中國與美國養(yǎng)老保險發(fā)展現(xiàn)狀及未來發(fā)展趨勢分析

中國與美國養(yǎng)老保險發(fā)展現(xiàn)狀及未來發(fā)展趨勢分析

養(yǎng)老保險是老年人基本生活需求的重要保障，也是其穩(wěn)定可靠的生活來源的重要保障。養(yǎng)老保險的推出在實現(xiàn)老有所養(yǎng)、老有所依和老有所得的基礎(chǔ)上，也是減輕子女負擔的有利手段，除此之外，完善的養(yǎng)老保險金制度和體系的建立，能夠為經(jīng)濟的有序發(fā)展和社會的穩(wěn)定和諧作出積極的貢獻。近年來，隨著國家老齡化的加劇，養(yǎng)老保險金問題備受關(guān)注。

一、中國現(xiàn)狀

中國的養(yǎng)老保險制度是由“三大支柱”構(gòu)成的體系，包括基本養(yǎng)老保險（地方統(tǒng)籌為主，社?；馂檠a充），補充養(yǎng)老保險（企業(yè)年金和職業(yè)年金）和個人儲蓄養(yǎng)老保險組成。是現(xiàn)階段養(yǎng)老保險的主要發(fā)展主體。

其中包含城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的基本養(yǎng)老保險，目前是我國保險金體系的核心，也退休人員收入最主要來源。

城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老金的來源有所不同，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險是依據(jù)城鎮(zhèn)就業(yè)人員和雇傭企業(yè)提出的，包含基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩類，其資金籌集來源以個人繳納和企業(yè)繳納兩部分為主。針對企業(yè)職工而言，本人繳納工資的8%，劃入個人養(yǎng)老金賬戶，而雇傭單位繳納的20%，統(tǒng)一劃入養(yǎng)老保險基金。針對個體工商戶和靈活就業(yè)人員，其繳納上年度在崗平均工資8%計入個人養(yǎng)老金賬戶，12%計入基礎(chǔ)養(yǎng)老金賬戶。

截至2018年底，我國人口總量為13.95億。其中，勞動人口（15—59歲）8.97億，占64.3%；老齡人口（60歲以上）2.49億，占17.9%。國際上通常把60歲以上人口占總?cè)丝诒戎爻^10%，或65歲以上人口占總?cè)丝诒戎爻^7%作為國家或地區(qū)進入老齡化社會的標準。如果按此標準，我國早在2000年就已步入老齡化社會。2011-2018年我國65歲及以上人口

隨著我國老齡化趨勢的日益加劇，養(yǎng)老問題已經(jīng)成為全社會共同關(guān)注的話題，我國的養(yǎng)老保險制度頂層設(shè)計也不斷深化。2015年8月《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》實施，這是我國養(yǎng)老保險制度改革發(fā)展史上的一項大事。這標志著數(shù)以萬億計的基本養(yǎng)老保險基金即將在中國資本市場上橫空出世，并將成為促進中國經(jīng)濟持續(xù)增長強有力的助推器和穩(wěn)定國內(nèi)金融市場的重要力量。

2018年末全國參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險人數(shù)41848萬人，比上年末增加1555萬人。參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險人數(shù)52392萬人，增加1137萬人。2011-2018年全國參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險人數(shù)

根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，2018年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收入51168億元，基金支出44645億元。年末城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金累計結(jié)存50901億元。2013-2018年我國城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老金收入支出差

2013-2018年城鎮(zhèn)職工參保職工人數(shù)不斷增加，至2018年約為30347萬人，而隨著老齡化的加劇反應(yīng)，參保離退休人員也大幅增加，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的贍養(yǎng)率顯著提升，至2018年約為38.31%。2013-2018年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險參保規(guī)模

二、中國養(yǎng)老前景

中國的三支柱養(yǎng)老金體系始于1991年，主要依賴第一支柱國家基本養(yǎng)老保險，責任主體為政府，存量資產(chǎn)約為4.4萬億元，占比逾7成；第二支柱為企業(yè)年金和職業(yè)年金，企業(yè)年金的責任主體為企業(yè)和員工，職業(yè)年金的主體為事業(yè)機關(guān)單位及其雇員，存量資產(chǎn)約為1.6萬億元，占比約3成；第三支柱個人商業(yè)養(yǎng)老金剛剛起步，目前暫無統(tǒng)一的定義與范疇，占比微乎其微。

發(fā)展至今，第一支柱基本養(yǎng)老保險的總量和金額不斷提升，但替代率仍不足50%（替代率指勞動者退休時，領(lǐng)取的養(yǎng)老金與退休前工資收入之間的比率），政府負擔持續(xù)加重且面臨著收入放緩、支出加快、部分地區(qū)基金耗盡等挑戰(zhàn)。財政對第一支柱的補貼力度逐年增加，長期來看很難持續(xù)。中國養(yǎng)老金體系的商業(yè)化改革迫在眉睫，第二和第三支柱快速均衡發(fā)展。

隨著參保離退休人員的繼續(xù)增加，國內(nèi)基本養(yǎng)老保險的壓力將進一步增強。因此制定完善有效的養(yǎng)老保險制度應(yīng)是老齡化加劇、社會問題嚴重背景下，重點關(guān)注的問題之一。未來養(yǎng)老保險行業(yè)的發(fā)展應(yīng)從“提升參與度+提升總收入”兩個目標入手。

三、美國養(yǎng)老保險

全球養(yǎng)老金集中分布在美國、日本、英國、澳大利亞、加拿大、荷蘭、瑞士7個國家，其中，美國養(yǎng)老金總量最大，2018年美國養(yǎng)老金總量約為24.7萬億美元。

美國的養(yǎng)老保險體系主要包括三個支柱：第一支柱是政府強制建立的社會保障計劃，即美國社會保障信托基金（OASDI），也是世界最大的社會保險基金，由養(yǎng)老遺屬信托基金（OASI）和殘聯(lián)保險信托基金（DI）兩部分組成，前者覆蓋退休者、遺屬及其家人，后者覆蓋殘疾人及其家屬。第二支柱是政府和企業(yè)建立的雇主養(yǎng)老金計劃，政府建立的雇主養(yǎng)老金計劃為公共部門養(yǎng)老金計劃（PublicSectorPlans），由聯(lián)邦、州、地方政府為其雇員提供，以美國加州公務(wù)員退休基金為例；企業(yè)建立的雇主養(yǎng)老金計劃為私人養(yǎng)老金計劃，由企業(yè)為其雇員提供，以401（K）計劃為代表。第三支柱為個人自愿建立的個人退休金賬戶（IRAs）。

從長期來