保函與備用信用證的結(jié)算方式三

第五章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式（三）－銀行保函與備用信用證徐教材的順序有誤，無(wú)論是以問(wèn)世先后、還是來(lái)源-問(wèn)世原因、還是實(shí)質(zhì)內(nèi)容，都不可以先備用信用證后銀行保函。前面兩章僅就貨物貿(mào)易中雙方之間有關(guān)支付、交單這一類單純的結(jié)算問(wèn)題進(jìn)行了討論，其實(shí)，在國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)交往活動(dòng)中，由于：就是常規(guī)的定單貿(mào)易（也稱單邊進(jìn)出口、逐筆售定）中，也不是一次“交單議付”就可以了結(jié)交易雙方之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，交易雙方可能并不限于銀行對(duì)合同中的“交單”和“付款”做出信用保證，還可能要求銀行對(duì)于涉及質(zhì)量保證、售后服務(wù)、零配件供給、耗材供給、維修培訓(xùn)、尾款等做出信用保證，而這些都是無(wú)法通過(guò)所謂“單據(jù)”加以控制的，即便是跟單信用證也無(wú)法發(fā)揮作用；更何況國(guó)際貿(mào)易方式多種多樣而并非單純的定單貿(mào)易，諸如租賃、拍賣(mài)、招標(biāo)投標(biāo)、三來(lái)一補(bǔ)，特別是在服務(wù)貿(mào)易（如工程承包、借貸、技術(shù)交易、咨詢、設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)、法律、教育、培訓(xùn)等）的結(jié)算中，跟單托收、跟單信用證是毫無(wú)用武之地的，而匯款、光票托收中，銀行卻又無(wú)法發(fā)揮其信用作用。1因此，當(dāng)交易方希望銀行能更多地向其提供信用服務(wù)時(shí)，匯款、托收、信用證就都會(huì)顯得無(wú)能為力了，而只有本章介紹的也屬于銀行信用的“銀行保函”和“備用信用證”這兩種結(jié)算方式，才可以在更大范圍內(nèi)滿足交易方的要求，同時(shí)為之提供結(jié)算、擔(dān)保和融資的服務(wù)。有的教材將銀行保函、備用信用證、保付代理（簡(jiǎn)稱保理factoring）和包買(mǎi)票據(jù)（稱福費(fèi)廷forfaiting）與前面介紹的匯款、托收和信用證三種傳統(tǒng)的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式一起，稱為國(guó)際貿(mào)易的7種結(jié)算方式。其實(shí)保理、福費(fèi)廷應(yīng)該被認(rèn)為是出口商的貿(mào)易融資，在后一章介紹。本章介紹銀行保函、備用信用證這2種屬于銀行信用的結(jié)算方式，且均有國(guó)際慣例管轄，而匯款、保理和福費(fèi)廷根本沒(méi)有國(guó)際慣例管轄。由此可見(jiàn)保理和福費(fèi)廷根本就不是結(jié)算方式！！2第一節(jié)銀行保函一、保函(LetterofGuarantee，L／G)的定義保函是指擔(dān)保人（保函的出具人，guarantor）以自身的信用，應(yīng)合約、交易的一方當(dāng)事人(即委托人或申請(qǐng)人)的要求，向合約、交易的另一方當(dāng)事人(即受益人)開(kāi)立的書(shū)面保證，承諾一旦委托人未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或受益人已經(jīng)履行了合同義務(wù)后，則由擔(dān)保人向受益人在一定期限內(nèi)、承擔(dān)一定金額的賠償或付款責(zé)任。在國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往的活動(dòng)中，保函的概念是廣義的，只有當(dāng)擔(dān)保人是銀行時(shí)，這份保函才稱為銀行保函(Banker’sLetterofGuarantee)，作為擔(dān)保人的銀行則被稱為擔(dān)保行。由于國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往中往往使用由銀行作為擔(dān)保人、具有銀行信用的銀行保函，所以下面主要圍繞銀行保函進(jìn)行討論。銀行從事?lián)I(yè)務(wù)時(shí)，出具銀行保函的規(guī)?？梢圆皇芷滟Y產(chǎn)負(fù)債的制約，擔(dān)保也是銀行的盈利業(yè)務(wù)之一。在擔(dān)保業(yè)務(wù)中，銀行為了有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，往往要求委托人對(duì)銀行提供的擔(dān)保進(jìn)行反擔(dān)保、或要求委托人向銀行提供不動(dòng)產(chǎn)形式的抵押物。3二、與銀行保函相關(guān)的國(guó)際慣例隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的發(fā)展，銀行保函的使用范圍不斷擴(kuò)大，為了便于使用和有章可循，ICC先后頒布了相關(guān)的國(guó)際慣例：1、1978年，制訂和頒布了ICC的第325號(hào)出版物《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesforContractGuarantees），即URCG325；2、1982年，制訂和頒布了ICC的第406號(hào)出版物《開(kāi)立合約保函的標(biāo)準(zhǔn)格式》（ModelFormforIssuingContractGuarantees）；3、1992年，ICC對(duì)URCG325進(jìn)行了修訂，頒布了第458號(hào)出版物《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesforDemandGuarantees），即URDG458，其中將Contract改為Demand意味著保函必須是即期的。關(guān)于URDG458在p.84的六有詳細(xì)介紹。三、銀行保函的作用銀行保函可用于那些復(fù)雜的、高風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)算，為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方提供保障，當(dāng)委托人因違約或過(guò)失而未履行合約的全部或部分義務(wù)時(shí)，銀行作為擔(dān)保人應(yīng)承擔(dān)賠償或付款的償付責(zé)任。依據(jù)銀行保函依賴合約的不同關(guān)系，擔(dān)保人將分別承擔(dān)不同的償付責(zé)任，即所謂第一性的償付責(zé)任或第二性的償付責(zé)任。4（一）第二性的償付責(zé)任(SecondObligation)第二性的償付責(zé)任又稱從屬的償付責(zé)任（AccessoryObligation)，是指擔(dān)保人的償付責(zé)任從屬于或依附于委托人在合同項(xiàng)下的責(zé)任和義務(wù)，需以合同條款來(lái)判斷保函項(xiàng)下的償付條件是否成立。根據(jù)合同條款，若委托人已履約或已被解除履約責(zé)任（合同無(wú)效），擔(dān)保人被免除對(duì)受益人的償付責(zé)任；若委托人違約，則首先應(yīng)由委托人承擔(dān)賠償責(zé)任，僅當(dāng)委托人無(wú)法承擔(dān)賠償責(zé)任時(shí)，受益人才能憑保函向擔(dān)保人索賠。在此類保函項(xiàng)下，擔(dān)保人的責(zé)任從屬于合約，擔(dān)保人承擔(dān)第二性的償付責(zé)任，與承擔(dān)從屬的償付責(zé)任相對(duì)應(yīng)的保函也稱為從屬性保函（AccessoryGuarantees）。從屬性保函的法律效力依附于交易合同的存在、變化、滅失而存在、變化、滅失。傳統(tǒng)的保函及各國(guó)國(guó)內(nèi)交易使用的保函往往是從屬性保函，均承擔(dān)第二性的償付責(zé)任。5（二）第一性的償付責(zé)任(PrimaryObligation)第一性的償付責(zé)任也稱獨(dú)立的付款承諾(IndependentUndertakingofPayment)，是指擔(dān)保人的償付責(zé)任獨(dú)立于委托人在合同項(xiàng)下的責(zé)任，一旦受益人索償，只要保函自身規(guī)定的償付條件已具備，擔(dān)保人就必須承擔(dān)對(duì)受益人的償付責(zé)任，無(wú)需委托人的同意、也無(wú)需調(diào)查委托人是否違約。