外貿(mào)付款方式

外貿(mào)部付款方式培訓(xùn)教材---別闖闖2016.06.06外貿(mào)付款方式賒賬交易銀行保證函托收匯付其他信用證信

用證付款方式

信用證（Letter

of

Credit，簡稱L/C）是一種開證銀行根據(jù)申請人（進口方）的要求和申請，向受益人（出口方）開立的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑匯票和出口單據(jù)，在指定地點付款的書面保證。信用證是開證行向受益人作出的付款承諾，使受益人有了收款的保障，因此是對受益人有利的支付方式。但是受益人只有在按信用證規(guī)定提供了信用證要求的單據(jù)時才能得到款項，因此信用證是銀行的有條件的付款承諾。信用證分為光票信用證和跟單信用證兩類。跟單信用證是指附有指定單據(jù)的信用證，不附任何單據(jù)的信用證稱光票信用證。簡單地說，信用證是保證出口商收回貨款的保證文件。請注意，出口貨物的裝運期限應(yīng)在信用證的有效期限內(nèi)進行，信用證交單期限必須不遲于信用證的有效日期內(nèi)提交。信

用證付款方式

對外開立信用證一般須經(jīng)過以下幾個環(huán)節(jié)（1）買賣雙方就交易的商品簽定正式的買賣合同，并在合同中注明使用信用證方式結(jié)算；（2）進口方根據(jù)合同規(guī)定填寫開證申請書，連同合同副本及“進口付匯備案表”（如需）提交當(dāng)?shù)赝鈪R指定銀行，同時將信用證項下所須對外支付的資金足額存入銀行的保證金帳戶中，向銀行提出對外開立信用證的申請；（3）如只能存入部分保證金，不足部分可向銀行申請辦理備用貸款；與銀行簽訂備用貸款合同；（4）開證行根據(jù)申請書的內(nèi)容，開立正式信用證，并通過合適的國外代理行，將信用證正本通知給出口商，同時將一份信用證副本交給進口方；（5）銀行根據(jù)信用證的金額和期限向開證申請人收取一定比例的手續(xù)費。信

用證付款方式

信用證雖然是國際貿(mào)易中的一種主要支付方式，但它并無統(tǒng)一的格式。不過其主要內(nèi)容基本上是相同的，大體包括：

1.對信用證自身的說明：信用證的種類、性質(zhì)、編號、金額、開證日期、有效期及到期地點、當(dāng)事人的名稱和地址、使用本信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓等；

2.匯票的出票人、付款人、期限以及出票條款等；3.貨物的名稱、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、運輸標(biāo)志、單價等；4.對運輸?shù)囊螅貉b運期限、裝運港、目的港、運輸方式、運費應(yīng)否預(yù)付，可否分批裝運和中途轉(zhuǎn)運等；5.

對單據(jù)的要求：單據(jù)的種類、名稱、內(nèi)容和份數(shù)等；6.特殊條款：根據(jù)進口國政治經(jīng)濟貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，可作出不同的規(guī)定；7.開證行對受益人和匯票持有人保證付款的責(zé)任文句

匯付付款方式主要包括三種：1.電匯（Telegraphic

Transfer，簡稱T/T）2.信匯(Mail

Transfer，簡稱M/T）3.票匯（Demand

Draft，簡稱D/D）

電

匯付款方式

1、T/T(Telegraphic

Transfer)電匯：指匯出行應(yīng)匯款人申請,拍發(fā)加押電報\電傳或SWIFT給在另一國家的分行或代理行(即匯入行)指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式.

T/T是電匯（單據(jù)一般是我方直接郵寄給客戶，無需通過銀行），如果我們跟客戶用T/T付款方式，一般的做法是客戶先要給我們30%的預(yù)付款，剩余70%一般保險的方法是，貨裝船后，客人憑我們傳真的提單正本付款，等款到帳后再郵寄整套正本單據(jù)給客人。電匯以電報、電傳作為結(jié)算工具，安全迅速、費用也較高，由于電報電傳的傳遞方向與資金的流向是相同的，因此電匯屬于順匯。

