監(jiān)管資本計(jì)量

從巴塞爾協(xié)議到《資本管理辦法》相關(guān)概念辨析：經(jīng)濟(jì)資本、監(jiān)管資本和賬面資本經(jīng)濟(jì)資本、監(jiān)管資本和賬面資本的大小關(guān)系經(jīng)濟(jì)資本需求應(yīng)小于賬面資本，

否則，銀行風(fēng)險(xiǎn)>資本；監(jiān)管資本需求應(yīng)小于賬面資本+次級(jí)債務(wù)，否則，監(jiān)管不達(dá)標(biāo)。次級(jí)債務(wù)，清償順序在存款人和一般債務(wù)之后：考慮監(jiān)管資本需求的滿足程度（資本充足率），考慮考慮經(jīng)濟(jì)資本的滿足程度時(shí)，不考慮從巴塞爾協(xié)議到《資本管理辦法》風(fēng)險(xiǎn)與資本管理財(cái)務(wù)司庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)管理股東關(guān)注：賬面資本+經(jīng)濟(jì)資本股東投資獲得什么收益——資本回報(bào)率ROE股東承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)獲得什么補(bǔ)償——經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率RAROC司庫(kù)更關(guān)注：賬面資本如何籌集資本成本最低如何提高風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益水平業(yè)務(wù)更關(guān)注：經(jīng)濟(jì)資本如何盡可能準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)如何提高風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益水平監(jiān)管關(guān)注：監(jiān)管資本銀行能否保證存款者不受損失哪家銀行對(duì)存款人的保護(hù)更強(qiáng)股東監(jiān)管董事會(huì)、高管層，同時(shí)關(guān)注三大資本。落實(shí)部門(mén)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)三資本平衡，“資本約束規(guī)模、收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)”。從巴塞爾協(xié)議到《資本管理辦法》我行資本充足率情況從巴塞爾協(xié)議到《資本管理辦法》基本中級(jí)高級(jí)支柱I要求標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算簡(jiǎn)單全面機(jī)構(gòu)自行計(jì)算緩釋技術(shù)基本指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量方法風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜程度資本要求>=11.5%信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本最低資本要求會(huì)由于計(jì)算方法的不同而產(chǎn)生差異，促進(jìn)銀行建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制目錄第一部分：從巴塞爾協(xié)議到《資本管理辦法》第二部分：信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)法第三部分：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第四部分：操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)定義信用風(fēng)險(xiǎn)定義狹義：是指由于借款人或市場(chǎng)交易對(duì)手違約而導(dǎo)致的損失的可能性。廣義：狹義+由于借款人的信用評(píng)級(jí)的變動(dòng)和履約能力的變化導(dǎo)致其債務(wù)的市場(chǎng)價(jià)值變動(dòng)而引起的損失可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)悖論現(xiàn)象數(shù)據(jù)難以獲取風(fēng)險(xiǎn)概率分布的可偏性信用風(fēng)險(xiǎn)度量困難三大特征信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的總體框架信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)兩維評(píng)級(jí)與三種損失單筆貸款：

“客戶評(píng)級(jí)+債項(xiàng)評(píng)級(jí)”兩維評(píng)級(jí)資產(chǎn)組合：“預(yù)期損失、非預(yù)期損失、極端損失”三種損失反映客戶違約可能性反映違約后的收回情況內(nèi)部評(píng)級(jí)未來(lái)各種可能損失的平均值一定置信水平下的最大損失減去預(yù)期損失超過(guò)非預(yù)期損失的損失靠撥備抵補(bǔ)靠保險(xiǎn)、政府救助解決靠資本覆蓋：“監(jiān)管資本”。信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的總體框架信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)“兩維評(píng)級(jí)”下單筆貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架AAAAA+AAA+ABBBBBBCD123456789客戶評(píng)級(jí)債項(xiàng)評(píng)級(jí)低違約高損失低違約低損失示例高違約低損失高違約高損失根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果開(kāi)展管理工作準(zhǔn)入授權(quán)分類貸后管理…………信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的總體框架信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)“三種損失”下資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)管理總體框架損失大小非預(yù)期損失損失分布圖預(yù)期損失極端損失置信度m資本約束政府救助風(fēng)險(xiǎn)撥備可能性（一段時(shí)間）信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的總體框架信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)不能用歷史數(shù)據(jù)確定非預(yù)期損失利用模擬技術(shù)確定非預(yù)期損失設(shè)定假定條件，用簡(jiǎn)單的公式求解出和模擬相同的結(jié)果模擬的資產(chǎn)損失情況轉(zhuǎn)化為損失率的分布圖編號(hào)損失率累計(jì)概率10.00%0.01%20.00%0.02%…………

……950010.00%95.00%………………990030.00%99.00%………………10000100.00%100.00%平均2%

新資本協(xié)議對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素的定義信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)違約概率（PD）違約損失率（LGD）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）債務(wù)人違約的可能性有多大？各級(jí)別的PD=違約客戶數(shù)/客戶總數(shù)違約時(shí)銀行給客戶的信貸金額有多大？違約暴露EAD=授信余額+未提用額×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)違約時(shí)的損失率有多大？違約時(shí)的清收金額有多大？違約損失率LGD=1-回收率有效期限（M）風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效剩余期限是多少？風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)RWA＝函數(shù)(PD,LGD,EAD,M)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)描述新資本協(xié)議對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法公司、金融機(jī)構(gòu)、主權(quán)、資產(chǎn)證券化標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)法

(IRB)零售、股權(quán)公司零售、主權(quán)專業(yè)貸款股權(quán)資產(chǎn)證券化基于外部信用評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重固定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重初級(jí)法：

銀行自行估計(jì)PD

LGD=45%/75%,M=0.5/2.5年僅有一種內(nèi)部評(píng)級(jí)方法，銀行自行估計(jì)PD和LGD高級(jí)法：銀行自行估計(jì)PD,LGD以及EAD初級(jí)法：同公司類高級(jí)法：銀行自行估計(jì)PD,LGD,EAD和M評(píng)級(jí)基礎(chǔ)法：基于外部信用評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重監(jiān)管公式法：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重由監(jiān)管機(jī)構(gòu)指定市場(chǎng)法：簡(jiǎn)單風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重PD/LGD基礎(chǔ)法：銀行自行估計(jì)PD,LGD=90%方法風(fēng)險(xiǎn)暴露類別RWA計(jì)算方法商業(yè)銀行對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或者更加復(fù)雜的方法，后者主要是基于銀行通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)違約概率以及違約損失率進(jìn)行估計(jì)。此外，對(duì)于不同的資產(chǎn)類別，例如公司、零售、專業(yè)貸款以及資產(chǎn)證券化等，銀行所采用的標(biāo)準(zhǔn)都是不同的。信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系下銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露分類公司

風(fēng)險(xiǎn)暴露機(jī)構(gòu)

風(fēng)險(xiǎn)暴露零售

風(fēng)險(xiǎn)暴露主權(quán)

風(fēng)險(xiǎn)暴露股權(quán)

風(fēng)險(xiǎn)暴露專業(yè)貸款的評(píng)級(jí)房地產(chǎn)公司評(píng)級(jí)事業(yè)類公司評(píng)級(jí)一般性公司評(píng)級(jí)非銀行機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)銀行類機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)住房抵押貸款合格循環(huán)貸款其他類貸款外部評(píng)級(jí)/內(nèi)部評(píng)級(jí)銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露經(jīng)過(guò)人工調(diào)整構(gòu)建

PD

LGD

EAD

統(tǒng)計(jì)模型或

評(píng)分模板相關(guān)的

專家經(jīng)驗(yàn)。。。。。。兩維評(píng)級(jí)：債務(wù)人評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)專業(yè)貸款暴露房地產(chǎn)公司暴露事業(yè)類公司暴露一般性公司暴露非銀行機(jī)構(gòu)暴露銀行類機(jī)構(gòu)暴露。。。。。經(jīng)過(guò)細(xì)分后經(jīng)過(guò)分池后PD模型EAD模型LGD模型映射到主標(biāo)尺獲得客戶某一等級(jí)對(duì)應(yīng)的違約概率(PD)獲得債項(xiàng)某一等級(jí)對(duì)應(yīng)的違約損失率信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量公式信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露RWA的計(jì)量K＝Max[0,（LGD－BEEL）]RWA=K*12.5*EAD 其中：

LGD為違約情況下重新估計(jì)的LGD值；BEEL為預(yù)期損失，是指考慮經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律地位等條件下已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的預(yù)期損失最大估計(jì)值。（未違約風(fēng)險(xiǎn)暴露）12風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露零售風(fēng)險(xiǎn)暴露IRB初級(jí)法IRB高級(jí)法IRB高級(jí)法違約概率(PD)√√√違約損失率(LGD)X√√違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)X√√有效期限(M)X√不適用內(nèi)評(píng)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估算要求注：√表示銀行提供的估計(jì)值，X表示監(jiān)管當(dāng)局提供的估計(jì)值。風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）借款人違約時(shí)的銀行敞口值。EAD是違約時(shí)所拖欠的總額，包含表內(nèi)敞口和表外敞口。如果債務(wù)全額核銷(xiāo)，該部分金額將從監(jiān)管資本中扣除。違約概率（PD）債務(wù)人在貸款結(jié)清之前的既定時(shí)間內(nèi)（巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定為1年）出現(xiàn)違約的可能性。違約損失率（LGD）借款人違約后信貸工具的經(jīng)濟(jì)損失。它是銀行預(yù)期將損失的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）的百分比，必須包括折現(xiàn)因素以及催收引起的直接和間接成本。觀察時(shí)點(diǎn)12個(gè)月PD：違約概率違約時(shí)點(diǎn)EAD：風(fēng)險(xiǎn)暴露LGD：損失比例未違約違約風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化：違約概率（PD）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)巴塞爾新資本協(xié)議下的違約定義1債務(wù)人對(duì)于銀行集團(tuán)的實(shí)質(zhì)性債務(wù)逾期90天以上。2商業(yè)銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵質(zhì)押品等追索措施，債務(wù)人可能無(wú)法全額償還對(duì)銀行集團(tuán)的債務(wù)。銀行對(duì)債務(wù)人任何一筆貸款停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入表外核算。發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行核銷(xiāo)了貸款或已計(jì)提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備。

