企業(yè)R財務管理系統(tǒng)的一般功能介紹

R/3企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)綜述財務管理系統(tǒng)提綱……系統(tǒng)特點概述功能模塊介紹常見問題分析應用實例分析R/3體系財務會計管理會計資金管理項目管理工作流程管理行業(yè)方案物料管理人事管理銷售與分銷生產計劃質量管理工廠維護R/3ERP平臺財務管理系統(tǒng)構架TR資金管理現(xiàn)金流量風險管理...公司業(yè)務范圍CO財務控制成本中心生產成本可獲利能力...FI財務會計投資管理項目管理IM資產負債...集團控制，利潤中心ECEIS信息倉庫LOHR后勤人力資源PS系統(tǒng)集成–與后勤系統(tǒng)供應商客戶采購生產分銷財務核算MMPPSDFICO工作流開放式信息倉庫集成的財務系統(tǒng)收貨銷售訂單發(fā)貨發(fā)票發(fā)票收現(xiàn)金付款帳面記錄帳面記錄總帳和財務計劃訂單銷售應收帳款應付帳款采購現(xiàn)金流量預測/管理總帳核算實時的、集成的業(yè)務交易處理財務會計企業(yè)信息倉庫總帳IMCOPP

HRSDMMTMCM固定資產調節(jié)帳財務資產帳銀行帳應收帳工資/旅差費用帳材料明細帳應付帳分析運作計劃實施的閉環(huán)監(jiān)控系統(tǒng)利潤分析相關計劃- 收入計劃－費用計劃-銷售計劃－人員計劃 銷售和運作計劃相關計劃- 銷售計劃- 生產計劃－資源需求計劃主計劃相關計劃-需求管理－質量計劃- 主計劃－設備維修計劃物料需求計劃- 相關需求-主計劃-采購計劃反饋調整區(qū)域1區(qū)域2裝配項1裝配項2產品組裝配2產品1零件1零件2CO/PASOPMPSMRPo.k.?o.k.?o.k.?o.k.?多層組織機構工作中心/庫位業(yè)務區(qū)域成本控制區(qū)域采購組織銷售組織物料產品集團公司級法人控制區(qū)域級局部管理單位級局部實際的運作單位級法人公司集團公司/跨國公司部門/工廠，成本中心，利潤中心預算體系機構部門（成本中心）公司（獨立法人）事業(yè)部（利潤中心）集團功能范圍后勤：銷售，采購，生產財務：現(xiàn)金，資本，費用，收入，利潤人力資源可能性主預算靈活預算時效性長期預算，年度預算，期間預算，短期決策功能模塊塊介紹財務會計計總帳，應應收，應應付，固固定資產產，合并并……管理會計計（控制制）間接成本本，生產產成本，，獲利能能力分析析…..資金管理理現(xiàn)金，現(xiàn)現(xiàn)金預測測，市場場風險，，貸款………投資管理理投資請求求，計劃劃，措施施……項目管理理項目定義義，計劃劃，監(jiān)控控……企業(yè)控制制利潤中心心，決策策信息系系統(tǒng)………財務會計計–總總帳財務體系系建立財務帳目目處理財務報表表生成系統(tǒng)集成成基礎集團或單單一公司司財務模模式多國家、、多幣制制、多稅稅制縱向與橫橫向的劃劃分和組組合總分類帳帳處理特殊分類類帳處理理業(yè)務分類類帳處理理結算處理理實時地、、多版本的的資產負負債表/損益表表標準和彈彈性的財財務預算算與生產經經營業(yè)務務在線集集成資金流、、物流、、成本同同步處理理為EIS提供決決策分析析數(shù)據(jù)FI-GL財務會計計–總總帳與與其他系系統(tǒng)的集集成總帳資產供應商采購客戶銷售財務會計計–應應收/應付帳帳集成總帳––供應應商子帳帳–采采購系系統(tǒng)總帳––客戶戶子帳––銷銷售系統(tǒng)統(tǒng)未清項處處理特殊業(yè)務務流程預收款、、預付款款應收匯票票、應付付匯票自動業(yè)務務流程付款催款信用及風風險管理理FI-AR/AP財務會計計–固固定資資產設備維護護設備記錄訂單報表投資控制制模擬結算預算管理理在建工程程資產會計折舊性能價值值保險策略略FI-AA財務會計計–合合并"用戶定定義"部門合并并業(yè)務范圍圍合并法定合并并組組組組分組公司地區(qū)國家地方部門產品組產品.........匯總細節(jié)財務總帳帳局部系統(tǒng)統(tǒng)FI-LC財務會計計–合合并步步驟中心系統(tǒng)統(tǒng)標準化化傳送局部數(shù)據(jù)調整重新組合合總額,報報表復算內部利潤潤公司之間間的銷售售抵消帳項項統(tǒng)一貨幣FI-LC財務會計計–特特殊目目的帳通過自定定義的數(shù)數(shù)據(jù)結構構-““特殊殊目的帳帳”收集、匯匯總來自自個功能能模塊的的交易數(shù)數(shù)據(jù)形成特殊殊的信息息組合，，包含系統(tǒng)標準準信息用戶自定定義的數(shù)數(shù)據(jù)字段段提供數(shù)據(jù)據(jù)補充和和修改功功能支持特殊殊用途的的