風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和程序概述

第二章

風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和程序概述1參考書目1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——理論·實(shí)務(wù)·案案，經(jīng)濟(jì)管理出版社，杜瑩芬主編，20082.風(fēng)險(xiǎn)管理（第三版），許謹(jǐn)良主編，中國金融出版社，20063.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估與控制，葉陳剛等著，機(jī)械工業(yè)出版社，20094.風(fēng)險(xiǎn)管理概論（第二版），劉鈞著，清華大學(xué)出版社，20095.全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范解析及案例分析，高寒松主編，中國時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社，20082考核要求1.最后提交一個風(fēng)險(xiǎn)管理的課程論文。占總成績30分2.上課出勤、回答問題、課堂表現(xiàn)等占總成績10分，以上二項(xiàng)構(gòu)成平時(shí)成績，占總成績的40分。3.總成績評定：平時(shí)成績×40%+期末筆試×60%即總成績=1篇課程論文成績×30%+平時(shí)表現(xiàn)成績×10%+期末筆試成績×60%3問題思考1.請你舉例說出，你知道的風(fēng)險(xiǎn)事故有哪些？2.我們?nèi)匀粫r(shí)常從各種渠道聽到、或看到接連不斷發(fā)生的天災(zāi)或人禍，這不得不令我們反思：隨著人們對待各種風(fēng)險(xiǎn)意識和管理水平的不斷加強(qiáng)，但是面對危機(jī)，為何表現(xiàn)得如此脆弱？風(fēng)險(xiǎn)真的能被管理和控制嗎？你認(rèn)為呢？4參考答案要點(diǎn)（1）人類是在克服一次次風(fēng)險(xiǎn)中成長和成熟的；（2）風(fēng)險(xiǎn)是沒有辦法永遠(yuǎn)消除的（3）但是風(fēng)險(xiǎn)管理的確為人類降低了很多風(fēng)險(xiǎn)5本章內(nèi)容概覽§2.1風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)§2.2風(fēng)險(xiǎn)管理的程序§2.3風(fēng)險(xiǎn)管理組織§2.4風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書6§2.1風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)以企業(yè)為例，其風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與以下三個方面有關(guān)：企業(yè)目標(biāo)：生存、發(fā)展和獲利。企業(yè)環(huán)境：由客戶、供應(yīng)商、競爭者、政府等組成的外部環(huán)境。企業(yè)特有屬性：企業(yè)發(fā)展史、管理者個性和特質(zhì)、企業(yè)規(guī)模等特征。7若企業(yè)處于處于初創(chuàng)時(shí)期、外部環(huán)境不穩(wěn)定、管理者較保守，則更可能設(shè)置以穩(wěn)妥為主、追求穩(wěn)定的利潤以保證企業(yè)生存的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)；反之，若企業(yè)處于發(fā)展壯大時(shí)期、資金雄厚、外部環(huán)境良好、管理者勇于開拓創(chuàng)新、富有冒險(xiǎn)精神，那么企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)則側(cè)重于發(fā)展擴(kuò)張，擴(kuò)大規(guī)模。8風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)分為兩個層次：一、總目標(biāo)以最小的風(fēng)險(xiǎn)管理成本，獲得最大的安全保障，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。其中，風(fēng)險(xiǎn)管理成本，包括人力資源成本（專職機(jī)構(gòu)和人員）、物力資源成本（為預(yù)防和減少風(fēng)險(xiǎn)損失而配備的設(shè)施）、財(cái)力成本（保險(xiǎn)費(fèi)、借款利息）、以及機(jī)會成本（放棄某些收益）。安全保障，包括損失的減少、以及由于實(shí)際損失而得到及時(shí)有效的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償9二、具體目標(biāo)（一）損前目標(biāo)：分為1.經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。經(jīng)濟(jì)合理（成本盡量降低、保障盡可能大而全面），以最經(jīng)濟(jì)的方法預(yù)防潛在損失。這要求對企業(yè)安全計(jì)劃、保險(xiǎn)以及防損技術(shù)的費(fèi)用進(jìn)行財(cái)務(wù)分析2.安全系數(shù)目標(biāo)。將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍之內(nèi)，減輕企業(yè)和個人對潛在損失的煩惱和憂慮，在提高安全意識的同時(shí)，給予足夠的安全保障103.合法性目標(biāo)。尤其是訂立合同時(shí)，要了解法律法規(guī)、避免責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，保證經(jīng)營的合法性4.社會公共責(zé)任目標(biāo)。企業(yè)遭受損失還要對債權(quán)人、股東、客戶、消費(fèi)者負(fù)責(zé)，要通過控制、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等方法，將損失降低在可承受范圍內(nèi)，對社會也是有益的11（二）損后目標(biāo)最低目標(biāo)、中間目標(biāo)、最高目標(biāo)。1.企業(yè)生存目標(biāo)。發(fā)生損失后，至少保證能部分恢復(fù)生產(chǎn)或經(jīng)營2.持續(xù)經(jīng)營目標(biāo)。發(fā)生損失后，至少保證能全面恢復(fù)生產(chǎn)，持續(xù)經(jīng)營3.收益穩(wěn)定目標(biāo)。有持續(xù)經(jīng)營就能夠?qū)崿F(xiàn)收入穩(wěn)定4.社會責(zé)任目標(biāo)。及時(shí)有效的處理風(fēng)險(xiǎn)事故，樹立良好社會形象12§2.2風(fēng)險(xiǎn)管理的程序一、制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃（教材CH2）二、識別風(fēng)險(xiǎn)（CH3）三、衡量風(fēng)險(xiǎn)（CH5）四、選擇對付風(fēng)險(xiǎn)的方法（CH6-CH8）五、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理決策（CH9）六、風(fēng)險(xiǎn)管理效果評價(jià)13一、制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃（教材第二章）主要內(nèi)容：1.