章投資項目評估

會計學1章投資項目評估20一月20232項目的廣泛應用現代社會生活中符合上述定義的“任務”、“項目”是很普遍的，最常見的有：各類開發(fā)項目。如資源開發(fā)項目、地區(qū)經濟開發(fā)項目、小區(qū)開發(fā)項目、新產品開發(fā)項目等；各種建設工程項目。如各類工業(yè)與民用建筑工程、城市基礎設施建設、機場工程、港口工程、高速公路工程等；各種科研項目。如基礎科學研究項目、應用研究項目、科技攻關項目等；各種環(huán)保和規(guī)劃項目。如城市環(huán)境規(guī)劃、地區(qū)規(guī)劃等；各種社會項目。如星火計劃、希望工程；申辦奧運會、人口普查、社會調查、舉辦體育運動會等；各種投資項目。如銀行的貸款項目、政府及其企業(yè)的各種投資和合資項目等；各種國防項目。如新型武器的研制、“兩彈一星”工程、航空母艦的制造、航天飛機計劃、國防工程等；如此等等，不勝枚舉。從上述可見，項目已滲入到了社會的經濟、文化、軍事的各個領域，社會的每一層次和每一角落。隨著我國社會經濟的發(fā)展，項目也將會越來越廣泛。第1頁/共85頁20一月20233二、工程項目（一）、工程項目的特點工程項目是最為常見也是最為典型的項目類型，是項目管理的重點。工程項目具有如下特點：1．具有特定的對象任何項目都應有具體的對象。項目對象確定了項目的最基本特性，是項目分類的依據；同時它又確定了項目的工作范圍、規(guī)模及界限。整個項目的實施和管理都是圍繞著這個對象進行的。工程項目的對象通常是有著預定要求的工程技術系統(tǒng)。而”預定要求”通?？梢杂靡欢ǖ墓δ芤?、實物工程量、質量等指標表達。如工程項目的對象可能是：一定生產能力（產量）的流水線；一定生產能力的車間或工廠；一定長度和等級的公路；一定發(fā)電量的水力發(fā)電站或核電站一定規(guī)模的醫(yī)院、住宅小區(qū)等。第2頁/共85頁20一月20234

工程項目的對象在項目的生命期中經歷了由構思到實施、由總體到具體的過程。通常，它在項目前期策劃和決策階段得到確定，在項目的設計和計劃階段被逐漸分解、細化和具體化，并通過項目的施工過程一步步得到實現，在運行（使用）中實現價值。工程項目的對象通常由可行性研究報告、項目任務書、設計圖紙、規(guī)范、實物模型等定義和說明。在實際工程中必須將工程項目對象與工程項目本身相區(qū)別。工程項目的對象是具有一定功能的技術系統(tǒng)；而工程項目是指完成（如建造）這個對象（技術系統(tǒng)）的任務和工作的總和，是行為系統(tǒng)。混淆兩者不僅會產生概念的錯誤，而且會造成計劃和實施控制上的困難。第3頁/共85頁20一月202352．有時間限制人們對工程項目的需求有一定的時間限制，希望盡快地實現項目的目標，發(fā)揮項目的效用。沒有時間限制的工程項目是不存在的。這有兩方面的意義：

（1）一個工程項目的持續(xù)時間是一定的，即任何項目不可能無限期延長。否則，這個項目無意義。工程項目的時間限制不僅確定了項目的生命期限，而且構成了工程項目管理的一個重要目標。例如，規(guī)定一個工廠建設項目必須在四年內完成。（2）市場經濟條件下工程項目的作用、功能、價值，只能在一定歷史階段中體現出來。因此，項目的實施必須在一定的時間范圍（如2000年1月至2003年12月）內進行。例如，企業(yè)投資開發(fā)一個新產品，只有盡快地將該工程建成投產，產品及時占領市場，該項目才有價值。否則，因拖延時間，讓其他企業(yè)捷足先登，那么同樣的項目就失去了它的價值。項目的時間限制通常由項目開始日期、持續(xù)時間、結束日期等構成。第4頁/共85頁20一月202363．有資金限制和經濟性要求