在這一類保函項(xiàng)下，擔(dān)保人的償付責(zé)任獨(dú)立于委托人在合約項(xiàng)下的責(zé)任，擔(dān)保人承擔(dān)第一性的償付責(zé)任，與之相對(duì)應(yīng)的保函被稱為獨(dú)立保函（IndependentGuarantees）。盡管獨(dú)立性保函是根據(jù)合同出具，但擔(dān)保人的償付責(zé)任僅以保函自身規(guī)定的條款為準(zhǔn)。當(dāng)今國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中采用的保函絕大多數(shù)是獨(dú)立保函，承擔(dān)第一性的償付責(zé)任。顯然，保函獨(dú)立于合同而成為獨(dú)立保函，其存在的意義在于：1、從受益人的角度出發(fā)，期望不受到擔(dān)保人與委托人所在國(guó)的合同法的約束；2、從擔(dān)保人的角度出發(fā)，在其償付時(shí)不必考察履約情況，避免在從屬保函下被卷入合同糾紛的可能。由于這兩方面的因素，特別是冷戰(zhàn)結(jié)束后，為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的多樣化發(fā)展，使得獨(dú)立保函開(kāi)始生成，并逐步成為當(dāng)今國(guó)際擔(dān)保業(yè)務(wù)中所采用的主要形式。61992年頒布的《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》URDG458就是針對(duì)獨(dú)立性保函加以制定的。依據(jù)URDG458的2之a(chǎn)：見(jiàn)索即付保函是擔(dān)保人憑以在保函有效期內(nèi)提交的符合保函條件的索賠書(shū)及保函規(guī)定的任何其他單據(jù)支付一定款項(xiàng)的付款承諾?？梢?jiàn)，見(jiàn)索即付保函就是獨(dú)立性保函，URDG458對(duì)于常見(jiàn)的保函具有普遍性的指導(dǎo)意義，URDG458明確界定了銀行保函獨(dú)立于合同的屬性；規(guī)定銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；只要受益人提交匯票以及證明委托人違約的聲明文件便可獲得償付。銀行保函的信用擔(dān)保作用主要在于：1、保證合同項(xiàng)下款項(xiàng)的支付，如付款保函、租賃保函、借款保函等，均是銀行向受益人保證交易的對(duì)方將按期支付合同的價(jià)款；2、保證合同的履行，如履約保函、投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、保釋金保函等。3、此外，保函還可用于非貿(mào)易方面的擔(dān)保。7四、銀行保函涉及的當(dāng)事人（一）基本當(dāng)事人1、委托人(Principal)委托人是保函的申請(qǐng)人(Applicant)，是向銀行（擔(dān)保人）提出申請(qǐng)并委托銀行向被擔(dān)保人（受益人）開(kāi)出保函的當(dāng)事人。委托人通過(guò)開(kāi)立保函的形式向合同的另一方當(dāng)事人（被擔(dān)保人）做出履行合同的承諾，一旦自己違約，擔(dān)保人對(duì)開(kāi)出的保函向被擔(dān)保人做出賠償后，向擔(dān)保人給予足夠補(bǔ)償?shù)某兄Z。委托人填寫(xiě)《保函申請(qǐng)書(shū)》要求擔(dān)保人開(kāi)立保函，擔(dān)保人往往會(huì)除了要求委托人事先交付一定比例的保證金，還會(huì)要求委托人提供相關(guān)的抵押物或出具反擔(dān)保，委托人還需向擔(dān)保人繳納相關(guān)的銀行費(fèi)用。委托人有時(shí)是投標(biāo)人、有時(shí)是買(mǎi)方或賣(mài)方、有時(shí)是承租人等。2、受益人(Beneficiary)受益人是指接受保函并有權(quán)在委托人不履行或不能完全履行合同中規(guī)定的義務(wù)時(shí)，根據(jù)保函中規(guī)定的條款向擔(dān)保人提出索償（而不顧委托人的反對(duì)）的當(dāng)事人。在投標(biāo)保函和履約保函下，受益人是招標(biāo)人；在進(jìn)口保函下，受益人是出口方或供貨人；在租賃保函下，受益人是出租人。83、擔(dān)保人(GuarantororSurety)擔(dān)保人是指接受委托人的申請(qǐng)向受益人開(kāi)立保函的銀行，向受益人承擔(dān)有條件或無(wú)條件賠償責(zé)任的銀行，在受益人提出符合保函規(guī)定條款的索償要求時(shí)（需證明委托人違約或自己履約），應(yīng)立即履行償付責(zé)任，同時(shí)也可立即向委托人要求補(bǔ)償。如果委托人不能立即償還擔(dān)保人的付款，擔(dān)保人有權(quán)處置委托人提交的保證金、抵押物或向反擔(dān)保人提出補(bǔ)償?shù)囊?。（二）相關(guān)當(dāng)事人1、通知行(AdvisingBank)通知行也稱傳遞行(transmittingbank)，是指受擔(dān)保人的委托將保函交給受益人的銀行。擔(dān)保行開(kāi)出保函后，可直接交給受益人，也可通過(guò)受益人所在地銀行通知，以確保其真實(shí)性。通知行的責(zé)任就是負(fù)責(zé)核實(shí)印鑒或密押以確定保函表面的真實(shí)性，不承擔(dān)保函項(xiàng)下的任何支付。通知行對(duì)保函內(nèi)容正確與否、對(duì)保函在傳遞中的延誤、遺失均不負(fù)責(zé)任，也不承擔(dān)賠付責(zé)任，有權(quán)按規(guī)定向擔(dān)保人或委托人或受益人收取通知費(fèi)。92、反擔(dān)保人(CounterGuarantor)反擔(dān)保人是指擔(dān)保人為了規(guī)避自身的風(fēng)險(xiǎn)，常常要求除委托人以外的第三者向擔(dān)保人進(jìn)行再擔(dān)保，一旦自己承擔(dān)第一性的償付責(zé)任向受益人償付了款項(xiàng)后，轉(zhuǎn)而向委托人索要相應(yīng)款項(xiàng)被拒付時(shí)，可依據(jù)反擔(dān)保函向反擔(dān)保人索賠。反擔(dān)保人就是應(yīng)委托人的要求向擔(dān)保人出具反擔(dān)保函的人（往往也是一家商業(yè)銀行）。教材p.144錯(cuò)，應(yīng)該是后面的指示行。3、保兌行(ConfirmingBank)保兌行是指應(yīng)擔(dān)保行的要求，以自身的信用對(duì)擔(dān)保人的償付承諾予以保證的銀行，一旦擔(dān)保人未能按保函規(guī)定付款，則由保兌行代其履行付款義務(wù)。保兌行付款后，有向擔(dān)保人追索的權(quán)利。這與信用證業(yè)務(wù)中的保兌行類似，當(dāng)受益人對(duì)擔(dān)保人的信用存有疑慮或由于受益人所在國(guó)法規(guī)有特別規(guī)定時(shí)，就可要求另一家信用卓著的銀行對(duì)保函加具保兌。保兌行通常為受益人所在地銀行。104、指示行(InstructionBank)由于各國(guó)法規(guī)不同等原因，受益人有時(shí)只接受本國(guó)銀行出具的保函，而保函委托人要求受益人所在地的銀行開(kāi)具保函又不現(xiàn)實(shí)。委托人只有通過(guò)本國(guó)的往來(lái)銀行轉(zhuǎn)而指示受益人所在地的銀行作為擔(dān)保人，憑委托人的往來(lái)銀行的反擔(dān)保開(kāi)出所要求的保函。委托人的往來(lái)銀行不直接向受益人開(kāi)具保函，而是指示受益人所在地的銀行憑其反擔(dān)保向受益人出具保函，所以稱該委托人的往來(lái)銀行為指示行。所以派生了后面將提到的“轉(zhuǎn)開(kāi)保函”。五、銀行保函的內(nèi)容根據(jù)《URDG458》（見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則）的要求，保函和保函的修改應(yīng)當(dāng)清楚、準(zhǔn)確、簡(jiǎn)潔。雖然交易的合約不同、保函的種類不同、各國(guó)的習(xí)慣不同，保函的格式會(huì)有多種多樣，但所有的保函都包括兩部分的內(nèi)容：一是URDG458規(guī)定的基本內(nèi)容、二是附屬內(nèi)容。（一）銀行保函的基本內(nèi)容在實(shí)際保函業(yè)務(wù)中，使用的銀行保函種類雖然很多，但在不同類別的保函具有一些基本相同的內(nèi)容，根據(jù)URDG458，任何一份保函通常至少都會(huì)包括以下8個(gè)方面的基本內(nèi)容：111、有關(guān)當(dāng)事人的名稱和地址保函應(yīng)清楚地表明委托人、受益人及擔(dān)保人的名稱、地址，如果有通知行、轉(zhuǎn)遞行等，也可以將其名稱和地址列出。