2021-2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫檢測試卷B卷附答案

2021-2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫檢測試卷B卷附答案單選題（共50題）1、甲公司持有乙公司70%股權并控制乙公司。甲公司2015年度合并財務報表中少數(shù)股東權益為950萬元。2016年度，乙公司發(fā)生凈虧損3500萬元，無其他所有者權益變動。除乙公司外，甲公司沒有其他子公司。不考慮其他因素，下列關于甲公司在編制2016年度合并財務報表的處理中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】D2、下列關于上市公司與控股股東及其他關聯(lián)方資金往來以及對外擔保的說法，正確的有（）。[2016年9月真題]A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B3、進行戰(zhàn)略投資的外國投資者，應符合的要求有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.ⅡD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A4、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的說法中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C5、根據(jù)《關于完善首次公開發(fā)行股票上市首日交易機制有關事項的通知》，股票上市首日開盤集合競價階段有效競價范圍為（）。A.發(fā)行價的上下44%B.發(fā)行價的上下30%C.發(fā)行價的上下20%D.發(fā)行價的上下15%【答案】C6、以協(xié)議方式進行上市公司收購的，自簽訂收購協(xié)議起至相關股份完成過戶的期間為上市公司收購過渡期。下列在上市公司協(xié)議收購過渡期內的做法正確的是（）。A.在有充分理由的情況下，收購人甲公司通過協(xié)議轉讓方改選了被收購上市公司董事會，被收購上市公司董事會由9名董事組成，改選后來自收購人的董事為4名B.收購人丁公司為挽救被收購上市公司的財務危機，通過關聯(lián)方向該上市公司購買積壓存貨C.收購人乙公司資金暫時緊張，被收購上市公司為收購人提供擔保從而使得收購人從銀行獲取貸款，支付收購款項D.上市公司公開增發(fā)股份E.收購人丙公司擬收購的上市公司面臨嚴重財務困難，但該上市公司不得進行重大資產出售【答案】B7、上市公司發(fā)行股份購買資產并同時募集部分配套資金，下列說法正確的有（)A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A8、下列各項資產減值準備中，在相關資產持有期間內可以通過損益轉回的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B9、下列表述符合可轉換公司債券相關規(guī)定的情形是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.ⅠD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A10、下列關于地方政府專項債券的說法，正確的是（）。A.地方政府專項債券（以下簡稱專項債券）是指省、自治區(qū)、直轄市政府（含經省級政府債券發(fā)行的計劃單位單列市政府）為公益性質項目發(fā)行的、約定一定期限內以一般地方公共預算收入還本付息的政府債券B.專項債券采用記賬式固定利率或浮動利率附息形式C.專項債券發(fā)行結束后，符合條件的應按有關規(guī)定及時在全國銀行間債券市場、證券交易所債券市場和地方股權交易中心等上市交易D.各地應積極擴大專項債券投資者范圍，鼓勵社會保險基金、住房公積金、企業(yè)年金、職業(yè)年金、保險公司等機構投資者和個人投資者在符合法律法規(guī)等相關規(guī)定的前提下投資專項債券【答案】D11、甲公司于2017年11月接受一項產品安裝任務，履約進度能夠可靠計量，預計安裝期14個月，合同總收入200萬元，合同預計總成本為158萬元。至2018年底已預收款項160萬元，余款在安裝完成時收回，至2018年12月31日實際發(fā)生成本152萬元，預計還將發(fā)生成本8萬元。2017年已確認收入80萬元，則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.ⅠE.Ⅱ【答案】B12、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關于保薦業(yè)務的表述，正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C13、以下關于股份公司召開臨時股東大會的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A14、關于上交所科創(chuàng)板股票發(fā)行程序，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】B15、A投資者2016年9月30E1向某券商融券，賣出10萬股8股票，融券期限4個月，融券賣出價格10元／股，融券年利率為12％，2016年11月30日B股票價格為9元每股，2016年12月31日價格為7元每股，2017年1月31日股票價格為8元每股，2017年1月31日投資者平倉結算，則下面說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、D.