工程結(jié)算制度

第一章總則第一條定義結(jié)算：指工程竣工驗(yàn)收通過(guò)后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價(jià)相關(guān)的資料編制的最終工程造價(jià)文件，為項(xiàng)目造價(jià)及付款提供確定的數(shù)據(jù)。第二條目的規(guī)范結(jié)算工作流程，有效控制工程造價(jià)。第三條適用范圍所有地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目凡需簽訂合同的，均需進(jìn)行結(jié)算，包括固定總價(jià)合同。第四條職責(zé)部門(mén)（單位）名稱職責(zé)施工單位施工完成后按建設(shè)單位要求提報(bào)結(jié)算資料及填寫(xiě)《工程結(jié)算申請(qǐng)單》；項(xiàng)目部確認(rèn)施工單位結(jié)算前需移交建設(shè)單位的資料是否按要求完全移交；審核結(jié)算資料是否齊全、完整、真實(shí)；審核實(shí)際施工內(nèi)容與合同約定內(nèi)容是否相符；審核在施工過(guò)程中是否存在相關(guān)扣款，包括罰款；收集、審核結(jié)算資料及《工程結(jié)算審批單》填寫(xiě)《工程結(jié)算資料交接單》，將所有結(jié)算資料移交工程管理部；工程管理部審核項(xiàng)目公司申報(bào)資料財(cái)務(wù)管理部審核是否存在建設(shè)單位代繳等相關(guān)扣款；成本管理部1、 編制項(xiàng)目《工程類型合同年度結(jié)算計(jì)劃》及《工程類型合同季度結(jié)算計(jì)劃》；2、 根據(jù)工程管理部、財(cái)務(wù)管理部對(duì)結(jié)算申請(qǐng)的審核意見(jiàn)、施工單位提報(bào)的結(jié)算資料、按結(jié)算計(jì)劃對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行審核；第五條工作程序與方式根據(jù)合同規(guī)定，竣工項(xiàng)目滿足結(jié)算條件后，施工單位收集整理好結(jié)算資料后，申請(qǐng)工程結(jié)算，根據(jù)《工程結(jié)算申請(qǐng)單》要求，報(bào)建設(shè)單位審核；工程管理部收到結(jié)算申請(qǐng)及相關(guān)資料后，對(duì)需審核內(nèi)容逐項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)、對(duì)結(jié)算申請(qǐng)做出審核意見(jiàn)；成本管理部收到經(jīng)上述部門(mén)（單位）審核完畢的結(jié)算申請(qǐng)及資料后，對(duì)結(jié)算資料對(duì)應(yīng)造價(jià)進(jìn)行審核，負(fù)責(zé)編制結(jié)算，與施工單位核對(duì)并確認(rèn)造價(jià)；填報(bào)《工程結(jié)算審批單》、《工程結(jié)算審定表》進(jìn)行審批，施工單位簽字蓋單，作為雙方結(jié)算的最終結(jié)算文件。工程結(jié)算完成后成本管理部將施工單位最終確認(rèn)的結(jié)算文件分至相關(guān)各部門(mén)（單位）進(jìn)行存檔，最終結(jié)算文件存檔單位包括但不少于以下部門(mén)：施工單位、成本管理部、財(cái)務(wù)管理部及檔案室。第六條工程結(jié)算計(jì)劃管理結(jié)算計(jì)劃的編制、審批與實(shí)施成本管理部應(yīng)于項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃執(zhí)行書(shū)下達(dá)之日起20日內(nèi)編制《項(xiàng)目工程類型合同年度結(jié)算計(jì)劃》；并于每季度末月25日前編制下季度《項(xiàng)目工程類型合同季度結(jié)算計(jì)劃》2.結(jié)算審核參考時(shí)限表:結(jié)算項(xiàng)目審核時(shí)間工程總包施工合同100天工程指定分包施工合同60天工程材料設(shè)備采購(gòu)合同45天工程咨詢服務(wù)及其它合同20天第七條工程結(jié)算的質(zhì)量控制結(jié)算計(jì)劃的可行性結(jié)算計(jì)劃應(yīng)當(dāng)充分考慮到合同結(jié)算的復(fù)雜性，制訂切實(shí)、合理的審核完成時(shí)精選文本結(jié)算資料的及時(shí)、完整、準(zhǔn)確性結(jié)算資料應(yīng)力求及時(shí)、完整、準(zhǔn)確，如因合作單位提交的審核資料不夠完整、準(zhǔn)確，所引起的不良后果由其自行負(fù)責(zé)。合同結(jié)算報(bào)告的組成部分合同結(jié)算報(bào)告是合同簽署、履行和結(jié)算全過(guò)程的完整回顧和總結(jié)，應(yīng)當(dāng)包括合同標(biāo)的概況、合同簽訂與結(jié)算金額、合同結(jié)算審核過(guò)程、合同相對(duì)方履約情況評(píng)估、合同遺留事項(xiàng)及待付款項(xiàng)說(shuō)明等內(nèi)容。