2、開(kāi)立保函的原因和種類保函中應(yīng)對(duì)交易加以描述，包括合約編號(hào)、簽訂日期、事由（供應(yīng)貨物的名稱、數(shù)量等，工程項(xiàng)目名稱等）及當(dāng)事人等。雖然保函與交易合約是相互獨(dú)立的，但開(kāi)立保函畢竟是為了擔(dān)保委托人履行合約下的義務(wù)，而不同的合約中委托人的義務(wù)是各不相同的，所以要求保函注明其起源的交易。3、保函的擔(dān)保金額和所采用的貨幣通常保函將規(guī)定一個(gè)最高限額，而非確定金額，因?yàn)樵陂_(kāi)立保函時(shí)，事先不能知道委托人違約給受益人造成損失的程度。擔(dān)保金額隨履約的比例應(yīng)該逐步減少，在保函中需加列遞減條款（第7條）。一般保函中使用的貨幣要與合同規(guī)定的貨幣一致。4、保函的到期日和／或到期事件保函的到期日也稱保函的效期，是受益人提出索賠的截止期限，非實(shí)際付款日期。受益人只有在到期日之前向擔(dān)保人提出索償才能得到支付款。保函效期有兩種表示方式：一是規(guī)定確定的到期日，如2007年11月20日；二是規(guī)定失效事件，以某事件發(fā)生之日為到期日，如施工完畢、驗(yàn)收合格、交貨結(jié)束。如果保函同時(shí)規(guī)定了到期日和失效事件，保函的到期日以兩者較早發(fā)生者為準(zhǔn)。125、保函的賠付條款賠付條款是指保函的付款承諾或索賠條件。賠付條款必須“單據(jù)化”，擔(dān)保人僅在受益人向其提交了與保函規(guī)定的條款相符的書(shū)面索賠書(shū)或證明文件（如仲裁裁決書(shū)、質(zhì)量鑒定書(shū)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、檢驗(yàn)證書(shū)等廣義單據(jù)，這些文件或單據(jù)往往需由保函及合同之外的第三方出具）后，才向其承擔(dān)付款或賠償。這樣既可以防止受益人的不正當(dāng)索賠，也可以避免擔(dān)保人去驗(yàn)證客觀事實(shí)而陷入合同糾紛。有時(shí)保函還要求受益人提出付款或索賠時(shí)出具匯票。6、索償辦法說(shuō)明受益人向擔(dān)保行提出索償?shù)姆绞?如信索或電索)和路徑(是否通過(guò)通知行)等。7、保函金額遞減條款保函可以明確規(guī)定，在某個(gè)規(guī)定的日期或向擔(dān)保人提交了保函所規(guī)定的單據(jù)時(shí)，保函的金額可以減少某一規(guī)定的金額或可以確定的某個(gè)金額。如履約保函就可以規(guī)定，當(dāng)工程完成至某一進(jìn)度時(shí)，憑項(xiàng)目監(jiān)理的進(jìn)度證明文件，保函的金額可以降至某一金額，當(dāng)保函金額減少時(shí)，擔(dān)保人應(yīng)及時(shí)通知委托人或指示人。8、其他條款包括與保函有關(guān)的保兌、修改、撤銷及仲裁等內(nèi)容。13(二)銀行保函的附屬內(nèi)容1、保函的編號(hào)、開(kāi)立日期和地點(diǎn)。2、保函的種類，如是投標(biāo)、履約還是預(yù)付款保函等。3、保函的生效條款。保函有生效日（受益人有權(quán)提出索賠或付款要求的起始日），一般情況下保函是自開(kāi)出之日起生效，但保函也可規(guī)定一個(gè)較晚的生效日，這個(gè)日期可以是一個(gè)指定日期、也可以是規(guī)定一個(gè)生效事件（如在履約保函以收到預(yù)付款為生效條件）。4、擔(dān)保人的責(zé)任條款。為明確擔(dān)保行的責(zé)任，防止日后發(fā)生爭(zhēng)議，保函通過(guò)此條款體現(xiàn)出擔(dān)保人的第一性或第二性的付款責(zé)任。5、適用的法律或仲裁條款。保函可以規(guī)定適用哪一個(gè)國(guó)家的法律或仲裁程序。大多數(shù)國(guó)家的法律及國(guó)際商會(huì)關(guān)于保函的統(tǒng)一規(guī)則都規(guī)定：除非另有說(shuō)明，管轄保函的法律應(yīng)是擔(dān)保人所在地的法律，如果擔(dān)保人有多處營(yíng)業(yè)地址，則以開(kāi)立保函的營(yíng)業(yè)地的法律為準(zhǔn)。6、保函適用的國(guó)際慣例。是《URCG325》（合約保函統(tǒng)一規(guī)則）還是《URDG458》（見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則）。14六、銀行保函的種類目前，保函的國(guó)際業(yè)務(wù)主要應(yīng)用于進(jìn)出口貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易、租賃貿(mào)易、采購(gòu)?fù)稑?biāo)等有形的商品交易；和工程投標(biāo)、技術(shù)引進(jìn)等勞務(wù)方面；以及借款、發(fā)行債券等資金融通方面。通常根據(jù)保函的內(nèi)容，將保函按以下分類方式分為：付款類保函和信用類保函；從屬性保函和獨(dú)立性保函；“出口”保函、“進(jìn)口”保函和其他保函。銀行保函以MT760格式開(kāi)出。我們按后一種方式介紹。(一)出口保函出口保函是指擔(dān)保人應(yīng)出口商或工程方（作為委托人）的申請(qǐng)向進(jìn)口商或承包商（作為受益人）開(kāi)出的保函，出口保函的“出口”包括貨物出口和勞務(wù)出口，具體包括以下幾種：151、投標(biāo)保函(tenderguarantee或bidbond)國(guó)際上，往往采用公開(kāi)招標(biāo)的方式進(jìn)行大型物資的采購(gòu)和大型工程項(xiàng)目的承建，以招攬各國(guó)公司投標(biāo)供貨或承包工程。在招投標(biāo)過(guò)程中，招標(biāo)人往往會(huì)要求投標(biāo)方在遞交“投標(biāo)標(biāo)書(shū)”的同時(shí)提交一份銀行保函（也有交支票、本票、現(xiàn)金），以表明投標(biāo)人（作為委托人）確有誠(chéng)意和足夠的實(shí)力，最為重要之處還在于防止投標(biāo)者不遵守在投標(biāo)標(biāo)書(shū)中做出的承諾，招標(biāo)方（作為受益人）可通過(guò)擔(dān)保人的保函要求投標(biāo)人履行下列責(zé)任和義務(wù)：(1)保證投標(biāo)人中途不得修改報(bào)價(jià)，不得撤回“投標(biāo)標(biāo)書(shū)”。(2)保證投標(biāo)人一旦中標(biāo)，必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)與招標(biāo)人簽訂合同，并按招標(biāo)人規(guī)定的日期提交履約保函?？傊?，投標(biāo)人不得“忽悠”招標(biāo)人，否則，招標(biāo)人就有權(quán)憑保函向擔(dān)保人索賠。未中標(biāo)時(shí)，招標(biāo)人會(huì)及時(shí)向投標(biāo)人退還保函（支票、本票、現(xiàn)金），以解除擔(dān)保責(zé)任。投標(biāo)保函的索賠金額由招標(biāo)人在“招標(biāo)標(biāo)書(shū)”中定明，一般在標(biāo)的金額的1％－5％之間；效期一般從開(kāi)立保函日到“開(kāi)標(biāo)日”后的合理時(shí)間（考慮簽約、開(kāi)出履約保函、索償），一般投標(biāo)保函的效期在3－6個(gè)月不等。162、履約保函(performanceguarantee)履約保函是指擔(dān)保人應(yīng)賣(mài)方或工程承包方(作為委托人)的請(qǐng)求，向買(mǎi)方或工程開(kāi)發(fā)商(作為受益人)作出的一種履約保證承諾。擔(dān)保人在保函中保證委托人履行商品或勞務(wù)合同，按時(shí)、按質(zhì)、按量地交貨或完工。如果委托人違約，則受益人有權(quán)向擔(dān)保人索賠。履約保函的金額一般為合同總價(jià)的10％左右，對(duì)于工程承包保函，有的甚至高達(dá)10％－25％之間；效期則視不同的情況而不同，往往有兩種情況：交貨完畢或工程完工保函到期。即以提單簽發(fā)日后若干天或工程完工驗(yàn)收合格后的交工日后若干天為到期日。在交貨或施工結(jié)束后再加一段規(guī)定的時(shí)期保函才到期。這時(shí)的履約保函往往還會(huì)包括了質(zhì)量保函、售后服務(wù)保函、維修保函等。