資金管理知識(shí)考試（2019年度）-201911附答案

資金管理知識(shí)考試（2019年度）--2019.11[復(fù)制]您的姓名：[填空題]*_________________________________您的公司：[單選題]*○杭州○溫州○金華○臺(tái)州○紹興○湖州○衢州○嘉興○麗水○舟山○義烏○省本級(jí)1.A公司在2015年度按規(guī)定開(kāi)設(shè)了基建賬戶，2018年6月15日基建項(xiàng)目竣工決算完成，該賬戶需在（）之前辦理銷戶手續(xù)。[單選題]*A.2018年7月15日B.2018年8月15日(正確答案)C.2018年9月15日D.2018年10月15日2.各公司上報(bào)的賬戶申請(qǐng)經(jīng)總公司審批后，原則上應(yīng)在（）內(nèi)完成相關(guān)賬戶處理手續(xù)。[單選題]*A.15工作日B.20工作日C.30工作日(正確答案)D.40工作日3.B公司2018年2月2日(周五)發(fā)現(xiàn)有代服務(wù)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)資金和自有業(yè)務(wù)資金有串戶占用的情形，B公司應(yīng)在（）終了前通過(guò)資金結(jié)清。[單選題]*A.2018年2月2日(周五)B.2018年2月3日(周六)C.2018年2月4日(周日)D.2018年2月5日(周一)(正確答案)4.公司或財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人更換、離任時(shí)，各級(jí)公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定完成原財(cái)務(wù)人名章的回繳、換發(fā)等手續(xù)，并于刻章申請(qǐng)經(jīng)總部審批通過(guò)后（）內(nèi)辦理銀行預(yù)留印鑒的變更。[單選題]*A.10個(gè)自然日B.10個(gè)工作日C.20個(gè)自然日D.20個(gè)工作日(正確答案)5.以下不屬于公司銀行賬戶按用途分類的是（）[單選題]*A.主要收入賬戶B.業(yè)務(wù)支出賬戶C.專用存款賬戶(正確答案)D.清算賬戶6.李一是財(cái)務(wù)經(jīng)理，張三是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部人員，王明是信息技術(shù)人員，陳五是財(cái)務(wù)資金管理人員，資金管理系統(tǒng)按照管理角色分為系統(tǒng)管理員A崗、系統(tǒng)管理員B崗，請(qǐng)問(wèn)系統(tǒng)管理員A崗是由（）擔(dān)任。[單選題]*A.李一B.張三C.王明(正確答案)D.陳五7.外出用印經(jīng)本級(jí)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后，由（）以上人員共同攜帶印章到用印地點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)掌印，并對(duì)此期間的用印負(fù)責(zé)。[單選題]*A.1B.2(正確答案)C.3D.48.（）賬戶是省級(jí)分公司用于承接總公司下?lián)苜Y金并向其系統(tǒng)內(nèi)下轄公司劃撥資金的支出類賬戶。[單選題]*A.主要收入賬戶B.代理收入賬戶C.業(yè)務(wù)支出賬戶D.清算賬戶(正確答案)9.對(duì)于計(jì)劃外資金，各省級(jí)分公司應(yīng)提前通過(guò)資金管理系統(tǒng)向總公司進(jìn)行申請(qǐng)，確保業(yè)務(wù)給付和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)不受影響。其中，1億—3億元(含3億)應(yīng)提前（）工作日進(jìn)行申請(qǐng)。[單選題]*A.五B.三C.兩(正確答案)D.一10.非工作時(shí)間須將財(cái)務(wù)印章放置于（）內(nèi)。[單選題]*A.抽屜B.保險(xiǎn)柜(正確答案)C.辦公室D.辦公桌11.下列對(duì)象中可實(shí)施公司財(cái)務(wù)用印印章用印的有（）。[單選題]*A.經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批同意出具的的空白證明B.空白支票C.經(jīng)資金二級(jí)部經(jīng)理審批同意的納稅申報(bào)表D.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審批同意的銀企對(duì)賬單(正確答案)12.