2022年度部門決算報表說明及附表（基層單位編寫格式）

年度部門決算報表說明及附表（基層單位編寫格式）一、決算信息來源說明本套決算依據(jù)本單位登記完整、核對無誤的賬簿記錄和其他有關(guān)會計核算資料編制，賬證相符、賬實相符、賬表相符、表表相符，真實、準(zhǔn)確、完整地反映了本單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和財務(wù)狀況。（一）本套決算主表數(shù)據(jù)主要依據(jù)本單位會計賬簿總賬及明細(xì)賬數(shù)據(jù)填列，預(yù)算數(shù)據(jù)依據(jù)本單位預(yù)、決算批復(fù)文件及預(yù)算調(diào)整文件填列。（二）本套決算附表數(shù)據(jù)主要依據(jù)本單位會計賬簿、資產(chǎn)、人事臺賬及相關(guān)資料填列。二、決算編制基本情況本單位為（填列一級預(yù)算單位名稱）所屬

級（按封面“單位預(yù)算級次”填列）預(yù)算單位，單位類型為

單位（按封面“單位類型”填列），決算編報類型為

（按封面“報表小類”填列），按照

會計制度填報決算數(shù)據(jù)（按封面“執(zhí)行會計制度”填列）。納入本套決算編制范圍的獨立核算單位共個，比上年增減

個，分別是（如有，可附表反映本套決算包含編制單位清單，包括單位名稱和性質(zhì)）。三、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對情況（一）財政資金對賬情況。1．財政撥款核對情況。（1）單位本年度實際收到的一般公共預(yù)算財政撥款收入

萬元，財政部門撥款對賬單

萬元，差額

萬元。對差額原因進(jìn)行說明。（2）單位本年度政府性基金預(yù)算財政撥款收入

萬元，財政部門撥款對賬單

萬元，差額

萬元。對差額原因進(jìn)行說明。（3）單位本年度國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入

萬元，財政部門撥款對賬單

萬元，差額

萬元。對差額原因進(jìn)行說明。2．其他需要說明的情況。（二）與上年指標(biāo)核對情況。1．全口徑、一般公共預(yù)算財政撥款和政府性基金預(yù)算財政撥款的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金本年年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的情況說明，包括會計差錯更正、收回以前年度支出、歸集調(diào)入、歸集調(diào)出、歸集上繳和繳回資金及單位內(nèi)部調(diào)劑等情況（附表1-1）。按照法定會計政策變更追溯調(diào)整形成的差異，在“其他”欄目填列并在備注予以說明。非財政撥款結(jié)余和專用結(jié)余本年年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的情況說明（附表1-2）。2．主要指標(biāo)上下年變動幅度超過20%，其中機構(gòu)人員指標(biāo)上下年有變動的，應(yīng)具體核實并說明原因（附表2）。3.資產(chǎn)信息中房屋、車輛本年年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的情況說明（基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對任務(wù)-結(jié)余核對05表）。