數(shù)據(jù)報報表和分分析FI-LC財務會計計–特特殊目目的帳的的數(shù)據(jù)流流FI-LC財務會計計–出出差管管理FI-TV與財務會會計和人人力資源源管理集集成計劃和管管理員工工出差的的整個過過程一次信息息錄入，，同時完完成財務會計計核算成本會計計核算工資管理理（個人人所得稅稅計算））財務會計計–出出差管管理業(yè)務務流程FI-TV管理會計計ChinaDemoJan.1996費用成本本控制支持各種種支持各種種業(yè)務過程程業(yè)務過程程獲利能力力分析產品成本本計算Advertising銷售銷售市場市場產品管理理產品管理理戰(zhàn)略經營營計劃成本中心心核算內部訂單單核算ABC基基于活活動的成成本CO管理會計計–成成本中中心結構構S01000ABC公公司S01100管理1100管理S02100倉庫S02200能源S02300大樓21102110入庫貨物物檢查2210電力1100辦公大樓樓2120入庫貨物物倉庫2220水1100倉庫大樓樓2130出庫貨物物倉庫2230氣1100生產大樓樓S03000S04000S02400停車場S02000后勤CO-OM管理會計計–成成本中中心會計計的目標回答：““成本在在何處發(fā)發(fā)生？””跟蹤記錄錄成本在在企業(yè)內內部的所所有流動動實現(xiàn)間接接生產成成本計劃、分分配、管管理、監(jiān)監(jiān)控實現(xiàn)責任任成本會會計為績效評評估提供供依據(jù)為改進管管理尋找找切入點點形成費用用預算可傳輸?shù)降截攧諘嫷念A預算財務務報表CO-OM管理會計計–成成本中中心會計計成本中心心會計基基礎礎數(shù)據(jù)設設定成本中心心成本計計劃劃編制成本中心心實際成成本本核算成本中心心報表與活動有有關的成成本計劃劃初級成本本、次級級成本與活動無無關的成成本初級成本本、次級級成本直接記帳帳內部轉帳帳分配與分分攤成本要素素/成本本中心報報告實實際/計計劃成本要素素/成本本中心報報告實實際/目目標成本中心心報告-未未清項成本中心心報告當當前/累累計/年年度總計計成本中心心活動類型型成本元素素統(tǒng)計指標標CO-OM管理會計計–內內部訂訂單按管理會會計目標標分類單一訂單單長期訂單單統(tǒng)計訂單單按功能分分類任務訂單單資本投資資訂單成本費用用訂單維護訂單單創(chuàng)建和計劃制定10生產:

計劃/實際20結算30結帳40CO-OM管理會計計–基基于活活動的成成本成本控制結構費用成本控制基于活動成本產品和生產成本控制獲利分析tasksC部門分銷渠道客戶群產品分配到獲利分析段C行政服務生產產品分配到產品處理過程1處理過程2PnPnPnPnPnPnPnPn分攤分攤客戶訂單可供量檢查開發(fā)票采購申請計劃訂單生產訂單采購收貨業(yè)務處理流程客戶訂單處理流程MRP交付開發(fā)票交付采購訂單處理CO-OM管理會計計–生生產成成本控制制獲利分析成本元素素明細M Screw100pc100$MShaft10pc500$ESet-up1h80$E Production5h320$G Overhead100$成本元素400000Material600$

600000 Production 400$660000Overhead100$成本構成BOM工藝流程單位價值物料/直接接費用間接費用結果Material600$Activit.400$Overhead100$Ext.serv.數(shù)量結構CO-PC管理會計––生產產成本控制制方法標準成本法法基于后勤數(shù)數(shù)據(jù)：物料料主數(shù)據(jù)，，BOM，，Routing基于成本中中心作業(yè)價價格和間接接成本分配配計劃成本基于后勤數(shù)數(shù)據(jù)的標準準成本估算算和訂單成成本估算實際成本物料消耗成本中心間間接成本分分配成本中心作作業(yè)成本分分配，價格格重估結算到庫存存差異分析投入差異：：價格差異異，資源差差異，數(shù)量量差異產出差異：：數(shù)量差異異傳送到“獲獲利能力分分析”系統(tǒng)統(tǒng)CO-PC管理會計––獲利利能力分析析出發(fā)點：面面向市場的的觀點目的：確定定產品和服服務在各種種條件下的的獲利能力力對象：獲利利段如產品，機機構，客戶戶，訂單，，業(yè)務范圍圍數(shù)據(jù)：靈活活定義的結結構方法：邊際際利潤法基礎：多維維數(shù)據(jù)庫CO-PA產品組地區(qū)銷售渠道管理會計––獲利利能力分析析的數(shù)據(jù)流流MMMM物料FIFI財務會計HRHR人力資源AMAM固定資產生產計劃生產間接成本管理費用銷售分銷生產成本CO-CO-PAPA獲利能力分分析制造成本成本分配生產訂單成成本差異出具發(fā)票成本中