在國(guó)際招標(biāo)業(yè)務(wù)中，招標(biāo)人通常要求中標(biāo)人簽訂合同后，還必須提供一份履約保函，以保證中標(biāo)人能履行（交易或承包）合同中規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)。p.87有履約保函的標(biāo)本。173、預(yù)付款保函(advancedpaymentguarantee)預(yù)付款保函也稱定金保函(downpaymentguarantee)。當(dāng)買(mǎi)方或工程開(kāi)發(fā)商已經(jīng)向賣(mài)方或工程承包商預(yù)付了一部分貨款或工程款（定金）時(shí)，買(mǎi)方或工程開(kāi)發(fā)商往往會(huì)在支付定金前，就要求賣(mài)方或工程承包商的擔(dān)保人出具保函，保證賣(mài)方或工程承包商(作為委托人)不履行合同（未發(fā)貨或未完工）時(shí)向買(mǎi)方或工程開(kāi)發(fā)商（作為受益人）退還預(yù)付款，否則，買(mǎi)方或工程開(kāi)發(fā)商就可以憑此保函向擔(dān)保人索償追回定金甚至利息。這在資本類商品交易(機(jī)器、船舶、飛機(jī)、大型發(fā)電機(jī)組、衛(wèi)星、通訊設(shè)施等)中和承包工程中常常使用，預(yù)付的定金通常為合同金額的5％－20％。p.89有預(yù)付款保函的標(biāo)本。定金保函的擔(dān)保金額不應(yīng)超過(guò)定金的數(shù)額，若委托人只是部分違約，擔(dān)保行支付的應(yīng)是尚未履約部分相應(yīng)比例預(yù)付金的款項(xiàng)，若全部違約，擔(dān)保行應(yīng)將全部定金(有時(shí)還包括利息)退還給受益人；定金保函自委托人收到定金之日生效；在貨物裝運(yùn)后一定時(shí)期內(nèi)失效或在工程完工時(shí)失效。在國(guó)際間的大型項(xiàng)目的工程承包中，作為中標(biāo)的工程總承包商出于各種考慮（成本、進(jìn)度），往往將中標(biāo)的承包工程再轉(zhuǎn)包給不同的分承包商，這將使用“分包保函”，由分承包商向總承包商互相提交保函，以保證履約和付款。分包的風(fēng)險(xiǎn)加大，所以總承包商和分承包商需特別注意保函的出具。184、質(zhì)量保函(qualityguarantee)和維修保函(maintenanceguarantee)在供貨合同（尤其是大型機(jī)備、船舶、飛機(jī)等資本商品出口）或工程承包合同中，為保證貨物的質(zhì)量或工程的質(zhì)量，買(mǎi)方往往要求賣(mài)方的銀行提供保函，當(dāng)貨物或工程的質(zhì)量不符合合同規(guī)定而賣(mài)方(作為委托人)又不能加以更換或維修時(shí)，就由擔(dān)保人向買(mǎi)方(作為受益人)進(jìn)行賠付以彌補(bǔ)其損失。這種保函的金額一般為合同金額的5％－10％。效期一般至合同規(guī)定的質(zhì)量保證期滿或工程維修期滿，通常是在設(shè)備安裝后1個(gè)月或工程維修到期后1個(gè)月，維修保函的效期最多有3年。5、留置金保函(retentionmoneyguarantee)在資本類商品交易的大型成套設(shè)備進(jìn)出口交易（或大型工程承包）中，合同中常常會(huì)規(guī)定，在交貨后還要將合同總金額5％－10％的款項(xiàng)（作為質(zhì)量保證金，也稱尾款）留到設(shè)備安裝調(diào)試完畢、運(yùn)轉(zhuǎn)良好、驗(yàn)收合格、投入正常生產(chǎn)（或待工程完工一定時(shí)期）后，再向賣(mài)方（或工程承包方）支付，這部分未付款就稱留置金。如買(mǎi)方發(fā)現(xiàn)商品（或承包工程）的質(zhì)量不符合合同規(guī)定，可以從留置金中抵扣一定款項(xiàng)作為補(bǔ)償。由于項(xiàng)目涉及金額較大，占?jí)毫速Y金，出口商或承包商往往希望進(jìn)口商或工程業(yè)主一次性支付全部款項(xiàng)而不扣留留置金。留置金保函是指出口商或承包商向銀行申請(qǐng)開(kāi)出，保證在提前收回留置金后，如果賣(mài)方提供的貨物或承包工程達(dá)不到合同規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，出口商或承包商(作為委托人)將把這部分留置款項(xiàng)退回給進(jìn)口商或工程業(yè)主(作為受益人)，否則，由擔(dān)保人給予賠償。19（二）進(jìn)口保函進(jìn)口保函是指擔(dān)保人應(yīng)進(jìn)口商或工程業(yè)主（作為委托人）的要求向出口商或承包方（作為受益人）開(kāi)具的一種書(shū)面保證文件，為滿足商品進(jìn)口或工程外包時(shí)的需要而開(kāi)立的。進(jìn)口保函有：1、付款保函(paymentguarantee)付款保函是擔(dān)保人應(yīng)進(jìn)口商或工程業(yè)主的要求，向出口商或承包方出具的保證支付貨款或支付承包工程款的保函，一旦進(jìn)口商或工程業(yè)主(作為委托人)不履行對(duì)合同的付款義務(wù)，出口商或承包方(作為受益人)可以憑付款保函向擔(dān)保人索償。付款保函分為即期付款保函和延期付款保函兩種：(1)即期付款保函（promptpaymentguarantee）擔(dān)保人向出口商或承包方擔(dān)保：一旦收到保函中所規(guī)定的出口商或承包方(作為受益人)應(yīng)出具的各種單據(jù)和證明文件，表明已發(fā)運(yùn)貨物或工程進(jìn)度已完工，進(jìn)口商或工程業(yè)主(作為委托人)又不履行對(duì)合同的付款義務(wù)，擔(dān)保人應(yīng)“立即”向出口方或承包方支付貨款或工程進(jìn)度款。其實(shí)，即期付款保函是典型的“見(jiàn)索即付保函”，它起到了和即期信用證一樣的作用，它是作為商業(yè)信用的一種補(bǔ)充，受益人應(yīng)先向委托人索償，未果時(shí)才能轉(zhuǎn)而向擔(dān)保人索償。

20(2)延期付款保函(deferredpaymentguarantee)一般，在大型機(jī)電產(chǎn)品、成套設(shè)備、船舶等貿(mào)易及工程承包的交易中，由于涉及金額較大，成交期也較長(zhǎng)，進(jìn)口商或工程業(yè)主通常無(wú)力或不愿一次性支付全部款項(xiàng)，而要求出口商或承包方給予延期付款的優(yōu)惠（如進(jìn)口商甚至要等進(jìn)口設(shè)備安裝投產(chǎn)后，用投產(chǎn)后產(chǎn)生的收益在一段時(shí)期內(nèi)分多次來(lái)付款。案例4－2獼猴桃濃縮液的補(bǔ)償貿(mào)易中的對(duì)開(kāi)信用證落空）。如果賣(mài)方或承包方同意，往往會(huì)反過(guò)來(lái)要求對(duì)方提供延期付款保函，保函的擔(dān)保人保證：出口商發(fā)運(yùn)貨物的若干天后或承包方工程進(jìn)度完工的若干天后，進(jìn)口商或工程業(yè)主(作為委托人)將按合同所規(guī)定的時(shí)間分期向賣(mài)方或承包方(作為受益人)支付貨款或工程款項(xiàng)（甚至包括利息），否則由擔(dān)保人代為支付。延期付款保函往往將合同總金額分成若干等分，間隔一定時(shí)間(如每月、每季度、每半年)支付一定金額，直至最后全部款項(xiàng)付完為止。顯然，這時(shí)需在合約中選擇URCG325，而不是URDG458。212、租賃保函(leasingguarantee)在采用租賃方式租用機(jī)械、儀器、設(shè)備、運(yùn)輸工具時(shí)，承租人需按時(shí)向出租人支付租金。租賃保函是指擔(dān)保人向出租人(作為受益人)提供擔(dān)保，保證承租人(作為委托人)履行租賃貿(mào)易的合同，在規(guī)定的期間內(nèi)按時(shí)（月/年）支付租金，否則，出租人可要求擔(dān)保行代付租金及產(chǎn)生的付息。在租賃保函項(xiàng)下，擔(dān)保人往往也承擔(dān)第二性的付款責(zé)任，即承租人違約不付時(shí)，再由擔(dān)保行憑受益人的索賠文件予以付款。租賃保函的最高金額是各期租金之和，伴隨著每一次租金的支付擔(dān)保人的付款責(zé)任也會(huì)隨之減少，保函的效期從保函開(kāi)立或租賃合同生效日起，到最后一筆租金付清之日止。3、補(bǔ)償貿(mào)易保函(guaranteeforcompensation)補(bǔ)償貿(mào)易中，設(shè)備(或技術(shù))進(jìn)口方需按補(bǔ)償貿(mào)易的合同的規(guī)定，在一定的期間內(nèi)按時(shí)向設(shè)備(或技術(shù))的供給方或指定的第三方提交用該進(jìn)口設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品。