四、報表審核情況1．審核公式。審核公式共提示×××條。其中：（1）表間公式共×××條。 A0-×××公式，提示內(nèi)容××××，保留原因是××××?！韵轮饤l列舉。 （2）表內(nèi)公式共×××條。 A×××公式，提示內(nèi)容××××，保留原因是××××?！韵轮饤l列舉。 2．審核模板。A-×××，提示內(nèi)容××××，主要情況是××××?！韵轮鹉０辶信e。單位需按審核模板逐一進(jìn)行說明。五、決算數(shù)據(jù)其他需要說明的情況1．“收入決算表”中其他收入的具體構(gòu)成情況，說明單位從同級財政以外的同級政府部門取得的橫向轉(zhuǎn)撥財政款、從上級或下級政府（包括政府財政和政府部門）取得的各類財政款，納入單位預(yù)算管理的投資收益、利息收入、捐贈收入、事業(yè)單位固定資產(chǎn)出租收入等情況（附表3）。2.年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余扣除經(jīng)營虧損后如為負(fù)數(shù)，按資金性質(zhì)分別說明情況。3．“項目支出決算明細(xì)表”中列支“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”的依據(jù)及說明。4.“三公”經(jīng)費統(tǒng)計數(shù)的特殊情況說明。5.行政單位、參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位機關(guān)運行經(jīng)費支出情況，以及與上年數(shù)對比變動原因說明。6.政府采購支出情況，包括采購類型、采購規(guī)模和授予中小企業(yè)合同金額等。7.“收入支出決算總表”中如全年預(yù)算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)，說明單位財政撥款預(yù)算和非財政撥款預(yù)算調(diào)整情況以及經(jīng)審批或備案的文件依據(jù)。8.中央單位財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況（附表4）。9.其他需要說明的問題。如中央單位駐外機構(gòu)有關(guān)情況（附表5、6）。附表1-1：年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余調(diào)整情況表編制單位：單位：元項目調(diào)整前年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余變動項目調(diào)整后年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余備注支出功能分類科目代碼科目名稱合計其中：合計其中：會計差錯更正收回以前年度支出歸集調(diào)入歸集調(diào)出歸集上繳和繳回資金單位內(nèi)部調(diào)劑其他合計其中：一般公共預(yù)算財政撥款政府性基金預(yù)算財政撥款國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款一般公共預(yù)算財政撥款政府性基金預(yù)算財政撥款國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款小計其中：小計其中：小計其中：小計其中：小計其中：小計其中：小計其中：一般公共預(yù)算財政撥款政府性基金預(yù)算財政撥款國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款一般公共預(yù)算財政撥款政府性基金預(yù)算財政撥款國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款一般公共預(yù)算財政撥款政府性基金預(yù)算財政撥款國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款一般公共預(yù)算財政撥款政府性基金預(yù)算財政撥款國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款一般公共預(yù)算財政撥款政府性基金預(yù)算財政撥款國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款一般公共預(yù)算財政撥款政府性基金預(yù)算財政撥款國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款一般公共預(yù)算財政撥款政府性基金預(yù)算財政撥款國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款一般公共預(yù)算財政撥款政府性基金預(yù)算財政撥款國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款類款項欄次1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435363738394041合計注：1.本表反映單位年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余調(diào)整情況，包括差錯更正、收回以前年度支出、歸集調(diào)入、歸集調(diào)出、歸集上繳等情況。2.“調(diào)整前年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余”為上年度部門決算年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余數(shù)，“調(diào)整后年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余”為本年度調(diào)整后年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余數(shù)。3．“會計差錯更正”“收回以前年度支出”填列單位因會計處理錯誤、收回以前年度支出而導(dǎo)致的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余調(diào)整金額（包括審計、監(jiān)督檢查等調(diào)整）；“歸集調(diào)入或調(diào)出”填列單位按照規(guī)定與其他單位調(diào)入調(diào)出結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金金額；“歸集上繳和繳回資金”填列單位按照規(guī)定上繳結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金金額；“單位內(nèi)部調(diào)劑”填列單位對結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金改變用途，調(diào)整用于本單位其他項目等的調(diào)整金額。4.“備注”欄應(yīng)寫明作為調(diào)整依據(jù)的文件號。5.本表應(yīng)作為部門決算報表說明第二部分的附件一并報送。

附表1-2：非財政撥款結(jié)余和專用結(jié)余年初年末變動情況表編制單位：單位：元項目調(diào)整前年初數(shù)年初數(shù)變動情況調(diào)整后年初數(shù)本年變動情況年末數(shù)備注會計差錯更正收回以前年度支出其他已在決算收支表中反映其他金額備注金額備注欄次1234567891011非財政撥款結(jié)余專用結(jié)余注：

1.中央單位需填報本表。地方單位根據(jù)同級財政部門要求填報。

2.欄次1“調(diào)整前年初數(shù)”，應(yīng)分別與2021年度部門決算《預(yù)算支出相關(guān)信息表》（財決附01表）對應(yīng)的非財政撥款結(jié)余和專用結(jié)余年末數(shù)一致（自動關(guān)聯(lián)取數(shù)）。

3.欄次2—欄次5“年初數(shù)變動情況”各欄，填寫因“會計差錯更正”、“收回以前年度支出”、“其他”因素對經(jīng)財政部審批的2021年末數(shù)進(jìn)行調(diào)整的情況，需對調(diào)整在備注欄進(jìn)行簡單說明，在報表說明進(jìn)行詳細(xì)說明并附調(diào)整依據(jù)和相關(guān)材料。