商業(yè)銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失。由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行同意進(jìn)行消極重組，對(duì)借款合同條款做出非商業(yè)性調(diào)整。(債務(wù)規(guī)模下降,借新還舊,展期)

銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)。

債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護(hù)狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付商業(yè)銀行債務(wù)。商業(yè)銀行認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化：違約損失率（LGD）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)間價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)經(jīng)濟(jì)損失間接損失/成本折現(xiàn)因素處置和清收能力直接損失/成本本金和利息損失、抵押品清收成本或法律訴訟費(fèi)用等成本分?jǐn)偢鶕?jù)自身處置和清收能力調(diào)整違約損失率+違約第1年第2年第3年第4年清收周期金額EADRecoveryperiod損失金額凈回收額=回收額–成本凈回收額的凈現(xiàn)值NPVEAD-NPV(回收額–成本)EADLGD

=非零售抵質(zhì)押保證經(jīng)濟(jì)環(huán)境債務(wù)人的行業(yè)零售信用評(píng)分產(chǎn)品地區(qū)未保證信用額度住房貸款抵押率風(fēng)險(xiǎn)暴露種類客戶關(guān)系的時(shí)間債務(wù)人經(jīng)濟(jì)狀況經(jīng)濟(jì)損失因素風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化：違約損失率（LGD）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率監(jiān)管要求商業(yè)銀行應(yīng)將違約債項(xiàng)的回收金額折現(xiàn)到違約時(shí)點(diǎn)，以真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)損失。商業(yè)銀行使用的折現(xiàn)率應(yīng)反映清收期間持有違約債項(xiàng)的成本。確定折現(xiàn)率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)考慮以下因素。如果回收金額是不確定的并且含有無(wú)法分散的風(fēng)險(xiǎn)，凈現(xiàn)值的計(jì)算應(yīng)反映回收金額的時(shí)間價(jià)值以及與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)應(yīng)反映經(jīng)濟(jì)衰退的情形。如果回收金額是確定的，凈現(xiàn)值計(jì)算只需反映回收金額的時(shí)間價(jià)值，可以選擇無(wú)風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率。折現(xiàn)率方法描述保守程度無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率違約賬戶很可能帶來(lái)大于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)/基準(zhǔn)利率的預(yù)期回報(bào)率，監(jiān)管機(jī)構(gòu)不鼓勵(lì)使用。合同貸款利率原始合同利率或違約時(shí)的合同利率代表用來(lái)取代違約貸款承諾回報(bào)的機(jī)會(huì)成本股權(quán)/資本成本由股東承擔(dān)銀行資產(chǎn)負(fù)債表再融資的成本。資金成本內(nèi)部交易利率存款利率資本加權(quán)平均成本(WACC)對(duì)機(jī)構(gòu)特定股權(quán)和債務(wù)成本的估計(jì)，并且著重于機(jī)構(gòu)包括所有的資產(chǎn)和負(fù)債。風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化：違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）借款人違約時(shí)的銀行敞口值。EAD是違約時(shí)所拖欠的總額，包含表內(nèi)敞口和表外敞口。如果債務(wù)全額核銷(xiāo)，該部分金額將從監(jiān)管資本中扣除。違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)包括已使用的授信余額、應(yīng)收未收利息、未使用授信額度的預(yù)期提取數(shù)量以及可能發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用等。違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)值應(yīng)是違約加權(quán)的長(zhǎng)期平均數(shù)，商業(yè)銀行應(yīng)保守確定估計(jì)值的誤差。商業(yè)銀行對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)值應(yīng)反映違約事件發(fā)生時(shí)或發(fā)生后債務(wù)人繼續(xù)提款的可能性。表內(nèi)項(xiàng)目：取決于表內(nèi)項(xiàng)目?jī)糁档恼J(rèn)定結(jié)果，EAD應(yīng)不少于當(dāng)前提取額/余額。表外項(xiàng)目：銀行的估計(jì)應(yīng)反映在違約發(fā)生之時(shí)或之后，借款人繼續(xù)提款的可能性。EAD=表內(nèi)余額+CCF(信用轉(zhuǎn)換系數(shù))*表外項(xiàng)目

額度余額EAD金額Opentobuy可用額度Currentbalance

當(dāng)前余額當(dāng)前余額時(shí)間觀測(cè)點(diǎn)違約時(shí)點(diǎn)基于CCF的額外提取敞口風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化：有效期限（M）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)初級(jí)法高級(jí)法采用內(nèi)部估計(jì)的有效期限，但最長(zhǎng)不超過(guò)5年中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限可以采用2.5年回購(gòu)類交易有效期限是0.5年其他非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限為2.5年有效期限CFt為在未來(lái)t時(shí)間段內(nèi)需要支付的現(xiàn)金流最小值。目錄第一部分：從巴塞爾協(xié)議到《資本管理辦法》第二部分：信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)法第三部分：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第四部分：操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)法（權(quán)重法）：計(jì)算流程信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)信息表內(nèi)業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)法分類規(guī)則信用轉(zhuǎn)換系數(shù)CCF標(biāo)準(zhǔn)法資產(chǎn)類別標(biāo)準(zhǔn)法緩釋工具資產(chǎn)類別權(quán)重資產(chǎn)價(jià)值緩釋覆蓋風(fēng)險(xiǎn)暴露緩釋工具權(quán)重未緩釋部分RWA緩釋部分RWA標(biāo)準(zhǔn)法RWA標(biāo)準(zhǔn)法（權(quán)重法）：資產(chǎn)分類及權(quán)重信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目權(quán)重1.現(xiàn)金類資產(chǎn)1.1現(xiàn)金0%1.2黃金0%1.3存放中國(guó)人民銀行款項(xiàng)0%2.對(duì)中央政府和中央銀行的債權(quán)2.1對(duì)我國(guó)中央政府的債權(quán)0%2.2對(duì)中國(guó)人民銀行的債權(quán)0%2.3對(duì)評(píng)級(jí)AA-（含AA-）以上的國(guó)家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)0%2.4對(duì)評(píng)級(jí)AA-以下，A-（含A-）以上的國(guó)家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)20%2.5對(duì)評(píng)級(jí)A-以下，BBB-（含BBB-）以上的國(guó)家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)50%2.6對(duì)評(píng)級(jí)BBB-以下，B-（含B-）以上的國(guó)家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)100%2.7對(duì)評(píng)級(jí)B-以下的國(guó)家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)150%2.8對(duì)未評(píng)級(jí)的國(guó)家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)100%3.對(duì)我國(guó)公共部門(mén)實(shí)體的債權(quán)20%4.對(duì)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)4.1對(duì)我國(guó)政策性銀行的債權(quán)（不包括次級(jí)債權(quán)）0%4.2對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的債權(quán)4.2.1持有我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券0%4.2.2對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的其他債權(quán)100%4.3對(duì)我國(guó)其他商業(yè)銀行的債權(quán)（不包括次級(jí)債權(quán)）4.3.1原始期限3個(gè)月以內(nèi)20%4.3.2原始期限3個(gè)月以上25%4.4對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的次級(jí)債權(quán)（未扣除部分）100%4.5對(duì)我國(guó)其他金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)100%項(xiàng)目權(quán)重5.對(duì)在其他國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)的金融機(jī)構(gòu)和公共部門(mén)實(shí)體的債權(quán)5.1對(duì)評(píng)級(jí)AA-（含AA-）以上國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行和公共部門(mén)實(shí)體的債權(quán)25%5.2對(duì)評(píng)級(jí)AA-以下，A-（含A-）以上國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行和公共部門(mén)實(shí)體的債權(quán)50%5.3對(duì)評(píng)級(jí)A-以下，B-（含B-）以上國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行和公共部門(mén)實(shí)體的債權(quán)100%5.4對(duì)評(píng)級(jí)B-以下國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行和公共部門(mén)實(shí)體的債權(quán)150%5.5對(duì)未評(píng)級(jí)的國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行和公共部門(mén)實(shí)體的債權(quán)100%5.6對(duì)多邊開(kāi)發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行及國(guó)際貨幣基金組織的債權(quán)0%5.7對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)100%6.對(duì)一般企業(yè)的債權(quán)100%7.對(duì)符合標(biāo)準(zhǔn)的微型和小型企業(yè)的債權(quán)75%8.對(duì)個(gè)人的債權(quán)8.1個(gè)人住房抵押貸款50%8.2對(duì)已抵押房產(chǎn)，在購(gòu)房人沒(méi)有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評(píng)估后的凈值為抵押追加貸款的，追加的部分150%8.3對(duì)個(gè)人其他債權(quán)75%9.租賃資產(chǎn)余值100%10.股權(quán)10.1對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資（未扣除部分）250%10.2被動(dòng)持有的對(duì)工商企業(yè)的股權(quán)投資400%10.3因政策性原因并經(jīng)國(guó)務(wù)院特別批準(zhǔn)的對(duì)工商企業(yè)的股權(quán)投資400%10.4對(duì)工商企業(yè)的其他股權(quán)投資1250%11.非自用不動(dòng)產(chǎn)11.1因行使抵押權(quán)而持有并在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的非自用不動(dòng)產(chǎn)100%11.2其他非自用不動(dòng)產(chǎn)1250%12.其他12.1依賴于銀行未來(lái)盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（未扣除部分）250%12.2其他表內(nèi)資產(chǎn)100%標(biāo)準(zhǔn)法（權(quán)重法）：緩釋工具信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具種類質(zhì)物（一）以特戶、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金；（二）黃金；（三）銀行存單；（四）我國(guó)財(cái)政部發(fā)行的國(guó)債；（五）中國(guó)人民銀行發(fā)行的票據(jù)；（六）我國(guó)政策性銀行、公共部門(mén)實(shí)體、商業(yè)銀行發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票；（七）金融資產(chǎn)管理公司為收購(gòu)國(guó)有銀行而定向發(fā)行的債券；（八）評(píng)級(jí)為BBB-（含BBB-）以上國(guó)家或地區(qū)政府和中央銀行發(fā)行的債券；（九）注冊(cè)地所在國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)在A-（含A-）以上的境外商業(yè)銀行和公共部門(mén)實(shí)體發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票；（十）多邊開(kāi)發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行和國(guó)際貨幣基金組織發(fā)行的債券。保證（一）我國(guó)中央政府、中國(guó)人民銀行、政策性銀行、公共部門(mén)實(shí)體和商業(yè)銀行；（二）評(píng)級(jí)為BBB-（含BBB-）以上國(guó)家或地區(qū)政府和中央銀行；（三）注冊(cè)地所在國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)在A-（含A-）以上的境外商業(yè)銀行和公共部門(mén)實(shí)體；（四）多邊開(kāi)發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行和國(guó)際貨幣基金組織。標(biāo)準(zhǔn)法（權(quán)重法）認(rèn)可的緩釋工具較少，處理方法比較簡(jiǎn)單，直接用緩釋方的權(quán)重代替。標(biāo)準(zhǔn)法（權(quán)重法）：計(jì)算公式信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)1.等同于貸款的授信業(yè)務(wù)100%2.貸款承諾