匯付付款方式(1)在T/T方式下，進口商不需向銀行申請開發(fā)信用證，有關(guān)于信用證部分的流程都可省去。

(2)出口商在辦完報關(guān)等手續(xù)后，不再采用"押匯"方式向銀行交付單據(jù)，而是在"單據(jù)列表"頁面中直接將單據(jù)送進口商。

(3)進口商收到單據(jù)可直接辦理相關(guān)手續(xù)，可銷貨收回資金后再付款給出口商。

(4)進口商付款后，銀行才能通知出口商結(jié)匯。電匯是目前使用較多的一種匯款方式，其業(yè)務(wù)流程是：先由匯款人電匯申請書并交款付費給匯出行，在由匯出行拍加押電報或電傳給匯入行，匯入行給收款人電匯通知書，收款人接到通知后去銀行兌付，銀行進行解付，解付完畢匯入行發(fā)出借記通知書給匯出行，同時匯出行給匯款人電匯回執(zhí)。電匯付款方式講解2、TT雖然有一定的風(fēng)險,但是費用低,現(xiàn)在在世界的外貿(mào)付款方式中很流行，有以下幾種方式：（1）100%前TT,這種方式很少見,如果你的客人在下單的時候給100%前TT過來,那么你走運了，這個客人應(yīng)該是老客人或者金額比較小才會這么做（2）100%后TT,這個有一定的風(fēng)險性,除非是老客人,否則我們就太被動了,隨時都有可能錢貨兩空,付不付款全靠客人的信用（3）30%前TT(作定金),70%后TT,見提副本付款,這種是最為常見的電匯付款方式講解3、電匯時，由匯款人填寫匯款申請書，并在申請書中注明采用電匯T/T方式。同時，將所匯款項及所需費用交匯出行，取得電匯回執(zhí)。匯出行接到匯款申請書后，為防止因申請書中出現(xiàn)的差錯而耽誤或引起匯出資金的意外損失，匯出行應(yīng)仔細(xì)審核申請書，不清楚的地方與匯款人及時聯(lián)系。匯出行辦理電匯時，根據(jù)匯款申請書內(nèi)容以電報或電傳向匯入行發(fā)出解付指示。電文內(nèi)容主要有：匯款金額及幣種、收款人名稱、地址或帳號、匯款人名稱、地址、附言、頭寸撥付辦法、匯出行名稱或SWIFT地址等。為了使匯入行證實電文內(nèi)容確實是由匯出行發(fā)出的，匯出行在正文前要加列雙方銀行所約定使用的密押。匯入行收到電報或電傳后，即核對密押是不是相符，若不符，應(yīng)立即擬電文向匯出行查詢。若相符，即繕制電匯通知書，通知收款人取款。收款人持通知書一式兩聯(lián)向匯入行取款，并在收款人收據(jù)上簽章后，匯入行即憑以解付匯款。實務(wù)中，如果收款人在匯入行開有帳戶，匯入行往往不繕制匯款通知書，僅憑電文將款項收入收款人收戶，然后給收款人一收帳通知單，也不需要收款人簽具收據(jù)。最后，匯入行將付訖借記通知書（Debit

Advice）寄給匯出行。電匯中的電報費用由匯款人承擔(dān)，銀行對電匯業(yè)務(wù)一般均當(dāng)天處理，不占用郵遞過程的匯款資金，所以，對于金額較大的匯款或通過SWIFT或銀行間的匯劃，多采用電匯方式。托收付款方式主要包括：付款交單Documents

against

Payment，簡稱D/P）承兌交單Documents

against

Acceptance，簡稱D/A）托收付款方式D/P是付款交單，我們發(fā)貨后準(zhǔn)備好我們的議付單據(jù)，通過我方銀行交單至客戶方銀行，客戶銀行提示客戶單據(jù)已到，客戶付款后銀行交單。D/P

付款交單（Documents

against

payment)

是跟單托收方式下的一種交付單據(jù)的辦法，指出口方的交單是以進口方的付款為條件，即進口方付款后才能向代收銀行領(lǐng)取單據(jù)。（1）即期交單（D/P

at

Sight）指出口方開具即期匯票，由代收行向進口方提示，進口方見票后即須付款，貨款付清時，進口方取得貨運單據(jù)。

（2）遠(yuǎn)期交單（D/P

after

sight

or

after

date),指出口方開具遠(yuǎn)期匯票，由代收行向進口方提示，經(jīng)進口方承兌后，于匯票到期日或匯票到期日以前，進口方付款贖單。托收付款方式D/A是承兌交單，也是通過我方銀行交單給客戶銀行，不同的是客人只需承兌我方單據(jù)，就可以拿走正本單據(jù)，到期后再付款。D/A

