中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐講義

中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)黃毅2005年12月20日

目錄

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的類型與特征商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的手段與方法中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的實(shí)踐

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理類型

美聯(lián)儲(chǔ)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)美國(guó)貨幣監(jiān)理署：信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、策略風(fēng)險(xiǎn)香港金管局:信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、策略風(fēng)險(xiǎn)

中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要特征

投融資結(jié)構(gòu):風(fēng)險(xiǎn)集中在銀行體系商業(yè)銀行從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)向現(xiàn)代銀行轉(zhuǎn)變；銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的體制并未有效發(fā)揮作用法律體系缺陷，缺少市場(chǎng)退出機(jī)制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法

銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)方法銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法(VAR)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法(Raroc)信貸矩陣(CreditMetrics)全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式資產(chǎn)組合調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理電子化系統(tǒng)不良資產(chǎn)的管理

跨國(guó)銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理方法

嚴(yán)密的組織管理體系和科學(xué)的管理方法實(shí)行授信管理與授權(quán)管理相結(jié)合實(shí)行懲戒和激勵(lì)并重的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制實(shí)行事前引導(dǎo)和事后督導(dǎo)相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，突出事前管理

跨國(guó)銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理方法

嚴(yán)密的組織管理體系和科學(xué)的管理方法：美國(guó)花旗銀行的“風(fēng)險(xiǎn)窗口”方法；英國(guó)匯豐銀行的VaR測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，計(jì)算敏感度結(jié)構(gòu)，進(jìn)行壓力測(cè)試、返回檢驗(yàn)。實(shí)行授信管理與授權(quán)管理相結(jié)合：美英銀行采用信貸審批與信貸發(fā)放職能相分離、企業(yè)授信額度管理和個(gè)人信用授權(quán)非集權(quán)決策。德日銀行實(shí)行逐級(jí)授權(quán)審批制度，即各級(jí)銀行具有明確的信貸審批權(quán)限、審批程序和定期的資信審查，建立了債務(wù)人評(píng)級(jí)和交易評(píng)級(jí)制度，對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估，信貸業(yè)務(wù)實(shí)行雙人操作，相互制衡，嚴(yán)格執(zhí)行“四眼原則”和崗位分離制約原則，有效控制銀行運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)?？鐕?guó)銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理方法實(shí)行懲戒和激勵(lì)并重的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制對(duì)由于違規(guī)操作和懈怠疏忽給銀行造成損失的責(zé)任人，通過責(zé)任認(rèn)定，對(duì)責(zé)任人給予懲戒，相反對(duì)依法操作和恪盡職守、防范與化解風(fēng)險(xiǎn)得力的風(fēng)險(xiǎn)管理人員給予有效的激勵(lì)。美英銀行采用的股票期權(quán)和德日銀行的事業(yè)型和物質(zhì)型激勵(lì)。懲戒型和激勵(lì)型并重的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，有利于兼顧風(fēng)險(xiǎn)管理和銀行經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)拓展的統(tǒng)一，使風(fēng)險(xiǎn)管理既有利于保證銀行資產(chǎn)的安全性和效益性。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管通行做法

提取呆帳準(zhǔn)備金大多數(shù)國(guó)家基本上都是以風(fēng)險(xiǎn)分析為依據(jù)，按銀行所承受的風(fēng)險(xiǎn)大小將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類，即貸款五級(jí)分類法。通過對(duì)貸款的五級(jí)分類，國(guó)際上一般對(duì)正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失類貸款的呆帳提取系數(shù)分別采用1%、2%、20%、50%、100%。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管通行做法

