公司業(yè)務(wù)授信制度培訓(xùn)

公司業(yè)務(wù)授信制度培訓(xùn)公司業(yè)務(wù)授信制度培訓(xùn)公司業(yè)務(wù)授信制度培訓(xùn)主要內(nèi)容授信的概念和基本原則授信的一般流程和基本要求信用等級(jí)評(píng)定授信方案及實(shí)施要求授信后管理授信是指商業(yè)銀行對(duì)其所屬業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶所規(guī)定的內(nèi)部控制信用高限額度?！渡虡I(yè)銀行授信、授信管理暫行辦法》統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對(duì)單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度?！渡虡I(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引》統(tǒng)一授信是指通過(guò)核定客戶最高綜合授信額度，統(tǒng)一控制我行對(duì)客戶辦理融資風(fēng)險(xiǎn)總量的管理制度?！督y(tǒng)一授信管理辦法》

授信、統(tǒng)一授信統(tǒng)一授信的四統(tǒng)一原則授信主體的統(tǒng)一。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個(gè)管理部門(mén)或委員會(huì)統(tǒng)一審核批準(zhǔn)對(duì)客戶的授信，不能由不同部門(mén)分別對(duì)同一或不同客戶，不同部門(mén)分別對(duì)同一或不同信貸品種進(jìn)行授信。授信形式的統(tǒng)一。商業(yè)銀行對(duì)同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應(yīng)置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，即要做到表內(nèi)業(yè)務(wù)授信及表外業(yè)務(wù)授信統(tǒng)一，對(duì)表內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)、打包放款、進(jìn)出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務(wù)進(jìn)行一攬子授信。不同幣種授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對(duì)本幣業(yè)務(wù)的授信和外幣業(yè)務(wù)的授信置于同一授信額度之下。

授信對(duì)象的統(tǒng)一。商業(yè)銀行授信的對(duì)象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或系統(tǒng)內(nèi)對(duì)不具備法人資格的分支公司客戶授信。

最高綜合授信額度是指商業(yè)銀行在對(duì)單一法人客戶的風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合評(píng)估的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總量。銀行對(duì)該客戶提供的各類信用余額之和不得超過(guò)該客戶的最高綜合授信額度。

商業(yè)銀行對(duì)每一個(gè)法人客戶都應(yīng)確定一個(gè)最高綜合授信額度。

對(duì)由多個(gè)法人組成的集團(tuán)公司客戶、尤其是跨國(guó)集團(tuán)公司客戶，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個(gè)對(duì)該集團(tuán)客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對(duì)該集團(tuán)各個(gè)法人設(shè)定的最高授信額度之和不得超過(guò)總體最高授信額度。

最高綜合授信額度管理綜合授信分項(xiàng)管理按照授信融資品種，綜合授信分為項(xiàng)目貸款授信、流動(dòng)資金貸款授信及表外業(yè)務(wù)授信。按照授信擔(dān)保方式，綜合授信分為抵（質(zhì)）押方式授信、保證方式授信和信用方式授信。其他分類方式：基本授信：年度授信所確定的最高綜合授信額度；特別授信：超過(guò)基本授信的追加授信、特殊項(xiàng)目授信；臨時(shí)授信：年度授信以外，年內(nèi)新建信貸關(guān)系客戶所給予的授信。綜合授信的一般流程授信申請(qǐng)受理授信調(diào)查形成調(diào)查報(bào)告（提出授信方案）審批流程取得授信額度使用授信額度可受理客戶的基本要求

(一)客戶主體資格符合基本要求；(二)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)符合基本要求；(三)信用狀況符合基本要求；(四)符合授信具體業(yè)務(wù)的特別要求。授信工作人員受理的所有客戶原則上必須滿足或高于這些要求。授信調(diào)查、搜集客戶