補(bǔ)償貿(mào)易保函是指擔(dān)保人向設(shè)備的供給方(作為受益人)提供提供擔(dān)保，保證設(shè)備的進(jìn)口方(作為委托人)按合同規(guī)定向指定人交付以該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品，以償付進(jìn)口設(shè)備的價(jià)款，否則，由擔(dān)保人憑受益人索賠文件予以賠償。補(bǔ)償貿(mào)易保函的最高金額是設(shè)備的總價(jià)款，并隨交貨的多少而相應(yīng)遞減，保函的效期一般為進(jìn)口方以產(chǎn)品償付完設(shè)備款項(xiàng)結(jié)束之日后的半個(gè)月。22(三)其他保函1、借款保函（loanguarantee）借款保函是指在國(guó)際借貸中（融資用途），擔(dān)保人應(yīng)借款人的請(qǐng)求向國(guó)外貸款人開(kāi)出的保函，擔(dān)保人保證借款人能按借貸合約的規(guī)定償還借款并支付利息，若借款人因破產(chǎn)、倒閉、資金周轉(zhuǎn)困難等原因違約，未能償還本金及利息時(shí)，將由擔(dān)保人憑貸款人(作為受益人)的索賠文件代借款人(作為委托人)還本付息。借款保函的金額是借款總額加上貸款期間的利息，有效期從與貸款協(xié)議同一日生效，到期日為貸款本息還清之日。借款保函的最高金額一般為借款金額，擔(dān)保人在保函項(xiàng)下的付款責(zé)任隨貸款的部分償會(huì)相應(yīng)遞減，保函自開(kāi)出之日起生效，在借款人全部還清借款本息之日失效。2、關(guān)稅保付保函(customsdutypaymentguarantee)關(guān)稅保付保函是指擔(dān)保人應(yīng)進(jìn)口商的要求向海關(guān)開(kāi)立的保函，這種保函主要用于三種情況：23一是對(duì)外承包工程時(shí)，承包人往往需要將一些施工設(shè)備、工程機(jī)械運(yùn)到工程業(yè)主方國(guó)家，待工程完畢后還會(huì)將這些機(jī)械設(shè)備運(yùn)回本國(guó)，這些機(jī)械設(shè)備在運(yùn)入他國(guó)時(shí)本應(yīng)向海關(guān)交納進(jìn)口關(guān)稅，而在運(yùn)出他國(guó)時(shí)再由海關(guān)向承包人退還所繳納的進(jìn)口稅。承包人為加速資金周轉(zhuǎn)，可以不交付這一筆進(jìn)口稅，而由擔(dān)保人向機(jī)械設(shè)備運(yùn)入國(guó)的海關(guān)出具保函（撤回臨時(shí)性進(jìn)口商品不納進(jìn)口關(guān)稅的保函），保證承包人(作為委托人)在工程完畢后一定會(huì)將機(jī)械設(shè)備運(yùn)回，否則海關(guān)（作為受益人）將憑關(guān)稅保付保函向擔(dān)保人索償用于支付這筆進(jìn)口關(guān)稅；二是在國(guó)外舉辦展銷會(huì)時(shí)，將展品運(yùn)入他國(guó)，待日后參展完畢時(shí)還會(huì)運(yùn)回本國(guó)，參展商也可用關(guān)稅保付保函解決繳納進(jìn)口關(guān)稅的問(wèn)題，一旦展品在他國(guó)參展其間被參展商(作為委托人)售出，他國(guó)海關(guān)（作為受益人）將憑關(guān)稅保付保函向擔(dān)保人索償用于支付這筆進(jìn)口關(guān)稅；三是進(jìn)口商在向本國(guó)海關(guān)辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)時(shí)，如因貨物準(zhǔn)確的數(shù)量不確定、準(zhǔn)確的價(jià)值不確定時(shí)，進(jìn)口商可以先行向海關(guān)出具關(guān)稅保付保函，待日后貨物到港后依據(jù)海關(guān)的查驗(yàn)結(jié)果，準(zhǔn)確核算后，進(jìn)口商(作為委托人)再向海關(guān)繳納進(jìn)口關(guān)稅，否則海關(guān)（作為受益人）將憑關(guān)稅保付保函向擔(dān)保人索償用于支付這筆進(jìn)口關(guān)稅。僅當(dāng)：全部機(jī)械設(shè)備運(yùn)出他國(guó)后、全部展品撤離他國(guó)后、全部商品繳齊進(jìn)口關(guān)稅后，海關(guān)才會(huì)將關(guān)稅保付保函退還參展商。243、透支保函(overdraftguarantee)承包工程的公司在國(guó)外施工時(shí)，在當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)立賬戶，要得到當(dāng)?shù)氐馁Y金融通，可申請(qǐng)開(kāi)立透支賬戶。這時(shí)，需提供擔(dān)保人的保函，保證該公司(作為委托人)按透支契約的規(guī)定向當(dāng)?shù)劂y行(作為受益人)補(bǔ)足透支金額，否則，便由擔(dān)保人代其補(bǔ)足。透支保函是指擔(dān)保人為對(duì)外承包工程的公司開(kāi)立透支賬戶所做的擔(dān)保。透支保函金額一般為透支契約規(guī)定的透支限額及利息和費(fèi)用之和。透支保函的效期往往為透支契約規(guī)定的結(jié)束日后的15日。4、保釋金保函(bailbond)保釋金保函多用于海事糾紛，如兩船碰撞造成貨主或他人損失；或由于船方的責(zé)任造成貨物的短缺、殘損，使貨主損失；或交易的一方與船公司勾結(jié)的商業(yè)欺詐（如倒簽、預(yù)借、虛假提單）等。當(dāng)進(jìn)口商提出財(cái)產(chǎn)保全時(shí)，或在未確定賠償責(zé)任前，當(dāng)?shù)胤ㄍネ铝羁哿舸?，只有繳納了保釋金才能被放行以便得以繼續(xù)其航運(yùn)任務(wù)。這時(shí)船公司(作為委托人)若能向當(dāng)?shù)胤ㄍヌ峁┮环葶y行保函，保證船方按法庭判決向受損方(作為受益人)賠償損失。保函金額一般視損失的多少，由法庭確定。保函效期至法庭判決日以后的若干天。255、提貨保函(shippingguarantee)在國(guó)際貿(mào)易中的近海運(yùn)輸如果采用了海運(yùn)提單，會(huì)出現(xiàn)貨物先于提單抵達(dá)目的地，或提單遺失時(shí)，無(wú)論是出于進(jìn)口商提貨、轉(zhuǎn)賣(mài)單據(jù)的考慮，還是出于避免費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生的考慮，進(jìn)口商向擔(dān)保人提出申請(qǐng)向船公司目的地代理（作為受益人）開(kāi)立保函，要求船公司目的地代理允許進(jìn)口商(作為委托人)不憑正本提單便先行提貨，保證以后補(bǔ)交正本提單，否則，由此產(chǎn)生的費(fèi)用、責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)、糾紛均由擔(dān)保人承擔(dān)。6、傭金及費(fèi)用保付保函(paymentguaranteeforcommissionoranyothercharges)主要針對(duì)一些特殊的合同和協(xié)議項(xiàng)下的價(jià)款支付，如中間商傭金的保付、寄售項(xiàng)下貨款的保付、機(jī)場(chǎng)起降費(fèi)的保付等。七、銀行保函的業(yè)務(wù)流程（徐教材p.1498步-5步，通知人可無(wú)）一筆銀行保函業(yè)務(wù)的基本程序大致有以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：委托人（申請(qǐng)人）向擔(dān)保人申請(qǐng)開(kāi)立保函、擔(dān)保行審查后開(kāi)出保函、受益人憑保函索賠、擔(dān)保行對(duì)申請(qǐng)人或反擔(dān)保人追索、保函注銷。（一）委托人申請(qǐng)開(kāi)立保函委托人向銀行申請(qǐng)開(kāi)立保函時(shí)，須填寫(xiě)保函申請(qǐng)書(shū)和與擔(dān)保行簽訂委托擔(dān)保協(xié)議書(shū)、提交保證金、抵押物權(quán)屬證明、反擔(dān)保、有關(guān)的業(yè)務(wù)參考文件。1、保函申請(qǐng)書(shū)。需銀行提供保函時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)提前向擔(dān)保人提出申請(qǐng)(這是給銀行的審查和處理時(shí)間)，并填寫(xiě)書(shū)面的《開(kāi)立保函申請(qǐng)書(shū)》，申請(qǐng)書(shū)的格式是銀行印就的。