2.1原始期限不超過(guò)1年的貸款承諾20%2.2原始期限1年以上的貸款承諾50%2.3可隨時(shí)無(wú)條件撤銷(xiāo)的貸款承諾0%3.未使用的信用卡授信額度

3.1一般未使用額度50%3.2符合標(biāo)準(zhǔn)的未使用額度20%4.票據(jù)發(fā)行便利50%5.循環(huán)認(rèn)購(gòu)便利50%6.銀行借出的證券或用作抵押物的證券100%7.與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目20%8.與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目50%9.信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷(xiāo)售與購(gòu)買(mǎi)協(xié)議100%10.遠(yuǎn)期資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、遠(yuǎn)期定期存款、部分交款的股票及證券100%11.其他表外項(xiàng)目100%無(wú)緩釋工具時(shí)：表內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=（表內(nèi)資產(chǎn)-各項(xiàng)準(zhǔn)備）*風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表外信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=表外項(xiàng)目名義本金*信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)（CCF）*風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重有緩釋工具時(shí)：采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的權(quán)重來(lái)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具覆蓋的部分標(biāo)準(zhǔn)法（權(quán)重法）：計(jì)算示例信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)例1：對(duì)公司的一筆信用貸款100億，銀行計(jì)提減值10億，RWA有多少？因?qū)σ话闫髽I(yè)的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%所以RWA=（100-10）*100%=90億例2：對(duì)公司的一筆貸款100億，銀行計(jì)提減值10億，10億國(guó)債質(zhì)押，50由中央政府投資的公用企業(yè)擔(dān)保，RWA有多少？RWA=10*0%+50*20%+（100-10-10-50）*100%=40億目錄第一部分：從巴塞爾協(xié)議到《資本管理辦法》第二部分：信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)法非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的內(nèi)部評(píng)級(jí)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池第三部分：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第四部分：操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系債項(xiàng)評(píng)級(jí)商業(yè)銀行應(yīng)考慮影響違約損失率的所有重要因素，包括產(chǎn)品、貸款用途和抵質(zhì)押品特征等考慮抵押品、償還貸款的優(yōu)先程度、清收結(jié)果和時(shí)間等因素，估計(jì)損失程度債務(wù)人評(píng)級(jí)根據(jù)銀行自定的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)借款人進(jìn)行區(qū)分債務(wù)人評(píng)級(jí)用于評(píng)估債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)，僅反映債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特征，一般不考慮債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)特征債務(wù)人評(píng)級(jí)范圍應(yīng)包括所有債務(wù)人與保證人。同一交易對(duì)手，無(wú)論是作為債務(wù)人還是保證人，在商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個(gè)評(píng)級(jí)違約債務(wù)人的違約概率為100%非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的內(nèi)部評(píng)級(jí)包括債務(wù)人評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)兩個(gè)相互獨(dú)立的評(píng)級(jí)維度：銀行可以采用計(jì)量模型方法、專家判斷方法或綜合使用兩種方法對(duì)債務(wù)人和債項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí)：純粹的判斷(Judgement)模版(Template)打分卡(Score

Card)模型化(Model)采用主觀判斷的形式，

通過(guò)使用一些定性指標(biāo)進(jìn)行客戶評(píng)級(jí)純專家判斷客戶信用級(jí)別的確定最終是依靠主觀判斷評(píng)級(jí)人員參照各項(xiàng)級(jí)別定量標(biāo)準(zhǔn)的模版進(jìn)行分級(jí)開(kāi)始引入統(tǒng)計(jì)方法評(píng)級(jí)人員采用打分卡，打分卡結(jié)合了預(yù)先設(shè)定的一系列主觀和客觀的風(fēng)險(xiǎn)因素統(tǒng)計(jì)模型與專家經(jīng)驗(yàn)的結(jié)合：參數(shù)的量化評(píng)級(jí)方法：從純粹的判斷到純粹的模型信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系：兩維評(píng)級(jí)債項(xiàng)評(píng)級(jí)客戶評(píng)級(jí)EL\ULPDLGD\EAD\M抵押品管理違約損失估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)估計(jì)有效期限估計(jì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)客戶個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)調(diào)整獨(dú)立評(píng)估資料共享信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)非零售客戶評(píng)級(jí)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力預(yù)測(cè)能力是指模型區(qū)分好壞客戶的能力；預(yù)測(cè)能力的提高是基于樣本數(shù)據(jù)的質(zhì)量和數(shù)量的。通常，只有具備充足的樣本才能開(kāi)發(fā)出一個(gè)預(yù)測(cè)能力較好的評(píng)級(jí)模型；客戶的風(fēng)險(xiǎn)特征是敞口劃分的重要依據(jù)，有助于篩選出該類客戶的共同風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。業(yè)務(wù)需要敞口劃分得越細(xì)致，將有助于制定有針對(duì)性的業(yè)務(wù)管理政策，實(shí)施差別化的信貸管理。維護(hù)成本敞口劃分得越細(xì)，將因評(píng)級(jí)模型的開(kāi)發(fā)、監(jiān)控、驗(yàn)證和優(yōu)化等管理活動(dòng)帶來(lái)較高的維護(hù)成本等。敞口劃分，是根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)特征的不同，對(duì)客戶進(jìn)行分組并適用同一評(píng)級(jí)模型的過(guò)程。在敞口劃分時(shí)，需要平衡以下幾個(gè)問(wèn)題：總而言之：模型個(gè)數(shù)不是越多越好，也不是越少越好！非零售客戶評(píng)級(jí)：敞口劃分新建客戶非零售客戶公司金融機(jī)構(gòu)一般公司客戶機(jī)關(guān)事業(yè)單位專業(yè)貸款特殊客戶新建制造新建貿(mào)易新建其他簡(jiǎn)式貸款專家評(píng)級(jí)證券保險(xiǎn)信托其他銀行非銀行項(xiàng)目公司產(chǎn)生收入房地產(chǎn)交通機(jī)關(guān)法人教育(企業(yè)、事業(yè))醫(yī)療(企業(yè)、事業(yè))其他(企業(yè)事業(yè))制造貿(mào)易基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)農(nóng)業(yè)設(shè)備制造消費(fèi)品制造化工輕工能源冶煉批發(fā)零售其他擔(dān)保公司小額貸款公司房地產(chǎn)建筑交通運(yùn)輸其他服務(wù)燃?xì)?、水、管道運(yùn)輸信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)示例非零售客戶評(píng)級(jí)：模型架構(gòu)模型推翻財(cái)務(wù)指標(biāo)1…財(cái)務(wù)指標(biāo)n定性指標(biāo)1定性指標(biāo)n地區(qū)評(píng)級(jí)…轉(zhuǎn)換后財(cái)務(wù)指標(biāo)1…轉(zhuǎn)換后財(cái)務(wù)指標(biāo)n轉(zhuǎn)換后定性指標(biāo)1轉(zhuǎn)換后定性指標(biāo)n轉(zhuǎn)換后地區(qū)評(píng)級(jí)…權(quán)重…權(quán)重權(quán)重權(quán)重權(quán)重…定量得分定性得分最終得分初始評(píng)級(jí)/PD調(diào)整后的評(píng)級(jí)/PD權(quán)重權(quán)重定量模型定性模型地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)換后行業(yè)評(píng)級(jí)權(quán)重行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)AAA+AAAAAA-……BBB+BBB……DBBB-0.1%0.2%xx……xxxx……100%xx示例評(píng)級(jí)的目的用一組變量，預(yù)測(cè)客戶未來(lái)一年期的PD每一個(gè)客戶都會(huì)得到一個(gè)相應(yīng)的PD模型中各定量、定性指標(biāo)得分不是簡(jiǎn)單的相加非零售客戶評(píng)級(jí)：定量模型定量風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系財(cái)務(wù)杠桿資產(chǎn)負(fù)債率、調(diào)整后的資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、全部資本化比率……償債能力/流動(dòng)性流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、利率保障倍數(shù)、經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流/總債務(wù)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/總借款……收益性營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入、EBIT/銷(xiāo)售收入、近三年利潤(rùn)率波動(dòng)性……獲利能力總資產(chǎn)收益率(ROA)、股東回報(bào)率(ROE)、調(diào)整后的ROA、ROE……營(yíng)運(yùn)效率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率……規(guī)模總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、銷(xiāo)售收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、各項(xiàng)指標(biāo)的近三年平均值……成長(zhǎng)性總資產(chǎn)增長(zhǎng)率、銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率、利潤(rùn)增長(zhǎng)率、成立時(shí)間……示例信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)非零售客戶評(píng)級(jí)：定性模型外部環(huán)境政府政策例：制造業(yè)打分卡的主要備選指標(biāo)政策監(jiān)管的合法性主要股東背景公司管理市場(chǎng)地位發(fā)展前景領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)資信狀況公司治理公司戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理質(zhì)量控制人員穩(wěn)定性科研能力競(jìng)爭(zhēng)能力銷(xiāo)售能力產(chǎn)品性質(zhì)價(jià)格波動(dòng)原材料技術(shù)水平品牌優(yōu)勢(shì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)外擔(dān)保財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量商業(yè)信用銀企關(guān)系融資能力銀行信用注：每個(gè)打分卡的定性指標(biāo)體系有所差異信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)示例非零售客戶評(píng)級(jí)：主標(biāo)尺設(shè)計(jì)信用等級(jí)PD下界PD上界級(jí)別PDPD區(qū)間AAA+0.00%0.03%0.02%0.03%AAA……

