財政與財政職能

第二章財政與財政職能山東大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院財政起源政府職能模式財政職能政府行為合理性的標(biāo)準(zhǔn)財政起源財政是一個歷史范疇，伴隨國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生。國家起源的理論社會契約論掠奪理論（剝削理論）諾斯的新古典國家理論奧爾森的國家起源觀財政是以國家（或政府）為主體的分配活動，是國家在社會再生產(chǎn)過程中，通過多種收入形式，集中一部分國民收入，用于滿足實(shí)現(xiàn)其職能需要的收支活動。財政起源財政一詞起源于公元13-15世紀(jì)的拉丁文Finis，有結(jié)算支付期限的意思。后經(jīng)演變，到16世紀(jì)轉(zhuǎn)為法語，形成Finance，指公共收入和公共理財活動。17世紀(jì)后專指國家的理財活動在我國，“財政”一詞出現(xiàn)在中文詞匯中僅有百年的歷史（戊戌變法）“財政”一詞舶來自日本政府與市場古典自由主義：“守夜人”政府觀凱恩斯主義的興起新自由主義的興起2008年美國次貸危機(jī)關(guān)于政府與市場的爭論窮則思變，危機(jī)改變思潮2023/2/34政府職能模式保護(hù)型政府職能模式干預(yù)型政府職能模式引導(dǎo)型政府職能模式2023/2/35國家必須提供市場本身不能生產(chǎn)的公共產(chǎn)品國防、外交法律制定、產(chǎn)權(quán)保護(hù)基礎(chǔ)設(shè)施等公共產(chǎn)品……隨著時間的推移和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展社會公共需求的范圍在明顯發(fā)生變化國家提供各種公共產(chǎn)品的能力和范圍明顯變化。2023/2/36政府職能模式

保護(hù)型政府職能模式政府職能模式

干預(yù)型政府職能模式由于市場經(jīng)濟(jì)時常交替出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)繁榮和經(jīng)濟(jì)衰退，所以政府應(yīng)當(dāng)采取政策措施熨平這種波動，消除經(jīng)濟(jì)周期的影響,對國家的經(jīng)濟(jì)作用持此觀點(diǎn)的學(xué)說稱為宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定國家觀。政府試圖消除經(jīng)濟(jì)周期的影響所能采取的活動包括：改變利率、匯率、調(diào)整稅率，增加公共部門的基礎(chǔ)設(shè)施和公共品支出,擴(kuò)大或縮小政府提供的轉(zhuǎn)移支付和社會福利計劃等宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定國家觀的缺陷:宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定國家觀沒有對國家在經(jīng)濟(jì)中的作用到底應(yīng)當(dāng)多大作出定論。更為重要的是，政府的不當(dāng)干預(yù)很可能是新的宏觀經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定的來源。2023/2/37

政府職能模式

引導(dǎo)性政府職能模式

發(fā)展國家觀既是一種古老的思想，又是一種新觀念。說它是一種古老的思想是因?yàn)榭梢宰匪莸街厣讨髁x國家觀，認(rèn)為國家在增加國民財富過程中起到積極作用。即使在亞當(dāng)斯密思想影響的鼎盛時期，許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家們都贊同國家在課征關(guān)稅、建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施以及為私人企業(yè)創(chuàng)新提供資金方面起積極作用。發(fā)展國家觀又是一種新觀念，經(jīng)驗(yàn)研究表明，第二次世界大戰(zhàn)以來，工業(yè)化比較晚的西歐國家以及日本、韓國等國家，政府能動地填補(bǔ)了私人企業(yè)家的某些作用而促進(jìn)了社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展，政府的引導(dǎo)活動成功地使初創(chuàng)產(chǎn)業(yè)成熟起來。高水平的公共基礎(chǔ)設(shè)施支出是鼓勵私人投資和提高總體投資水平的工具。2023/2/38政府職能模式