該申請(qǐng)書(shū)是擔(dān)保銀行與申請(qǐng)人之間的契約，也是銀行對(duì)外開(kāi)立保函的法律依據(jù)。保函申請(qǐng)書(shū)一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：26(1)申請(qǐng)人的名稱、地址。(2)受益人的名稱、地址。(3)保函的類別。(4)保函的金額、幣別。(5)與保函有關(guān)的協(xié)議，如投標(biāo)文件或合同等的名稱、日期及號(hào)碼等。(6)有關(guān)商品或工程的名稱、數(shù)量等。(7)保函的開(kāi)立方式。(8)保函的有效期。(9)申請(qǐng)人的責(zé)任保證，即當(dāng)保函的受益人按保函規(guī)定的條件向擔(dān)保行提出索賠時(shí)，申請(qǐng)人要對(duì)擔(dān)保行進(jìn)行償付，并注明償付的方法。(10)申請(qǐng)人必須聲明擔(dān)保行的免責(zé)事項(xiàng)，即擔(dān)保行只處理保函所規(guī)定的單據(jù)和證明，而對(duì)其所涉及的合同項(xiàng)下的貨物不負(fù)責(zé)；并且對(duì)單據(jù)、文件或證明的真?zhèn)渭霸卩]遞中可能出現(xiàn)的遺失和延誤等不負(fù)責(zé)；對(duì)發(fā)出的要求通知、轉(zhuǎn)開(kāi)、保兌的指示未被執(zhí)行而造成的損失也不負(fù)責(zé)。(11)申請(qǐng)人的聯(lián)系電話、開(kāi)戶銀行及賬號(hào)等。(12)申請(qǐng)書(shū)附件的名稱及件數(shù)。申請(qǐng)書(shū)必須經(jīng)申請(qǐng)人的法人代表簽字并加蓋公章。保函申請(qǐng)書(shū)的格式多種多樣，舉例如下：27282、交付保證金或提供抵押物或反擔(dān)保。擔(dān)保人為降低風(fēng)險(xiǎn)，有權(quán)要求申請(qǐng)人提供足夠的保證金或提供不動(dòng)產(chǎn)作為抵押物，否則，需提供反擔(dān)保。3、申請(qǐng)人在提交保函申請(qǐng)書(shū)的同時(shí)，還應(yīng)提供項(xiàng)目的有關(guān)批準(zhǔn)文件、合同副本、反擔(dān)保文件等，送交擔(dān)保人審查。（二）擔(dān)保人審查及開(kāi)立保函銀行在開(kāi)出保函前通常要認(rèn)真審查委托人的資格、保函申請(qǐng)書(shū)及委托擔(dān)保協(xié)議書(shū)、有關(guān)的業(yè)務(wù)文件如合同標(biāo)書(shū)、抵押或其他反擔(dān)保文件等。1、擔(dān)保行審查銀行在接到保函申請(qǐng)書(shū)后，要進(jìn)行多方面的審查，方可決定是否接受委托人的申請(qǐng)開(kāi)出保函。重點(diǎn)審查的項(xiàng)目為：（1）對(duì)抵押物或反擔(dān)保的審查，若是以實(shí)物抵押，應(yīng)了解抵押物（mortgage，包括：動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)）的所有權(quán)、可轉(zhuǎn)讓性及實(shí)際價(jià)值；反擔(dān)保人必須具備資格，擁有足夠的資金。（2）對(duì)項(xiàng)目可行性分析和效益的審查，如審查申請(qǐng)人的履約能力、資信狀況、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)；受益人的信譽(yù)、資本情況、經(jīng)營(yíng)管理能力或履約能力；項(xiàng)目的先進(jìn)性；項(xiàng)目所需資金的來(lái)源；項(xiàng)目的投入產(chǎn)出、價(jià)格、成本及行情等。（3）對(duì)申請(qǐng)書(shū)的審查，即結(jié)合有關(guān)的合同、標(biāo)書(shū)等的要求審查申請(qǐng)書(shū)的有關(guān)內(nèi)容。（4）有關(guān)責(zé)任條款是否明確。（5）審查保函格式，當(dāng)保函的相關(guān)格式與內(nèi)容是由受益人提供和指定時(shí)，要注意是否存在無(wú)理、不利條款，否則，要建議申請(qǐng)人與受益人商議修改。292、擔(dān)保行開(kāi)立保函擔(dān)保行應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的要求以“直開(kāi)”或“轉(zhuǎn)開(kāi)”的形式出具保函。(1)直開(kāi)直開(kāi)是指擔(dān)保行應(yīng)委托人的申請(qǐng)，直接向合同的對(duì)方（作為受益人）開(kāi)立的承擔(dān)賠償或償付責(zé)任的保函。在這種開(kāi)立方式下，當(dāng)事人只有委托人、受益人、擔(dān)保行三方。擔(dān)保行開(kāi)出保函后，可采取直交或轉(zhuǎn)遞兩種傳遞方式轉(zhuǎn)交給受益人。直交是由擔(dān)保銀行直接交給受益人或由委托人交給受益人，而轉(zhuǎn)遞是通過(guò)受益人所在地的某代理銀行（作為通知行）交給受益人。由于擔(dān)保行直接向受益人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，所以直開(kāi)形式出具的保函通常也被稱為“直接保函”。(2)轉(zhuǎn)開(kāi)由于有的國(guó)家規(guī)定不接受?chē)?guó)外銀行的保函或受益人只接受本國(guó)銀行出具的保函（回憶“指示行”），所以派生了轉(zhuǎn)開(kāi)形式出具的保函。轉(zhuǎn)開(kāi)是指委托人所在地的往來(lái)銀行并不直接向受益人開(kāi)具保函，而是“指示”受益人所在地的銀行(作為擔(dān)保行)憑其反擔(dān)保向受益人開(kāi)立保函（所以稱該委托人所在地的往來(lái)銀行為指示行），對(duì)受益人承擔(dān)賠償或償付責(zé)任。由于該保函由受益人所在地的銀行開(kāi)出（與直開(kāi)不同），所以轉(zhuǎn)開(kāi)形式出具的保函通常也被稱為“間接保函”。間接保函的受益人只能向擔(dān)保人提出索賠，而不能越過(guò)擔(dān)保人向指示行（作為反擔(dān)保人）提出索賠；指示行（作為反擔(dān)保人）同樣也只對(duì)擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任，而不直接對(duì)受益人承擔(dān)責(zé)任。間接保函有四個(gè)當(dāng)事人：委托人、指示行（作為反擔(dān)保人）、擔(dān)保行、受益人。為了保證保函自身沒(méi)有瑕疵和以后引起不必要的糾紛，確保委托人、受益人和擔(dān)保行都無(wú)異議，保函的正式文本需要經(jīng)過(guò)基本當(dāng)事人的認(rèn)可，再由擔(dān)保行簽署生效。30（三）受益人憑保函要求償付或索賠擔(dān)保行履行償付或索賠責(zé)任的依據(jù)是受益人須在保函規(guī)定的失效日期或失效事件前提交書(shū)面形式的索賠文件(包括：保函中規(guī)定的單據(jù))和書(shū)面聲明（包括：委托人未能履行合同的第三方證明文件－未付款、未履約、毀約、延遲履約等）。按照《URDG458》，擔(dān)保人獨(dú)立承擔(dān)第一性的償付責(zé)任，根據(jù)受益人提交的符合保函規(guī)定的索賠文件，擔(dān)保人享有在合理時(shí)間內(nèi)審核保函項(xiàng)下索賠書(shū)及單據(jù)的權(quán)利，以決定是否向受益人償付或賠償，若擔(dān)保人審核單據(jù)無(wú)誤，應(yīng)向受益人償付（不超過(guò)保函金額）。如果擔(dān)保人決定拒絕索賠要求時(shí)，應(yīng)立即用電訊方式或其他快捷方式將拒絕付款理由通知受益人，并保存保函項(xiàng)下提交的所有單據(jù)聽(tīng)候受益人處理。當(dāng)受益人在收到拒付通知后，發(fā)現(xiàn)拒付僅僅是由于單據(jù)不符引起的，受益人還可以在保函的有效期內(nèi)重新提交更正后的相符單據(jù)再次進(jìn)行索償。（四）擔(dān)保人對(duì)委托人或反擔(dān)保人的追索擔(dān)保人在向受益人履行賠付后，應(yīng)取得代位追償權(quán)(subrogation)，并將受益人的索賠書(shū)和相關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)交給委托人或反擔(dān)保人，憑以向委托人或反擔(dān)保人索取賠償。