巴塞爾協(xié)議第三版及作業(yè)

2023/2/51巴塞爾協(xié)議Ⅲ的主要內(nèi)容

（“四個(gè)三”）（一）三大支柱（二）三大風(fēng)險(xiǎn)（三）三大比率（四）三大新的資本要求2023/2/52巴塞爾協(xié)議Ⅲ（“四個(gè)三”）的基本結(jié)構(gòu)監(jiān)督檢查三大支柱三大風(fēng)險(xiǎn)三大比率三大新的資本要求最低資本要求市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)杠桿比率凈穩(wěn)定融資比率流動(dòng)性覆蓋比率逆周期資本要求儲(chǔ)備資本要求附加資本要求信息披露操作風(fēng)險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）（增加的資本要求）2023/2/53

巴Ⅲ關(guān)于資本和流動(dòng)性監(jiān)管的基本結(jié)構(gòu)增加資本和流動(dòng)性提高資本充足要求建立流動(dòng)性監(jiān)管國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)分子：減少資本構(gòu)成范圍分值：增加指標(biāo)提高指標(biāo)值分母：嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量流動(dòng)性覆蓋比率凈穩(wěn)定融資比率提高最低資本要求建立資本留存緩沖機(jī)制建立逆周期資本監(jiān)管框架引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)核心一級(jí)資本一級(jí)資本二級(jí)資本拓寬風(fēng)險(xiǎn)定義提高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重2023/2/54（三）三大比率1、流動(dòng)性覆蓋比率2、凈穩(wěn)定融資比率3、杠桿比率2023/2/551、三大比率之一：流動(dòng)性覆蓋比率定義：流動(dòng)性覆蓋比率（LCR,LiqudityCoveredRatio）=優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備/未來30日的資金凈流出量≥100%分子：優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn):指信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)低，易于定價(jià)，與高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)關(guān)聯(lián)性低，且在廣泛認(rèn)可的發(fā)達(dá)交易市場(chǎng)掛牌的資產(chǎn)（分子：高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)是指以很小的代價(jià)就可以容易且迅速地轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的資產(chǎn)。一般包括現(xiàn)金、政府債券、中央銀行票據(jù)、存放央行超額準(zhǔn)備金等）。分母：未來30日的資金凈流出量，即未來30日的壓力情景下的資金凈流出量，為資金流出和資金流入的差額。流動(dòng)性覆蓋比率（LiquidityCoverageRatio，LCR)，主要描述短期（30日內(nèi)）特定壓力情境下，銀行所持有的無變現(xiàn)障礙的、高質(zhì)量的流動(dòng)性資產(chǎn)數(shù)量，以此應(yīng)對(duì)資金流失的能力。一般情況下，主動(dòng)負(fù)債（發(fā)行債券、對(duì)央行負(fù)債、對(duì)金融機(jī)構(gòu)負(fù)債）流失較快，而非主動(dòng)負(fù)債（存款）流失相對(duì)較慢。因此，該指標(biāo)不鼓勵(lì)同業(yè)資金往來.指標(biāo)意義：確保單個(gè)銀行在監(jiān)管當(dāng)局設(shè)定的流動(dòng)性嚴(yán)重壓力情境下，能夠?qū)⒆儸F(xiàn)無障礙且優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)保持在一個(gè)合理的水平，這些資產(chǎn)可以通過變現(xiàn)來滿足其30天期限的流動(dòng)性需求。旨在為保證銀行有足夠的高質(zhì)量的流動(dòng)資產(chǎn)。72、三大比率之二：凈穩(wěn)定融資比率公式：凈穩(wěn)定融資比率（NetStableFundingRatio，NSFR）=銀行可用的穩(wěn)定資金來源/業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金來源≥100%分子：銀行可用的穩(wěn)定資金來源,包括資本；到期日在1年或1年以上的優(yōu)先股；到期日在1年或1年以上的債務(wù)；當(dāng)出現(xiàn)特殊壓力事件時(shí)，預(yù)計(jì)將會(huì)保留在銀行的部分活期存款或部分期限在1年以內(nèi)的定期存款；當(dāng)出現(xiàn)特殊壓力事件時(shí)，預(yù)計(jì)將會(huì)保留在銀行的部分期限在1年以內(nèi)的機(jī)構(gòu)融資。分母：在持續(xù)1年的流動(dòng)性緊張環(huán)境中所需要的穩(wěn)定資金，即銀行從事資產(chǎn)（含表外）業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)用多少穩(wěn)定的融資來源予以支持。凈穩(wěn)定融資比率是金融危機(jī)后巴塞爾委員會(huì)提出的另一個(gè)流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)，用于度量銀行較長(zhǎng)期限內(nèi)可使用的穩(wěn)定資金來源對(duì)其表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持能力。凈穩(wěn)定融資比率主要考核的是銀行中長(zhǎng)期（1年以上）的流動(dòng)性。關(guān)注的是銀行中長(zhǎng)期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)銀行減少資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配，多用穩(wěn)定的資金來源支持資產(chǎn)業(yè)務(wù)。2023/2/583、三大比率之三：杠桿比率計(jì)算公式：杠桿率（3%）=一級(jí)資本/總風(fēng)險(xiǎn)暴露即銀行的總資產(chǎn)不能超過一級(jí)資本的33倍在計(jì)算杠桿比率時(shí)，所有的表外資產(chǎn)必須通過一定的系數(shù)轉(zhuǎn)化計(jì)算，同時(shí)衍生金融資產(chǎn)也需要計(jì)入。風(fēng)險(xiǎn)中立的杠桿比率，使跨國(guó)銀行試圖通過復(fù)雜的內(nèi)部模型法節(jié)約資本的做法，受到了很大限制，風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)量技術(shù)不再能被過度濫用在節(jié)約資本上。2023/2/59（四）三大新的資本要求1、新的附加資本要求2、新的逆周期資本要求3、新的儲(chǔ)備資本要求BaselⅢ的資本要求（%）