總結(jié)政府職能對社會公共需求的動態(tài)演變做出反應(yīng)，不同發(fā)展階段要求不同的政府職能模式政府職能的范圍是相對于市場或社會的自發(fā)功能而言的，政府干預(yù)應(yīng)以不妨礙市場機(jī)制的自我完善為前提既要重視政府干預(yù)的合理性，又要重視政府干預(yù)的方式和可能的不良后果2023/2/39市場經(jīng)濟(jì)國家基本的政府經(jīng)濟(jì)職能制定經(jīng)濟(jì)規(guī)范與維護(hù)市場秩序（諾斯悖論）保持宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定（政府政策本身可能是不穩(wěn)定的來源）提供基礎(chǔ)服務(wù)（經(jīng)濟(jì)性和社會性基礎(chǔ)設(shè)施）培育市場體系，保證市場有序運(yùn)行（地方保護(hù)和行政割據(jù)）收入再分配，實(shí)現(xiàn)社會公平（公平和效率如何權(quán)衡）2023/2/310政府財政職能資源配置職能（thefunctionofresourceallocation）公共物品、外部性工具：公共支出、稅收、補(bǔ)貼收入分配職能（thefunctionofincomedistribution）經(jīng)濟(jì)公平和社會公平工具：稅收（個人所得稅、遺產(chǎn)稅、財產(chǎn)稅等）、轉(zhuǎn)移支付經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能（thefunctionofeconomicstabilizationanddevelopment）相機(jī)抉擇的財政政策與自動穩(wěn)定器工具：公共支出、稅收、公債2023/2/3112023/2/312一、最大多數(shù)人的最大利益標(biāo)準(zhǔn)二、功利主義標(biāo)準(zhǔn)三、帕累托標(biāo)準(zhǔn)四、潛在補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)五、社會福利函數(shù)標(biāo)準(zhǔn)政府行為合理性的標(biāo)準(zhǔn)2023/2/313一、最大多數(shù)人的最大利益標(biāo)準(zhǔn)由英國學(xué)者杰里米?邊沁提出，他認(rèn)為：為最大多數(shù)人產(chǎn)生最大利益的政策會促進(jìn)公共利益。邊沁的功利主義原則是福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的哲學(xué)基礎(chǔ)。邊沁認(rèn)為人生的目的都是為了使自己獲得最大幸福，增加幸福總量。幸?？偭靠梢杂嬎?。邊沁把資產(chǎn)階級利益說成是社會的普遍利益，把資產(chǎn)階級趨利避害的倫理原則當(dāng)做所有人的功利原則，把“最大多數(shù)人的最大幸福”作為功利主義的最高目標(biāo)。主要思想：以約翰?斯圖亞特?穆勒為代表的一些功利主義者認(rèn)為：一個人從消費(fèi)物品或服務(wù)中獲得的滿足或效用的數(shù)量，至少在理論上說是可以衡量的。衡量這種公共利益的一種方法是把社會中的所有個人的總效用相加。增加社會總效用的政策，都會促進(jìn)公共利益。缺陷：（1）找不到一種可以用來比較個人間效用或滿足程度的有效方法。（2）按照功利主義的邏輯結(jié)果，有些社會安排會遭到大多數(shù)人的反對。當(dāng)代功利主義者認(rèn)為：在現(xiàn)實(shí)世界，作出政策建議的惟一方法是以一種公正的方式，對某些人獲得的利益和其他人遭受的損失進(jìn)行估量權(quán)衡。2023/2/314二、功利主義標(biāo)準(zhǔn)2023/2/315三、帕累托標(biāo)準(zhǔn)1.帕累托標(biāo)準(zhǔn)和帕累托改進(jìn)2.埃奇沃斯盒子3.缺陷2023/2/316帕累托最優(yōu)和帕累托改進(jìn)帕累托最優(yōu)：沒有人可以在不使得他人境況變壞的條件下使得自身境況得到改善的狀態(tài)。帕累托改進(jìn)：如果一種政策變化至少使一個人的境況變好而不會使其他人的境況變壞，那么這種政策變化將提高社會福利。這種政策變化稱為帕累托改進(jìn)。EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearvwuyxIndifferencecurves（無差異曲線）

inEdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearA1A2A3E1E3E2MakingAdambetteroffwithoutEvebecomingworseoffAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgAhApEgghp一個帕累托有效的配置MakingEvebetteroffwithoutAdambecomingworseoffAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp1一個帕累托有效的配置MakingbothAdamandEvebetteroffAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp2Ap2p2