4.欄次6“調(diào)整后年初數(shù)”，應(yīng)分別與2022年度部門決算《預(yù)算支出相關(guān)信息表》（財決附01表）對應(yīng)的非財政撥款結(jié)余和專用結(jié)余年初數(shù)一致（基本平衡審核）。

5.欄次7“本年變動情況—已在決算收支表中反映”合計金額，應(yīng)與2022年度部門決算《收入支出決算表》（財決02表）對應(yīng)的“使用非財政撥款結(jié)余”、“繳納企業(yè)所得稅”、“提取專用結(jié)余”和“事業(yè)單位轉(zhuǎn)入非財政撥款結(jié)余”等欄次合計一致（基本平衡審核）。

6.欄次8—欄次9“本年變動情況—其他”，填寫按照政府會計準(zhǔn)則制度和部門決算報表填報要求，當(dāng)年發(fā)生的非財政撥款結(jié)余和專用結(jié)余變動且因不參與收支分配無法填入決算報表（主表）的情況，需對變動情況在備注欄進(jìn)行簡單說明，在報表說明進(jìn)行詳細(xì)說明并附變動依據(jù)和相關(guān)材料。

7.欄次10，應(yīng)與2022年度部門決算《預(yù)算支出相關(guān)信息表》（財決附01表）對應(yīng)的非財政撥款結(jié)余和專用結(jié)余年末數(shù)一致（基本平衡審核）。

附表2：主要指標(biāo)變動情況表編制單位：指標(biāo)行次本年度上年度比上年增減增減％原因欄次12345一、年度收支情況（單位：元）1—————1.本年收入2其中：一般公共預(yù)算財政撥款3政府性基金預(yù)算財政撥款4國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款5*事業(yè)收入6事業(yè)單位經(jīng)營收入7*其他收入82.本年支出9其中：基本支出10（1）人員經(jīng)費11（2）日常公用經(jīng)費12項目支出13其中：基本建設(shè)類項目14事業(yè)單位經(jīng)營支出153.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余16其中：一般公共預(yù)算財政撥款17政府性基金預(yù)算財政撥款18國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款19二、年末資產(chǎn)負(fù)債信息（單位：元）20—————1.貨幣資金212.財政應(yīng)返還額度223.房屋234.車輛245.在建工程256.借款267.應(yīng)繳財政款278.應(yīng)付職工薪酬28三、年末機構(gòu)人員情況（單位：個、人）29—————1.獨立編制機構(gòu)數(shù)302.獨立核算機構(gòu)數(shù)313.年末實有人數(shù)32在職人員33其中：行政人員34參照公務(wù)員法管理事業(yè)人員35非參公事業(yè)人員36離休人員37退休人員384.年末其他人員數(shù)395.年末學(xué)生人數(shù)40四、補充資料（單位：元）41—————1.固定資產(chǎn)情況42—————房屋面積（平方米）43車輛數(shù)量（輛）442.“三公”經(jīng)費支出45其中：因公出國（境）費46公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費47其中：公務(wù)用車購置費48公務(wù)用車運行維護(hù)費49公務(wù)接待費503.培訓(xùn)費514.會議費525.機關(guān)運行經(jīng)費536.年初預(yù)算數(shù)54—————本年收入合計55本年支出合計56年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余577.全年預(yù)算數(shù)58—————本年收入合計59本年支出合計60年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余61注：1.本表反映單位本年收支余、資產(chǎn)負(fù)債、機構(gòu)人員等主要指標(biāo)與上年數(shù)對比變動情況及變動原因，各單位均需填報本表。2.事業(yè)收入中含事業(yè)單位財政專戶管理資金收入。3.其他收入指單位取得的除財政撥款、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入以外的收入。4.結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余包括單位財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余及其他資金結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余。5.本表應(yīng)作為部門決算報表說明第二部分的附件一并報送。

附表3:其他收入明細(xì)情況表編制單位：金額單位：元項目行次統(tǒng)計數(shù)備注欄次12一、其他收入1（一）非同級財政撥款收入2—其中：本級橫向轉(zhuǎn)撥財政款3請在此處列明每筆本級橫向轉(zhuǎn)撥財政款的具體來源、用途等情況。非本級財政撥款4請在此處列明每筆非本級財政撥款的具體來源、以何種名義從地方申請、用途等情況。（二）投資收益5—（三）利息收入6—（四）捐贈收入7—（五）事業(yè)單位固定資產(chǎn)出租收入8—（六）盤盈收入9—（七）其他10如有，請在此處說明具體內(nèi)容。