基本資料（一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照(副本及影印件)、貸款卡及年檢證明；法人代碼證書(shū)(副本及影印件)；法定代表人身份證明及其必要的個(gè)人信息；近三年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動(dòng)表以及銷量情況。成立不足三年的客戶，提交自成立以來(lái)年度的報(bào)表；本年度及最近月份存借款及對(duì)外擔(dān)保情況；稅務(wù)部門(mén)年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門(mén)納稅證明資料復(fù)印件；

授信調(diào)查、搜集客戶

基本資料（二）合同或章程(原件及影印件)；董事會(huì)成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等；若為有限責(zé)任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營(yíng)客戶，要求提供董事會(huì)或發(fā)包人同意申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；股東大會(huì)關(guān)于利潤(rùn)分配的決議；現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃；授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書(shū)(原件)；其他必要的資料(如海關(guān)、環(huán)保等部門(mén)出具的相關(guān)文件等)。授信調(diào)查、搜集客戶

基本資料（三）對(duì)于中長(zhǎng)期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計(jì)資金來(lái)源及使用情況、預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃等。政府背景的基本建設(shè)項(xiàng)目：有權(quán)審批部門(mén)對(duì)項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告的批復(fù)（報(bào)備）及建設(shè)規(guī)劃、施工類證書(shū)。房地產(chǎn)項(xiàng)目：開(kāi)發(fā)項(xiàng)目要求“四證”齊全，土地使用權(quán)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證和施工許可證

集團(tuán)客戶管理要求的有關(guān)資料授信調(diào)查的基本要求對(duì)客戶調(diào)查和客戶資料的驗(yàn)證應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。

對(duì)客戶提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并將核實(shí)過(guò)程和結(jié)果以書(shū)面形式記載。

首筆授信業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行雙人貸前調(diào)查制度。

授信調(diào)查人員調(diào)查分析的

主要方式（一）從本行的會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)獲取信息：從會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)了解客戶的存款狀況，資金結(jié)算、流量情況；從客戶提供的資料獲取信息：要求客戶如實(shí)提供第十四條所列資料，并要求客戶定期提供反映其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等情況的合同、稅票、報(bào)表等各類資料，進(jìn)行匯總、分析整理，發(fā)現(xiàn)其中的關(guān)鍵信息；實(shí)地檢查：去客戶的主要辦公、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、住所實(shí)地檢查，及主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管、操作人員接觸會(huì)談，查閱帳冊(cè)、出庫(kù)入庫(kù)單、增值稅發(fā)票和報(bào)表等資料，查看存貨、建設(shè)工地、生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)客戶提供的資料信息進(jìn)行補(bǔ)充、驗(yàn)證；授信調(diào)查人員調(diào)查分析的

主要方式（二）從企業(yè)征信系統(tǒng)中獲取信息：從信貸登記咨詢系統(tǒng)中查詢客戶已取得的授信情況、有關(guān)的基礎(chǔ)資料、對(duì)外擔(dān)保情況、發(fā)生的重大事項(xiàng)等；從客戶之外獲取信息：應(yīng)重視采取正規(guī)或非正規(guī)的方法，從稅務(wù)、工商、以及其他客戶、部門(mén)等處了解競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、主管機(jī)關(guān)、政府部門(mén)、新聞單位、金融同業(yè)等對(duì)調(diào)查客戶的看法，印證客戶提供的有關(guān)資料，特別是企業(yè)交稅是否及時(shí)，有否發(fā)生變化等。必要時(shí)，可通過(guò)外部征信機(jī)構(gòu)對(duì)客戶資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。

授信調(diào)查報(bào)告和信用等級(jí)評(píng)定綜合授信盡職調(diào)查報(bào)告

固定資產(chǎn)項(xiàng)目授信盡職調(diào)查報(bào)告

綜合授信盡職調(diào)查報(bào)告

的主要內(nèi)容企業(yè)基本情況

企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況評(píng)價(jià)

企業(yè)財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)

企業(yè)發(fā)展前景評(píng)價(jià)

企業(yè)現(xiàn)有融資、擔(dān)保及信用評(píng)價(jià)本次企業(yè)申請(qǐng)授信情況

調(diào)查人對(duì)企業(yè)的授信意見(jiàn)