帕累托有效率

帕累托改進(jìn)StartingfromadifferentinitialpointAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp2Ap2p2p3p4kTheContractCurve（契約線）AdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp2Ap2p2p3p4ThecontractcurveEfficiencyversusEquity

（效率與公平）AdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearqp5p32023/2/325帕累托標(biāo)準(zhǔn)的缺陷社會福利的帕累托改進(jìn)要求擬議中的政策變化要有益于某些人，但不能對任何人有害。帕累托標(biāo)準(zhǔn)使現(xiàn)狀具有合理性。帕累托標(biāo)準(zhǔn)不能把所有可能的社會狀態(tài)進(jìn)行排序。2023/2/326四、潛在補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)（卡爾多標(biāo)準(zhǔn)）檢驗(yàn)社會福利的虛擬補(bǔ)償原則：是指如果受益者能完全補(bǔ)償受損者之后仍有改善，則社會福利得到了提高。具體來說，就是市場價格在變化中，會影響人們的福利狀況，即很可能使一些人受損，另一些人受益；但只要總體上來看益大于損，就表明總的社會福利增加了。那么，如果這種補(bǔ)償被實(shí)際支付了，就沒有人會因這種政策變化而境況變壞，這種政策變化就是帕累托改進(jìn)?？柖鄻?biāo)準(zhǔn)是一種“假想中”的補(bǔ)償，現(xiàn)實(shí)中受益者并沒有對受損者進(jìn)行任何補(bǔ)償。?？怂寡a(bǔ)充了卡爾多標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)為判斷社會福利的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該從長期來觀察，只要政府的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策從長期來看能夠提高全社會的生產(chǎn)效率，盡管在短時間內(nèi)某些人會受損，但經(jīng)過較長時間以后，所有的人的境況都會由于社會生產(chǎn)率的提高而“自然而然地”獲得補(bǔ)償。因而人們稱希克斯的補(bǔ)償原則為“長期自然的補(bǔ)償原則”。

2023/2/327五、社會福利函數(shù)標(biāo)準(zhǔn)（一）社會福利函數(shù)的定義（二）功利主義社會福利函數(shù)（三）納什社會福利函數(shù)（四）羅爾斯社會福利函數(shù)（五）阿特金森社會福利函數(shù)2023/2/328社會福利函數(shù)的定義社會福利函數(shù)是把整個社會的福利與個人的福利聯(lián)系在一起的函數(shù)，是個人福利的增函數(shù)；數(shù)學(xué)形式：W=f(U1,U2,……)2023/2/329功利主義社會福利函數(shù)2023/2/330兩人社會假定U2U1BACOW*45°45°缺陷：福利總量最大，不考慮分配問題W=U1+U22023/2/331納什社會福利函數(shù)U2U1OW*45°45°缺點(diǎn)：如果一個人的效用為負(fù)，則整個社會福利為負(fù)函數(shù)形式：W=f(U1

·

U2)（兩人社會假定）羅爾斯社會福利函數(shù)：最大最小社會福利水平取決于社會中效用最低的那部分人的福利水平。該函數(shù)假定每個社會成員都有最基本的自由，他們無法預(yù)知自己處于何種效用水平上，而且，每個人都是厭惡風(fēng)險的，羅爾斯社會福利函數(shù)遵循的是最大最小標(biāo)準(zhǔn)，即社會福利最大化的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是使境況最糟的社會成員的效用最大化。強(qiáng)調(diào)機(jī)會平等和無知之幕。2023/2/3322023/2/333羅爾斯社會福利函數(shù)：最大最小函數(shù)形式：W=min[U1，

U2]

（兩人社會假定）U2U1OW*45°2023/2/334阿特金森社會福利函數(shù)函數(shù)形式：該函數(shù)把社會成員分為窮人(p)和富人(r)兩部分，他們的間接效用函數(shù)分別為Vp和Vr，ε為表示厭惡不平等的參數(shù)，ε越大，表示社會越厭惡不平等，越重視窮人的效用，加在窮人效用水平上的權(quán)數(shù)越大。多級政府下的政府職能和目標(biāo)函數(shù)政府職能要通過多級政府來實(shí)現(xiàn)不同級別政府承擔(dān)不同的政府職能多級政