任何工程項目都不可能沒有財力上的限制，必然存在著與任務（目標）相關的（或者說相匹配的）投資、費用或成本領算。如果沒有財力的限制，人們就能夠實現當代科學技術允許的任何目標，完成任何工程項目。工程項目的資金限制和經濟性要求常常表現在：（1）必須按投資者（企業(yè)、國家、地方等）所具有的或能夠提供的財力，策劃相應工程范圍和規(guī)模的項目；（2）必須按項目實施計劃安排資金計劃，并保障資金供應；（3）以盡可能少的費用消耗（投資、成本）完成預定的工程目標，達到預定的功能要求．提高工程項目的整體經濟效益?，F代工程項目資金來源渠道較多，投資呈多元化，人們對項目的資金限制越來越嚴格，經濟性要求也會越來越高。這就要求盡可能做全面的經濟分析，精確的預算，嚴格的投資控制。在現代社會中，財務和經濟性問題已成為工程項目能否立項，能否取得成功的最關鍵問題。第5頁/共85頁20一月202374．一次性任何工程項目作為總體來說是一次性的，不重復的。它經歷前期策劃、批準、設計和計劃、施工、運行的全過程，最后結束。即使在形式上極為相似的項目，例如兩個相同的產品、相同產量、相同工藝的生產流水線，兩棟建筑造型和結構形式完全相同的房屋，也必然存在著差異和區(qū)別。例如，實施時間不同、環(huán)境不同、項目組織不同、風險不同。所以它們之間無法等同，無法替代。項目的一次性是項目管理區(qū)別于企業(yè)管理最顯著的標志之一。通常的企業(yè)管理工作，特別是企業(yè)職能管理工作，雖然有階段性，但它卻是循環(huán)的、無終了的，具有繼承性。而項目是一次性的。這就決定了項目管理也是一次性的。任何項目都有一個獨立的管理過程，它的計劃、控制、組織都是一次性的。工程項目的一次性特點對項目的組織和組織行為的影響尤為顯著。第6頁/共85頁20一月202385．特殊的組織和法律條件由于社會化大生產和專業(yè)化分工，現代工程項目都有幾十個、幾百個，甚至幾千、幾萬個單位和部門參加。要保證項目有秩序、按計劃實施，必須建立嚴密的項目組織。與企業(yè)組織相比，項目組織有它的特殊性。企業(yè)組織按企業(yè)法和企業(yè)章程建立，組織單元之間主要為行政的隸屬關系；組織單元之間的協(xié)調和行為規(guī)范按企業(yè)規(guī)章制度執(zhí)行。企業(yè)組織結構是相對穩(wěn)定的。而工程項目組織是一次性的，隨項目的確立而產生，隨項目結束而消亡。項目參加單位之間主要靠合同作為紐帶，建立起組織，同時以經濟合同作為分配工作、劃分責權利關系的依據；而項目參加單位之間在項目過程中的協(xié)調，主要通過合同和項目管理規(guī)范實現。項目組織是多變的、不穩(wěn)定的。工程項目適用與其建設和運行相關的法律條件。例如，合同法、環(huán)境保護法、稅法、招標投標法等等。第7頁/共85頁20一月20239

6．復雜性和系統(tǒng)性現代工程項目越來越具有如下特征：項目規(guī)模大，范圍廣，投資大；有新知識新工藝的要求，技術復雜、新穎；由許多專業(yè)組成，有幾十個、上百個甚至幾千個單位共同協(xié)作空間上相互影響、互相制約的活動構成；工程項目經歷由構思、決策、設計、計劃、采購供應、施工、驗收到運行的全過程。項目使用期長，對全局影響大；受多目標限制。如資金限制、時間限制、資源限制、環(huán)境限制等。第8頁/共85頁20一月202310華南理工大學：汪洋10項目與管理1．具有特定的對象2．有時間限制3．有資金限制和經濟性要求4．一次性5．特殊的組織和法律條件6．復雜性和系統(tǒng)性

項目的生命周期：

1．項目的前期策劃和確立階段。這個階段工作累點是對項目的目標進行研究、論證、決策。其工作內容包括項目的構思、目標設計、可行性研究和批準(立項)。2．項目的設計與計劃階段。這個階段的工作包括設計、計劃、招標投標和各種施工前的難備工作。3．項目的實施階段。這個階段從現場開工直到工程建成交付使用為止。4．項目的使用(運行)階段。第9頁/共85頁20一月202311華南理工大學：汪洋11圖1-1建設項目階段劃分第10頁/共85頁20一月202312華南理工大學：汪洋12項目的參與主體：1．項目投資者2．項目建設的負責人3．設計單位4．工程承包商5．咨詢或監(jiān)理公司。上述參加者的工作任務都符合“項目”的定義。他們都將自己的工作任務稱為“項目”，都要進行項目管理，也都有自己相應的項目管理組織。項目管理：項目管理，是為了實現預定目標，對工程項目從投資決策、施工建設、交付使用及售后服務的全過程進行計劃、組織、指揮、協(xié)調和控制等活動，以有效地利用有限的人力、物力、財力、信息、時間和空間，并以最低消耗獲得最佳經濟效益、社會效益和環(huán)境效益的過程。1.項目管理有一個特定的目標。2.在項目管理所具有的計劃、組織、指揮、協(xié)調和控制五大基本職能中，計劃、組織和控制最為重要。3.計劃是工程項目管理的基礎，是在工程項目執(zhí)行期間進行有效管理的依據和前提。4.項目管理離不開組織。工程項目管理的過程，實際上就是一定的項目管理團隊根據計劃目標，合理安排人力、物力和財力的過程。5.控制也是工程項目管理的基本內容，項目控制主要是根據計劃和目標監(jiān)督工程項目的運行狀態(tài)，將工期、成本和質量等的計劃數據與實際完成情況進行對比，找出差距，采取糾正措施。第11頁/共85頁20一月202313華南理工大學：汪洋13(二)項目管理的特征項目的特征決定了工程項目管理的動態(tài)性、科學性、藝術性、創(chuàng)造性和經濟性特征較一般管理而言更為明顯。工程項目管理具有復雜性和系統(tǒng)性。工程項目建設涉及的部門多、時間長、投資額大，決定了工程項目管理涉及的部門和人員復雜，運用的管理方法和手段也多樣，也要求從系統(tǒng)角度出發(fā)對工程項目建設進行管理。