…………

……

AAA-……

…………

……

AA+……

…………

……

AA……

…………

……

AA-……

…………

……

A+……

…………

……

A……

…………

……

A-……

…………

……

BBB+……

…………

……

BBB……

…………

……

BBB-……

…………

……

BB……

…………

……

B15.00%30.00%24.00%15.00%C30.00%100.00%40.00%70.00%D100.00%100.00%100.00%

示例信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)違約概率（PD)客戶評(píng)級(jí)主標(biāo)尺PD級(jí)別0.020.20.370.6AAAAA+AAA-…………非零售債項(xiàng)評(píng)級(jí)：初級(jí)法下LGD的計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)信用方式或抵押品不合格：高級(jí)債權(quán)，LGD=45%；次級(jí)債權(quán)，LGD=75%有合格抵押品：當(dāng)?shù)仲|(zhì)押水平≤C*時(shí)，視為無(wú)抵押，LGD取標(biāo)準(zhǔn)違約率；當(dāng)?shù)仲|(zhì)押水平≥C**時(shí)，視為超額抵押，LGD取最低違約損失率；當(dāng)C*＜抵質(zhì)押水平＜C**時(shí)，初級(jí)法下，LGD的計(jì)算采用監(jiān)管當(dāng)局給定的參數(shù)：最低違約損失率（LGDmin）最低抵押水平（C*）超額抵押水平（C**）金融質(zhì)押品0%0%不適用應(yīng)收賬款35%0%125%商用房地產(chǎn)/居住用房地產(chǎn)35%30%140%其它抵押品40%30%140%抵質(zhì)押水平=抵質(zhì)押品價(jià)值/貸款余額非零售債項(xiàng)評(píng)級(jí)：初級(jí)法下LGD的計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)一、一筆100億貸款，20億房產(chǎn)抵押，計(jì)算其LGD。計(jì)算房地產(chǎn)覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露。20/100<30%，未超過(guò)最低抵押水平，因此房產(chǎn)覆蓋的EAD為0，LGD=45%。二、一筆100億貸款，40億房產(chǎn)抵押，計(jì)算其LGD。1、計(jì)算房地產(chǎn)覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露。40/100>30%，超過(guò)最低抵押水平，因此房產(chǎn)覆蓋的EAD為40/140%=28.57，該部分LGD為35%；2、計(jì)算未緩釋部分的EAD。未緩釋部分EAD=100-28.57=71.43，該部分LGD=45%；3、計(jì)算該筆貸款的LGD。LGD=（28.57*35%+71.43*45%）/100=42.14%。三、一筆100億貸款，10億存單做質(zhì)押，50億房產(chǎn)，60億機(jī)器設(shè)備，計(jì)算其LGD。1、存單是合格金融質(zhì)押品，覆蓋的EAD為10，該部分LGD=0%；2、計(jì)算房地產(chǎn)覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露。50/（100-10）>30%，超過(guò)最低抵押水平，因此房產(chǎn)覆蓋的EAD為50/140%=35.7，該部分LGD=35%；3、計(jì)算機(jī)器設(shè)備覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露。60/（100-10-35.7）>30%，超過(guò)最低抵押水平，因此機(jī)器設(shè)備覆蓋的EAD為60/140%=42.9，該部分LGD=40%；4、計(jì)算未緩釋部分的EAD。未緩釋的EAD為100-10-35.7-42.9=11.4，該部分LGD=45%；5、計(jì)算該筆貸款LGD。LGD=（10*0%+35.7*35%+42.9*40%+11.4*45%）/100=34.79%。示例非零售債項(xiàng)評(píng)級(jí)：高級(jí)法下LGD的計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法允許銀行在滿足一些最低標(biāo)準(zhǔn)條件下，自行評(píng)估LGD，其特點(diǎn)是：要求抵押品能夠真實(shí)、確切、連續(xù)一致降低可能損失強(qiáng)調(diào)銀行自行估計(jì)LGD具備一定的可靠性，滿足一定的最低標(biāo)準(zhǔn)至少能夠反映標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)評(píng)初級(jí)法認(rèn)定的押品風(fēng)險(xiǎn)管理和操作管理的標(biāo)準(zhǔn)抵押品認(rèn)可進(jìn)一步放寬不要求初級(jí)法的抵押品確認(rèn)技術(shù)（折扣調(diào)整）計(jì)量LGD使用的違約定義必須與估計(jì)違約概率、經(jīng)濟(jì)資本及預(yù)期損失時(shí)采用的違約定義保持一致，使用的損失定義是經(jīng)濟(jì)損失，包括重大貼現(xiàn)因素和債項(xiàng)清收過(guò)程中形成的直接和間接成本；LGD量化方法主要有清收額貼現(xiàn)法、市場(chǎng)LGD法、歷史數(shù)據(jù)均值法、隱含市場(chǎng)數(shù)據(jù)法等四種常用的方法。非零售債項(xiàng)評(píng)級(jí)：高級(jí)法下LGD的計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)LGD模型開(kāi)發(fā)清收貼現(xiàn)LGD法市場(chǎng)LGD方法歷史數(shù)據(jù)均值法隱含市場(chǎng)數(shù)據(jù)法1、清收期：從事件觸發(fā)起3到5年時(shí)間；2、清收成本：包含直接與間接的經(jīng)濟(jì)損失；3、貼現(xiàn)率：歷史固定折現(xiàn)率、現(xiàn)行折現(xiàn)率。借款人：客戶類型、國(guó)家地區(qū)、行業(yè)、組織形式、資本結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)等；債項(xiàng)因素：優(yōu)先等級(jí)、債務(wù)類型、交易類型、債項(xiàng)數(shù)量、借款目的、標(biāo)準(zhǔn)化水平、抵質(zhì)押類型等；抵質(zhì)押物：種類、賬面值、市值、價(jià)值穩(wěn)定性、期限、流動(dòng)性、生產(chǎn)者、技術(shù)特性等；保證人：基本信用信息、擔(dān)保類型及價(jià)值等；宏觀因素：GDP增長(zhǎng)率、失業(yè)率、利率、匯率、物價(jià)指數(shù)、法律制度等。銀行內(nèi)部：審貸流程、清收策略、抵質(zhì)押物管理策略等。直接方法間接方法LGD建模的主要驅(qū)動(dòng)因素內(nèi)部評(píng)級(jí)法：信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管要求》，在內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法下，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，可以降低違約概率、違約損失率或違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的具體緩釋工具有四種：合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具。合格的抵質(zhì)押品包括金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用和居住用房地產(chǎn)、其他抵質(zhì)押品。由于主合同和緩釋工具存在多對(duì)多的關(guān)系，在信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋時(shí)，如何確定一個(gè)借款合同和一個(gè)緩釋工具具體影射關(guān)系，將會(huì)影響到RWA的計(jì)算結(jié)果。常見(jiàn)兩種方法：余額拆分法：根據(jù)合同借款金額比例拆分。風(fēng)險(xiǎn)拆分法：根據(jù)借款人違約概率和緩釋工具的緩釋效果進(jìn)行拆分，將“高質(zhì)量”的緩釋工具優(yōu)先緩釋“高風(fēng)險(xiǎn)”的暴露。風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具緩釋因素緩釋順序凈額結(jié)算EAD1金融質(zhì)押品LGD2應(yīng)收賬款LGD3商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)LGD4其他抵質(zhì)押品LGD5合格保證人PD（或LGD）6合格信用衍生工具PD（或LGD）7我行非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)法RWA計(jì)算流程信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)信息客戶信息緩釋工具保證信用衍生工具凈額結(jié)算抵質(zhì)押品保證人PD緩釋工具覆蓋EAD緩釋工具標(biāo)準(zhǔn)LGDPD替換緩釋工具拆分資產(chǎn)價(jià)值客戶PD年度銷(xiāo)售額S平均客戶PD緩釋覆蓋資產(chǎn)EAD期限M內(nèi)評(píng)法資產(chǎn)類別已違約EL估計(jì)值資產(chǎn)平均LGD相關(guān)性R調(diào)整因子B資本要求K我行非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)法RWA計(jì)算（余額拆分法）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)建立合同池，使得池外的合同所使用的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與池內(nèi)合同所使用的緩釋工具沒(méi)有交集。1、建立合同池建立信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具池，使得合同池內(nèi)所有合同對(duì)應(yīng)的緩釋工具都在該池中。這樣，合同池與緩釋工具池建立一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系。2、建立合同池對(duì)應(yīng)的緩釋工具池對(duì)合同池內(nèi)任何一個(gè)合同，首先計(jì)算凈額結(jié)算前的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)表內(nèi)業(yè)務(wù)，EAD等于應(yīng)還本金加利息；對(duì)表外，EAD=余額*CCF。3、計(jì)算凈額結(jié)算前的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)每個(gè)合同，計(jì)算考慮凈額結(jié)算后的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。這里需要說(shuō)明的是，僅把同業(yè)間的拆入/拆出認(rèn)為屬于合格的凈額結(jié)算。4、計(jì)算凈額結(jié)算后的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露根據(jù)折扣系數(shù)、幣種錯(cuò)配等，計(jì)算每種押品調(diào)整后的價(jià)值。5、計(jì)算每種緩釋工具調(diào)整后的價(jià)值我行非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)法RWA計(jì)算（余額拆分法）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)緩釋工具的拆分，根據(jù)合同池中的主合同與緩釋工具池中的擔(dān)保合同的對(duì)應(yīng)關(guān)系，可分四種情形。