心分分攤內部訂單結結轉成本分配銷售CO-生產成本核核算CO-成本中心會會計CO-PA管理會計––獲利利能力分析析的應用長期計劃盈虧臨界點點計劃點年度預算中短期計劃劃期間預算決策支持，，例：是否否實施一項項促銷計劃劃集成向銷售和運運作計劃（（SOP））傳輸數(shù)據(jù)據(jù)向“利潤中中心會計””傳輸數(shù)據(jù)據(jù)CO-PA資金管理現(xiàn)金管理短期現(xiàn)金流流的優(yōu)化和和監(jiān)控現(xiàn)金預算管管理中、長期現(xiàn)現(xiàn)金流的計計劃、預測測、監(jiān)控市場風險管管理預測、分析析、監(jiān)控資資金與資本本市場的風風險資金管理管理資金交交易，提供供靈活的分分析報表貸款管理處理貸款從從獲取到償償還的整個個過程TR項目管理狀況/階段概念方案粗略計劃詳細計劃批準執(zhí)行過程結算時間網絡工作過程分解成本預算尚未完成成本收入會計批準結束確認PS項目外部財務項項目內部財務項項目：費用用、投資項目管理工工具工作分解結結構、網絡絡、工作包包計劃并監(jiān)控控成本收入物流進度集成FI,CO,MM,PP投資管理投資請求投資策劃管管理：建議議，分析，，決策投資計劃通過“分層層投資結構構”反映一一定期間內內企業(yè)整個個機構的總總體投資計計劃投資預算的的編制和監(jiān)監(jiān)控投資措施對象：內部部訂單(CO)和項目目(PS)與在建工程程連接成本計劃、、核算、監(jiān)監(jiān)控IM企業(yè)控制利潤中心會會計組織機構：：利潤中心心與財務會計計并行記錄錄所有與利利潤有關的的交易支持靈活的的統(tǒng)計指數(shù)數(shù)分析支持中、短短期企業(yè)計計劃基于成本中中心，內部部訂單，項項目，獲利利能力分析析，生產計計劃決策信息系系統(tǒng)基于財務、、后勤、人人力資源信信息系統(tǒng)匯集整個企企業(yè)所有業(yè)業(yè)務模塊中中的計劃和和實際數(shù)據(jù)據(jù)面向企業(yè)高高層管理人人員提供靈靈活的數(shù)據(jù)據(jù)分析和報報表EC企業(yè)控制-利潤潤中心數(shù)據(jù)據(jù)流MMMMFIFIAMAMHRHRProductionOverheadManagementSalesProductCostingPPPPSDSDCO-CO-OMOMCO-CO-PCPCCO-CO-PAPA獲利能力分分析?SAPAG利潤中心1利潤中心2利潤中心3利潤中心4利潤中心5復制財務會會計和成本本會計憑證證EC-PCA企業(yè)控制––決策策信息系統(tǒng)統(tǒng)分布式操作作系統(tǒng)EISLIS其他銷售生產能力FIS1988-----------------------------------........-----------------------------------1994-----------------------------------R1::-:R4ROIOP's利潤/成本本HIS雇員/資格證明時間用戶部門信信息系統(tǒng)R/3R/2其他應用程程序外部數(shù)據(jù)R/3決策信息系系統(tǒng)營業(yè)利潤資本成本雇員訂單總值收入后勤，財務人力資源信息系統(tǒng)Informationsystem運作系統(tǒng)OperationalSystems決策信息系統(tǒng)ExecutiveInformationSystemEC-EIS常見問題分分析國外軟件與與國內財務務制度要求求的差別基礎：公認認的會計準準則是一致致的特點：不存存在無法克克服的差別別趨勢：全球球化使差別別日趨縮小小標準報表不不能滿足全全部報表需需求輸出格式問問題數(shù)據(jù)基礎問問題當前工作模模式與R/3系統(tǒng)的的側重點不不同基礎？重點？業(yè)務流程改改變，職責責再分配被動地改變變主動地改變變功能太多，，如何………取舍實施步驟?根本問題：：財務系統(tǒng)統(tǒng)的目標定定位目標核算，出報表減輕工作量部門級需求管理，監(jiān)控，支持企業(yè)決策精細化管理企業(yè)級需求解決方案財務核算系統(tǒng)業(yè)務流程電算化不一定用R/3或其他ERP工作重點轉移到內部管理和控制業(yè)務流程優(yōu)化和重組集成的一體化ERP系統(tǒng)代價僅影響部門內部的工作中層領導具體參與沖擊整個企業(yè)的管理模式員工再培訓量大，職責重組高層領導具體參與工作量不一定減小，工作難度增大效果業(yè)務處理自動化工作效率提高數(shù)據(jù)準確但不完整，缺乏決策支持能力。財務部成為企業(yè)內真正的“信息中心”決策依據(jù)：領導經驗>客觀理性的分析企業(yè)