1．項目管理與企業(yè)管理的關系工程項目管理與企業(yè)管理同屬于管理活動的范疇，但兩者也有著明顯的區(qū)別。第一，從管理對象看，工程項目管理的對象是一個具體的工程項目，是項目建設的全過程，按項目管理的方法進行管理。企業(yè)管理活動的對象是一個持續(xù)穩(wěn)定的經濟實體，是生產經營業(yè)務，需按企業(yè)特點及其經濟活動規(guī)律管理。第二，從管理目標看，工程項目管理一般以效益為中心，分解為工期、質量和費用等目標，是臨時的、短期的；而企業(yè)管理一般以利潤的持續(xù)穩(wěn)定取得為目標，具有長遠性和穩(wěn)定性。第三，從運行規(guī)律看，工程項目管理是一項一次性多變的活動，以工程項目發(fā)展周期及其內在規(guī)律為基礎進行管理；而企業(yè)管理別是一項穩(wěn)定持續(xù)的活動，并以現代企業(yè)制度和企業(yè)經濟活動的內在想律為基礎。第四，從管理內容看，工程項目管理活動限于一個具體項目，是一種任務型的管理；而企業(yè)管理則是一種職能管理和作業(yè)管理的綜合，屑于實體型管理。第五，從實施主體看，實施工程項目管理的主體是多方面的，有投資商、開發(fā)商、承包商等；而企業(yè)管理實施的主體僅是企業(yè)自身。第12頁/共85頁20一月202314華南理工大學：汪洋14

2．項目管理與施工項目管理的關系工程項目管理與施工項目管理的對象都是工程項目，但兩者之間仍有很大區(qū)別。第一，管理主體不同。工程項目管理的主體是投資商、開發(fā)商或受其委托的監(jiān)理單位，并由其組建的項目管理班子來實施管理；而施工項目管理的主體是施工企業(yè)。第二，管理的目的不同。工程項目管理的目的是為了取得符合要求的、能發(fā)揮應有效益的固定資產而進行管理，即使是委托監(jiān)理單位進行管理，其目的也是為了通過受托項目管理任務的完成而取得報酬；但施工項目管理是施工企業(yè)為了生產建筑、安裝產品并取得利潤而進行的管理。第三，管理內容不同。工程項目管理的內容涉及投資決策、資金籌措、勘察設計、材料采購、施工建設以及竣工驗收等階段，貫徹項目建設的全過程；而施工項目管理的內容僅涉及從投標到所承包項目竣工驗收這一過程，主要包括工程項目的施工組織和管理。第四，范圍不同。工程項目管理的范圍，在縱向看包括工程項目建設的整個周期，在橫向上包括凡是與工程項目建設相關的部門和內容；而施工項目管理的時間范圍僅限于項目的施工和維修階段，僅僅與工程項目施工相關的內容才屬于其管理的范圍。第13頁/共85頁20一月202315華南理工大學：汪洋15（三）項目管理的任務不同類型的項目，其管理任務也各不相同，但一般包括以下六個方面。

1．組建工程項目管理機構工程項目管理機構的組建，包括工程項目經理的選擇和管理班子的組建。工程項目經理是工程項目實施的最高責任者和組織者，選擇合適的項目經理，是順利實現工程項目總體目標、完成管理任務的首要條件。其身份就是開發(fā)商或投資商的委托代理人，直接對開發(fā)商負責。工程項目經理與開發(fā)商之間存在著雙重關系，既是上下級關系，又是工程承包上利益平等的經濟合同關系。經雙方協(xié)商，簽訂《工程項目內部承包合同》。工程項目經理根據工程項目建設的需要，遵循高效精干、協(xié)作一致、因事沒崗、因崗定人、以責授權以及組織彈性、流動的原則組建動態(tài)的工程項目管理班子。工程項目管理班子一般包括經營核算、工程技術、監(jiān)控管理以及合同管理等職能部門。項目管理班子的工作任務是協(xié)助工程項目經理實現工程項目建設的總體目標。

2．成本控制：編制成本計劃，采用一定的方式、方法，將成本控制在計劃目標內。

3．進度控制

4．質量控制

5．合同管理

6．信息管理第14頁/共85頁20一月202316華南理工大學：汪洋16（四）工程項目管理的發(fā)展過程1、潛意識項目管理：遠古～20世紀30年代，古埃及金字塔、長城、都江堰、古羅馬尼姆水道等2、傳統(tǒng)項目管理：20世紀30年代～50年代，橫道圖—甘特圖、協(xié)調圖、里程碑、網絡圖3、近代項目管理：20世紀50年代～70年代，網絡計劃技術4、現代項目管理發(fā)展：20世紀80年代～，學科交叉，應用范圍擴大明確項目管理概念：1942.6～1945.7，曼哈頓計劃—美國原子彈研制計劃（五）工程項目管理的現狀（六）工程項目管理的發(fā)展趨勢第15頁/共85頁20一月202317華南理工大學：汪洋17國際項目管理協(xié)會：IPMA（InternationalProjectManagementAssocination），1965，維也納美國項目管理學會：PMI（ProjectManagementInstitute），20世紀70年代，美國能源自主計劃中國項目管理研究委員會：PMRC（ProjectManagementResearchCommittee，China），1991.6，中國跨行業(yè)項目管理專業(yè)組織，1991年加入IPMA國際項目管理專業(yè)資質認證體系：IPMP（InternationalProjectManagementProfessional），IPMA的項目管理專業(yè)資質認證標準為ICB