（1）1對(duì)1：當(dāng)為金融質(zhì)押品時(shí)，可直接取金融質(zhì)押品的價(jià)值作為其覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露；當(dāng)為應(yīng)收帳款時(shí)，?。☉?yīng)收帳款價(jià)值/相應(yīng)的超額抵質(zhì)押水平）的值作為其覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露；當(dāng)為其他抵質(zhì)押品時(shí)，首先判斷抵質(zhì)押品的有效性，如果（抵質(zhì)押品價(jià)值/風(fēng)險(xiǎn)暴露）小于最低抵質(zhì)押水平，則為無(wú)效緩釋工具，其覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露取0，否則，以（抵質(zhì)押品價(jià)值/相應(yīng)的超額抵質(zhì)押水平）作為其覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露；當(dāng)為合格保證人或合格信用衍生工具時(shí)，則取緩釋工具金額作為緩釋工具覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露。（2）1對(duì)多：對(duì)一個(gè)緩釋工具池，按照金融質(zhì)押品——應(yīng)收賬款——商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)——其他抵質(zhì)押品——合格保證人——合格信用衍生工具的順序進(jìn)行拆分。（3）多對(duì)1：將緩釋工具的價(jià)值按各個(gè)主合同間的借款金額比例進(jìn)行分?jǐn)?，分?jǐn)偤竺總€(gè)主合同與緩釋工具間形成了一對(duì)一的關(guān)系，然后對(duì)每個(gè)主合同按照上述（1）方法進(jìn)行計(jì)算。（4）多對(duì)多：第一步，將緩釋工具逐個(gè)進(jìn)行分組。根據(jù)緩釋工具與主合同對(duì)應(yīng)的數(shù)量，將緩釋工具分成“1對(duì)1”或“多對(duì)1”兩組。第二步，計(jì)算“1對(duì)1”組中緩釋工具覆蓋的EAD。對(duì)該緩釋工具池中的每一個(gè)“1對(duì)1”組中的緩釋工具，按照（1）中方法，計(jì)算該緩釋工具覆蓋的EAD及剩余EAD，如果緩釋工具為其他抵質(zhì)押品，暫不考慮其最低覆蓋比例。第三步，計(jì)算“多對(duì)1”組中緩釋工具覆蓋的EAD。按（3）中方法（注意，此時(shí)應(yīng)將方法（3）中按主合同間的借款金額比例分?jǐn)偺鎿Q成按各個(gè)主合同的剩余EAD比例進(jìn)行分?jǐn)偅┯?jì)算該緩釋工具覆蓋的EAD及剩余EAD，對(duì)該緩釋工具暫不考慮其最低覆蓋比例第四步，檢驗(yàn)抵押品的有效性。對(duì)合同池內(nèi)的每個(gè)合同，計(jì)算該合同下的（商用和居住用房地產(chǎn)覆蓋的EAD*超額抵押比率+其他抵質(zhì)押品覆蓋EAD*超額抵押比率）/（合同EAD-金融質(zhì)押品覆蓋EAD-應(yīng)收帳款覆蓋EAD）值。如果該值小于30%時(shí)，則為無(wú)效抵質(zhì)押品，需將商用和居住用房地產(chǎn)覆蓋的EAD和其他抵質(zhì)押品覆蓋EAD均置為0，否則，維持不變。6、計(jì)算緩釋工具池中每個(gè)緩釋工具覆蓋每個(gè)合同的EAD我行非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)法RWA計(jì)算（余額拆分法）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)主合同上的緩釋工具按合同下各憑證金額的比例進(jìn)行分?jǐn)偅罱K確定每筆憑證上各個(gè)緩釋工具覆蓋的EAD及無(wú)緩釋的EAD。7、對(duì)緩釋工具覆蓋的EAD進(jìn)行拆分對(duì)PD，除合格保證人、合格信用衍生工具覆蓋的EAD部分取保證人的PD外，其他都取借款人的PD；對(duì)LGD，取每種緩釋工具對(duì)應(yīng)的LGD標(biāo)準(zhǔn)值；以每種緩釋工具覆蓋的EAD作為權(quán)數(shù)來(lái)加權(quán)計(jì)算該憑證的LGD；對(duì)M，判斷是否是回購(gòu)，如果是回購(gòu)，取0.5，其他取2.5；然后計(jì)算每種緩釋工具覆蓋部分的K和RWA對(duì)已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，K＝max[0,（LGD－EL）]，其中LGD為違約情況下重新估計(jì)的LGD值，EL是考慮經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律地位等條件下已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的預(yù)期損失最大估計(jì)值，即DCF減值；對(duì)未違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，K=f(PD,LGD,M)，是PD、LGD、M的函數(shù)。RWA=EAD*12.5*K。8、計(jì)算每種緩釋工具所覆蓋風(fēng)險(xiǎn)暴露的RWA將每種緩釋工具覆蓋部分的RWA加總，得到該憑證的RWA。9、計(jì)算每筆憑證的RWA計(jì)算下一個(gè)合同池的RWA，直至所有合同RWA計(jì)算完畢。10、計(jì)算下一個(gè)合同池的RWA我行非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)法RWA計(jì)算（風(fēng)險(xiǎn)拆分法）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)緩釋工具的拆分，根據(jù)合同池中的主合同與緩釋工具池中的擔(dān)保合同的對(duì)應(yīng)關(guān)系，可分四種情形。（1）1對(duì)1：當(dāng)為金融質(zhì)押品時(shí)，可直接取金融質(zhì)押品的價(jià)值作為其覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露；當(dāng)為應(yīng)收帳款時(shí)，?。☉?yīng)收帳款價(jià)值/相應(yīng)的超額抵質(zhì)押水平）的值作為其覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露；當(dāng)為其他抵質(zhì)押品時(shí)，首先判斷抵質(zhì)押品的有效性，如果（抵質(zhì)押品價(jià)值/風(fēng)險(xiǎn)暴露）小于最低抵質(zhì)押水平，則為無(wú)效緩釋工具，其覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露取0，否則，以（抵質(zhì)押品價(jià)值/相應(yīng)的超額抵質(zhì)押水平）作為其覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露；當(dāng)為合格保證人或合格信用衍生工具時(shí)，則取緩釋工具金額作為緩釋工具覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露。（2）1對(duì)多：對(duì)一個(gè)緩釋工具池，按照金融質(zhì)押品——應(yīng)收賬款——商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)——其他抵質(zhì)押品——合格保證人——合格信用衍生工具的順序進(jìn)行拆分。（3）多對(duì)1：將合同池內(nèi)合同按借款人PD的高低進(jìn)行排序。先取PD最高的客戶的合同，將緩釋工具拆分到該合同，此時(shí)可按照（1）中方法進(jìn)行計(jì)算；如果有剩余，再繼續(xù)拆分到低PD的合同，直到覆蓋全部合同或者該緩釋工具被拆分完。（4）多對(duì)多：第一步，將緩釋工具逐個(gè)進(jìn)行分組。根據(jù)緩釋工具與主合同對(duì)應(yīng)的數(shù)量，將緩釋工具分成“1對(duì)1”或“多對(duì)1”兩組。第二步，計(jì)算“1對(duì)1”組中緩釋工具覆蓋的EAD。對(duì)該緩釋工具池中的每一個(gè)“1對(duì)1”組中的緩釋工具，按照（1）中方法，計(jì)算該緩釋工具覆蓋的EAD及剩余EAD，如果緩釋工具為其他抵質(zhì)押品，暫不考慮其最低覆蓋比例。第三步，計(jì)算“多對(duì)1”組中緩釋工具覆蓋的EAD。按（3）中方法計(jì)算該緩釋工具覆蓋的EAD及剩余EAD，對(duì)該緩釋工具暫不考慮其最低覆蓋比例。第四步，檢驗(yàn)抵押品的有效性。對(duì)合同池內(nèi)的每個(gè)合同，計(jì)算該合同下的（商用和居住用房地產(chǎn)覆蓋的EAD*超額抵押比率+其他抵質(zhì)押品覆蓋EAD*超額抵押比率）/（合同EAD-金融質(zhì)押品覆蓋EAD-應(yīng)收帳款覆蓋EAD）值。如果該值小于30%時(shí)，則為無(wú)效抵質(zhì)押品，需將商用和居住用房地產(chǎn)覆蓋的EAD和其他抵質(zhì)押品覆蓋EAD均置為0，否則，維持不變。6、計(jì)算緩釋工具池中每個(gè)緩釋工具覆蓋每個(gè)合同的EAD我行非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)法RWA計(jì)算（余額拆分法）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)客戶名稱業(yè)務(wù)品種合同金額擔(dān)保方式擔(dān)保金額甲公司貸款300萬(wàn)定單質(zhì)押90萬(wàn)保證（保證人為丙公司）90萬(wàn)乙公司貸款600萬(wàn)商用房抵押為甲、乙共同抵押180萬(wàn)定單質(zhì)押200萬(wàn)應(yīng)收賬款質(zhì)押200萬(wàn)非融資性保函100萬(wàn)保證金60萬(wàn)應(yīng)收賬款質(zhì)押40萬(wàn)客戶名稱業(yè)務(wù)品種合同金額憑證余額甲公司貸款300萬(wàn)100萬(wàn)200萬(wàn)乙公司貸款600萬(wàn)300萬(wàn)300萬(wàn)非融資性保函100萬(wàn)100萬(wàn)甲、乙公司與銀行發(fā)生的業(yè)務(wù)關(guān)系、擔(dān)保情況如下表。（假設(shè)甲、乙公司均不是中小企業(yè)，且甲、乙、丁公司PD均為20%，保證人丙公司PD=5%）我行非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)法RWA計(jì)算（余額拆分法）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)一、建立合同池合同池借款人主合同憑證憑證余額合同池1甲公司借款合同1（300萬(wàn)）借款憑證1100萬(wàn)借款憑證2200萬(wàn)乙公司借款合同2（600萬(wàn)）借款憑證3300萬(wàn)借款憑證4300萬(wàn)合同池2保函合同1（100萬(wàn)）保函憑證1100萬(wàn)合同池主合同擔(dān)保合同緩釋工具金額合同池1借款合同1（300萬(wàn)）擔(dān)保合同1定單質(zhì)押90萬(wàn)擔(dān)保合同2保證人190萬(wàn)擔(dān)保合同3商用房抵押180萬(wàn)借款合同2（600萬(wàn)）擔(dān)保合同4定單質(zhì)押200萬(wàn)擔(dān)保合同5應(yīng)收賬款質(zhì)押200萬(wàn)合同池2保函合同1（100萬(wàn)）擔(dān)保合同6保證金60萬(wàn)保證金60萬(wàn)應(yīng)收賬款質(zhì)押40萬(wàn)二、建立合同池對(duì)應(yīng)的緩釋工具池我行非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)法RWA計(jì)算（余額拆分法）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)三、計(jì)算凈額結(jié)算前的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