固定資產(chǎn)項(xiàng)目授信盡職

調(diào)查報(bào)告主要內(nèi)容借款人經(jīng)營(yíng)管理評(píng)價(jià)

項(xiàng)目概況及評(píng)價(jià)

項(xiàng)目總投資及資金來(lái)源評(píng)價(jià)

項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)

項(xiàng)目不確定性分析

還款能力分析

擔(dān)保分析

貸款風(fēng)險(xiǎn)及效應(yīng)評(píng)價(jià)

調(diào)查評(píng)估結(jié)論

公司客戶信用等級(jí)評(píng)定信用等級(jí)評(píng)定是指商業(yè)銀行在對(duì)企業(yè)進(jìn)行綜合深入調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，從而確定信用級(jí)別的過(guò)程。信用等級(jí)反映了客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。信用評(píng)級(jí)的發(fā)展專家判斷法：運(yùn)用專業(yè)知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)，利用專業(yè)性分析工具，在分析評(píng)價(jià)各種關(guān)鍵要素的基礎(chǔ)上，綜合評(píng)定信用等級(jí)；信用評(píng)分法：是以客戶的現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等一系列歷史數(shù)據(jù)為變量，運(yùn)用信用評(píng)分模型進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析，以評(píng)定信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；在《巴塞爾資本協(xié)議》明確要求計(jì)算違約概率后，該方法得到了更為廣泛的應(yīng)用。違約概率模型分析法：以客戶歷史數(shù)據(jù)為變量，利用信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型直接計(jì)算違約概率的評(píng)定法。我行的信用等級(jí)評(píng)定的定義客戶信用等級(jí)評(píng)定是指運(yùn)用規(guī)范、統(tǒng)一的評(píng)價(jià)方法，對(duì)客戶一定經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)的償債能力和意愿，進(jìn)行定量和定性分析，從而對(duì)客戶的信用等級(jí)作出真實(shí)、客觀、公正的綜合評(píng)判。

信用等級(jí)評(píng)定的作用：一是評(píng)價(jià)企業(yè)的資信度，反映了客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小；二是公司客戶授信的準(zhǔn)入要求，A級(jí)及以上。我行信用等級(jí)的級(jí)等和定義ＡＡＡ級(jí)：客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)，有很好的發(fā)展前景，管理水平很高，有很可靠、可預(yù)見(jiàn)的凈現(xiàn)金流量，具有很強(qiáng)的償債能力，信譽(yù)狀況很好。ＡＡ級(jí)：客戶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平高，有良好的凈現(xiàn)金流量，償債能力強(qiáng)，信譽(yù)狀況良好。Ａ級(jí)：客戶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量一般，償債能力一般，信譽(yù)狀況一般。ＢＢＢ級(jí)：客戶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較差，發(fā)展前景較差，管理水平較差，現(xiàn)金流量狀況緊張，償債能力較差，客戶存在需要關(guān)注的問(wèn)題，具有較大風(fēng)險(xiǎn)。ＢＢ級(jí)：客戶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、財(cái)務(wù)效益狀況、管理水平差，償債能力弱，風(fēng)險(xiǎn)大。B級(jí)：客戶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、財(cái)務(wù)效益狀況、管理水平很差，償債能力很弱，風(fēng)險(xiǎn)很大。信用等級(jí)評(píng)定的方法評(píng)級(jí)指標(biāo)法：管理水平、償債能力、營(yíng)運(yùn)能力及經(jīng)營(yíng)效益、發(fā)展前景和信譽(yù)狀況

直接認(rèn)定法授信方案基本要素最高（集團(tuán)）綜合授信額度：分項(xiàng)授信額度、項(xiàng)目授信額度授信擔(dān)保方案其他執(zhí)行條件：利率、保證金比例主要授信種類分析和評(píng)價(jià)要點(diǎn)（一）

