銀行業(yè)核心監(jiān)管指標和合規(guī)指標課件之二

《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》背景與起草過程定位與起草原則結(jié)構(gòu)和主要內(nèi)容六個特點有關(guān)說明一、背景與起草過程背景

-銀行監(jiān)管需要標桿沒有標桿，無法判斷“好壞”，亦無法實施分類監(jiān)管

-監(jiān)管標桿應該與時俱進我國銀行監(jiān)管史上，監(jiān)管指標集中于1996年《資產(chǎn)負債比例管理辦法》中，目前已不適用：一種情況是指標過時，另一種情況是指標值過時

-監(jiān)管標桿必須體現(xiàn)監(jiān)管理念

銀監(jiān)會提出了新理念：管風險

-監(jiān)管標桿必須與監(jiān)管法規(guī)相容(compatible)

銀監(jiān)會出臺了新法規(guī)一、背景與起草過程意義

-依法履行監(jiān)管職責

《銀監(jiān)法》第27條規(guī)定，要建立評級體系和風險預警機制，客觀上需要指標與標準值。

-提高審慎和風險監(jiān)管水平從合規(guī)監(jiān)管向合規(guī)與風險監(jiān)管并重轉(zhuǎn)變，原有指標主要是合規(guī)性

-適應當前監(jiān)管發(fā)展從單一的信用風險監(jiān)管到全面風險監(jiān)管（流動性、信用、市場、操作風險）。

-逐步與國際慣例接軌新的監(jiān)管技術(shù)（風險遷徙、新資本協(xié)議區(qū)分預期損EL/

非預期損失UL）

一、背景與起草過程起草過程

2004年4月，王兆星主席助理牽頭成立研究小組

-第一階段（2004年5月至7月）：起草討論稿

-第二階段（2004年8月至9月）：現(xiàn)場討論、書面征求16家銀行的意見

-第三階段（2004年10月至11月）：組織國有銀行和股份制銀行進行實際測試

-第四階段（2004年12月至2005年2月）：修改并上網(wǎng)公開征求意見

-第五階段（2005年3月至今）：與1104工程、監(jiān)管評級內(nèi)部指引相銜接二、定位與起草原則定位

-替換《資產(chǎn)負債比例管理辦法》-不是指標“匯編”有增有減，有邏輯有層次（三個類別、兩級指標）

-為銀行監(jiān)管提供參照系，單項指標不與監(jiān)管措施直接掛鉤：監(jiān)管措施需要綜合考慮各項指標情況，此外還需要考量定性因素

-“一套核心指標，多種監(jiān)管用途”風險評級/風險預警、非現(xiàn)場監(jiān)測/現(xiàn)場檢查、單家機構(gòu)分析/同質(zhì)同類分析核心指標監(jiān)管信息系統(tǒng)風險評級風險預警非現(xiàn)場監(jiān)測現(xiàn)場檢查單一機構(gòu)同質(zhì)同組日常監(jiān)管二、定位與起草原則起草原則

-滿足風險監(jiān)管需求，以現(xiàn)行法律法規(guī)和監(jiān)管指引為基礎(chǔ)

-借鑒國際監(jiān)管經(jīng)驗：美國、英國、日本、香港等

-兼顧可行性和前瞻性：“跳起來夠得著”太高了，不現(xiàn)實；太低了，沒有引領(lǐng)作用

-選取最核心的指標：60多個—36個—22個

三、結(jié)構(gòu)和主要內(nèi)容結(jié)構(gòu)

-分4章，共24條

-第一章為總則，明確了制定《核心指標》的法律依據(jù)和適用對象等；

-第二章為核心指標，規(guī)定了3大類、22個指標及指標值，指標口徑作為附件；

-第三章為檢查監(jiān)督，明確了對商業(yè)銀行的要求及檢查監(jiān)督措施；

-第四章為附則。流動性風險信用風險市場風險操作風險風險水平類指標風險遷徙類指標風險抵補類指標檢查監(jiān)督措施報告頻率及時間質(zhì)量保證檢查分析自我糾正