資本充足率管理在新協(xié)議的資本充足率計(jì)算中，同時(shí)考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《新巴塞爾資本協(xié)議》的要求，商業(yè)銀行必須同時(shí)研究信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的量化方法。商業(yè)銀行行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管通行行做法建立存款款保險(xiǎn)制制度巴塞爾銀銀行監(jiān)管管委員會(huì)會(huì)未就各各國(guó)是否否應(yīng)該建建立存款款保險(xiǎn)制制度和應(yīng)應(yīng)有的存存款保險(xiǎn)險(xiǎn)制度結(jié)結(jié)構(gòu)提出出過建議議。從國(guó)際銀銀行業(yè)的的經(jīng)營(yíng)看看來，建建立存款款保險(xiǎn)制制度是銀銀行業(yè)安安全經(jīng)營(yíng)營(yíng)的必需需制度，，以美國(guó)國(guó)為例，，銀行危危機(jī)在19世紀(jì)紀(jì)和20世紀(jì)初初頻繁發(fā)發(fā)生。到目前為為止，全全球有美美國(guó)、日日本、瑞瑞士、中中國(guó)臺(tái)灣灣等超過過70個(gè)個(gè)國(guó)家和和地區(qū)建建立了明明確的存存款保險(xiǎn)險(xiǎn)制度，，存款保保險(xiǎn)制度度的存款款投保費(fèi)費(fèi)率應(yīng)該該與銀行行的破產(chǎn)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相相匹配。。商業(yè)銀行行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管通行行做法《破產(chǎn)法法》中有有關(guān)清償償順序條條款的國(guó)國(guó)別經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)大多數(shù)歐歐洲國(guó)家家的破產(chǎn)產(chǎn)法都規(guī)規(guī)定，抵抵押債權(quán)權(quán)不屬于于破產(chǎn)財(cái)財(cái)產(chǎn)范圍圍，可由由債權(quán)人人根據(jù)合合同處理理。在清清償順序序方面，，有抵押押的銀行行債權(quán)往往往先于于職工工工資等勞勞動(dòng)債權(quán)權(quán)受償。。中國(guó)商業(yè)業(yè)銀行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管管實(shí)踐從行政信信用到市市場(chǎng)信用用的演變變改善銀行行業(yè)監(jiān)管管環(huán)境的的政策措措施構(gòu)建銀行行總體風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理體系從行政信信用到市市場(chǎng)信用用的演變變1984－1992：：依靠行行政手段段管理金金融。1993－1994：：人民銀銀行分支支機(jī)構(gòu)逐逐步轉(zhuǎn)換換職能。。1995－1997：：金融立立法工作作取得突突破性進(jìn)進(jìn)展。1998－2002：：防范和和化解金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)的支付付風(fēng)險(xiǎn)。。2003－至今今：銀監(jiān)監(jiān)會(huì)成立立后，我我國(guó)銀行行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)監(jiān)管和和專業(yè)化化監(jiān)管能能力進(jìn)一一步增強(qiáng)強(qiáng)。改善銀行行業(yè)監(jiān)管管環(huán)境政政策措施施改善商業(yè)業(yè)銀行的的經(jīng)營(yíng)環(huán)環(huán)境1998年，國(guó)國(guó)家向四四家國(guó)有有獨(dú)資商商業(yè)銀行行注資2700億元人人民幣，，補(bǔ)充國(guó)國(guó)有銀行行的資本本金。1999年到2000年，在在科學(xué)分分析商業(yè)業(yè)銀行不不良貸款款成因的的基礎(chǔ)上上，將由由于政策策原因和和行政因因素形成成的近1.4萬萬億元不不良貸款款從國(guó)有有銀行中中剝離出出來，建建立了4家資產(chǎn)產(chǎn)管理公公司，專專司不良良貸款的的處置。。改善銀行行業(yè)監(jiān)管管環(huán)境政政策措施施建立健全全商業(yè)銀銀行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體制建立規(guī)范范的公司司治理，，是切實(shí)實(shí)提高銀銀行業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理水平的的關(guān)鍵一一環(huán)。銀銀監(jiān)會(huì)頒頒布中行行、建行行《公司司治理指指引》已已經(jīng)制定定并頒布布了有關(guān)關(guān)商業(yè)銀銀行改革革的十條條標(biāo)準(zhǔn)和和七項(xiàng)考考核指標(biāo)標(biāo)，設(shè)置置這些標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和指指標(biāo)的一一個(gè)重要要目的，，就是完完善商業(yè)業(yè)銀行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理體系、、提高銀銀行業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理水平。。向兩家銀銀行注資資450億美元元，提出出力爭(zhēng)用用三年左左右的時(shí)時(shí)間將兩兩家銀行行改造成成為符合合現(xiàn)代企企業(yè)制度度要求的的、具有有國(guó)際先先進(jìn)水平平的股份份制商業(yè)業(yè)銀行。。構(gòu)建銀行行總體風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理體系制定并實(shí)實(shí)施了以以CAMEL評(píng)評(píng)級(jí)體系系為基礎(chǔ)礎(chǔ)的《股股份制商商業(yè)銀行行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)級(jí)辦法法》、《《農(nóng)村合合作金融融機(jī)構(gòu)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)價(jià)與預(yù)警警指標(biāo)體體系》，，并正在在制定《《商業(yè)銀銀行監(jiān)管管評(píng)級(jí)內(nèi)內(nèi)部指引引》等一一系列關(guān)關(guān)于防范范信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的法法規(guī)文件件。發(fā)布了《《金融機(jī)機(jī)構(gòu)信貸貸資產(chǎn)證證券化試試點(diǎn)監(jiān)督督管理辦辦法》，，并在日日前正式式批準(zhǔn)了了國(guó)家開開發(fā)銀行行和中國(guó)國(guó)建設(shè)銀銀行在資資產(chǎn)證券券化業(yè)務(wù)務(wù)上進(jìn)行行首批試試點(diǎn)。構(gòu)建銀行行總體風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理體系頒布實(shí)施施《商業(yè)業(yè)銀行資資本充足足率管理理辦法》》、《商商業(yè)銀行行內(nèi)部控控制評(píng)價(jià)價(jià)試行辦辦法》、、《商業(yè)業(yè)銀行市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理指指引》等等規(guī)章制制度，制制定了商商業(yè)銀行行市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管管現(xiàn)場(chǎng)檢檢查手冊(cè)冊(cè)》，正正在大力力建設(shè)銀銀行業(yè)監(jiān)監(jiān)管信息息系統(tǒng)（（簡(jiǎn)稱““1104工程程”），，完