第一講 國(guó)際結(jié)算概述 ppt

國(guó)際結(jié)算（進(jìn)出口實(shí)務(wù)）導(dǎo)論

INTERNATIONALSETTLEMENT2023/2/51梁雪松課件

國(guó)際結(jié)算概述《INCONTERMS2000》代理行關(guān)系的建立

2023/2/52梁雪松課件第一章：IntroductionTheterm“InternationalSettlement”國(guó)際結(jié)算的含義國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展國(guó)際結(jié)算的作用實(shí)現(xiàn)國(guó)際結(jié)算的條件國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)2023/2/53梁雪松課件一、國(guó)際結(jié)算的含義兩個(gè)不同國(guó)家的當(dāng)事人，不論是個(gè)人間的、單位間的、企業(yè)間的，或政府間的當(dāng)事人因商品買(mǎi)賣(mài)、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國(guó)際借貸、金融交易，需要通過(guò)銀行辦理的兩國(guó)間貨幣收付業(yè)務(wù)叫國(guó)際結(jié)算。2023/2/54梁雪松課件如何理解國(guó)際結(jié)算的含義1、范圍：國(guó)際間2、原因：1）最主要的是貿(mào)易2）是因提供勞務(wù)而產(chǎn)生的結(jié)算。3）是對(duì)外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移。4）是政府間的資金收付5）其他：如國(guó)際旅游所支付的款項(xiàng)、國(guó)外親友贈(zèng)款、繼承遺產(chǎn)、出國(guó)留學(xué)所支付的學(xué)費(fèi)、以及股票紅利的匯回等3、角度：銀行4、國(guó)際結(jié)算的分類(lèi)：銀行國(guó)際貿(mào)易結(jié)算、國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算、金融交易結(jié)算2023/2/55梁雪松課件國(guó)際結(jié)算的研究對(duì)象：主要是支付手段、結(jié)算方式和以銀行為中心的劃撥方式。其目的在于以最科學(xué)、最有效的方法來(lái)清算國(guó)際間以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國(guó)轉(zhuǎn)移資金。注意：1、角度：國(guó)際銀行業(yè)務(wù)2、內(nèi)容：Negotiableinsreuments支付手段（票據(jù)）

Paymenttechnique結(jié)算方式是指（匯款、托收、信用證、銀行保函、國(guó)際保理）

2023/2/56梁雪松課件

二、國(guó)際結(jié)算產(chǎn)生與發(fā)展

1.首先是從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算

（Fromcashsettlementstonotcashsettlement）2.貨物單據(jù)化、履約證書(shū)化，便于銀行辦理國(guó)際結(jié)算（憑貨付款到憑單付款）（Fromdealingingoodstodealingindocuments）3.

從買(mǎi)賣(mài)直接結(jié)算發(fā)展到通過(guò)銀行結(jié)算（Frompaymentbetweenbuyersandsellerstopaymentseffectedthroughforeignexchangebanks）4、國(guó)際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合2023/2/57梁雪松課件現(xiàn)金結(jié)算---直接用運(yùn)送金屬鑄幣或條塊的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)大、運(yùn)費(fèi)大、時(shí)間長(zhǎng)、點(diǎn)錢(qián)不方便非現(xiàn)金結(jié)算---用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具來(lái)結(jié)算國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算

2023/2/58梁雪松課件票據(jù)結(jié)算的三個(gè)階段匯兌票據(jù)時(shí)期：11~12世紀(jì)，票據(jù)僅具有收據(jù)和兌換的作用。市場(chǎng)票據(jù)時(shí)期：13世紀(jì)前后，票據(jù)開(kāi)始有了支付的功能，但必須是到期的票據(jù)。流通票據(jù)時(shí)期：16~17世紀(jì)，有了背書(shū)制度，使得票據(jù)具有信用融資和流通轉(zhuǎn)讓功能。2023/2/59梁雪松課件紐約買(mǎi)方甲倫敦賣(mài)方乙倫敦買(mǎi)方丙商人間用商業(yè)匯票結(jié)算債權(quán)債務(wù)①商品①商品③付款④匯票⑤提示匯票⑥付款②匯票紐約買(mǎi)方甲2023/2/510梁雪松課件貨物單據(jù)化---代表貨物所有權(quán)（B/L）交單=交貨履約證書(shū)化---按時(shí)（B/L日期）按質(zhì)（質(zhì)量證書(shū)）按量（數(shù)量證書(shū)）從憑貨付款到憑單付款

2023/2/511梁雪松課件從直接結(jié)算到間接結(jié)算貿(mào)易范圍和規(guī)模的擴(kuò)大銀行功能的豐富和完善優(yōu)點(diǎn)是快速、便捷、安全2023/2/512梁雪松課件結(jié)算與融資相結(jié)合形式多樣方法簡(jiǎn)便促進(jìn)銀行功能重組結(jié)算制度與慣例日益豐富完善2023/2/513梁雪松課件三、國(guó)際結(jié)算的作用促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展促進(jìn)國(guó)際借貸與國(guó)際投資的發(fā)展推動(dòng)國(guó)際金融市場(chǎng)的形成與發(fā)展2023/2/514梁雪松課件