附表4：財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況表編制單位：單位：元項目二級項目代碼一級項目名稱一級項目代碼基建項目屬性密級年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余本年收入本年支出年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余扣除項目扣除后年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余備注支出功能分類科目代碼科目名稱（二級項目名稱）調(diào)整前年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余變動調(diào)整后年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余小計年初預(yù)算執(zhí)行中調(diào)整小計當(dāng)年預(yù)算撥款使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金合計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余預(yù)付款存貨合計扣除后結(jié)轉(zhuǎn)扣除后結(jié)余項目合計其中：財政收回小計國庫集中支付結(jié)余資金非國庫集中支付結(jié)余資金類款項欄次—————123456789101112131415161718192021合計—————注：1.本表按照《財政部關(guān)于印發(fā)<中央部門結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法>的通知》（財預(yù)〔2016〕18號）的規(guī)定填列。2.本表填列使用一般公共預(yù)算財政撥款和政府性基金預(yù)算財政撥款安排的全部收支情況（基本支出和項目支出）。執(zhí)行政府會計準(zhǔn)則制度的單位，“扣除項目”中預(yù)付款和存貨（14欄、15欄）一般應(yīng)為零。3.以前年度安排的項目,截至本年年末未支出的部分應(yīng)確認(rèn)為結(jié)余資金;基建項目尚未竣工,截至本年年末未支出的部分應(yīng)確認(rèn)為結(jié)轉(zhuǎn)資金。4.欄次1中填列上年度部門決算年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余數(shù)。欄次11、12、13中填列的截至本年年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余數(shù)，應(yīng)與本年決算報表一致。5.“是否基建項目”指是否按照基本建設(shè)財務(wù)管理辦法執(zhí)行，包括：發(fā)展改革委安排的基建項目、同級財政安排的基建項目和其他主管部門安排的基建項目。6.“變動項目”指因財政收回、審計調(diào)整、單位內(nèi)部調(diào)劑等事項使年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余發(fā)生的變動。財政收回數(shù)列負(fù)數(shù)；審計調(diào)增結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余按正數(shù)計算，調(diào)減結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余按負(fù)數(shù)計算；單位內(nèi)部調(diào)劑調(diào)入結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余按正數(shù)計算，調(diào)出結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余按負(fù)數(shù)計算。7.涉及政府性基金預(yù)算轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算、政府收支分類科目調(diào)整、審計調(diào)整等事項，請在“備注”中簡要說明。涉及財政收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、單位內(nèi)部調(diào)劑結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、執(zhí)行中追加追減預(yù)算等事項，請在“備注”中簡要說明并列明財政部發(fā)文文號。8.審核公式?；酒胶夤剑?欄=（1+2）欄，5欄=（6+7）欄，8欄=（9+10）欄，11欄＝（12+13）欄，16欄＝（17+18）欄，18欄＝（19+20）欄，11欄＝（4+5-8）欄，16欄＝（11-14-15）欄；1欄合計＝填報說明附01表2欄合計，2欄合計＝填報說明附01表4欄合計，3欄合計＝填報說明附01表6欄合計，4欄合計＝財決07表1欄合計+財決09表1欄合計，5欄合計≤財決07表4欄合計+財決09表4欄合計，8欄合計≤財決07表7欄合計+財決09表7欄合計，11欄合計＝財決07表12欄合計+財決09表12欄合計，12欄合計＝財決07表（13+15）欄合計+財決09表（13+15）欄合計，13欄合計＝財決07表16欄合計+財決09表16欄合計。核實性公式：6欄≥9欄，4欄≥10欄，9、10欄≥0。