承兌交單(Documents

against

Acceptance)是在跟單托收方式下，出口方（或代收銀行）向進口方以承兌為條件交付單據(jù)的一種辦法。所謂“承兌”就是匯票付款人（進口方）在代收銀行提示遠(yuǎn)期匯票時，對匯票的認(rèn)可行為。承兌的手續(xù)是付款人在匯票上簽署，批注“承兌”字樣及日期，并將匯票退交持有人。不論匯票經(jīng)過幾度轉(zhuǎn)讓，付款人于匯票到期日都應(yīng)憑票付款。D/P和D/A的區(qū)別是，D/P必須付款買單，先交錢后交提單，如銀行私自放單，責(zé)任在銀行；D/A進口商在匯票上承兌XX天后支付貨款，即可取提單，如逾期不支付貨款，銀行無責(zé)任。托收付款方式以上除即期交單（D/P

Sight）還可以做，其他的都風(fēng)險較大（相對L/C

而

言），但也存在客戶因市場價格等問題而不付款贖單，如果要做，只能做信譽較好、長期交往的老客戶。D/P付款（即：付款交單）、D/A付款（即：承兌交單）等付款方式采用得較少。主要由于這兩種付款方式屬于商業(yè)信用，即出口公司能否收到貨款，完全取決于進口商的信用。進口商能否按時、按質(zhì)、按量收到貨物也取決于出口商的信用。對于信用好的進口商，一般不會出現(xiàn)不付貨款的現(xiàn)象，遇到信用差的進口商，常常發(fā)生拖欠或拒付貨款現(xiàn)象。因此，這兩種付款方式多用于信譽比較好的進出口商。D/P風(fēng)險很大，但是如果和T/T結(jié)合起來，也不失為一種非常好的交貨方式。因為有些國家，有些公司喜歡用D/P.那么打個比方30%T/T

in

advance,

40%

after

shipment,the

balance

D/P，這比做后T/T還要保險。賒賬交易付款方式O/A:賒帳交易（open

account

trade,

o/a）,買賣雙方約定賣方先將貨物交付買方，買方在約定的時間內(nèi)付款。這屬于貿(mào)易信用的付款方式，完全取決于買賣雙方的本身的信用，主要用于定金，貨款尾數(shù)，以及傭金，費用等的支付，所蘊含的收匯風(fēng)險非常大，是各種結(jié)算方式中收匯風(fēng)險最大的。銀行保證函付款方式銀行保證函（banker's

letter

of

guarantee，簡寫為L/G），又稱銀行保證書、銀行保函、或簡稱保函，它是指銀行應(yīng)委托人的申請向受益人開立的一種書面憑證，保證申請人按規(guī)定履行合同，否則由銀行負(fù)責(zé)償付款。其他付款方式

CAD

=

Cash

against

documents,通常情況下,發(fā)貨人將單據(jù)寄給收貨人,收貨人收到單據(jù)后付款.

CAD是CASH

AGAINST

DOCUMENTS的縮寫，這是近年來才逐漸出現(xiàn)的一種做法，是出口商發(fā)貨后將單據(jù)交予進口商后進口商付款的一種結(jié)算方式，是否是T/T付款的另一種說法不是很清楚，從其操作流程看有些相似，只是出口商常常將單據(jù)交予銀行由銀行通過其中介行轉(zhuǎn)進口商，許多銀行也接受。使用這種結(jié)算方式風(fēng)險較大，首先是進口商收單后方付款，是否履約付款取決于進口商的信譽；其次，雖然銀行有時接受（建議銀行不要接受）這種方式，但做法不盡相同，有的銀行以D/P方式處理單據(jù)，有的直接以CAD方式辦理，其實這種結(jié)算方式畢竟不是托收，如何處理CAD業(yè)務(wù)，目前尚無國際慣例可依循，一旦出現(xiàn)糾紛、訴諸法庭，對各方都有不可測的風(fēng)險，所以在實際業(yè)務(wù)中應(yīng)盡量避免采取這種方式。收款方式的選擇

外貿(mào)收款事關(guān)外貿(mào)交易活動的正常運轉(zhuǎn)，事關(guān)外貿(mào)資金流暢通的靈活性。有些外貿(mào)客戶選用對了，外貿(mào)收款的資金非常流暢到位；而有些因為做出不合理性的規(guī)劃，外貿(mào)交易的貨款遲遲不能回流，影響自身資金的周轉(zhuǎn)。

隨著全球經(jīng)濟的變化，外貿(mào)需求環(huán)境也跟著