（一）國(guó)際結(jié)算貨幣條件出口國(guó)貨幣、進(jìn)口國(guó)貨幣、第三國(guó)貨幣（二）國(guó)際結(jié)算方式的時(shí)間條件預(yù)付貨款、貨到付款、延期付款（三）國(guó)際結(jié)算方式的類(lèi)別按結(jié)算工具及其使用方法劃分，可分為匯款（Remittance）、托收（Collection）、信用證（letterofCredit）；按信用工具傳遞與資金轉(zhuǎn)移方向劃分，分為順匯和逆匯（RemittanceandHonorofDraft）；

按性用工具的性質(zhì)，分為商業(yè)信用和銀行信用，前者包括匯款和托收；后者主要包括信用證、旅行支票、信用卡等。四、實(shí)現(xiàn)國(guó)際結(jié)算的條件2023/2/515梁雪松課件順匯和逆匯示意圖付款人主動(dòng)收款人資金信用工具收款人主動(dòng)付款人信用工具資金順匯法逆匯法2023/2/516梁雪松課件四、國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)（一）屬于銀行的中介業(yè)務(wù)（二）比國(guó)內(nèi)結(jié)算復(fù)雜（三）以國(guó)際貿(mào)易為基礎(chǔ)（四）與國(guó)際金融密不可分2023/2/517梁雪松課件1、銀行的中介業(yè)務(wù)如果沒(méi)有銀行介入，買(mǎi)賣(mài)雙方的結(jié)算可能是以貸易貨，也可能是支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)。買(mǎi)方手頭無(wú)錢(qián)就不能買(mǎi)，賣(mài)方有貨也就賣(mài)方賣(mài)不出去可能是買(mǎi)方有款，而賣(mài)方無(wú)資金生產(chǎn)。那么銀行介入到買(mǎi)賣(mài)商人之間（不用說(shuō)給予貸款），僅給予結(jié)算上的幫助就可使交易順利成交二如賣(mài)方有貨，買(mǎi)方無(wú)款，可用遠(yuǎn)期承兌或延期付款信用證方式支付，如果買(mǎi)方有錢(qián)，賣(mài)方需要資金生產(chǎn)，可以由買(mǎi)方先交預(yù)付款，然后還可進(jìn)一步按生產(chǎn)進(jìn)度付款2023/2/518梁雪松課件2、比國(guó)內(nèi)結(jié)算復(fù)雜首先，貨幣的比價(jià)不一致第二，貨物賣(mài)斷在什么地方不一致第三，買(mǎi)賣(mài)雙方離得很遠(yuǎn)，運(yùn)輸費(fèi)用由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)；第四，貨物在運(yùn)送途中常會(huì)遇到天災(zāi)人禍，所以要進(jìn)行保險(xiǎn)，保什么險(xiǎn)別，保費(fèi)由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)；第五，各國(guó)度量衡也不盡一致，第六，還要有一些商品方面的知識(shí)第七，還要懂得地理知識(shí)，第八，還要熟悉各國(guó)政府的海關(guān)和外匯管制方式2023/2/519梁雪松課件五、國(guó)際結(jié)算制度定義：國(guó)際結(jié)算制度是指一個(gè)國(guó)家根據(jù)本國(guó)的外匯管理要求所制定的對(duì)外結(jié)算的總制度，包括結(jié)算方式、方法、工具及結(jié)算業(yè)務(wù)的操作秩序等。分類(lèi)：國(guó)際結(jié)算制度分為多邊結(jié)算制度與雙邊結(jié)算制度。2023/2/520梁雪松課件

1、多邊結(jié)算制度多邊結(jié)算制度是指在外匯買(mǎi)賣(mài)自由的情況下，使用可兌換貨幣自發(fā)地在各國(guó)之間進(jìn)行結(jié)算的一種制度。2023/2/521梁雪松課件2、使用多邊結(jié)算制度必須具備的條件必須使用可自由兌換貨幣必須在指定的金融中心開(kāi)立各國(guó)清算賬戶賬戶之間可以自由調(diào)撥2023/2/522梁雪松課件

3、雙邊結(jié)算制度是指兩國(guó)政府簽訂支付協(xié)定，開(kāi)立清算賬戶，用集中抵消債權(quán)債務(wù)的辦法，清算兩國(guó)之間由于貿(mào)易和非貿(mào)易往來(lái)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)的一種結(jié)算制度。2023/2/523梁雪松課件4、雙邊結(jié)算制度的主要內(nèi)容簽訂貿(mào)易和非貿(mào)易的支付協(xié)定互為對(duì)方建立清算賬戶規(guī)定清算范圍規(guī)定清算貨幣信用擺動(dòng)額度差額清償辦法2023/2/524梁雪松課件六、國(guó)際結(jié)算的發(fā)展趨勢(shì)1、國(guó)際貿(mào)易運(yùn)輸門(mén)到門(mén)---港到港，促進(jìn)創(chuàng)新2、通訊聯(lián)絡(luò)---SWIFT（環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)）自動(dòng)清算（電子化、EDI）

