國際貿易實務之貿易貨款結算

第7章貿易貨款結算學習目標:系統(tǒng)學習國際貿易貨款結算的票據的內容及使用程序，掌握結算方式的運作程序、特點及作用。學習要求:了解：票據的種類和內容，匯付和托收的當事人及流程。掌握：信用證的運作程序、性質、特點及內容。7.1支付工具7.2匯付和托收7.3信用證付款7.4銀行保函7.5各種支付方式的結合使用

7.1支付工具7.1.1貨幣1．計價貨幣和支付貨幣

計價貨幣（MoneyofAccount）是雙方當事人用來計算債權債務的貨幣。在買賣合同中，即用來計算價格的貨幣。支付貨幣（MoneyofPayment）是雙方當事人約定用來清償債務的貨幣，在買賣合同中，即雙方約定的可以用來清償按計價貨幣表示的貨款的等值貨幣。2．貨幣支付的風險與防范

幣種的選擇

補救的措施AddYourText7.1支付工具11．匯票

(1)匯票的定義

(2)匯票的必要項目

(3)匯票的當事人(4)匯票的種類(5)匯票的使用22．本票

(1)本票的定義

(2)本票的必要項目

(3)本票與匯票的區(qū)別33．支票

(1)支票的含義

(2)支票的必要項目

(3)支票與匯票的區(qū)別7.1.2票據7.2匯付和托收7.2.1匯付(Remittance)1．匯付方式的當事人

2.匯付的種類及其業(yè)務流程

(1)電匯7.2匯付和托收

(2)信匯

定義:指匯出行應匯款人的申請，將信匯委托書通過郵局寄給匯入行，授權匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。信匯的費用比較低。

信匯與電匯的異同:信匯委托書與電匯委托書在內容和流程上極其相似，區(qū)別之處在于信匯委托書不需加列密押，但需經授權人員簽字，匯入行以授權簽字來核查其真?zhèn)涡?。信匯業(yè)務的流程與電匯極其相似，區(qū)別之處僅在于付款指令的傳遞方式，即前者用航空信，后者用電訊方式。7.2匯付和托收