（InternationalCompetencBaseline），各國的項目管理專業(yè)資質認證標準為NCB

（NationalCompetencBaseline）IPMP的四級認證：LevelA：高級項目經理；LevelB：項目經理；LevelC：項目管理專家；LevelB：項目管理專業(yè)人員。美國項目管理專業(yè)資質認證體系：PMP（ProjectManagementProfessional），1984年開始認證。中檔國項目管理專業(yè)資質認證標準：C-NCB，IPMA授權PMRC在中國進行IPMP的認證工作。第16頁/共85頁20一月202318三、投資項目固定資產投資項目、基本建設投資項目、更新改造項目項目管理程序(P3)實施單位管理程序監(jiān)管部門管理程序貸款銀行管理程序1、項目建議書2、可行性研究3、初步設計4、施工圖設計5、施工6、項目竣工與生產準備7、交付使用（投入生產）8、項目總結第17頁/共85頁20一月202319第二節(jié)工程項目可行性研究與項目評估一、可行性研究概述1可行性研究的概念所謂可行性研究，是運用多種科學手段（包括技術科學、社會學、經濟學及系統(tǒng)工程學等）對一項工程項目的必要性、可行性、合理性進行技術經濟論證的綜合科學。一個建設項目要經歷投資前期、建設期及生產經營期三個時期，其全過程如圖4-1所示。投資前期是決定工程項目經濟效果的關鍵時期，是研究和控制的重點。無論是工業(yè)發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，都把可行性研究視為工程建設的首要環(huán)節(jié)。投資者寧肯在投資前花費一定的代價，也要進行投資項目的可行性研究，以提高投資獲利的可靠程度。

第18頁/共85頁20一月202320第19頁/共85頁20一月2023212可行性研究的主要內容可行性研究的主要內容包括以下幾個方面。（1）投資可行性（2）技術可行性（3）財務可行性（4）組織可行性（5）經濟可行性（6）環(huán)境可行性（7）社會可行性（8）風險因素及對策

第20頁/共85頁20一月2023223可行性研究的階段劃分

對于投資額較大、建設周期較長、內外協(xié)作配套關系較多的建設工程，可行性研究的工作期限較長。為了節(jié)省投資，減少資源浪費，避免對早期就應淘汰的項目做無效研究，一般將可行性研究分為：機會研究初步可行性研究可行性研究（有時也叫詳細可行性研究）三個階段在機會研究階段，政府機構或行業(yè)主管部門根據國家、地區(qū)、部門經濟發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和市場要求提出投資贛，企業(yè)根據這種意向，結合自身發(fā)展和經營規(guī)劃，提出具體投資項目的設想，并對設想進行粗略分析。初步可行性研究和可行性研究可合并進行，尤其是中小型項目更是如此，可行性研究各階段的深度要求可參照表1第21頁/共85頁20一月202323第22頁/共85頁20一月2023244可行性研究的基本工作程序可行性研究的基本工作程序大致可以概括為：（1）簽訂委托協(xié)議；（2）組建工作小組；（3）制定工作計劃；（4）市場調查與預測；（5）方案研制與優(yōu)化；（6）項目評價；（7）編寫可行性研究報告，與委托單位交換意見，并提交可行性研究報告?？尚行匝芯康幕竟ぷ鞑襟E如圖下所示。

第23頁/共85頁20一月2023255可行性研究報告的作用（1）作為經濟主體投資決策的依據。（2）作為籌集資金和銀行申請貸款的依據。（3）編制科研試驗計劃和新技術、新設備需用計劃及大型專用設備生產預安排的依據。（4）作為從國外引進技術、設備及與國外廠商談判簽約的依據。（5）與項目協(xié)作單位簽訂經濟合同的依據。（6）作為向當地政府、規(guī)劃部門、環(huán)境保護部門申請有關建設許可文件的依據。（7）作為該項目工程建設的基礎資料。（8）作為項目科研試驗、機構設置、職工培訓、生產組織的依據。（9）作為對項目考核和后評價的依據。

第24頁/共85頁20一月2023266可行性研究報告的編制依據與深度要求1．可行性研究報告的編制依據（1）國民經濟中長期發(fā)展規(guī)劃和產業(yè)政策，優(yōu)先發(fā)展產業(yè)的相關政策、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃。（2）項目建議書，指工程項目投資決策前的總體設想。（3）委托方的意圖，指可行性研究的承擔單位應充分了解委托方建設項目的背景、意圖、設想。（4）有關的基礎資料，指進行廠址選擇、工程設計、技術經濟分析需要可靠的自然、地理、氣象、水文、地質、經濟、社會等基礎資料和數據。（5）有關的技術經濟方面的規(guī)范、標準、定額等指標。（6）有關經濟評價的基本參數和指標。

第25頁/共85頁20一月2023277、可行性研究報告的深度要求1、可行性研究報告應在以下幾個方面達到使用要求：（1）可行性研究報告應能充分反映項目可行性研究工作的成果，內容齊全，結論明確，數據準確，論據充分，滿足決策者確定方案和項目決策的要求。（2）可行性研究報告選用主要設備的規(guī)格、參數應能滿足預訂貨的要求。引進技術設備的資料應能滿足合同談判的要求。（3）可行性研究報告中的重大技術、經濟方案應有兩個以上方案的比選。（4）可行性研究報告中確定的主要工程技術數據應能滿足項目初步設計的要求。（5）可行性研究報告中構造的融資方案應能滿足銀行等金融部門信貸決策的需要。（6）可行性研究報告中就應反映可行性研究過程中出現的某些方案的重大分歧及未被采納的理由，以供委托單位或投資者權衡利弊進行決策。（7）可行性研究報告應附有評估、決策（審批）所必需的合同、協(xié)議、意向書、政府批件等。