中央單位駐外機構(gòu)情況表編制單位：單位：元項目行次金額項目行次金額欄次1欄次2一、駐外使領(lǐng)館情況（年末數(shù)）1—三、駐外機構(gòu)資產(chǎn)總量情況（年末數(shù)）33—（一）駐外使領(lǐng)館數(shù)（個）2資產(chǎn)合計341.工作人員定編數(shù)（人）3（一）固定資產(chǎn)35其中：外交系列定編數(shù)（人）41.土地房屋及構(gòu)筑物362.工作人員實有數(shù)（人）52.通用設(shè)備37其中：外交系列實有數(shù)（人）63.專用設(shè)備383.配偶人數(shù)（人）74.文物和陳列品39其中：隨任配偶人數(shù)（人）85.圖書、檔案404.館員個人購買車輛數(shù)（輛）96.家具、用具、裝具及動植物41（二）經(jīng)費獨立處數(shù)（個）10（二）流動資產(chǎn)421.工作人員定編數(shù)（人）11（三）其他資產(chǎn)43其中：外交系列定編數(shù)（人）12負(fù)債合計442.工作人員實有數(shù)（人）13（一）應(yīng)繳財政款45其中：外交系列實有數(shù)（人）14（二）其他應(yīng)付款463.配偶人數(shù)（人）15凈資產(chǎn)（國有資產(chǎn)總額）47其中：隨任配偶人數(shù)（人）16（一）財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)484.館員個人購買車輛數(shù)（輛）17（二）其他資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余49（三）非經(jīng)費獨立處數(shù)（個）18（三）資產(chǎn)基金501.工作人員定編數(shù)（人）19四、駐外機構(gòu)經(jīng)費支出明細(xì)（本年數(shù)）51—其中：外交系列定編數(shù)（人）20駐外機構(gòu)經(jīng)費合計522.工作人員實有數(shù)（人）21（一）基本支出53其中：外交系列實有數(shù)（人）22（二）項目支出543.配偶人數(shù)（人）231.購房費55其中：隨任配偶人數(shù)（人）242.建房費564.館員個人購買車輛數(shù)（輛）253.大修理費57二、駐外機構(gòu)固定資產(chǎn)（年末數(shù)）26—4.房租費58（一）房地產(chǎn)（平方米）275.其他591.土地28602.房屋及建筑物2961（二）交通工具（輛）30621.公有車輛定編數(shù)31632.實有公有車輛數(shù)3264注：1.本表反映中央單位駐外機構(gòu)的人員、機構(gòu)、資產(chǎn)和經(jīng)費支出等基本情況，由有外交駐外編制和機構(gòu)的部門填報。2.本表須按館、處分別填列。3.駐外使領(lǐng)館數(shù)（2行）：外交部填駐外使領(lǐng)館數(shù)，其他部委駐聯(lián)合國及其他國際組織使團(tuán)也填在本項目內(nèi)。

附表6：中央單位駐外機構(gòu)人員基本數(shù)字表編制單位：單位：人項目行次年末數(shù)項目行次年末數(shù)欄次1欄次2一、外交系列工作人員數(shù)14.參贊191.大使2其中：正司級參贊20其中：副部級大使3副司級參贊21正司級大使4處級參贊22副司級大使55.一等秘書232.總領(lǐng)事及副總領(lǐng)事66.二等秘書24其中：正司級大使銜總領(lǐng)事77.三等秘書25副司級大使銜總領(lǐng)事88.隨員26正司級總領(lǐng)事99.職員27副司級總領(lǐng)事1028處級總領(lǐng)事11二、工勤系列工作人員數(shù)29副司級副總領(lǐng)事121.特一級廚師30處級副總領(lǐng)事132.特二級廚師及相應(yīng)等級313.公使及公使銜參贊143.特三級廚師及相應(yīng)等級32其中：正司級公使154.一級廚師及相應(yīng)等級33副司級公使165.二級廚師及相應(yīng)等級34正司級公使銜參贊176.三級廚師及相應(yīng)等級35副司級公使銜參贊187.三級廚師以下及相應(yīng)等級36注：本表反映中央單位駐外機構(gòu)人員情況，由外交部、商務(wù)部、教育部、科技部、文化部、農(nóng)業(yè)部等有外交駐外編制和機構(gòu)的部門填報。

附表7：住房公積金業(yè)務(wù)收支情況表編制單位：單位：元項目行次本年數(shù)年末累計數(shù)項目行次本年數(shù)年末累計數(shù)欄次12欄次34一、業(yè)務(wù)收入1三、增值收益分配及使用141.住房公積