公司擬開(kāi)戶的農(nóng)村商業(yè)銀行或農(nóng)信社必須滿足規(guī)定的要求，以下不屬于擬開(kāi)戶行的資質(zhì)條件的是（）：[單選題]*A.注冊(cè)資本不低于2000萬(wàn)元人民幣B.資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%C.總資產(chǎn)2億元以上(正確答案)D.不良貸款比例15%以下13.資金管理系統(tǒng)銀行客戶證書(shū)分為哪兩類（）[單選題]*A.操作類證書(shū)和管理類證書(shū)(正確答案)B.操作類證書(shū)和業(yè)務(wù)類證書(shū)C.業(yè)務(wù)類證書(shū)和管理類證書(shū)D業(yè)務(wù)類證書(shū)和非業(yè)務(wù)類證書(shū)14.資金管理系統(tǒng)所管理的賬戶按直聯(lián)狀態(tài)分為哪兩種（）[單選題]*A.直聯(lián)賬戶和銀企賬戶B.授權(quán)賬戶和銀企賬戶C.直聯(lián)賬戶和非直聯(lián)賬戶(正確答案)D.授權(quán)賬戶和非直聯(lián)賬戶15.資金管理系統(tǒng)中各級(jí)公司通過(guò)（）模塊辦理賬戶變更申請(qǐng)和賬戶信息維護(hù)。[單選題]*A.資金計(jì)劃模塊B.資金監(jiān)控模塊C.賬戶管理模塊(正確答案)D.資金清算模塊16.各分支機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)賬戶的持續(xù)跟蹤管理，原則上，對(duì)連續(xù)（）以上無(wú)資金流動(dòng)或達(dá)不到總公司規(guī)定流量的銀行賬戶，應(yīng)及時(shí)予以銷戶。[單選題]*A.1個(gè)月(含)B.3個(gè)月(含)C.5個(gè)月(含)D.6個(gè)月(含)(正確答案)17.賬戶開(kāi)設(shè)、變更、升級(jí)、撤銷實(shí)行省公司審批制。（）[單選題]*A.對(duì)B.錯(cuò)(正確答案)18.在非金融支付機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)的商戶視同銀行賬戶管理。（）[單選題]*A.對(duì)(正確答案)B.錯(cuò)19.食堂、對(duì)內(nèi)營(yíng)業(yè)的培訓(xùn)中心資金由所在公司現(xiàn)有的基本賬戶或費(fèi)用專戶進(jìn)行管理，無(wú)需另行開(kāi)設(shè)賬戶；對(duì)外營(yíng)業(yè)的培訓(xùn)中心如有必要可開(kāi)設(shè)專戶進(jìn)行管理，但需納入公司會(huì)計(jì)賬套核算，并在資金管理系統(tǒng)中進(jìn)行統(tǒng)一管理。（）[單選題]*A.對(duì)(正確答案)B.錯(cuò)20.對(duì)于非銀行代理業(yè)務(wù)，原則上每周與代理機(jī)構(gòu)結(jié)算一次資金，最遲不能超過(guò)2個(gè)月。代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)資金累計(jì)余額達(dá)到10萬(wàn)元的，需在達(dá)到的10萬(wàn)元的下一工作日進(jìn)行資金結(jié)算。（）[單選題]*A.對(duì)B.錯(cuò)(正確答案)21.各級(jí)公司應(yīng)按季對(duì)支票的購(gòu)領(lǐng)、使用、作廢、未使用支票情況進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)后應(yīng)填制支票盤點(diǎn)表并由盤點(diǎn)及復(fù)核人員簽字確認(rèn)，支票盤點(diǎn)表應(yīng)按日期順序編號(hào)保存?zhèn)洳?。（）[單選題]*A.對(duì)B.錯(cuò)(正確答案)22.如有客戶前來(lái)退保，要求現(xiàn)金支付，而公司庫(kù)存現(xiàn)金又不足以支付，此時(shí)公司可開(kāi)具現(xiàn)金支票給客戶，現(xiàn)金支票提取手續(xù)可由客戶自已完成。（）[單選題]*A.對(duì)B.錯(cuò)(正確答案)23.根據(jù)資金管理相關(guān)規(guī)定：保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼允許由一人保管。（）[單選題]*A.對(duì)B.錯(cuò)(正確答案)24.按照《資金管理系統(tǒng)管理辦法》規(guī)定，省分公司設(shè)置集中收付監(jiān)督崗時(shí)，以下人員不能擔(dān)任的是：（）[單選題]*A.