第26頁/共85頁20一月2023288、可行性研究報告的內容

根據我們目前規(guī)定，一般工業(yè)項目可行性編制大綱研究報告的內容如下所述：（1）總論：項目背景、概況及問題與建議。（2）市場預測。包括產品市場供應預測、產品市場需求預測、產品目標市場分析、價格現狀與預測、市場競爭力分析、市場風險。（3）資源條件評價（指資源開發(fā)項目）：資源可利用量、資源品質情況、資源賦存條件、資源開發(fā)坐標。（4）建設規(guī)模與產品方案。

（5）場址選擇。（6）技術方案、設備方案和工程方案。（7）主要原材料、燃料供應。

（8）總圖、運輸與公用輔助工程。（9）節(jié)能措施。主要內容包括：節(jié)能措施、能耗指標分析。（10）節(jié)水措施。

（11）環(huán)境影響評價。（12）勞動安全衛(wèi)生與消防。

（13）組織機構與人力資源配置。（14）項目實施進度。

（15）投資估算。（16）融資方案。

（17）財務評價。（18）國民經濟評價。

（19）社會評價。（20）風險評價。

（21）研究結論與建議。第27頁/共85頁20一月202329二、項目評估1、項目評估的概念2、項目評估的內容：項目建設必要性、條件、技術、財務、組織管理、國民經濟、項目風險等方面的評估；基礎數據的預測和分析，項目總評估。3、項目評估的作用：正確決策的保證、籌資的依據、實施管理促進提高效果的基礎、將宏微觀效益統(tǒng)一的手段。

第28頁/共85頁20一月202330三、可研與項目評估的關系1、聯(lián)系P16：兩者同處投資前期、出發(fā)點一致、內容和方法相通、目的和要求相同。2、區(qū)別P16～17：工作主體、視角和著重點及時序和地位不同。第29頁/共85頁20一月202331第三節(jié)投資項目評估的原則和要求一、投資項目評估的基本原則：客觀公正、系統(tǒng)分析、效益性、規(guī)范化、數據指標統(tǒng)一性、評估尺度合理性資金時間價值。二、投資項目評估的要求：動靜分析結合、定量定性分析結合、宏微觀經濟效益結合、全過程與階段性效益分析結合、價值量與實物量分析結合、預測分析與統(tǒng)計分析結合。

第30頁/共85頁20一月202332投資項目評估的程序1、組建評估小組2、制定評估計劃3、收集評估資料4、審查分析：基本情況、技術可行、規(guī)模與市場、基礎數據與分析、財務與國民經濟評價、風險評估5、編寫項目評估報告。第31頁/共85頁20一月202333第二章投資項目建設必要性評估第一節(jié)投資項目建設必要性評估的意義和內容一、投資項目建設必要性評估的意義二、投資項目建設必要性評估的內容1、擬建項目概況評估2、項目產品、市場和供給評估3、產業(yè)政策、經濟規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃的關系判斷4、項目建設與企業(yè)發(fā)展規(guī)劃的關系判斷5、擬建項目生產規(guī)模分析第32頁/共85頁20一月202334第二節(jié)市場調查一、市場調查的意義：二、市場調查的內容：1、市場商品壽命周期調查：2、市場商品需求情況調查：需求量、品種、質量需求、價格需求3、市場商品供給情況調查：供給量、品種、質量、價格

第33頁/共85頁20一月202335三、市場調查的方法（一）直接調查法：1、詢問調查法：走訪、電話、書面。2、觀察調查法：現場調查（二）間接調查法：1、資料調查法2、專家調查法隨機抽樣：簡單、分層、分群

第34頁/共85頁20一月202336四、市場調查的程序：（一）制定調查計劃1、明確調查目標2、確定調查對象和原則3、選擇合理的方法4、組織和培訓人員（二）實際調查（三）編寫調查報告

第35頁/共85頁20一月202337第三節(jié)市場預測一、市場預測的作用1、決策的前提2、是項目規(guī)模的依據3、是實現宏微觀效益的保證二、市場預測的分類1、宏、微觀預測2、長、中、短期預測3、市場需求、供給、價格和對外貿易預測4、定量、定性預測

第36頁/共85頁20一月202338三、市場預測的內容1、產品需求預測2、產品供給預測3、產品市場占有率預測四、市場預測的程序1、明定預測目標、制定預測計劃2、收集和分析有關資料3、選擇合理的方法進行預測4、分析評價預測結果5、預測報告

第37頁/共85頁20一月202339五、市場預測方法（一）移動平均法1、簡單移動平均法2、加權移動平均法（二）指數平滑法1、一次指數平滑法2、二次指數平滑法

第38頁/共85頁20一月202340（三）趨勢預測法1、一次（直線）方程式2、二次（曲線）方程式（四）因果分析法1、一元回歸分析法2、二元回歸分析法第39頁/共85頁20一月202341（五）最終用途預測法（六）消費水平預測法1、收入彈性系數2、價格彈性系數3、相互彈性系數