確定風(fēng)險(xiǎn)管理人員的職責(zé)2.確定風(fēng)險(xiǎn)管理部門的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：尤其是中型和大型企業(yè)要設(shè)置專職的風(fēng)險(xiǎn)管理部門如圖2-2和圖2-3所示：P47143.與其他部門合作，包括：（1）會計(jì)部門（2）數(shù)據(jù)處理部門（3）法律事務(wù)部門（4）人事部門（5）生產(chǎn)部門154.風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的控制包括：（1）制定業(yè)績標(biāo)準(zhǔn),如效果標(biāo)準(zhǔn)，如今年企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)成本是銷售收入的0.65%，明年可以是0.45%；還有作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，如要求風(fēng)險(xiǎn)管理人員至少每年對各種設(shè)施檢查一次。（2）將實(shí)際執(zhí)行情況與業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)比較，予以修正和調(diào)整（3）采取糾正措施165.編制風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書教材P53的實(shí)例17二、風(fēng)險(xiǎn)識別（CH3）一部分風(fēng)險(xiǎn)是顯性的、但更多的是潛在的。是指風(fēng)險(xiǎn)管理人員采取一定的方法，對大量可靠的信息資料，進(jìn)行系統(tǒng)的了解和分析，認(rèn)清本經(jīng)濟(jì)單位各種可能存在的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，確定面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其性質(zhì)，為降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和減少損失做好預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)工作。包括（1）全面了解企業(yè)人員構(gòu)成、資產(chǎn)分布、業(yè)務(wù)活動（2）分析人、物、經(jīng)營活動中存在風(fēng)險(xiǎn)因素、判斷發(fā)生損失可能性（3）判斷各種風(fēng)險(xiǎn)造成損失大小及其形態(tài)：人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損失、營業(yè)中斷、民事責(zé)任。因此，是一個持續(xù)性、系統(tǒng)性和動態(tài)性的工作，需要經(jīng)常化、制度化18三、風(fēng)險(xiǎn)衡量（CH5）在識別風(fēng)險(xiǎn)之后（發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)、認(rèn)清了風(fēng)險(xiǎn)因素、明確了風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、獲得一些數(shù)據(jù)資料），需要針對特定的風(fēng)險(xiǎn)、根據(jù)搜集到的數(shù)據(jù)資料、來測定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率和損失程度大小，以便為后面采取正確的應(yīng)對處理措施、以及正確的風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)。19四、風(fēng)險(xiǎn)處理（CH6-CH8）風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理（主管領(lǐng)導(dǎo)）必須選擇最適當(dāng)?shù)膶Ω讹L(fēng)險(xiǎn)方法或綜合方案。分為兩大類：一類是改變風(fēng)險(xiǎn)的措施（CH6控制型風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)）：避免風(fēng)險(xiǎn)、損失控制、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、隔離風(fēng)險(xiǎn)等另一類是針對風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)幕I資措施，對已發(fā)生的損失提供資金補(bǔ)償（CH7-CH8財(cái)務(wù)型的風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)）。20五、風(fēng)險(xiǎn)管理決策（CH9）采用各種技術(shù)方法對多個備選的風(fēng)險(xiǎn)處理方案進(jìn)行選擇，選擇就是決策，管理就是決策。21六、風(fēng)險(xiǎn)管理效果評價(jià)是指對風(fēng)險(xiǎn)處理手段的適用性和效益性進(jìn)行分析、檢查、修正和評估。由于經(jīng)濟(jì)主體所處的時(shí)間和條件處于不斷變化中，引起風(fēng)險(xiǎn)因素的變化，必須要定期的評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)處理效果，修正處理方案，以期達(dá)到最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理效果。效益比值的公式：P2822§2.3風(fēng)險(xiǎn)管理組織一個組織最重要的是它的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和組織關(guān)系。其中，組織結(jié)構(gòu)是指部門結(jié)構(gòu)。組織關(guān)系是指組織成員的權(quán)責(zé)關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理組織的概念：P44目前，西方國家的風(fēng)險(xiǎn)管理組織相當(dāng)完善。企業(yè)中設(shè)有專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)、并配有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理顧問，專門負(fù)責(zé)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)處理等工作23一、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理組織P44-46二、風(fēng)險(xiǎn)管理組織的內(nèi)部結(jié)構(gòu)1.小型規(guī)模企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織：圖2-12.中型規(guī)模企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織：圖2-23.大型規(guī)模企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織：圖2-324三、風(fēng)險(xiǎn)管理部門的地位（一）風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理