資金二級(jí)部經(jīng)理B.資金管理員(正確答案)C.財(cái)務(wù)管理中心總經(jīng)理D.財(cái)務(wù)管理中心副總經(jīng)理總公司25.按照《資金管理系統(tǒng)管理辦法》規(guī)定，各公司賬戶開(kāi)設(shè)完成后，需在（）個(gè)工作日內(nèi)，()在系統(tǒng)中進(jìn)行開(kāi)戶處理，并將銀行開(kāi)戶回單等資料掃描件上傳到系統(tǒng)；[單選題]*A.1，申請(qǐng)人B.5，起草人(正確答案)C.1，起草人D.5，申請(qǐng)人26.按照《資金管理系統(tǒng)管理辦法》規(guī)定，省分公司系統(tǒng)管理員A崗位用戶由分公司提出申請(qǐng)，由（）審批并由()進(jìn)行用戶設(shè)置。[單選題]*A.省分公司領(lǐng)導(dǎo)，省分公司系統(tǒng)管理崗B.省分公司財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人審批，省分公司系統(tǒng)管理崗C.總公司財(cái)務(wù)管理部,總公司系統(tǒng)管理崗(正確答案)D.省分公司領(lǐng)導(dǎo)，總公司系統(tǒng)管理崗27.按照《資金管理系統(tǒng)管理辦法》規(guī)定，省級(jí)分公司可以通過(guò)資金清算模塊的（）流程為非金融支付機(jī)構(gòu)的代付賬戶充值，用于該渠道的資金支付。[單選題]*A.特殊業(yè)務(wù)B.向本級(jí)劃撥支出資金C.非銀行結(jié)算賬戶充值(正確答案)D.向下級(jí)劃撥支出資金28.以下日均余額計(jì)算公式正確的是：（）[單選題]*A:利息*利率/天數(shù)*360B:利息/利率*天數(shù)/360C:利息/利率/天數(shù)*360(正確答案)D:利息*利率/天數(shù)/36029、財(cái)務(wù)共享中心是承擔(dān)()共享服務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。[單選題]*A：業(yè)務(wù)B:財(cái)務(wù)(正確答案)C：業(yè)財(cái)融合D:銷售30.根據(jù)公司資金管理系統(tǒng)管理辦法的有關(guān)要求，以下崗位屬于不相容崗位的有（）：*A.系統(tǒng)管理A崗，系統(tǒng)管理B崗(正確答案)B.資金清算經(jīng)辦崗，資金清算復(fù)核崗(正確答案)C.資金管理崗、資金清算經(jīng)辦崗D.資金清算復(fù)核崗、集中收付經(jīng)辦崗(費(fèi)用)31.資金預(yù)算的編制采取“（）()(自上而下)”的基本程序。*A.自上而下(正確答案)B.自下而上(正確答案)C.自左而右D.自高而低32.資金支付業(yè)務(wù)的流程至少應(yīng)包含以下（）基本程序，且每一流程都應(yīng)留有經(jīng)辦人員簽字。*A.支付申請(qǐng)(正確答案)B.支付審批(正確答案)C.支付復(fù)核(正確答案)D.辦理支付(正確答案)33.D分公司欲在當(dāng)?shù)亻_(kāi)設(shè)一個(gè)基本存款賬戶，在同等條件下，下述銀行機(jī)構(gòu)中，可優(yōu)先選擇在（）開(kāi)設(shè)賬戶。*A.工行解放路支行(正確答案)B.郵政儲(chǔ)蓄銀行解放路支行(正確答案)C.杭州解放路支行D.交通銀行解放路支行(正確答案)34.各級(jí)公司應(yīng)加強(qiáng)員工因公借款的管控，明確因公借款的范圍、流程及審批權(quán)限，可以向員工借款的條件為（）。*A.因公出差(正確答案)B.未與公司簽訂正式勞動(dòng)合同的員工C.員工因私借款D.經(jīng)過(guò)有權(quán)審批的領(lǐng)導(dǎo)審批同意(正確答案)35.資金以下內(nèi)容為嚴(yán)禁事項(xiàng)，嚴(yán)禁（）行為發(fā)生。*A.員工因私借款(正確答案)B.將公司資金存入個(gè)人賬戶(正確答案)C.設(shè)立“小金庫(kù)”(正確答案)D.未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金(正確答案)36.資金管理應(yīng)遵循的原則有哪些（）。*A.安全性(正確答案)B.流動(dòng)性(正確答案)C.規(guī)范性D.收益性(正確答案)37.各級(jí)公司賬戶管理應(yīng)堅(jiān)持以下（）原則。*A.滿足需要(正確答案)B.精簡(jiǎn)高效(正確答案)C.依法合規(guī)(正確答案)D.分散管理38.各級(jí)公司應(yīng)建立嚴(yán)格遵守的支票簽批流程，支票必須依據(jù)公司有權(quán)審批人員簽批的材料，按支票順號(hào)簽發(fā)。支票配有支票密碼的，其密碼應(yīng)在簽發(fā)時(shí)填寫(xiě)，嚴(yán)禁提前填寫(xiě)。簽發(fā)的支票必須準(zhǔn)確記載以下內(nèi)容：(