第40頁/共85頁20一月202342六、市場綜合分析和產品方案分析（P51）（一）市場綜合分析（二）產品方案評估第41頁/共85頁20一月202343第四節(jié)競爭力分析和投資戰(zhàn)略選擇一、項目競爭力分析（一）項目競爭力分析內容（優(yōu)、劣勢分析）自然資源、工藝技術和裝備、規(guī)模效益、新產品開發(fā)能力、產品質量性能、價格、項目區(qū)位以及人力資源的優(yōu)、劣勢分析（一）項目競爭力的對比分析比較內容，本項目優(yōu)、劣勢，競爭對手優(yōu)、劣勢（國內、外），本項目與競爭對手優(yōu)、劣勢排序。第42頁/共85頁20一月202344二、企業(yè)外部環(huán)境（PEST）分析1、政治環(huán)境分析：2、經濟環(huán)境分析：3、社會環(huán)境分析：4、技術環(huán)境分析：第43頁/共85頁20一月202345三、項目（企業(yè)）投資戰(zhàn)略1、企業(yè)投資戰(zhàn)略及其影響因素：宏觀經濟形勢、政策、投資自主權；行業(yè)技術結構與水平；企業(yè)素質；市場需求與開發(fā)能力；資源籌集與調配能力。2、企業(yè)投資戰(zhàn)略的基本類型及其選擇：創(chuàng)新發(fā)展和穩(wěn)定發(fā)展3、企業(yè)投資戰(zhàn)略方向選擇：維持原有產品市場、利用原有產品市場發(fā)展細分市場、改善產品維持原有產品市場、發(fā)展新的細分市場、發(fā)展新產品。

第44頁/共85頁20一月2023464、企業(yè)投資戰(zhàn)略態(tài)勢選擇：領導者；跟隨者；聲望、性能、價值、價格及經濟競爭者。5、企業(yè)投資戰(zhàn)略類型選擇（P57：表2-12）6、企業(yè)投資戰(zhàn)略時機選擇（P57：表2-13）7、投資規(guī)模選擇：選擇合理適度的經濟規(guī)模