票據(jù)承兌：是否具有真實(shí)貿(mào)易的背景；是否核實(shí)相應(yīng)基礎(chǔ)合同(交易)的真實(shí)性；是否取得或核實(shí)稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴(yán)格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序。票據(jù)貼現(xiàn)：貼現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實(shí)質(zhì)要件；是否提交符合稅收征管法律法規(guī)規(guī)定的稅務(wù)法票并進(jìn)行核實(shí)；是否對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景及相關(guān)的其他證明文件進(jìn)行核實(shí)；是否對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進(jìn)行評(píng)估；是否對(duì)客戶有無(wú)背書(shū)及付款人的承兌予以查實(shí)。公司貸款：是否嚴(yán)格審查客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，認(rèn)真獨(dú)立計(jì)算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問(wèn)題。主要授信種類分析和評(píng)價(jià)要點(diǎn)（二）項(xiàng)目融資：除評(píng)估授信項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告及未來(lái)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)情況外，是否對(duì)質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險(xiǎn)等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶無(wú)交叉互保。集團(tuán)客戶授信：是否對(duì)集團(tuán)客戶進(jìn)行深入調(diào)查，并已對(duì)集團(tuán)客戶進(jìn)行認(rèn)定；是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性、合理性和安全性，對(duì)集團(tuán)客戶認(rèn)真實(shí)施統(tǒng)一授信，及時(shí)調(diào)整額度并緊密跟蹤。擔(dān)保業(yè)務(wù)：是否具有真實(shí)交易的背景；是否核實(shí)相應(yīng)基礎(chǔ)合同(交易)的真實(shí)性；是否對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的可操作性和法律文書(shū)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)論證；是否嚴(yán)格按要求履行了擔(dān)保業(yè)務(wù)的相關(guān)程序。主要授信種類分析和評(píng)價(jià)要點(diǎn)（三）開(kāi)立信用證：否對(duì)信用證受益人及開(kāi)證申請(qǐng)人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實(shí)；申請(qǐng)人是否按照信用證開(kāi)立要求填寫(xiě)有關(guān)書(shū)面材料；受理因申請(qǐng)人開(kāi)立信用證而產(chǎn)生的匯票時(shí)，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管部門(mén)要求對(duì)匯票本身的形式和實(shí)質(zhì)要件進(jìn)行審核。擔(dān)保授信：是否對(duì)保證人的償還能力，違反國(guó)家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查；是否就開(kāi)設(shè)擔(dān)?？劭钯~戶的余額控制及銀行授權(quán)主動(dòng)劃賬辦法達(dá)成書(shū)面協(xié)議；是否對(duì)抵(質(zhì))押權(quán)的行使和過(guò)戶制定可操作的辦法。主要授信品種分析和評(píng)價(jià)要點(diǎn)（一）流動(dòng)性短期資金需求應(yīng)關(guān)注：1.融資需求的時(shí)間性(常年性還是季節(jié)性)；2.對(duì)存貨融資，要充分考慮當(dāng)實(shí)際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策，以及存貨本身的風(fēng)險(xiǎn)，如過(guò)時(shí)或變質(zhì)；3.應(yīng)收賬款的質(zhì)量及壞賬準(zhǔn)備情況；4.生產(chǎn)轉(zhuǎn)換的周期及貸款期限是否區(qū)配。

主要授信品種分析和評(píng)價(jià)要點(diǎn)（二）設(shè)備采購(gòu)和更新融資需求應(yīng)關(guān)注：1.時(shí)機(jī)選擇，宏觀經(jīng)濟(jì)情況、行業(yè)展望以及產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)和生命周期；2.未實(shí)現(xiàn)的生產(chǎn)能力；3.其他提供資金的途徑：長(zhǎng)期授信、資本注入、出售資產(chǎn)；4.其他因素可能對(duì)資金的影響。

主要授信品種分析和評(píng)價(jià)要點(diǎn)（三）項(xiàng)目融資需求應(yīng)關(guān)注：1.項(xiàng)目可行性，主要包括宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況分析、技術(shù)上是否先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)上是否可行、資金是否有缺口、是否符合環(huán)評(píng)要求等；2.項(xiàng)目是否履行了必要的批準(zhǔn)和報(bào)備手續(xù)；3.項(xiàng)目完工時(shí)限、新建項(xiàng)目是取否已取得土地證及其他建設(shè)許可證；4．項(xiàng)目實(shí)施和經(jīng)營(yíng)管理者的能力。

