第四章國際結(jié)算基本方式-托收

第四章國際結(jié)算基本方式——托收托收主要內(nèi)容：一、托收概述二、托收的分類三、托收的風(fēng)險及防范四、托收中的融資一、托收定義

托收（Collection）是出口方委托本地銀行根據(jù)其要求通過進口地銀行向進口方提示單據(jù)，收取貨款的結(jié)算方式。商業(yè)信用托收屬于順匯還是逆匯？

出口商主動催收款項，屬于逆匯付款人（進口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）買賣合同(1)發(fā)貨(2)委托(3)委托(4)提示(5)付款或承兌(6)付款(7)結(jié)匯二、托收當(dāng)事人及其責(zé)任1．委托方（Principal）——出口方委托人在貿(mào)易合同下的責(zé)任：按時按質(zhì)按量裝運貨物；提供符合合同要求的單據(jù)。委托人在委托代理合同下的責(zé)任：（1）填寫委托申請書，指示明確；（2）對意外情況及時指示；（3）承擔(dān)收不到貨款的損失。2．托收行（RemittingBank）——出口地所在銀行托收行責(zé)任：（1）審查委托申請書，核對單據(jù)；（2）繕制托收委托書；（3）按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過失責(zé)任。3．代收行（CollectingBank）——進口方所在地銀行代收行的責(zé)任：（1）審查委托書，核對單據(jù)；（2）代收行有保管好單據(jù)的責(zé)任；（3）及時反饋托收情況；（4）謹(jǐn)慎處理貨物。4．付款人（Payer或Drawee）——進口商付款人的責(zé)任：履行付款義務(wù)5、提示行（PresentingBank）——一般在進口方所在地的銀行6、通知行（AdvisingBank）——一般在出口方所在地的銀行三、托收的種類1、光票托收（Cleancollection）光票托收是指出口商僅開具匯票而不附商業(yè)單據(jù)（主要指貨運單據(jù)）的托收。光票托收的匯票，在期限上也應(yīng)有即期和遠(yuǎn)期兩種。但在實際業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多。付款人（進口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）(1)發(fā)貨(3)托收委托書和光票(5)付款或承兌(6)付款(貸記通知)(2)光票和托收申請書(4)提示光票(7)結(jié)匯2、跟單托收（DocumentaryCollection）跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。賣方開具托收匯票，連同商業(yè)單據(jù)（主要指貨物裝運單據(jù)）一起委托給托收行。跟單托收也包括不使用匯票的情況。實質(zhì)要件：代表貨權(quán)的運輸單據(jù)。付款人（進口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）(1)發(fā)貨(6)托收委托書和跟單匯票(8)D/P付款(11)付款(貸記通知)(4)匯票、單據(jù)和托收申請書(7)提示跟單匯票(12)結(jié)匯(1)合同輪船公司(3)取得單據(jù)(5)回單D/A承兌后到期付款(10)提貨(9)交出提單付款交單(documentsagainstpayment,D/P)即期付款交單(D/Patsight)遠(yuǎn)期付款交單(D/Pat…daysaftersight)承兌交單(documentsagainstacceptance,D/A)委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進口人）代收行（進口地銀行）（1）訂合同

（2）申請書、即期跟單匯票（3）委托書、匯票、全套單據(jù)（4）提示付款即期付款交單流程簡圖（5）付款交單（6）轉(zhuǎn)賬（7）貨款委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進口人）代收行（進口地銀行）（1）訂合同

（2）申請書、遠(yuǎn)期跟單匯票（3）委托書、匯票、全套單據(jù)（4）提示承兌遠(yuǎn)期付款交單流程簡圖（6）付款交單（7）轉(zhuǎn)賬（8）貨款（5）承兌留單D/P案例【案情】我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推銷某商品，對方答復(fù)，如我方接受D/Pafter90days付款，并通過他指定的A銀行代收則可接受。分析【問題】日本商人為什么提出此要求？？【分析】日本商人提出將D/P即期改為90天遠(yuǎn)期，很顯然旨在推遲付款時間，以利于其資金周轉(zhuǎn)。同時日商指定A銀行為該批托收業(yè)務(wù)的代收行，則是為了方便向該行借單，以便早日獲得經(jīng)濟利益，進而達到利用我方資金的目的。委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進口人）代收行（進口地銀行）（1）訂合同

（2）申請書、遠(yuǎn)期跟單匯票（3）委托書、匯票、全套單據(jù)（4）提示承兌承兌交單流程簡圖（5）承兌交單（7）轉(zhuǎn)賬（8）貨款（6）提示付款托收的特點1、比匯款結(jié)算方式安全2、結(jié)算的基礎(chǔ)仍是商業(yè)信用3、資金負(fù)擔(dān)仍不平衡4、比匯款的手續(xù)稍多、費用稍高四、托收風(fēng)險從信用角度看，托收是出口商憑進口商的信用收款，屬于商業(yè)信用。不同的托收種類其風(fēng)險和損失的程度是不同的。托收風(fēng)險主要來自于：1、市場風(fēng)險。2、進口國環(huán)境變化的風(fēng)險。3、進口商經(jīng)營能力的風(fēng)險。五、托收當(dāng)中的資金融通（一）對出口商的融資1、托收出口押匯(outwardbills)2、貸款3、使用融通匯票貼現(xiàn)對出口商融資（二）對進口商融資1、憑信托收據(jù)借單2、憑銀行擔(dān)保提貨3、使用融通匯票貼現(xiàn)對進口商融資信托收據(jù)（TrustReceipt，T/R)進口商開立保函，憑以借出運輸單據(jù)，以便提貨出售，取得貨款再償還代收銀行，換回信托收據(jù)。由出口商指示，后果由其負(fù)責(zé)；變成D/P?T/R(付款交單憑信托收據(jù)借單)即出口人授權(quán)銀行，憑T/R借單給進口人。若代收行主動，后果由其負(fù)責(zé)采用托收方式應(yīng)注意的問題加強對進口方資信的調(diào)查注意選擇代收行注意了解進口國家的有關(guān)規(guī)定注意“D/P”遠(yuǎn)期方式的使用事先找好代理人出口方應(yīng)辦理保險我國A公司向泰國B公司出口一批貨物，付款方式為D/P90天。貨物出運后，匯票及貨運單據(jù)通過出口地的托收銀行寄抵國外代收行，B公司進行了匯票承兌。貨抵目的港后，由于用貨心切，B商于是出具了信托收據(jù)向本地代收行借得貨運單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。當(dāng)匯票到期時，B商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由A公司直接向B商索取貨款。此時距離匯票到期日還有30天。試分析A公司于匯票到期時收回貨款的可能性，并提出處理該案的建議。案例分析在遠(yuǎn)期付款交單的條件下，如果付款日期晚于到貨日期，進口商為了抓住有利時機轉(zhuǎn)售貨物，可以采取兩種做法：一是在付款到期日之前付款贖單，扣除提前付款日至原付款到期日之間的利息，作為進口商享受的一種提前付款的現(xiàn)金折扣。另一種做法是代收行對于資信較好的進口商，允許其憑信托收據(jù)借取貨運單據(jù)，先行提貨，于匯票到期時再付清貨款，這是代收行自己向進口商提供的信用便利，而與出口商無關(guān)。因此，如代收行借出單據(jù)后，到期不能收回貨款，則應(yīng)由代收行負(fù)責(zé)。但如系出口商指示代收行借單，就是由出口商主動授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借單給進口商，即所謂遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單方式，也就是進口商承兌匯票后憑信托收據(jù)先行借單提