合同結(jié)算報(bào)告應(yīng)成為以后類型似標(biāo)的招標(biāo)或直接委托確定標(biāo)底和選擇投標(biāo)單位的依據(jù)。第八條結(jié)算資料管理合同結(jié)算審核的所有資料均應(yīng)提供原件并附結(jié)算資料清單，對(duì)于非原件資料應(yīng)由工程管理部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并在資料清單中說(shuō)明。全部結(jié)算文件審核批準(zhǔn)加蓋結(jié)算單位公章后，由成本管理部專人經(jīng)辦移交檔案室、財(cái)務(wù)管理部等存檔。第九條工程結(jié)算審查內(nèi)容成本管理部對(duì)結(jié)算所需資料審查包括但不限于以下內(nèi)容：招標(biāo)文件、招標(biāo)文件答疑、中標(biāo)通知書(shū)；中標(biāo)單位的投標(biāo)文件和評(píng)標(biāo)過(guò)程中的對(duì)清標(biāo)文件確認(rèn)和澄清；施工合同及補(bǔ)充協(xié)議。工程竣工驗(yàn)收資料。工程檔案移交的建設(shè)單位確認(rèn)文件。建設(shè)單位確認(rèn)的施工組織方案。竣工圖紙。施工圖紙、圖紙會(huì)審紀(jì)錄。設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的資料。甲供材料領(lǐng)用量確認(rèn)單。建設(shè)單位限價(jià)材料設(shè)備通知單。工程質(zhì)量、安全、現(xiàn)場(chǎng)文明施工和工期獎(jiǎng)罰通知單及其他相關(guān)資料。施工單位的結(jié)算書(shū)。第十條工程結(jié)算的審查要點(diǎn)審查結(jié)算書(shū)編制說(shuō)明是否完整、詳細(xì)，其內(nèi)容應(yīng)包括：圖紙名稱、計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、人工補(bǔ)差、材料價(jià)格、未含項(xiàng)目等。審查編制結(jié)算書(shū)的各種原始資料是否正確有效，以及其它辦理結(jié)算手續(xù)的相關(guān)資料是否完備。結(jié)算工程量的審查，要求審查人員逐項(xiàng)審查工程量計(jì)算書(shū)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)立即與對(duì)方核對(duì)認(rèn)可簽字。結(jié)算的工程量以施工圖、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證為準(zhǔn)，竣工圖不能作為結(jié)算的依據(jù)，但結(jié)算時(shí)可以參考。施工圖或設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證表達(dá)不清之處，結(jié)算工程師應(yīng)到工地現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地測(cè)算。嚴(yán)格按合同單價(jià)逐一對(duì)照審核結(jié)算單價(jià)和計(jì)算方法。單價(jià)審查⑴結(jié)算單價(jià)在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行。（2）結(jié)算單價(jià)在合同中未規(guī)定的，則參照定額和市場(chǎng)合理低價(jià)進(jìn)行確定。總價(jià)審查按合同確定的結(jié)算方式計(jì)算結(jié)算總價(jià)。由造價(jià)工程師負(fù)責(zé)審核結(jié)算書(shū)并與施工單位核對(duì)，并參照合同進(jìn)行甲供材、工期獎(jiǎng)罰、質(zhì)量獎(jiǎng)罰、安全獎(jiǎng)罰、水電費(fèi)、扣款項(xiàng)目、配合管理費(fèi)、總包服務(wù)費(fèi)、保修金等費(fèi)用的計(jì)算和扣除。審查工程價(jià)款調(diào)整（增加或減少）是否嚴(yán)格執(zhí)行了合同條件。如合同規(guī)定“唯有設(shè)計(jì)變更才能調(diào)整工程價(jià)款”，則凡不是設(shè)計(jì)變更的調(diào)整均不能計(jì)價(jià)。嚴(yán)格審查施工單位的索賠要求（包括工期索賠要求和費(fèi)用索賠要求）是否成立，主要應(yīng)從以下幾方面著手進(jìn)行反索賠工作：

⑴充分了解合同條款，分析引起索賠的干擾事件(如未按規(guī)定提供設(shè)計(jì)文件、未按合同規(guī)定支付工程款、下達(dá)錯(cuò)誤指令、設(shè)計(jì)錯(cuò)誤造成返工等)是否符合合同條款規(guī)定的索賠范圍和索賠條件。分析合同條款的法律基礎(chǔ)，尋找對(duì)方是否有在法律上不能立足的漏洞。索賠的程序、時(shí)限是否符合合同條款和法律規(guī)定。索賠的計(jì)算方法和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是否符合規(guī)定，有否重復(fù)計(jì)算。索賠的書(shū)面證據(jù)是否是有效文件。通過(guò)合同狀態(tài)分析，進(jìn)行索賠責(zé)任