(3)票匯

7.2匯付和托收3．匯付方式在國際貿易中的使用

在國際貿易中，匯付屬商業(yè)信用。匯付方式常用于預付貨款(DaymentinAdvance)、隨訂單付現(xiàn)(CashwithOrder)、交貨付現(xiàn)(CashofDelivery)和賒銷(OpenAccount)等業(yè)務，以及預交訂金、匯付擁金、代墊費用、支付索賠款等。采用預付貨款或隨定單付現(xiàn)，因買方要過早地墊出資金，還要承擔賣力可能不按時交貨或不交貨的風險，所以除某些小額交易外，不易被買方接受，當然對于賣方來說，就是先收款后交貨，對賣方最為有利；反之，在采用賒銷方式時，賣方先交貨后收款，賣方則要占壓資金而且還要承擔買方不付款的風險。7.2匯付付和和托托收收托收收(Collection)1．托托收收方方式式的的當當事事人人(1)基本本當當事事人人(2)其他他當當事事人人(3)托收收的的業(yè)業(yè)務務流流程程7.2匯付付和和托托收收2．托收的的種類(1)光票托收收光票托收收是指金金融單據據不附有有商業(yè)單單據的托托收，即即提交金金融單據據委托銀銀行代為為收款。。光票托托收如以以匯票作作為收款款憑證，，則使用用光票。。在國際際貿易中中，光票票托收主主要用于于小額交交易、預預付貨款款、分期期付款以以及收取取貿易的的從屬費費用等。。7.2匯付和托收2．托收的種類類(2)跟單托收(DocumentsBillofCollection)付款交單(DocumentsagainstPayment，簡稱D／D),指出口人的交交單是以進口口人的付款為為對流條件，，即被委托的的代收銀行必必須在進口人人付清票款之之后，才將貨貨運單據交給給進口人。付款交單按支支付時間的不不同，又分為為即期付款交交單和遠期付付款交單：①即期付款交交單(D/Patsight)，是指由出口口人開具即期期匯票(或不開匯票)這同貨運單據據通過托收銀銀行寄到進口口地代收銀行行，由代收銀銀行向進口人人提示，進口口人審核有關關單據無誤，，于見票時立立即付款。進進口人在付清清款項后，向向代收銀行領領取貨運單據據。②遠期付款交交單(D／Pat…daysaftersight)，是指出口人人發(fā)貨后開具具遠期匯票連連同貨運單據據，通過托收收行寄到進口口地代收行，，由代收行向向進口人提示示；在進口人人審核單據無無誤后即在匯匯票上承兌，，于匯票到期期日付清貨款款后再領取貨貨運單據。承兌交單(Documentsagainstacceptance,簡稱D／A)7.2匯付和托收3．托收的性質質及在出口貿貿易中的運用用4.使用托收方式式時應注意的的問題(1)要注意調查和和考查國外進進口商的資信信情況和經營營作風，了解解有關商品的的市場動態(tài)，，成交金額不不要超過進口口商的信用額額度，成交數(shù)數(shù)量不要超過過進口地市場場的容納量。。(2)要了解進口國國家的貿易管管制和外匯管管制制度。(3)要熟悉了解有有些國家的銀銀行對托收業(yè)業(yè)務的一些特特殊習慣和做做法。(4)出口合同應爭爭取按CIF或CIP條件成交，由由山口商辦理理投保手續(xù)。。(5)要等進口人簽簽回銷貨合同同或銷貨確認認書后，再辦辦理裝運貨物物的手續(xù)。(6)預先在進口地地找到可靠的的“需要時代代理”’一旦旦發(fā)生進口人人拒付的情況況可由該代理理出面照料貨貨物，即代為為辦理存?zhèn)}、、轉售或運回回等事宜，(7)要注意定期檢檢查，及時催催收清理，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題應迅迅速采取適當當措施，以避避免或減少可可能發(fā)生的損損失。5．托收的國際際慣例7.3信用證付款信用證的含義義及特點1．信用證的含含義2．信用證的特特點(1)信用證是由銀銀行承擔第一一性付款責任任的書面保證證文件。(2)開證行履行的的付款責任是是有限度和有有條件的。(3)信用證是一個個獨立的文件件。(4)信用證業(yè)務的的辦理是以單單據而不是以以貨物作為付付款依據。AddYourText7.3信用證付款信用證的當事事人1．開證申請人人(Applicant)2．開證行(OpeningBank,IssuingBank)。3．通知行(AdvisingBank,NotifyingBank)。4．受益人(Beneficiary)。5．議付行（NegotiatingBank)。6．付款行(PayingBank,DraweeBank)。7．保兌行。AddYourText7.3信用證付款信用證的業(yè)務務流程1．申請開立信信用證2．開證行開立立信用證3．開證行和其其代理行轉遞遞并通知信用用證4．信用證的修修改5．出口商驗證證、發(fā)貨6．出口商交單單議付7．開證行收單單付款8.進口商贖單提提貨AddYourText7.3信用證付款信用證的主要要內容1．信用證的形形式。2.信用證號碼3.開證的日期和和地4．到期日期和和到期地點5.開證申請人的的名稱地址6.受益人的名稱稱地址7.通知行的名稱稱地址8.金額9.指定銀行和信信用證類型AddYourText10.可否分批裝運運11.可否轉運12.裝運日期13.貨物14.數(shù)量和價格15.單據條款16.交單的期限17.頁數(shù)18.開證行簽章7.3信用證付款信用證的種類類1．不可撤銷與與可撤銷信用用證2．保兌和不保保兌信用證3．即期付款信信用證和延期期付款信用證證4．