本例中無(wú)凈額結(jié)算業(yè)務(wù)，故不需考慮凈額結(jié)算因素。四、計(jì)算凈額結(jié)算后的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（1）表內(nèi)業(yè)務(wù)如貸款的EAD為本金加利息，即貸款余額加利息；（2）表外業(yè)務(wù)的EAD為表外金額*轉(zhuǎn)換系數(shù)CCF。根據(jù)上述規(guī)則計(jì)算，得出結(jié)果如下表。五、根據(jù)折扣系數(shù)、幣種錯(cuò)配等，計(jì)算每種押品調(diào)整后的價(jià)值

本例中不需考慮折扣系數(shù)、幣種錯(cuò)配的因素影響。合同池借款人主合同憑證憑證余額風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）合同池1甲公司借款合同1（300萬(wàn)）借款憑證1100萬(wàn)100萬(wàn)借款憑證2200萬(wàn)200萬(wàn)乙公司借款合同2（600萬(wàn)）借款憑證3300萬(wàn)300萬(wàn)借款憑證4300萬(wàn)300萬(wàn)合同池2保函合同1（100萬(wàn)）保函憑證1100萬(wàn)50萬(wàn)我行非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)法RWA計(jì)算（余額拆分法）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)合同池1中合同與緩釋釋的關(guān)系屬于多對(duì)多的關(guān)系，應(yīng)將主合同與風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的關(guān)系分為一對(duì)一和多對(duì)一兩組。（1）一對(duì)一的情況：借款合同1對(duì)應(yīng)的借款金額300萬(wàn)元，與其一對(duì)一的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具覆蓋EAD=90+90=180萬(wàn)元，剩余未覆蓋EAD為120萬(wàn)元；乙公司借款合同2對(duì)應(yīng)的借款金額600萬(wàn)元，與其一對(duì)一的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具覆蓋部分=200+200/125%=360萬(wàn)元，剩余未覆蓋合同金額為240萬(wàn)元。（2）多對(duì)一的情況：甲乙共同占有的商用房抵押品價(jià)值為180萬(wàn)元，按兩公司的剩余未覆蓋EAD比例120：240分?jǐn)?，甲公司可攤?0萬(wàn)元，乙公司攤得120萬(wàn)元。（3）檢查其他抵質(zhì)押品的有效性：甲公司的其他抵質(zhì)押品價(jià)值/（合同EAD-金融質(zhì)押品覆蓋EAD-應(yīng)收帳款覆蓋EAD）=60/（300-90）=28.57%，因小于30%為無(wú)效緩釋工具；乙公司的其他抵質(zhì)押品價(jià)值/（合同EAD-金融質(zhì)押品覆蓋EAD-應(yīng)收帳款覆蓋EAD）=120/（600-200-200/125%）=50%，因大于或等于30%為有效緩釋工具。六、將合格抵質(zhì)押品、保證、合格信用衍生工具進(jìn)行拆分我行非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)法RWA計(jì)算（余額拆分法）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)合同池2屬于一對(duì)多的情況，乙公司的保函合同1金額100萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)兩種風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，其中應(yīng)收帳款覆蓋EAD為40/125%=32萬(wàn)元，保證金覆蓋部分為60萬(wàn)元。六、將合格抵質(zhì)押品、保證、合格信用衍生工具進(jìn)行拆分借款人主合同緩釋工具緩釋工具金額覆蓋的EAD是否有效甲公司借款合同1定單質(zhì)押90萬(wàn)90萬(wàn)有效保證人190萬(wàn)90萬(wàn)有效商用房抵押60萬(wàn)42.86萬(wàn)無(wú)效乙公司借款合同2定單質(zhì)押200萬(wàn)200萬(wàn)有效應(yīng)收賬款質(zhì)押200萬(wàn)160萬(wàn)有效商用房抵押120萬(wàn)85.71萬(wàn)有效保函合同1保證金60萬(wàn)60萬(wàn)有效應(yīng)收帳款40萬(wàn)32萬(wàn)有效借款人主合同憑證緩釋工具覆蓋EAD甲公司借款合同1借款憑證1（100萬(wàn)）定單質(zhì)押30萬(wàn)保證人130萬(wàn)商用房抵押無(wú)效借款憑證2（200萬(wàn)）定單質(zhì)押60萬(wàn)保證人160萬(wàn)商用房抵押無(wú)效乙公司借款合同2借款憑證3（300萬(wàn)）定單質(zhì)押100萬(wàn)應(yīng)收賬款質(zhì)押80萬(wàn)商用房抵押42.855萬(wàn)借款憑證4（300萬(wàn)）定單質(zhì)押100萬(wàn)應(yīng)收賬款質(zhì)押80萬(wàn)商用房抵押42.855萬(wàn)保函合同1保函憑證1（100萬(wàn)）保證金60萬(wàn)應(yīng)收帳款質(zhì)押32萬(wàn)我行非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)法RWA計(jì)算（余額拆分法）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)（一）甲公司借款憑證1計(jì)算：LGD分析：定單質(zhì)押覆蓋EAD為30萬(wàn)，LGD為0，商用房抵押無(wú)效，保證擔(dān)保覆蓋EAD為30萬(wàn)，無(wú)緩釋的EAD=100-30-30=40萬(wàn)，LGD采用無(wú)緩釋的標(biāo)準(zhǔn)違約損失率45%。保證擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)緩釋計(jì)算可采用保證人的PD，將30萬(wàn)視為保證人的EAD，來(lái)計(jì)算對(duì)應(yīng)的RWA。首先我們計(jì)算剔除保證擔(dān)保后的RWA。（1）EAD=100-30=70萬(wàn)元，甲公司PD=20%；（2）LGD=[30*0%+40*45%）]/（100-30）=25.71%；（3）R=0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+0.24×{1－[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]}=0.120005448；（4）B=[0.11852－0.05478×ln（PD）]^2=0.042718693；（5）K=[LGD×N[(1－R)^(－0.5)×G（PD）+（R/(1－R))^0.5×G(0.999)]－PD×LGD]×(1－1.5×b)^(－1)×[1+（M－2.5）×b]=0.108887722；（6）RWA=K*12.5*EAD=95.28萬(wàn)元。七、計(jì)算每種緩釋類型對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)我行非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)法RWA計(jì)算（余額拆分法）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)七、計(jì)算每種緩釋類型對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)（一）甲公司借款憑證1計(jì)算：然后我們計(jì)算保證擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果，可視同計(jì)算保證人的RWA。（1）EAD=30萬(wàn)元，PD=5%；（2）LGD采用無(wú)抵質(zhì)押物的標(biāo)準(zhǔn)違約損失率45%；（3）R=0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+0.24×{1－[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]}=0.1298502；（4）B=[0.11852－0.05478×ln（PD）]^2=0.079877577；（5）K=[LGD×N[(1－R)^(－0.5)×G（PD）+（R/(1－R))^0.5×G(0.999)]－PD×LGD]×(1－1.5×b)^(－1)×[1+（M－2.5）×b]=0.119883527；（6）RWA=K*12.5*EAD=44.96萬(wàn)元。最后加和匯總：RWA=95.28+44.96=140.24萬(wàn)元。我行非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)法RWA計(jì)算（余額拆分法）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)七、計(jì)算每種緩釋類型對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)（二）乙公司借款憑證3計(jì)算：LGD分析：定單質(zhì)押覆蓋EAD為100萬(wàn)，對(duì)應(yīng)LGD為0；應(yīng)收帳款質(zhì)押覆蓋EAD為80萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)LGD為35%；商用房抵押覆蓋EAD為42.855萬(wàn)，LGD為35%；無(wú)緩釋的EAD=300-100-80-42.855=77.145萬(wàn)，LGD采用無(wú)緩釋的標(biāo)準(zhǔn)違約損失率45%。（1）EAD=300萬(wàn)元，乙公司PD=20%；（2）LGD=(100*0%+80*35%+42.855*35%+77.145*45%)/300=25.90%；（3）R=0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+0.24×{1－[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]}=0.120005448；（4）B=[0.11852－0.05478×ln（PD）]^2=0.042718693；（5）K=[LGD×N[(1－R)^(－0.5)×G（PD）+（R/(1－R))^0.5×G(0.999)]－PD×LGD]×(1－1.5×b)^(－1)×[1+（M－2.5）×b]=0.109692415；（6）RWA=K*12.5*EAD=411.3465565萬(wàn)元。我行非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)法RWA計(jì)算（風(fēng)險(xiǎn)拆分法）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)甲、乙公司與銀行的業(yè)務(wù)關(guān)系及擔(dān)保情況如表所示。（假設(shè)甲、乙公司均不是中小企業(yè)，且甲公司PD為20%，乙公司PD為10%，保證人丙公司PD=5%）客戶名稱業(yè)務(wù)品種合同金額擔(dān)保方式擔(dān)保金額甲公司貸款300萬(wàn)定單質(zhì)押90萬(wàn)保證（保證人為丙公司）90萬(wàn)商用房抵押為甲、乙共同抵押180萬(wàn)乙公司貸款600萬(wàn)定單質(zhì)押200萬(wàn)應(yīng)收賬款質(zhì)押200萬(wàn)客戶名稱業(yè)務(wù)品種合同金額憑證余額甲公司貸款300萬(wàn)100萬(wàn)200萬(wàn)乙公司貸款600萬(wàn)300萬(wàn)300萬(wàn)我行非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)法RWA計(jì)算（風(fēng)險(xiǎn)拆分法）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)一、建立合同池二、建立合同池對(duì)應(yīng)的緩釋工具池合同池借款人主合同憑證憑證余額合同池1甲公司借款合同1（300萬(wàn)）借款憑證1100萬(wàn)借款憑證2200萬(wàn)乙公司借款合同2（600萬(wàn)）借款憑證3300萬(wàn)借款憑證4300萬(wàn)合同池主合同擔(dān)保合同緩釋工具金額合同池1借款合同1擔(dān)保合同1定單質(zhì)押90萬(wàn)擔(dān)保合同2保證人190萬(wàn)擔(dān)保合同3商用房抵押180萬(wàn)借款合同2擔(dān)保合同4定單質(zhì)押200萬(wàn)擔(dān)保合同5應(yīng)收賬款質(zhì)押200萬(wàn)我行非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)法RWA計(jì)算（風(fēng)險(xiǎn)拆分法）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)三、計(jì)算凈額結(jié)算前的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