)。*A.金額(正確答案)B.出票日期(正確答案)C.收款人名稱(正確答案)D.以上全選(正確答案)39資金管理辦法所指的資金基礎(chǔ)工作主要包括（）。*A.現(xiàn)金管理(正確答案)B.銀企對(duì)賬管理(正確答案)C.票據(jù)管理和財(cái)務(wù)印章管理(正確答案)D.人員管理(正確答案)40.資金考核應(yīng)突出重點(diǎn)，兼顧全面。各級(jí)公司要通過(guò)考核引導(dǎo)下屬公司切實(shí)加強(qiáng)資金管理事前、事中和事后全程管控，防范資金風(fēng)險(xiǎn)?？己说膬?nèi)容有（）：*A.資金人員管理考核B.資金風(fēng)險(xiǎn)管控考核(正確答案)C.資金管理效率考核(正確答案)D.資金收益水平考核"(正確答案)41.資金管理系統(tǒng)中賬戶管理模塊具有賬戶申請(qǐng)、審批、查詢與管理功能，其模塊的主要業(yè)務(wù)流程說(shuō)法準(zhǔn)確的有（）。*A.開(kāi)戶和銷戶申請(qǐng)及審批(正確答案)B.賬戶信息變更申請(qǐng)(正確答案)C.賬戶升級(jí)申請(qǐng)(正確答案)D.賬戶基礎(chǔ)信息同步SAP(正確答案)42.資金管理系統(tǒng)崗位是指在資金管理系統(tǒng)某一流程中承擔(dān)特定職責(zé)的角色，此角色不同于公司人力條線確定的工作崗位，系統(tǒng)用戶是指承擔(dān)系統(tǒng)崗位職責(zé)的系統(tǒng)操作人員。資金管理系統(tǒng)的系統(tǒng)崗位由總公司統(tǒng)一設(shè)置，各使用機(jī)構(gòu)應(yīng)將系統(tǒng)崗位賦予相應(yīng)的用戶。系統(tǒng)崗位與系統(tǒng)用戶的設(shè)置應(yīng)遵循以下原則（）。*A.統(tǒng)一規(guī)范原則(正確答案)B.分類管理原則(正確答案)C.特定崗位相容原則D.職責(zé)匹配原則(正確答案)43資金管理辦法規(guī)范的賬戶是指公司開(kāi)立和使用的銀行賬戶，不包含以下（）賬戶。*A.黨、團(tuán)費(fèi)、工會(huì)賬戶(正確答案)B.基建賬戶C.養(yǎng)老統(tǒng)籌賬戶(正確答案)D.托管賬戶(正確答案)44.下列資金檢查中屬于資金管理辦法中規(guī)定的非現(xiàn)場(chǎng)檢查的有（）*A.檢查資金管理崗位及人員設(shè)置情況B.檢查銀行余額調(diào)節(jié)表編制情況(正確答案)C.檢查未達(dá)賬情況(正確答案)D.檢查是否存在除銀行活期存款以外的任何形式的資金運(yùn)用45.根據(jù)《資金管理系統(tǒng)管理辦法》，下列哪些用戶管理行為是正確的？（）*A.每個(gè)系統(tǒng)用戶必須對(duì)應(yīng)一名真實(shí)的公司員工(正確答案)B.禁止一名員工擁有多個(gè)用戶(正確答案)C.禁止一個(gè)用戶擁有多個(gè)崗位D.禁止一個(gè)用戶被多人使用(正確答案)46.資金清算模塊是資金管理系統(tǒng)的核心模塊，可以實(shí)現(xiàn)（）等功能。*A.賬戶余額明細(xì)查詢(正確答案)B.資金調(diào)撥審批(正確答案)C.資金匯劃(非直聯(lián)賬戶)D.交易核對(duì)(正確答案)47.各級(jí)公司應(yīng)結(jié)合本公司內(nèi)部控制環(huán)境建立資金內(nèi)部控制規(guī)范，保障資金的(

)和收益性。*A.真實(shí)性B.完整性(正確答案)C.合規(guī)性(正確答案)D.安全性(正確答案)48關(guān)于財(cái)務(wù)印章的保管和使用，下列說(shuō)法正確的是（）。*A.嚴(yán)禁在一切空白單證、函箋、票據(jù)上用印(正確答案)B.嚴(yán)禁一人保管辦理資金支付業(yè)務(wù)所需的全部印章。(正確答案)C.財(cái)務(wù)印章原則上不允許帶出公司辦公區(qū)域，特殊情況確需外出用印時(shí)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，可指定一名員工攜帶印章到用印地點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)掌印D.財(cái)務(wù)印章如丟失，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在第一時(shí)間告知本級(jí)公司辦公室(綜合管理部)