主要授信品種分析和評(píng)價(jià)要點(diǎn)（四）房地產(chǎn)項(xiàng)目授信：除應(yīng)關(guān)注第三項(xiàng)項(xiàng)目融資有關(guān)事項(xiàng)外，還應(yīng)關(guān)注：1.是否已取得四證即土地使用權(quán)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證和施工許可證；2.房地產(chǎn)企業(yè)自有資金(指所有者權(quán)益)不得低于開(kāi)發(fā)項(xiàng)目總投資的35%；3.不得向房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放用于繳交土地出讓金的貸款；4.應(yīng)重點(diǎn)支持符合中低收入家庭購(gòu)買能力的住宅項(xiàng)目，對(duì)大戶型、大面積、高檔商品房及別墅等項(xiàng)目應(yīng)適當(dāng)限制。主要授信品種分析和評(píng)價(jià)要點(diǎn)（五）中長(zhǎng)期授信需求應(yīng)關(guān)注：1.客戶當(dāng)前的現(xiàn)金流量；2.利率風(fēng)險(xiǎn)；3.客戶的勞資情況；4.法規(guī)和政策變動(dòng)可能給客戶帶來(lái)的影響；5.客戶的投資或負(fù)債率過(guò)大，影響其還款能力；6.原材料短缺或變質(zhì)；7.第二還款來(lái)源情況惡化；8.市場(chǎng)變化；9.競(jìng)爭(zhēng)能力及其變化；10.高管層組成及變化；11.產(chǎn)品質(zhì)量可能導(dǎo)致產(chǎn)品銷售的下降；12.匯率波動(dòng)對(duì)進(jìn)出口原輔料及產(chǎn)成品帶來(lái)的影響；13.經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致的盈利下降。授信擔(dān)保分析和評(píng)價(jià)要點(diǎn)（一）對(duì)保證人分析和評(píng)價(jià)的要點(diǎn)：1.是否具有法定的保證主體資格；2.保證人的經(jīng)營(yíng)情況和代償能力；3.保證人提供保證是否履行了其內(nèi)部規(guī)定的必要手續(xù)，并出具有關(guān)證明；4.是否進(jìn)行了必要的核保手續(xù)；授信擔(dān)保分析和評(píng)價(jià)要點(diǎn)（二）對(duì)抵、質(zhì)押物分析和評(píng)價(jià)要點(diǎn)：1.抵、質(zhì)押人是否對(duì)抵、質(zhì)物擁有合法的處分權(quán)、權(quán)屬是否清晰；2.抵、質(zhì)押物價(jià)格是否屬實(shí)，是否易于變現(xiàn)，價(jià)格是否穩(wěn)定，市場(chǎng)變化情況如何；3.抵、質(zhì)押物是否易于保管、堅(jiān)固、不變質(zhì)；4.抵、質(zhì)押人提供抵、質(zhì)押是否履行了其內(nèi)部規(guī)定的必要手續(xù)，并出具有關(guān)證明；5.是否應(yīng)對(duì)抵、質(zhì)手續(xù)進(jìn)行必要的登記。

不得對(duì)以下用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信

(一)國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目；(二)違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股；(三)違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；(四)其他違反國(guó)家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。其他禁止授信情形客戶未按國(guó)家規(guī)定取得以下有效批準(zhǔn)文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準(zhǔn)的，不得提供授信：(一)項(xiàng)目批準(zhǔn)文件；(二)環(huán)保批準(zhǔn)文件；(三)土地批準(zhǔn)文件；(四)其他按國(guó)家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件。

授信實(shí)施要求嚴(yán)格執(zhí)行授信方案，在最高綜合授信額度內(nèi)按有權(quán)人審定的條件實(shí)施。