本例中無(wú)凈額結(jié)算業(yè)務(wù)，故不需考慮凈額結(jié)算因素。四、計(jì)算凈額結(jié)算后的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（1）表內(nèi)業(yè)務(wù)如貸款的EAD為本金加利息，即貸款余額加利息；（2）表外業(yè)務(wù)的EAD為表外金額*轉(zhuǎn)換系數(shù)CCF。根據(jù)上述規(guī)則計(jì)算，得出結(jié)果如下表。五、根據(jù)折扣系數(shù)、幣種錯(cuò)配等，計(jì)算每種押品調(diào)整后的價(jià)值

本例中不需考慮折扣系數(shù)、幣種錯(cuò)配的因素影響。合同池借款人主合同憑證憑證余額風(fēng)險(xiǎn)暴露合同池1甲公司借款合同1（300萬(wàn)）借款憑證1100萬(wàn)100萬(wàn)借款憑證2200萬(wàn)200萬(wàn)乙公司借款合同2（600萬(wàn)）借款憑證3300萬(wàn)300萬(wàn)借款憑證4300萬(wàn)300萬(wàn)我行非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)法RWA計(jì)算（風(fēng)險(xiǎn)拆分法）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)六、將合格抵質(zhì)押品、保證、合格信用衍生工具進(jìn)行拆分合同池1中合同與緩釋釋的關(guān)系屬于多對(duì)多的關(guān)系，應(yīng)將主合同與風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的關(guān)系分為一對(duì)一和多對(duì)一兩組。（1）一對(duì)一的情況：借款合同1對(duì)應(yīng)的借款金額300萬(wàn)元，與其一對(duì)一的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具覆蓋EAD=90+90=180萬(wàn)元，剩余未覆蓋EAD為120萬(wàn)元；乙公司借款合同2對(duì)應(yīng)的借款金額600萬(wàn)元，與其一對(duì)一的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具覆蓋部分=200+200/125%=360萬(wàn)元，剩余未覆蓋合同金額為240萬(wàn)元。（2）多對(duì)一的情況：甲乙共同占有的商用房抵押品價(jià)值為180萬(wàn)元，可覆蓋的EAD為180/140%=128.57萬(wàn)元，按兩公司的PD高低來(lái)分?jǐn)?，先攤到PD高的甲公司，剩余部分再攤到PD低的乙公司，甲公司剩余未覆蓋EAD為120萬(wàn)，攤完甲公司后，乙公司攤得128.57-120=8.57萬(wàn)元。（3）檢查其他抵質(zhì)押品的有效性：甲公司的其他抵質(zhì)押品價(jià)值/（合同EAD-金融質(zhì)押品覆蓋EAD-應(yīng)收賬款覆蓋EAD）=120*140%/（300-90）=80%，因大于30%為有效緩釋工具；乙公司的其他抵質(zhì)押品價(jià)值/（合同EAD-金融質(zhì)押品覆蓋EAD-應(yīng)收賬款覆蓋EAD）=8.57*140%/（600-200-200/125%）=6%，因小于30%為無(wú)效緩釋工具。合同池主合同擔(dān)保合同緩釋工具金額合同池1借款合同1（300萬(wàn)）擔(dān)保合同1定單質(zhì)押90萬(wàn)擔(dān)保合同2保證人190萬(wàn)擔(dān)保合同3商用房抵押180萬(wàn)借款合同2（600萬(wàn)）擔(dān)保合同4定單質(zhì)押200萬(wàn)擔(dān)保合同5應(yīng)收賬款質(zhì)押200萬(wàn)我行非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)法RWA計(jì)算（風(fēng)險(xiǎn)拆分法）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)六、將合格抵質(zhì)押品、保證、合格信用衍生工具進(jìn)行拆分借款人主合同緩釋工具緩釋工具金額覆蓋的EAD是否有效甲公司借款合同1定單質(zhì)押90萬(wàn)90萬(wàn)有效保證人190萬(wàn)90萬(wàn)有效商用房抵押168萬(wàn)120萬(wàn)有效乙公司借款合同2定單質(zhì)押200萬(wàn)200萬(wàn)有效應(yīng)收賬款質(zhì)押200萬(wàn)160萬(wàn)有效商用房抵押12萬(wàn)8.571萬(wàn)無(wú)效借款人主合同憑證緩釋工具覆蓋EAD甲公司借款合同1借款憑證1（100萬(wàn)）定單質(zhì)押30萬(wàn)保證人130萬(wàn)商用房抵押40萬(wàn)借款憑證2（200萬(wàn)）定單質(zhì)押60萬(wàn)保證人160萬(wàn)商用房抵押80萬(wàn)乙公司借款合同2借款憑證3（300萬(wàn)）定單質(zhì)押100萬(wàn)應(yīng)收賬款質(zhì)押80萬(wàn)商用房抵押無(wú)效借款憑證4（300萬(wàn)）定單質(zhì)押100萬(wàn)應(yīng)收賬款質(zhì)押80萬(wàn)商用房抵押無(wú)效我行非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)法RWA計(jì)算（風(fēng)險(xiǎn)拆分法）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)七、計(jì)算每種緩釋類型對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)（一）甲公司借款憑證1計(jì)算：LGD分析：定單質(zhì)押覆蓋EAD為30萬(wàn)，LGD為0，保證擔(dān)保覆蓋EAD為30萬(wàn)，商用房抵押覆蓋的EAD為40萬(wàn)，LGD為35%，無(wú)緩釋的EAD=100-30-30-40=0萬(wàn)。保證擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)緩釋計(jì)算可采用保證人的PD，將30萬(wàn)視為保證人的EAD，來(lái)計(jì)算對(duì)應(yīng)的RWA。首先我們計(jì)算剔除保證擔(dān)保后的RWA。（1）EAD=100-30=70萬(wàn)元，甲公司PD=20%；（2）LGD=(30*0%+40*35%）/70=20%；（3）R=0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+0.24×{1－[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]}=0.120005448；（4）B=[0.11852－0.05478×ln（PD）]^2=0.042718693；（5）K=[LGD×N[(1－R)^(－0.5)×G（PD）+（R/(1－R))^0.5×G(0.999)]－PD×LGD]×(1－1.5×b)^(－1)×[1+（M－2.5）×b]=0.084704568；（6）RWA=K*12.5*EAD=74.12萬(wàn)元。我行非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)法RWA計(jì)算（風(fēng)險(xiǎn)拆分法）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)七、計(jì)算每種緩釋類型對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)（一）甲公司借款憑證1計(jì)算：然后我們計(jì)算保證擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果，可視同計(jì)算保證人的RWA。（1）EAD=30萬(wàn)元，PD=5%；（2）LGD采用無(wú)抵質(zhì)押物的標(biāo)準(zhǔn)違約損失率45%；（3）R=0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+0.24×{1－[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]}=0.1298502；（4）B=[0.11852－0.05478×ln（PD）]^2=0.079877577；（5）K=[LGD×N[(1－R)^(－0.5)×G（PD）+（R/(1－R))^0.5×G(0.999)]－PD×LGD]×(1－1.5×b)^(－1)×[1+（M－2.5）×b]=0.119883527；（6）RWA=K*12.5*EAD=44.96萬(wàn)元。最后加和匯總：