第45頁/共85頁20一月202347第五節(jié)投資項目建設規(guī)模分析一、投資項目建設規(guī)模的基本概念：合理適度的經濟規(guī)模二、影響項目建設規(guī)模的主要因素：1、國家的經濟計劃和發(fā)展規(guī)劃2、市場缺口量3、項目的盈虧平衡規(guī)模4、項目的行業(yè)技術特點：采掘、冶金、發(fā)電、化學、機械、農產品及房地產鞥。5、項目的產品特點：6、原材料、能源等生產條件7、項目的資金來源第46頁/共85頁20一月202348三、項目建設規(guī)模的確定方法項目建設規(guī)模類型：虧損、保本、合理、經濟1、盈虧平衡規(guī)模的確定方法2、經濟規(guī)模的確定方法（1）最小費用法（2）方案比較法（3）規(guī)模效益曲線法（盈利區(qū)間法、非線性盈虧平衡法）第47頁/共85頁20一月202349第三章生產建設條件評估第一節(jié)資源條件評估一、項目建設對資源供應必須遵循的原則（一）適用性原則（二）可靠性原則（三）經濟性原則（四）合理性原則（五）減少能源消耗原則第48頁/共85頁20一月202350二、自然資源條件評估（一）自然資源條件評估的重要性（二）自然資源條件評估的內容1、礦產資源條件評估的主要內容（1）要有國家礦產資源儲備委員會批文（2）分析項目所需礦產資源種類、性質、開采等（3）分析項目所需礦產資源儲備、供應、質量等（4）分析礦產資源利用程度A、礦產資源的綜合開發(fā)利用等B、能源資源的綜合開發(fā)利用等2、農產品資源條件評估的主要內容（1）分析項目所需農產品資源儲備/供應/質量等（2）調查分析項目所需農產品資源種類、數量等（3）分析項目所需農產品資源供應潛力、采集費用等第49頁/共85頁20一月202351三、原材料供應條件評估（一）原材料供應數量評估（二）原材料質量評估（三）原材料價格評估（四）原材料運輸方式評估（五）原材料存儲條件評估（六）原材料國產化可能性評估四、燃料、動力供應條件評估（一）燃料供應條件評估（二）水供應條件評估（三）電力供應條件評估（四）動力供應條件評估第50頁/共85頁20一月202352第二節(jié)廠址選擇評估一、廠址選擇的重要性二、廠址選擇的內容三、廠址選擇的基本條件（一）選點的基本要求1、符合國家和地區(qū)經濟發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略，投資布局，城鎮(zhèn)規(guī)劃等2、根據項目技術經濟特點、需求指向等選址（1）原料指向（2）市場指向（3）能源指向（4）技術指向（5）環(huán)境指向第51頁/共85頁20一月2023533、根據項目技術經濟特點，對各備選址的條件進行全面分析（1）市場需求分析（2）勞動力資源條件分析（3）生產技術協(xié)作條件分析（4）環(huán)境保護和綜合利用分析（5）建設、生活和生產對工程地質、水文地質的基本要求分析（6）社會、政治、經濟和文化情況分析第52頁/共85頁20一月202354（二）定址的基本要求1、選址地形、面積符合項目建設的平面布局2、選址靠近水、陸交通線，滿足生產和生活需要3、選址水源、水質能滿足生產和生活需要4、選址應靠近城鎮(zhèn)居民點，滿足生產和生活需要5、選址地質結構應穩(wěn)固，巖土力學能滿足工程地基要求6、選址應注意上、下風方向及地形對城鎮(zhèn)居民點的污染7、選址要注意廢棄物的處理第53頁/共85頁20一月202355四、廠址選擇的程序（一）項目選址的準備階段1、組織選址工作組2、擬定項目選址的技術經濟指標（二）項目選址階段1、選址勘探和收集選址基礎資料2、方案比較和分析論證（三）編寫選址方案、報告1、概述2、項目選址的主要技術經濟指標3、選址地區(qū)的基本概況4、選址方案的比較和分析論證5、當地主管部門對選址的意見第54頁/共85頁20一月202356五、廠址選擇的技術經濟分析方法（一）分級計分法（P78-80）（二）方案比較法（P80-81）第55頁/共85頁20一月202357第三節(jié)交通運輸與同步建設條件評估一、交通運輸條件評估（一）分析、評估運輸方式選擇的合理性（二）分析、評估運輸環(huán)節(jié)選擇的連續(xù)協(xié)調性（三）分析、評估運輸距離的經濟合理性二、同步（配套）建設條件評估（一）時間安排同步的評估、分析（二）技術同步的評估、分析（三）生產能力同步的評估、分析（四）建設項目內部同步建設的評估、分析第56頁/共85頁20一月202358第四節(jié)環(huán)境保護評估一、環(huán)境污染的導因污染的導因：廢氣、廢水、廢渣、粉塵、噪音、振動、輻射等。常見的主要污染的導因：廢氣、廢水、廢渣二、環(huán)境保護措施（一）“三廢”治理的原則1、“三同時”原則：同時設計、施工、投產2、綜合利用、化害為利原則3、采用新技術原則4、排放物達標原則第57頁/共85頁20一月202359（二）“三廢”治理方案的確定1、“三廢”的內容調查和性質描述2、治理“三廢”的工藝路線選擇3、“三廢”治理設備選擇4、“三廢”治理的設施、廠房等特殊要求選擇第58頁/共85頁20一月202360三、環(huán)境保護措施分析評價（一）審查環(huán)境影響報告書1、建設項目概況2、建設項目周圍環(huán)境現狀3、建設項目對環(huán)境影響的分析/預測與評估4、建設項目環(huán)境保護措施及其技術經濟論證5、建設項目對環(huán)境可能造成影響的經濟損益分析6、對建設項目實施環(huán)境監(jiān)測的建議7、環(huán)境影響評價的結論（二）審查治理方案（三）審查總投資與總設計方案（四）分析環(huán)境保護的經濟性第59頁/共85頁20一月202361四、勞動保護與安全防護的分析評價（一）勞動保護方案（P87）（二）安全防護方案（P88）第60頁/共85頁20一月202362第四章投資項目技術評估第一節(jié)投資項目技術評估概述一、技術與技術評估二、投資項目技術評估的基本原則（一）先進實用性原則（二）經濟合理性原則（三）安全可靠性原則第61頁/共85頁20一月202363三、投資項目技術評估的基本程序（一）收集和整理資料（二）確定分析的重點四、投資項目技術評估的影響因素（一）需求因素（二）資源因素（三）經濟技術環(huán)境因素（四）社會分工環(huán)境制約的因素（五）自然生態(tài)環(huán)境制約的因素五、投資項目技術評估的內容：生產工藝、設備和工程設計評估。第62頁/共85頁20一月202364第二節(jié)生產工藝評估一、生產工藝評估的必要性二、生產工藝評估的內容（一）工藝可靠性的分析評估（二）工藝流程合理性的分析評估1、生產過程的連續(xù)性2、生產過程的協(xié)調性3、過程的適應性第63頁/共85頁20一月202365（三）工藝適用性的分析評估1、原材料、燃料、加工對象的適用性2、對產品質量的保證程度3、綜合利用和節(jié)約能源4、工藝對實施條件的要求（四）生產工藝經濟性的分析評估第64頁/共85頁20一月202366三、生產工藝評估的方法（一）工藝成本法的步驟1、確定工藝成本2、畫出不同工藝方案的費用與產量關系的坐標圖3、對不同工藝方案進行經濟分析、評價和選擇（二）不同生產工藝方案下的工藝成本法的運用1、項目規(guī)模一定，固定費用相同的工藝方案的選擇（P95）C1=V1×Q+FC2=V2×Q+F選擇C小的方案。2、固定費用不相同的工藝方案的選擇（盈虧平衡）（P96）第65頁/共85頁20一月202367第三節(jié)設備評估一、設備評估的重要性二、設備評估的主要內容（一）設備生產性評估（P97）（二）設備可靠性評估（P97）（三）設備耐用性評估（四）設備安全性評估（五）設備維修性評估（六）設備配套性評估：引進設備之間、與國產、原有設備和廠房的配套性評估（七）設備靈活性評估（八）設備費用、能耗評估第66頁/共85頁20一月202368二、設備選擇評估的方法（1）投資回收期法（P100）（2）年費用法（P100；后面將講到）第67頁/共85頁20一月202369第四節(jié)軟技術轉讓評估一、軟技術轉讓評估的重要性二、軟技術轉讓評估的內容（一）專利轉讓評估（P101）專利轉讓評估要注意的幾個問題（P101）（二）專有技術轉讓評估（P101）1、專有技術與專利的區(qū)別2、轉讓專有技術的標準（P102）（三）技術幫助評估（P103）（四）商標轉讓評估（P103）三、軟技術評估的方法（P103）第68頁/共85頁20一月202370第五節(jié)總平面布置和建筑工程方案評估一、總平面布置方案評估（一）總平面布置的內容：總平面、豎向、鐵路、公路、水路、管道電纜、綠化等。（二）總平面布置的方案評估（P106）1、分析評價總平面布置是否滿足生產工藝過程的要求2、分析評價廠內外運輸是否滿足生產要求3、分析評價總平面布置是否適合廠區(qū)氣候、地形、工程水文地質等自然條件和城市建設的要求4、分析評價衛(wèi)生、防火和安全是否符合生產要求5、分析評價節(jié)約用地第69頁/共85頁20一月202371（三）總平面布置的方案的經濟技術評估指標1、總量指標：廠區(qū)面積、和各分解的占用量及其系數2、工程量指標：土方、道路管線長度、排水、綠化等第70頁/共85頁20一月202372二、建筑工程設計評估（一）建筑工程方案選擇的要求1、充分利用原有廠房、公用設施2、適應引進技術和設備的要求3、空間設計力求節(jié)約4、結構設計力求經濟適用第71頁/共85頁20一月202373（二）建筑工程方案評估1、空間平面設計方案的評估（1）根據生產性質和工藝要求設計廠房空間（2）根據車間運輸方式等選擇廠房高度（3）評價廠房車間平面布置的合理性（4）評價柱網布局的合理性（5）評價廠房車間體積和面積的合理性2、建筑結構設計方案的評估：輕質、大跨、空間、薄壁；新結構、新構件、新材料第72頁/共85頁20一月202374（三）建筑工程方案和經濟技術評估指標1、廠房空間平面設計方案的經濟技術評估指標：生產面積、輔助、服務面積的比例；人占生產面積；單位設備占用生產面積；單位產量占用地面積和建筑面積等。2、廠房建筑結構體系的經濟技術評估指標：建設工期、勞動消耗、材料消耗、混凝土厚度、建筑物自重及造價等。3、廠房建筑結構方案的經濟技術評估指標：結構構件的造價、制造構件的的勞動消耗、主要建材的消耗、裝配程度、裝配式構件的統(tǒng)一程度、燃料消耗、使用期、結構構件的重量等。第73頁/共85頁20一月202375華南理工大學：汪洋75案例1：背景資料