承兌信用證證5．議付信用證證6．即期信用證證和遠期信用用證7．預支信用證證8.可轉讓信用證證和背對背信信用證9.對開信用證和和循環(huán)信用證證10.備用信用證與與環(huán)銀電協(xié)信信用證AddYourText7.4銀行保函銀行行保保函函的的含含義義在國國際際工工程程承承包包項項目目合合同同和和通通過過招招標標與與投投標標方方式式采采購購合合同同中中，，通通常常使使用用投投標標保保證證書書、、履履約約保保證證書書和和還還款款保保證證書書三三種種：：1．投標標保保證證書書(TenderGuarantee)2．履約約保保證證書書(PerformanceGuarantee)3．還還款款保保證證書書(RepaymentGuarantee)AddYourText7.4銀行行保保函函銀行行保保證證書書的的當當事事人人銀行行保保證證書書的的當當事事人人主主要要有有三三個個:1．委托托人人(Principal)2．受益益人人(Beneficiary)3．保保證證人人(Guarantor)銀行行保保函函的的主主要要內內容容銀行行保保函函并并無無統(tǒng)統(tǒng)一一格格式式，，其其主主要要內內容容包包括括：：保保證證人人應應承承擔擔的的責責任任條條款款、、有有效效期期限限、、保保函函的的終終止止到到期期日日、、索索賠賠的的證證明明文文件件等等。。7.5各種種支支付付方方式式的的結結合合使使用用信用用證證與與匯匯付付相相結結合合1．部部分分貨貨款款采采用用信信用用證證方方式式付付款款，，余余額額用用匯匯付付方方式式結結算算。。2．先先匯匯付付部部分分貨貨款款，，余余額額部部分分在在出出口口商商發(fā)發(fā)貨貨時時由由進進口口商商開開立立信信用用證證支支付付。。信用用證證與與托托收收相相結結合合匯付付、、托托收收、、信信用用證證和和保保函函四四種種方方式式的的相相結結合合1.分期期付付款款(PaybyInstallments)2．延延期期付付款款(DeferredPayment)AddYourTextThankYou!南京大學出出版社謝謝1月-2320:24:2320:2420:241月-231月-2320:2420:2420:24:231月-231月-2320:24:232023/1/520:24:239、靜夜四無鄰鄰，荒居舊業(yè)業(yè)貧。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中黃葉樹樹，燈下白頭頭人。。20:24:2320:24:2320:241/5/20238:24:23PM11、以以我我獨獨沈沈久久，，愧愧君君相相見見頻頻。。。。1月月-2320:24:2320:24Jan-2305-Jan-2312、故人人江海海別，，幾度度隔山山川。。。20:24:2320:24:2320:24Thursday,January5,202313、乍見翻翻疑夢，，相悲各各問年。。。1月-231月-2320:24:2320:24:23January5,202314、他鄉(xiāng)生白白發(fā)，舊國國見青山。。。05一月月20238:24:24下下午20:24:241月-2315、比不不了得得就不不比，，得不不到的的就不不要。。。。一月238:24下下午午1月-2320:24January5,202316、行動出成成果，工作作出財富。。。2023/1/520:24:2420:24:2405January202317、做前，能能夠環(huán)視四四周；做時時，你只能能或者最好好沿著以腳腳為起點的的射線向前前。。8:24:24下下午8:24下下午20:24:241月-239、沒有失敗，，只有暫時停停止成功！。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很多多事情情努力力了未未必有有結果果，但但是不不努力力卻什什么改改變也也沒有有。。。20:24:2420:24:2420:241/5/20238:24:24PM11、成功就是是日復一日日那一點點點小小努力力的積累。。。1月-2320:24:2420:24Jan-2305-Jan-2312、世間成事事，不求其其絕對圓滿滿，留一份份不足，可可得無限完完美。。20:24:2420:24:2420:24Thursday,January5,202313、不知香積寺寺，數(shù)里入云云峰。。1月-231月-2320:24:2420:24:24January5,202314、意志堅堅強的人人能把世世界放在在手中像像泥塊一一樣任意意揉捏。。05一一月20238:24:24下午午20:24:241月-2315、楚塞三湘湘接，荊門門九派通。。。。一月238:24下下午1月-2320:24January5,202316、少少年年十十五五二二十十時時，，步步行行奪奪得得胡胡馬馬騎騎。。。。2023/1/520:24:2420:24:2405January202317、空山新新雨后，，天氣晚晚來秋。。。8:24:24下午午8:24下午午20:24:241月-239、楊柳散散和風，，青山澹澹吾慮。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、閱讀一一切好書書如同和和過去最最杰出的的人談話話。20:24:2420:24:2420:241/5/20238:24:24PM11、越越是是沒沒有