RWA=74.12+44.96=119.08萬(wàn)元。我行非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)法RWA計(jì)算（風(fēng)險(xiǎn)拆分法）信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)七、計(jì)算每種緩釋類型對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)（二）乙公司借款憑證3計(jì)算：LGD分析：定單質(zhì)押覆蓋EAD為100萬(wàn)，對(duì)應(yīng)LGD為0；應(yīng)收帳款質(zhì)押覆蓋EAD為80萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)LGD為35%；商用房抵押無(wú)效；無(wú)緩釋的EAD=300-100-80=120萬(wàn)，LGD采用無(wú)緩釋的標(biāo)準(zhǔn)違約損失率45%。（1）EAD=300萬(wàn)元，乙公司PD=10%；（2）LGD=(100*0%+80*35%+120*45%)/300=27.33%；（3）R=0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+0.24×{1－[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]}=0.120808554；（4）B=[0.11852－0.05478×ln（PD）]^2=0.059856368；（5）K=[LGD×N[(1－R)^(－0.5)×G（PD）+（R/(1－R))^0.5×G(0.999)]－PD×LGD]×(1－1.5×b)^(－1)×[1+（M－2.5）×b]=0.093814491；（6）RWA=K*12.5*EAD=351.80萬(wàn)元。目錄第一部分：從巴塞爾協(xié)議到《資本管理辦法》第二部分：信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)法非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的內(nèi)部評(píng)級(jí)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池第三部分：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第四部分：操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系債務(wù)人是一個(gè)或幾個(gè)自然人筆數(shù)多，單筆金額小按照組合方式進(jìn)行管理零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的特征：個(gè)人住房抵押貸款合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露以購(gòu)買(mǎi)個(gè)人住房為目的并以所購(gòu)房產(chǎn)為抵押的貸款。各類無(wú)擔(dān)保的個(gè)人循環(huán)貸款。合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露中對(duì)單一客戶最大信貸余額不超過(guò)100萬(wàn)元人民幣。除個(gè)人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露之外的其他對(duì)自然人的債權(quán)。對(duì)微型和小型企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，可納入其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)取值的不同，對(duì)零售貸款進(jìn)行劃分，將風(fēng)險(xiǎn)類似的零售貸款劃入同一個(gè)分池，將風(fēng)險(xiǎn)不同的零售貸款劃到不同的分池。在完成分池的基礎(chǔ)上，估算相應(yīng)的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）。什么是分池？=超市在出售蘋(píng)果時(shí)，會(huì)根據(jù)品種、質(zhì)量進(jìn)行分類，按不同價(jià)格出售。零售貸款風(fēng)險(xiǎn)分池與之類似。最頂層的細(xì)分：住房按揭、合格循環(huán)零售產(chǎn)品、其他零售產(chǎn)品。信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系：分池方法業(yè)內(nèi)通常使用“自上而下”和“自下而上”相結(jié)合的方法。即，先自上而下進(jìn)行細(xì)分，再基于自上而下的細(xì)分結(jié)果，采用自下而上的方法完成最終分池?！白陨隙隆保菏侵父鶕?jù)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露三個(gè)類別、違約情況、業(yè)務(wù)實(shí)際情況等，通過(guò)專家判斷將零售貸款進(jìn)行初步細(xì)分的過(guò)程?！白韵露稀保菏侵冈谕瓿筛邔蛹?xì)分后，對(duì)于每一個(gè)初步細(xì)分形成的節(jié)點(diǎn)，再通過(guò)決策樹(shù)統(tǒng)計(jì)方法，使用具有較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分能力和較好業(yè)務(wù)含義的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行逐層細(xì)分，最終形成整體風(fēng)險(xiǎn)分池。分為：個(gè)人住房抵押貸款、合格的循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露（主要指貸記卡）和其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。零售風(fēng)險(xiǎn)暴露類別將違約和未違約零售貸款分別進(jìn)行劃分，并分別估計(jì)已違約貸款和未違約貸款的違約概率、違約損失率。違約情況主要包括：產(chǎn)品類別、貸款賬齡、逾期狀態(tài)等方面。業(yè)務(wù)實(shí)際情況申請(qǐng)?jiān)u分、行為評(píng)分、催收評(píng)分。評(píng)分信息過(guò)去3/6/12個(gè)月的逾期情況、還款情況等。行為信息職業(yè)、地區(qū)、婚姻狀況、供養(yǎng)人口等。債務(wù)人特征擔(dān)保類型、抵質(zhì)押率、剩余貸款比例、額度使用率、賬齡等。債項(xiàng)特征+信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系：違約概率（PD）分池違約確定數(shù)據(jù)準(zhǔn)備高層細(xì)分違約定義

當(dāng)債項(xiàng)逾期90天以上時(shí)，則認(rèn)定該筆債項(xiàng)為違約。根據(jù)三大類風(fēng)險(xiǎn)暴露、產(chǎn)品類別、賬齡、逾期狀態(tài)等，進(jìn)行違約概率分池的高層細(xì)分。違約表現(xiàn)期（12個(gè)月）違約觀察期對(duì)于高層細(xì)分的每個(gè)節(jié)點(diǎn)，采用決策樹(shù)統(tǒng)計(jì)方法，使用風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行逐層細(xì)分，最終形成違約概率的風(fēng)險(xiǎn)分池體系。所采用的風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括信用評(píng)分、產(chǎn)品、地區(qū)、擔(dān)保方式、抵押率、剩余貸款比例、賬齡、逾期情況、還款情況等。低層細(xì)分信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系：違約概率（PD）分池自住房貸款PD分池示例每個(gè)月末對(duì)每一筆貸款計(jì)算這些指標(biāo)，看看這筆貸款落到哪個(gè)池中，就賦予多少的違約概率。示例信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系：違約損失率（LGD）分池違約損失確定數(shù)據(jù)準(zhǔn)備高層細(xì)分經(jīng)濟(jì)損失包括直接成本、間接成本和貸款未回收金額。折現(xiàn)率個(gè)人貸款，使用了合同執(zhí)行利率；貸記卡，使用了人民銀行一年期貸款基利率。清收期根據(jù)實(shí)際清收情況確定。根據(jù)個(gè)貸產(chǎn)品類別、貸記卡客戶類別（VIP、學(xué)生卡等）、觀察點(diǎn)是否違約、違約時(shí)間等，進(jìn)行違約損失率分池的高層細(xì)分。違約表現(xiàn)期（12個(gè)月）違約清收期違約觀察期對(duì)于高層細(xì)分的每個(gè)節(jié)點(diǎn)，采用決策樹(shù)統(tǒng)計(jì)方法，使用風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行逐層細(xì)分，最終形成違約損失率的風(fēng)險(xiǎn)分池體系。所采用的風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括信用評(píng)分、產(chǎn)品、地區(qū)、擔(dān)保方式、抵押率、剩余貸款比例、賬齡、逾期情況、還款情況等。低層細(xì)分信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系：違約損失率（LGD）分池自住房貸款LGD分池示例每個(gè)月末對(duì)每一筆貸款來(lái)計(jì)算這些指標(biāo)，看看這筆貸款落到哪個(gè)池中，就賦予多少的違約損失率。示例信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系：信用轉(zhuǎn)換系數(shù)（CCF）分池CCF的確定數(shù)據(jù)準(zhǔn)備高層細(xì)分EAD計(jì)算EAD=觀察時(shí)點(diǎn)透支余額+CCF×觀察時(shí)點(diǎn)可用額度

CCF值計(jì)算可用額度較小或?yàn)?的賬戶，CCF值將會(huì)非常大。因此，基于數(shù)據(jù)分析，確定以可用額度110元為分界點(diǎn)。當(dāng)可用額度>=110元，公式如下；當(dāng)可用額度<110元，使用“整體授信額度”替換CCF計(jì)算公式中的“觀察時(shí)點(diǎn)可用額度”來(lái)開(kāi)展CCF和EAD的計(jì)量。根據(jù)可用額度（110元）、客戶類別（VIP