shù)11.754.0131.3144.77速動比率（％）102118.333.510.01經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量／總債務(wù)0.060.130.330.20從附表4中數(shù)字看，公司近來幾年來保持了較低的欠債水平。流動比率、速動比率現(xiàn)金比率比較堅固，短期償債能力較強。已盈余息倍數(shù)為11.75,對債務(wù)保障能力較強，具備較強的長久償債能力。（三）盈余能力狀況附表5：盈余能力分析表（歸并）項目2008年度2009年度優(yōu)秀值均勻值凈財產(chǎn)利潤率（％）20.595.6211.484.82銷售（營業(yè)）利潤率（％）14.0216.5227.2320.76總財產(chǎn)酬勞率（％）9.55.6510.917.47成本開銷利潤率（％）34.312.7415.418.69經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量/主營業(yè)務(wù)收1.031.771.26入凈額1.06從附表5中數(shù)字看，該公司成本開銷利潤率、總財產(chǎn)酬勞率、銷售利潤率、凈財產(chǎn)利潤率均高于同行業(yè)均勻水平；從趨向上看，公司發(fā)展勢頭優(yōu)秀，市場堅固，盈余水平不停提升。（四）經(jīng)營能力狀況附表6：經(jīng)營能力分析表（歸并）項目2008年度2009年度優(yōu)秀值均勻值總財產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)0.270.320.980.72流動財產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)0.761.071.790.95存貨周轉(zhuǎn)率(次)4.22510.666.10應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率(次)2.154.1110.794.46從附表6中數(shù)字看，公司2009年總財產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.32次，流動財產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.07次，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率為4.11次，分別低于行業(yè)均勻值，但比2008年都有所提升。主假如公司供貨給康師傅貨款結(jié)算時間較長（周期一般四個月）所形成。2009年存貨周轉(zhuǎn)率為5.00次，湊近行業(yè)優(yōu)秀值。（五）發(fā)展能力狀況附表7：發(fā)展能力分析表（歸并）項目2008年度2009年度優(yōu)秀值均勻值銷售（營業(yè)）增添率（％）-47.2021.2721.687.47資本累積率（％）125.115.8612.016.24總財產(chǎn)增添率（％）14.65-5.5817.2810.71從附表7中數(shù)字看，公司銷售增添率處于行業(yè)