第四章國(guó)際結(jié)算基本方式-托收

第四章國(guó)際結(jié)算基本方式——托收托收主要內(nèi)容：一、托收概述二、托收的分類三、托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范四、托收中的融資一、托收定義

托收（Collection）是出口方委托本地銀行根據(jù)其要求通過(guò)進(jìn)口地銀行向進(jìn)口方提示單據(jù)，收取貨款的結(jié)算方式。商業(yè)信用托收屬于順匯還是逆匯？

出口商主動(dòng)催收款項(xiàng)，屬于逆匯付款人（進(jìn)口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）買賣合同(1)發(fā)貨(2)委托(3)委托(4)提示(5)付款或承兌(6)付款(7)結(jié)匯二、托收當(dāng)事人及其責(zé)任1．委托方（Principal）——出口方委托人在貿(mào)易合同下的責(zé)任：按時(shí)按質(zhì)按量裝運(yùn)貨物；提供符合合同要求的單據(jù)。委托人在委托代理合同下的責(zé)任：（1）填寫委托申請(qǐng)書(shū)，指示明確；（2）對(duì)意外情況及時(shí)指示；（3）承擔(dān)收不到貨款的損失。2．托收行（RemittingBank）——出口地所在銀行托收行責(zé)任：（1）審查委托申請(qǐng)書(shū)，核對(duì)單據(jù)；（2）繕制托收委托書(shū)；（3）按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過(guò)失責(zé)任。3．代收行（CollectingBank）——進(jìn)口方所在地銀行代收行的責(zé)任：（1）審查委托書(shū)，核對(duì)單據(jù)；（2）代收行有保管好單據(jù)的責(zé)任；（3）及時(shí)反饋托收情況；（4）謹(jǐn)慎處理貨物。4．付款人（Payer或Drawee）——進(jìn)口商付款人的責(zé)任：履行付款義務(wù)5、提示行（PresentingBank）——一般在進(jìn)口方所在地的銀行6、通知行（AdvisingBank）——一般在出口方所在地的銀行三、托收的種類1、光票托收（Cleancollection）光票托收是指出口商僅開(kāi)具匯票而不附商業(yè)單據(jù)（主要指貨運(yùn)單據(jù)）的托收。光票托收的匯票，在期限上也應(yīng)有即期和遠(yuǎn)期兩種。但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多。付款人（進(jìn)口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）(1)發(fā)貨(3)托收委托書(shū)和光票(5)付款或承兌(6)付款(貸記通知)(2)光票和托收申請(qǐng)書(shū)(4)提示光票(7)結(jié)匯2、跟單托收（DocumentaryCollection）跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。賣方開(kāi)具托收匯票，連同商業(yè)單據(jù)（主要指貨物裝運(yùn)單據(jù)）一起委托給托收行。跟單托收也包括不使用匯票的情況。實(shí)質(zhì)要件：代表貨權(quán)的運(yùn)輸單據(jù)。付款人（進(jìn)口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）(1)發(fā)貨(6)托收委托書(shū)和跟單匯票(8)D/P付款(11)付款(貸記通知)(4)匯票、單據(jù)和托收申請(qǐng)書(shū)(7)提示跟單匯票(12)結(jié)匯(1)合同輪船公司(3)取得單據(jù)(5)回單D/A承兌后到期付款(10)提貨(9)交出提單付款交單(documentsagainstpayment,D/P)即期付款交單(D/Patsight)遠(yuǎn)期付款交單(D/Pat…daysaftersight)承兌交單(documentsagainstacceptance,D/A)委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進(jìn)口人）代收行（進(jìn)口地銀行）（1）訂合同

（2）申請(qǐng)書(shū)、即期跟單匯票（3）委托書(shū)、匯票、全套單據(jù)（4）提示付款即期付款交單流程簡(jiǎn)圖（5）付款交單（6）轉(zhuǎn)賬（7）貨款委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進(jìn)口人）代收行（進(jìn)口地銀行）（1）訂合同