某設備監(jiān)理公司承擔了一項石油化工工程項目設備安裝工程的監(jiān)理任務。近來總監(jiān)理工程師發(fā)現有些分解目標不能落實，便及時組織召開了項目監(jiān)理部專題工作會議，讓大家針對存在的問題進行討論。經過大家認真分析和討論，會議結束時總監(jiān)理工程師總結了大家的意見，提出三條應盡快解決的問題：1.明確目標控制的基本原理；2.糾正目標控制的不規(guī)范行為，制定目標控制基本程序框圖；3.目標控制的措施不可單一，應采取綜合性措施進行控制。問題：總監(jiān)理工程師責成你具體落實這三件事：1.說明目標控制的基本原理；2.請你繪出主動控制和被動控制的流程框圖；3.你認為“綜合措施”的基本內容是什么？第74頁/共85頁20一月202376華南理工大學：汪洋76解題要點：1.目標控制的基本原理如下。控制是指掌握住所控制的對象，不使其任意活動或超出范圍，或是使控制對象按控制者的意愿活動；在實際操作中，控制就是比較控制對象所在的位置和其應在的位置（即目標），并在出現偏差時采取糾正措施。經典控制理論中的控制包括反饋控制和前饋控制，這在項目的目標控制理論中分別被稱為被動控制和主動控制。被動控制是目前在項目管理實踐中應用最為普遍的控制方法。被動控制具有控制目標明確、穩(wěn)定性好、操作性強的優(yōu)點。被動控制的第一步應首先設立項目的總目標，用系統(tǒng)方法將總目標分解成子目標和可執(zhí)行目標，落實到項目生命周期的各階段和各責任人；建立由上而下、由整體到局部的目標控制系統(tǒng)，通過管理活動來保證總目標的實現，通常要根據工作范圍、質量、進度和費用（投資）要求確定項目目標，項目業(yè)主要求近期完成項目的建設，不超出預算費用，并達到合同規(guī)定的質量標準。第二步，將目標貫徹到項目實施過程，并定期反饋實際數據，由于干擾因素的存在和/或計劃制定中的問題，實際數據往往會偏離目標值。第三步，將實際數據與目標值進行比較，如果偏差，則需分析偏差產生的原因，并據此采取糾偏措施，包括對計劃目標值的修正與調整和對項目資源投入的調整。一般應首先考慮通過調整對項目資源的投入來縮小或彌合偏差，只有在原定的目標計劃值已經不可能通過調整資源投入的方式實現的情況下，才會考慮對計劃目標值的調整與修正。第75頁/共85頁20一月202377華南理工大學：汪洋77以上第二步和第三步在項目實施過程中構成循環(huán)，直至項目完成。上述