核心一級(jí)資本一級(jí)資本總資本最低資本要求4.56.08.0資本防護(hù)留存金2.5合計(jì)7.08.510.5逆周期超額資本要求0—2.5系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求1此次協(xié)議對(duì)一級(jí)資本提出了新的限制性定義，只包括普通股和永久優(yōu)先股。會(huì)議還決定各家銀行最遲在2017年底完全接受最新的針對(duì)一級(jí)資本的定義。全球各商業(yè)銀行

由普通股構(gòu)成的“核心”一級(jí)資本占銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的下限提高到4.5%;一級(jí)資本充足率下限上調(diào)至6%

；各家銀行應(yīng)設(shè)立“資本防護(hù)緩沖資金”，全球各商業(yè)銀行必須將資本留存緩沖提高到2.5%(總額不得低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2.5%).如未能達(dá)到要求,銀行派息、回購(gòu)股票以及發(fā)放獎(jiǎng)金等行為均將受到嚴(yán)格限制。與此同時(shí),協(xié)議還要求銀行保有0-2.5%的逆周期監(jiān)管資本,以有效防范在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期過度放貸而產(chǎn)生大量的隱性壞賬風(fēng)險(xiǎn),并幫助銀行在經(jīng)濟(jì)下行周期抗擊虧損,這一規(guī)則雖然未能達(dá)成最終一致,但卻顯示出銀行監(jiān)管業(yè)者更加重視加強(qiáng)銀行體系在順境下的資本緩沖儲(chǔ)備,這無疑為未來進(jìn)一步的金融監(jiān)管規(guī)則修訂指明了方向。系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求附加資本相當(dāng)于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例最低為1%的附加資本比例.系統(tǒng)重要性銀行和其他銀行的資本充足率監(jiān)管要求分別為11.5%和10.5%2010年11月，二十國(guó)集團(tuán)首爾峰會(huì)批準(zhǔn)了巴塞爾委員會(huì)起草的《第三版巴塞爾協(xié)議》（巴塞爾III），確立了銀行業(yè)資本和流動(dòng)性監(jiān)管的新標(biāo)準(zhǔn)，要求各成員國(guó)從2013年開始實(shí)施，2019年前全面達(dá)標(biāo)。巴塞爾III協(xié)議中的標(biāo)準(zhǔn)是國(guó)際資本監(jiān)管的最低要求，巴塞爾委員會(huì)鼓勵(lì)各成員國(guó)根據(jù)自身情況實(shí)施更為嚴(yán)格的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。新加坡：資本充足率要求為12.5%；瑞士：系統(tǒng)重要性銀行資本充足率要求為19%。國(guó)際：《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》鄭州大學(xué)升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院作業(yè)二：計(jì)算資本充足率

130合計(jì)50其他貸款100%40居民抵押貸款50%10FNMA證券１３０

合計(jì)10一般責(zé)任政府債券20%120負(fù)債10中長(zhǎng)期國(guó)庫券5短期國(guó)庫券10

一級(jí)資本加上二級(jí)資本5現(xiàn)金0金額負(fù)債項(xiàng)目金額資產(chǎn)項(xiàng)目權(quán)數(shù)A銀行資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬美元A商業(yè)銀行2009年12月31日的表內(nèi)及表外資產(chǎn)負(fù)債情況如下面兩個(gè)表所示，計(jì)算該行的資本充足率。鄭州大學(xué)升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院A商業(yè)銀行表外項(xiàng)目資料

單位：百萬美元

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