（2）申請(qǐng)書(shū)、遠(yuǎn)期跟單匯票（3）委托書(shū)、匯票、全套單據(jù)（4）提示承兌遠(yuǎn)期付款交單流程簡(jiǎn)圖（6）付款交單（7）轉(zhuǎn)賬（8）貨款（5）承兌留單D/P案例【案情】我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推銷某商品，對(duì)方答復(fù)，如我方接受D/Pafter90days付款，并通過(guò)他指定的A銀行代收則可接受。分析【問(wèn)題】日本商人為什么提出此要求？？【分析】日本商人提出將D/P即期改為90天遠(yuǎn)期，很顯然旨在推遲付款時(shí)間，以利于其資金周轉(zhuǎn)。同時(shí)日商指定A銀行為該批托收業(yè)務(wù)的代收行，則是為了方便向該行借單，以便早日獲得經(jīng)濟(jì)利益，進(jìn)而達(dá)到利用我方資金的目的。委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進(jìn)口人）代收行（進(jìn)口地銀行）（1）訂合同

（2）申請(qǐng)書(shū)、遠(yuǎn)期跟單匯票（3）委托書(shū)、匯票、全套單據(jù)（4）提示承兌承兌交單流程簡(jiǎn)圖（5）承兌交單（7）轉(zhuǎn)賬（8）貨款（6）提示付款托收的特點(diǎn)1、比匯款結(jié)算方式安全2、結(jié)算的基礎(chǔ)仍是商業(yè)信用3、資金負(fù)擔(dān)仍不平衡4、比匯款的手續(xù)稍多、費(fèi)用稍高四、托收風(fēng)險(xiǎn)從信用角度看，托收是出口商憑進(jìn)口商的信用收款，屬于商業(yè)信用。不同的托收種類其風(fēng)險(xiǎn)和損失的程度是不同的。托收風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于：1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。2、進(jìn)口國(guó)環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn)。3、進(jìn)口商經(jīng)營(yíng)能力的風(fēng)險(xiǎn)。五、托收當(dāng)中的資金融通（一）對(duì)出口商的融資1、托收出口押匯(outwardbills)2、貸款3、使用融通匯票貼現(xiàn)對(duì)出口商融資（二）對(duì)進(jìn)口商融資1、憑信托收據(jù)借單2、憑銀行擔(dān)保提貨3、使用融通匯票貼現(xiàn)對(duì)進(jìn)口商融資信托收據(jù)（TrustReceipt，T/R)進(jìn)口商開(kāi)立保函，憑以借出運(yùn)輸單據(jù)，以便提貨出售，取得貨款再償還代收銀行，換回信托收據(jù)。由出口商指示，后果由其負(fù)責(zé)；變成D/P?T/R(付款交單憑信托收據(jù)借單)即出口人授權(quán)銀行，憑T/R借單給進(jìn)口人。若代收行主動(dòng)，后果由其負(fù)責(zé)采用托收方式應(yīng)注意的問(wèn)題加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口方資信的調(diào)查注意選擇代收行注意了解進(jìn)口國(guó)家的有關(guān)規(guī)定注意“D/P”遠(yuǎn)期方式的使用事先找好代理人出口方應(yīng)辦理保險(xiǎn)我國(guó)A公司向泰國(guó)B公司出口一批貨物，付款方式為D/P90天。貨物出運(yùn)后，匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過(guò)出口地的托收銀行寄抵國(guó)外代收行，B公司進(jìn)行了匯票承兌。貨抵目的港后，由于用貨心切，B商于是出具了信托收據(jù)向本地代收行借得貨運(yùn)單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。當(dāng)匯票到期時(shí)，B商因經(jīng)營(yíng)不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由A公司直接向B商索取貨款。此時(shí)距離匯票到期日還有30天。試分析A公司于匯票到期時(shí)收回貨款的可能性，并提出處理該案的建議。案例分析在遠(yuǎn)期付款交單的條件下，如果付款日期晚于到貨日期，進(jìn)口商為了抓住有利時(shí)機(jī)轉(zhuǎn)售貨物，可以采取兩種做法：一是在付款到期日之前付款贖單，扣除提前付款日至原付款到期日之間的利息，作為進(jìn)口商享受的一種提前付款的現(xiàn)金折扣。另一種做法是代收行對(duì)于資信較好的進(jìn)口商，允許其憑信托收據(jù)借取貨運(yùn)單據(jù)，先行提貨，于匯票到期時(shí)再付清貨款，這是代收行自己向進(jìn)口商提供的信用便利，而與出口商無(wú)關(guān)。因此，如代收行借出單據(jù)后，到期不能收回貨款，則應(yīng)由代收行負(fù)責(zé)。但如系出口商指示代收行借單，就是由出口商主動(dòng)授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借單給進(jìn)口商，即所謂遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單方式，也就是進(jìn)口商承兌匯票后憑信托收據(jù)先行借單提