三、結(jié)構(gòu)和主要內(nèi)容風險水平類指標：

衡量風險水平

-流動性風險：流動性比率、核心負債依存度、流動性缺口率；

-信用風險：不良資產(chǎn)率、單一集團客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度。不良資產(chǎn)率指標包括不良貸款率1個二級指標；

-市場風險：累計外匯敞口頭寸比例、利率風險敏感度；

-操作風險：操作風險損失率

三、結(jié)構(gòu)和主要內(nèi)容風險遷徙類指標：衡量風險變化

-正常貸款遷徙率：正常類貸款遷徙率、關(guān)注類貸款遷徙率

-不良貸款遷徙率：次級貸款遷徙率、可疑貸款遷徙率

三、結(jié)構(gòu)和主要內(nèi)容風險抵補類指標：衡量風險抵御能力

-盈利能力：成本收入比、資產(chǎn)利潤率和資本利潤率

-準備金充足程度：資產(chǎn)損失準備充足率、貸款損失準備充足率

-資本充足程度：資本充足率、核心資本充足率四、六個特點與《資產(chǎn)負債比例管理辦法》相比，在指標及標桿選擇上有重大完善

-新增指標13個：核心負債依存度、流動性缺口率；外匯敞口頭寸比例、利率風險敏感度；操作風險損失率；所有遷徙類指標；成本收入比；資產(chǎn)、貸款撥備充足率

-修改指標6個：授信集中度、授信關(guān)聯(lián)度、不良資產(chǎn)率、不良貸款率、資本充足率、核心資本充足率

-調(diào)整指標值：總體看，比原標準有所提高，反映了銀行業(yè)改革成果和改革進度。四、六個特點體現(xiàn)了風險監(jiān)管的內(nèi)在邏輯

-風險水平

-風險遷徙，分析風險的變化

-風險抵御，評價銀行對風險的抵御能力覆蓋了商業(yè)銀行的主要風險領(lǐng)域和風險點

-既覆蓋了信貸資產(chǎn)風險，也覆蓋了非信貸資產(chǎn)風險

-既反映了流動性風險和信用風險，也反映了市場和操作風險

-既反映了各類風險的總體水平，又反映了風險結(jié)構(gòu)與波動性（資產(chǎn)和貸款不良率、核心負債依存度）

四、六個特點引入“風險遷徙”概念，反映了風險的動態(tài)變化

-從技術(shù)層面看，這種技術(shù)以五級分類為基礎(chǔ)，同時又彌補了五級分類只能衡量風險靜態(tài)水平的不足

-從應用價值看，這類指標不僅可用于風險水平的評價，也用于對風險變化的預警體現(xiàn)了對風險的抵御能力及兩道防線兼顧操作性和前瞻性五、有關(guān)說明指標值的確定依據(jù)

-現(xiàn)行法律法規(guī)和部門規(guī)章流動性比率：《商業(yè)銀行法》第39條不良資產(chǎn)率：《中行、建行公司治理改革與監(jiān)管指引》第18條規(guī)定為3-5%，選中值4%

單一集團客戶授信集中度：《商業(yè)銀行法》第39條規(guī)定，單一客戶授信集中度為10%。對于集團客戶，擴大到15%（美國）全部關(guān)聯(lián)度：《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》

第32條成本收入比、資產(chǎn)利潤率、資本利潤率：《中行、建行指引》

第17條、第15條、第16條

五、有關(guān)說明

-國際同業(yè)標準流動性缺口率：英國（-20%）、韓國（-10%）累計外匯敞口頭寸比例：韓國（20%）操作風險損失率：《新資本協(xié)議》（15%）資產(chǎn)損失準備充足率：100%-實際測試核心負債依存度利率風險敏感度風險遷徙類指標五、有關(guān)說明與風險評價、風險預警的關(guān)系“一套核心指標，兩種監(jiān)管手段”：

-《商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引》中的定量指標及分值端點與《核心指