網(wǎng)絡(luò)化、全球化（INTERNET）2023/2/525梁雪松課件環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)1、名稱(chēng)：環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)（簡(jiǎn)稱(chēng)SWIFT）

2、性質(zhì)：SWIFT是一個(gè)國(guó)際銀行同業(yè)間非盈利性的國(guó)際合作組織，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐15個(gè)國(guó)家的239家銀行發(fā)起。3、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會(huì)員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當(dāng)一金融機(jī)構(gòu)收SWIFT的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于SWIFT的通訊是電腦化，會(huì)員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運(yùn)轉(zhuǎn)，每夭24小時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)。4、中國(guó)銀行：于1983年2月率先加入SWIFT組織。1985年5月正式開(kāi)通使用SWIFT系統(tǒng)。2023/2/526梁雪松課件第二章：INCONTEMS2000

2023/2/527梁雪松課件一、E組EXW(指定工廠）

賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用一致---賣(mài)方工廠價(jià)格最低，賣(mài)方責(zé)任最小風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用一致出口國(guó)家的內(nèi)陸港口交貨2023/2/528梁雪松課件二、F組主運(yùn)費(fèi)未付

FOBFreeOnBoard裝運(yùn)港船上交貨FASFreeAlongsideShip裝運(yùn)港船邊交貨FCAFreeCarrier 貨交承運(yùn)人

風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用一致出口國(guó)家的內(nèi)陸港口交貨2023/2/529梁雪松課件1、FOBFreeOnBoard裝運(yùn)港船上交貨雙方責(zé)任劃分：賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方1、FOB（裝運(yùn)港）劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船舷2、船貨銜接3、變形條件2023/2/530梁雪松課件2、FASFreeAlongsideShip

裝運(yùn)港船邊交貨賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方1、FAS（裝運(yùn)港）劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船邊2、適合海運(yùn)2023/2/531梁雪松課件3、FCAFreeCarrier

貨交承運(yùn)人賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方FOB（裝運(yùn)港）FCA（啟運(yùn)地）海運(yùn)任何運(yùn)輸船舷貨交承運(yùn)人2023/2/532梁雪松課件

三、C組主運(yùn)費(fèi)已付術(shù)語(yǔ)

CIFCostInsuranceandFreight成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)CFRCostandFreight成本加運(yùn)費(fèi)CPTCarriagePaidTo運(yùn)費(fèi)付至CIPCarriageInsurancePaidTo 運(yùn)保費(fèi)付至

風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用不一致出口國(guó)家的內(nèi)陸港口交貨2023/2/533梁雪松課件賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方1、CIFCostInsuranceandFreight

成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用CI、F1、CIF（目的港）裝運(yùn)港交貨的術(shù)語(yǔ)，劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船舷2、風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)3、典型的象征性交貨2023/2/534梁雪松課件賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方

2、CFRCostandFreight

成本加運(yùn)費(fèi)

風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用CF

1、CFR（目的港）裝運(yùn)港交貨的術(shù)語(yǔ)，劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船舷2、與CIF區(qū)別差“I”2023/2/535梁雪松課件賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方

3、CPTCarriagePaidTo

運(yùn)費(fèi)付至風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用CFCFR（目的港）CPT（目的地）海運(yùn)任何運(yùn)輸船舷貨交承運(yùn)人2023/2/536梁雪松課件賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用CI、F

4、CIPCarriageInsurancePaidTo

運(yùn)保費(fèi)付至

CFR（目的港）CPT（目的地）海運(yùn)任何運(yùn)輸船舷貨交承運(yùn)人2023/2/537梁雪松課件四、D組到達(dá)術(shù)語(yǔ)DAFDeliveredAtFrontier邊境交貨DESDeliveredExShip目的港船上交貨DEQDeliveredExQuay目的港碼頭交貨DDUDeliveredDutyUnpaid未完稅交貨DDPDeliveredDutyPaid 完稅后交貨

風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用一致進(jìn)口國(guó)家的內(nèi)陸港口交貨2023/2/538梁雪松課件賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方DESDeliveredExShip

目的港船上交貨DEQDeliveredExQuay

目的港碼頭交貨1、適合海洋運(yùn)輸2、風(fēng)險(xiǎn)的界限

DES（目的港）---目的港船上

DEQ（目的港---目的港碼頭

2023/2/539梁雪松課件賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方DDUDeliveredDutyUnpaid

未完稅交貨DDPDeliveredDutyPaid

完稅后交貨1、適合任何運(yùn)輸2、劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)界限以指定目的地為界3、DDU（目的地）未交進(jìn)口關(guān)稅

DDP（目的地）交進(jìn)口關(guān)稅，賣(mài)方責(zé)任最大報(bào)價(jià)最高2023/2/540梁雪松課件第三章國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行