擔(dān)保人根據(jù)擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)向委托人索賠；擔(dān)保人根據(jù)反擔(dān)保協(xié)議向反擔(dān)保人索賠。在直接保函中，擔(dān)保人將單據(jù)轉(zhuǎn)遞給委托人；在間接保函中，擔(dān)保人必須將單據(jù)轉(zhuǎn)遞給指示行，再由指示行將單據(jù)轉(zhuǎn)遞給委托人。31（五）保函的注銷一般，保函在下列情況下可以撤銷：保函的效期到期、合同終結(jié)、委托人履約、受益人退回保函正本、受益人簽章放棄保函項(xiàng)下的一切權(quán)利、保函項(xiàng)下?lián)Ｓ囝~的全部支付。此后擔(dān)保行將不再對(duì)任何索賠承擔(dān)責(zé)任，擔(dān)保行的擔(dān)保責(zé)任即可解除，保函也隨之被自動(dòng)注銷，而不必另行通知。一般，擔(dān)保行會(huì)要求受益人交回保函的正本。要注意：在諸如約旦、巴基斯坦、泰國(guó)等國(guó)的法律規(guī)定，保函到期后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)(如3－5年不等)，只要受益人提出賠償，擔(dān)保人仍有義務(wù)受理并付款。案例5－1保函業(yè)務(wù)中的欺詐條款保函業(yè)務(wù)中也常常會(huì)發(fā)生欺詐。例如，在某100萬(wàn)美元的服裝來(lái)料加工貿(mào)易合約中，來(lái)料的外方要求加工的我方出具10萬(wàn)美元的履約保函，保證來(lái)料加工的質(zhì)量、交貨期。但是在開(kāi)到的保函中卻沒(méi)有列舉對(duì)于進(jìn)料的質(zhì)量如何驗(yàn)收，而且驗(yàn)貨需要由來(lái)料的外方派員驗(yàn)收。顯然因?yàn)閬?lái)料的質(zhì)量會(huì)影響服裝的質(zhì)量，外方來(lái)員驗(yàn)貨會(huì)影響交貨期。一旦來(lái)料的到貨時(shí)間、到貨的質(zhì)量，以及外方來(lái)員驗(yàn)貨延誤或不簽發(fā)/會(huì)簽質(zhì)量檢驗(yàn)證書(shū)，外方都可以憑保函向擔(dān)保人索賠，增加了我方和擔(dān)保銀行的風(fēng)險(xiǎn)。以SWIFT開(kāi)出保函和備用證都采用MT760格式，但是也可以采用MT700格式開(kāi)出備用證，但是應(yīng)該聲明該備用信用證是使用ISP98還是UCP500。有時(shí)會(huì)有預(yù)先通知書(shū)，以MT799格式。32第二節(jié)備用信用證備用信用證(standbyL／C)簡(jiǎn)稱備用證，起源于美國(guó)，根據(jù)《美國(guó)聯(lián)邦銀行法》：無(wú)論是在聯(lián)邦還是在各州注冊(cè)的銀行均不得開(kāi)立保函、禁止參與擔(dān)保業(yè)務(wù)，各種保函只能由作為準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的擔(dān)保公司出具。而世界上其他各國(guó)的商業(yè)銀行卻沒(méi)有這一限制，為了滿足儲(chǔ)戶的需求、為了招攬擔(dān)保一類的銀行業(yè)務(wù)、與擔(dān)保公司和他國(guó)銀行展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)還要避開(kāi)法律的限制，聰明的美國(guó)銀行家們采取了一種變通的做法，開(kāi)立實(shí)際上具有保函性質(zhì)的備用信用證，以備用信用證代替保函。最初，備用信用證的使用范圍僅限于美國(guó)商業(yè)銀行為國(guó)內(nèi)的客戶提供擔(dān)保，二戰(zhàn)后，隨著國(guó)際貿(mào)易的迅速發(fā)展、國(guó)際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)的規(guī)模擴(kuò)大、交易方式的逐步多樣化，出現(xiàn)交易的金額大、交易的期限長(zhǎng)、交易的程序復(fù)雜、涉及的問(wèn)題廣泛，為了保證交易的順利進(jìn)行，當(dāng)事人常常需要銀行的介入。這就使得備用信用證的使用范圍越來(lái)越廣、使用數(shù)量也逐漸增多。此后在美國(guó)及美國(guó)以外的國(guó)家有了較快的發(fā)展，并逐步發(fā)展成為廣泛使用的、具有銀行信用的結(jié)算方式。今天，備用信用證除了起到擔(dān)保的商業(yè)用途外，還在很大程度上用于國(guó)際結(jié)算甚至“資金融通”（p.93的10行），特別是“項(xiàng)目融資”（p.93的3行）。備用信用證成為集國(guó)際結(jié)算、擔(dān)保、融資為一體的多功能金融產(chǎn)品，因其用途廣泛及運(yùn)作靈活，在國(guó)際商務(wù)活動(dòng)中得以普遍應(yīng)用，但目前在我國(guó)應(yīng)用還不多。在下一章，專門(mén)介紹“備用信用證在項(xiàng)目融資時(shí)的融資模式”。（錯(cuò)誤：徐教材p.141稱：備用信用證不是一種結(jié)算方式；p.144備用信用證與跟單信用證比較，又嚴(yán)格說(shuō)……。實(shí)際上UCP600自稱：可適用的范圍，包括備用信用證）。33一、備用信用證的定義根據(jù)美聯(lián)儲(chǔ)的定義：備用信用證是代表開(kāi)證行對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證，在此憑證中，開(kāi)證行承諾償還開(kāi)證委托人的借款或?qū)﹂_(kāi)證委托人的放款，或在開(kāi)證委托人未能履約時(shí)保證為其支付。備用信用證是指銀行根據(jù)合約一方當(dāng)事人（申請(qǐng)人、委托人）的要求而向另一方當(dāng)事人（受益人）所出具的、目的在于保證委托人履行某種義務(wù)，并在其“未履約”時(shí)，憑受益人所提交的單據(jù)或文件，代委托人向受益人做出支付一定金額的付款保證的書(shū)面承諾?？梢钥闯鐾耆桥c保函一樣的定義，所以有人將備用信用證稱為“擔(dān)保信用證”，也有稱其為“具有信用證形式的銀行保函”或“具有銀行保函性質(zhì)的信用證”。在對(duì)備用信用證議付時(shí)，往往憑受益人提交的委托人違約證明而不是商業(yè)單據(jù)，所以備用信用證議付的匯票往往為光票。在《國(guó)際備用證慣例》ISP98的第1.11條的B款（p.102）定義：本規(guī)則中，備用信用證是指本規(guī)則試圖加以適用的獨(dú)立承諾。34二、與備用信用證有關(guān)的國(guó)際慣例、公約1、ICC在1984年頒布實(shí)施的出版物UCP400中，將備用信用證第一次列入信用證的范圍，在1993年頒布實(shí)施的出版物UCP500中又進(jìn)一步明確指出：跟單信用證包括在其適用范圍的備用信用證。而把跟單信用證和備用信用證統(tǒng)稱為信用證，甚至連UCP600也規(guī)定在其可適用的范圍內(nèi)包括備用信用證。2、由于備用信用證又具有保函的功能，所以備用信用證也一直適用于ICC在1992年頒布的出版物《見(jiàn)索即付統(tǒng)一規(guī)則》，URDG458指出：備用信用證在技術(shù)上可屬本規(guī)則范圍之內(nèi)，開(kāi)立者如為方便起見(jiàn)，也可規(guī)定適用本規(guī)則。3、聯(lián)合國(guó)于1995年12月11日頒布、并于2000年1月1日開(kāi)始實(shí)施的《獨(dú)立性保函和備用信用證的聯(lián)合國(guó)公約》（UNITEDNATIONSCONVENTIONONINDEPENDENTGUARANTEESANDSTANDBYLETTERSOFCREDIT，簡(jiǎn)稱保函與備用證公約)是管轄獨(dú)立保函和備用信用證的國(guó)際公約。4、然而，在很多方面UCP和URDG并未對(duì)備用信用證做出具體的規(guī)定，這兩個(gè)國(guó)際慣例中都只有部分內(nèi)容適用于備用信用證，加之各國(guó)相關(guān)法律的差異，備用信用證在實(shí)際應(yīng)用時(shí)出現(xiàn)了很多問(wèn)題。因此，ICC在1998年頒布了第590號(hào)出版物《國(guó)際備用證慣例》(internationalstandbypractice，簡(jiǎn)稱ISP98)，于1999年1月1日開(kāi)始實(shí)施行。ISP98是在參照UCP500和URDG458的基礎(chǔ)上，結(jié)合備用信用證的特點(diǎn)而專門(mén)制定的，ISP98對(duì)UCP500和URDG458中單獨(dú)對(duì)于備用證未加說(shuō)明的、說(shuō)明不完善的、容易混淆的等事項(xiàng)都進(jìn)行了解釋、補(bǔ)充、修改、規(guī)定，而成為備用證的國(guó)際慣例，其頒布與實(shí)施統(tǒng)一了備用信用證的定義、操作和賴以遵循的規(guī)則，有利于減少與避免使用備用信用證時(shí)可能產(chǎn)生的糾紛，推動(dòng)了備用信用證的使用和發(fā)展。35許多教材指出：備用信用證遵循國(guó)際慣例的優(yōu)先順序首先是ISP98、其次是UCP500，最后才是URDG458（雖然備用信用證具有保函性質(zhì)）。要注意：ISP98在制訂時(shí)已經(jīng)充分注意到與《保函與備用證公約》的兼容。根據(jù)ISP98第1.02(a)指出的“本規(guī)則在不被法律禁止的范圍內(nèi)對(duì)適用的法律進(jìn)行補(bǔ)充”規(guī)定。顯然如果備用信用證中規(guī)定同時(shí)適用《保函與備用證公約》和《ISP98》,《保函與備用證公約》應(yīng)該優(yōu)先適用,而《ISP98》并不能優(yōu)先適用,因?yàn)閷?duì)于締約國(guó)的當(dāng)事人而言,公約等同于法律。三、備用信用證的性質(zhì)備用證一方面具有跟單信用證的性質(zhì)、一方面又具有保函的性質(zhì)，備用證是銀行信用，具有獨(dú)立性、單據(jù)性的特征：備用信用證是銀行信用，由開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任（其實(shí)應(yīng)該認(rèn)為是“第二性”的付款責(zé)任，在委托人不付款、不履約時(shí)，承擔(dān)付款責(zé)任）；備用證的獨(dú)立性，開(kāi)證行在履行其對(duì)于備用證的付款義務(wù)獨(dú)立于交易合同，開(kāi)證行只是憑單據(jù)、憑證明文件付款，而不管合同以及合同的執(zhí)行情況；備用證的單據(jù)性，開(kāi)證行在履行其對(duì)于備用證的付款義務(wù)取決于受益人提示的單據(jù)和證明文件。其實(shí)，這2個(gè)特征與跟單信用證和保函都不盡相同。首先，保函的付款義務(wù)是取決于合同及合同的執(zhí)行情況，而備用證則不然，有時(shí)，備用證的付款并不取決于合同及合同的執(zhí)行情況（這一點(diǎn)與跟單信用證相類似）；其次，跟單信用證是在受益人履行了合同義務(wù)后以單據(jù)證明自己履約向開(kāi)證行議付，而備用證則不然，是在開(kāi)證申請(qǐng)人沒(méi)有履約時(shí)，由開(kāi)證行向受益人付款（這一點(diǎn)又與保函相類似）。36在國(guó)際貿(mào)易的交易中，備用信用證僅在委托人不付款、不履約時(shí)才有付款義務(wù)，而在委托人付款、履約后備用信用證就無(wú)需付款了，大多情況下備用信用證往往是備而不用，因此得名為備用信用證。四、備用信用證的當(dāng)事人（略）1、委托人，申請(qǐng)開(kāi)立備用證的人；2、受益人，根據(jù)備用證有資格獲得付款的人；3、開(kāi)證行，接受委托人的申請(qǐng)開(kāi)出備用證的銀行；4、其他指定人，與跟單信用證一樣，開(kāi)證行可以在備用證中指定其他人對(duì)備用證進(jìn)行通知、提示、保兌、付款、議付、償付、承兌、轉(zhuǎn)讓。五、備用信用證的業(yè)務(wù)流程（略）備用信用證的業(yè)務(wù)流程與跟單信用證的業(yè)務(wù)流程（作為商業(yè)備用信用證使用時(shí)）和保函的業(yè)務(wù)流程（作為違約付款備用信用證使用時(shí)）大體相同。37六、備用信用證的種類（略）備用證用途廣泛、方便靈活，提供商業(yè)單據(jù)與否均可，付款與擔(dān)保功能兼而有之，可成為跟單信用證和銀行保函的替代結(jié)算方式。根據(jù)ISP98的劃分，常用的備用證種類有：付款備用證、投標(biāo)備用證、履約備用證、預(yù)付款備用證、質(zhì)量和維修備用證、借款備用證、保險(xiǎn)備用證、反擔(dān)保備用證等擔(dān)保類備用證外；還有融資備用證、商業(yè)備用證等類別。所以，有人將前8種起到保函的作用的備用信用證統(tǒng)稱為“違約付款”型備用信用證，而后2種稱為“直接付款”型備用信用證，后者是指：融資備用信用證(financialstandbyL／C)。融資備用證保證到期日由開(kāi)證行直接向貸款行（作為受益人）墊付款項(xiàng)，借款人（作為開(kāi)證申請(qǐng)人）在到期日還款給開(kāi)證行，償付開(kāi)證行的墊付。商業(yè)備用信用證(commercialstandbyL／C)。商業(yè)備用信用證就類似于跟單信用證。七、備用信用證項(xiàng)下的單據(jù)和證明文件（ISP98規(guī)定了備用證單據(jù)類型）備用信用證項(xiàng)下的單據(jù)可以是以下幾種：1、索償書(shū)。即書(shū)面的付款要求。2、違約或其他索款事由的聲明。只需說(shuō)明：備用證中描述的付款事由已經(jīng)發(fā)生，應(yīng)該付款。3、可流通的票據(jù)。即使不加以背書(shū)。4、法律或司法文件。備用證中有時(shí)要求提示政府開(kāi)立的文件、法院命令、裁決書(shū)或類似的文件，只要表面上是由政府機(jī)構(gòu)、法院等開(kāi)立的，有名稱、日期及被簽署。5、其他單據(jù)，如商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)等。6、開(kāi)立單獨(dú)承諾的要求。起到保函作用。38備用信用證導(dǎo)致以下問(wèn)題發(fā)生：1、備用信用證成為“熱錢(qián)流入”的方式。2、備用信用證成為“洗錢(qián)工具”。3、備用信用證成為“突破外匯管制”的手段。案例5－2武鋼大量進(jìn)口鐵礦石，采用備用信用證＋匯付方式結(jié)算案例5－3長(zhǎng)期的來(lái)料加工中的對(duì)開(kāi)信用證，改用備用信用證＋匯付方式結(jié)算39第三節(jié)跟單信用證、銀行保函及備用信用證的異同一、跟單信用證與（獨(dú)立性）銀行保函的異同（缺）(一)跟單信用證與銀行保函的相同之處1、兩者保函都屬銀行信用。2、獨(dú)立性保函與跟單信用證一樣，是不依附于合同的獨(dú)立文件，兩者是相似的，不受合同條款的約束（但從屬性銀行保函卻以合同條款來(lái)判斷銀行保函項(xiàng)下的償付是否成立）。3、對(duì)于獨(dú)立性保函和信用證，銀行處理的單據(jù)（文件）是否符合信用證或保函所規(guī)定的條款是銀行決定付款與否的唯一依據(jù)，而不是單據(jù)（文件）所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為。(二)跟單信用證與銀行保函的不同之處l、保函的應(yīng)用范圍大于跟單信用證。通常，跟單信用證只運(yùn)用在貿(mào)易合同中，而銀行保函既可用于國(guó)際貿(mào)易，也可作為國(guó)際間其他交易（如國(guó)際工程承包、技術(shù)貿(mào)易、國(guó)際租賃、加工貿(mào)易等）的結(jié)算方式，它不僅可以作為合同價(jià)款支付的擔(dān)保工具（如付款保函），還可作為合同義務(wù)履行的擔(dān)保手段。2、跟單信用證中的開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；而銀行保函項(xiàng)下的銀行，其責(zé)任可能是第一性的，也可能是第二性的，即只有委托人不付款或不履行合同規(guī)定的義務(wù)時(shí)，受益人才可憑保函向擔(dān)保行要求付款。需根據(jù)銀行保函中的具體條款而定。3、跟單信用證結(jié)算的款項(xiàng)大多是貨款，而銀行保函下結(jié)算的不僅可以是貨款，還可能是某個(gè)合約賠款或退款。404、跟單信用證中的開(kāi)證行可指定其他的銀行作為信用證的議付行、付款行或承兌行接受受益人的單據(jù)并向受益人支付或墊付，并且信用證的到期地點(diǎn)通常在受益人所在地；而銀行保函中的擔(dān)保行不能指定自身以外的其他銀行作為付款行，也無(wú)議付之說(shuō)，只能由自己承擔(dān)責(zé)任，且銀行保函的到期地點(diǎn)通常都在擔(dān)保行所在地。5、兩者對(duì)單據(jù)（文件）的要求不同。信用證項(xiàng)下要求的單據(jù)為各種商業(yè)單據(jù)；而銀行保函所要求的單據(jù)既可以是商業(yè)單據(jù)，也可以是書(shū)面索賠書(shū)、委托人違約的證明文件等。兩者對(duì)單據(jù)的要求也不同，保函要比信用證寬松。信用證要求單單一致、單證一致；而保函項(xiàng)下?lián)Ｐ袑?duì)單據(jù)上的一些