Ⅲ、【答案】B16、以下關于上市公司的員工持股計劃說法正確的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅴ【答案】D17、根據(jù)《上海證券交易所投資者風險揭示書必備條款指南第3號——科創(chuàng)板股票》，開展科創(chuàng)板股票經紀業(yè)務的證券公司應當制定《科創(chuàng)板股票交易風險揭示書》，其內容應當至少包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.ⅠD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C18、根據(jù)《證券期貨投資者適當性管理辦法》，下列投資者屬于專業(yè)投資者的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ【答案】D19、根據(jù)證券法的規(guī)定，股份有限公司申請股票上市，應當符合的條件，下列說法正確的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B20、保薦機構及其保薦代表人自（）之日起承擔相應的責任。A.保薦機構向中國證監(jiān)會提交保薦文件B.發(fā)審會審核通過C.簽訂保薦協(xié)議D.發(fā)行募集文件簽署【答案】A21、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A22、甲企業(yè)2013年11月3日銷售10萬件產品給乙企業(yè)，售價20元，成本10元，約定保質期5個月，如果發(fā)生質量問題，5個月內可以退回。甲企業(yè)已于2013年12月31日，根據(jù)以往的經驗確認可能的退貨率為10％。2014年3月31日，甲公司2013年的會計報表經批準報出，截至2014年3月31日，實際退貨率為5％。請問對于2013年甲公司報表以下說法正確的有（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅴ【答案】B23、A公司是深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板的上市公司，根據(jù)規(guī)定，A公司監(jiān)事離任并委托上市公司申報個人信息后，中國結算深圳分公司自其申報離任日起()個月內將其持有及新增的本公司股份予以全部鎖定。A.3B.4C.5D.6【答案】D24、按照國家有關政策，企業(yè)購置環(huán)保設備可以申請補貼以補償其環(huán)保支出，甲公司2018年1月向政府有關部門提交了210萬元的補助申請，作為對其購置環(huán)保設備的補貼。2018年3月15日，甲公司收到了政府補貼款210萬元。2018年4月20日，甲公司購入不需安裝的生產用環(huán)保設備，實際成本為450萬元，使用壽命10年，采用直線法計提折舊，預計凈殘值為0。2019年4月，有關部門在對甲公司的檢查中發(fā)現(xiàn)，甲公司不符合申請補助的條件，要求甲公司退回補助款，甲公司于當月退回了補助款210萬元。假設政府補助退回不屬于前期差錯及資產負債表日后事項，不考慮其他因素，下列會計處理中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ【答案】D25、保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使的權利有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D26、非上市公司取得上市公司的控制權，構成反向購買的，上市公司在其個別財務報表中應當按照()的規(guī)定執(zhí)行。A.《企業(yè)會計準則第2號——長期股權投資》B.《企業(yè)會計準則第7號——非貨幣性資產交換》C.《企業(yè)會計準則第11號——股份支付》D.《企業(yè)會計準則第20號——企業(yè)合并》【答案】A27、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B28、根據(jù)本量利分析原理，只能提高安全邊際量而不會降低保本點銷售量的措施是（）。A.提高單價B.增加產銷量C.降低單位變動成本D.壓縮固定成本【答案】B29、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉換公司債券業(yè)務細則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D30、深圳證券交易所主板某上市公司甲與關聯(lián)人乙之間有交易，交易雙方均認為權利義務明確所以進行了口頭約定，后甲公司獨立董事丙和監(jiān)事丁懷疑甲乙之間的交易有損害甲公司利益之處，丙和丁遂要求每月查閱一次甲乙之間的資金往來情況，倆人在查賬過程中發(fā)現(xiàn)了問題，并提請公司董事會處理，上述行為中不正確的是()。A.甲乙關聯(lián)交易未簽訂書面協(xié)議B.獨立董事丙要求每月查閱一次甲乙之間的資金往來情況C.監(jiān)事丁要求每月查閱一次甲乙之間的資金往來情況D.丙和丁發(fā)現(xiàn)問題后，提請董事會處理【答案】A31、證券公司被責令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間，或者出現(xiàn)重大風險時，對該證券公司直接負責的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員采取的以下措施中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A32、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，主板上市公司配股應當符合的規(guī)定有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D33、收購人作出提示性公告后至要約收購完成前，被收購公司（）。A.可繼續(xù)從事正常的經營活動B.可暫停執(zhí)行股東大會已經作出的決議C.處置公司資產、調整公司主要業(yè)務D.董事可辭職【答案】A34、關于董事委托出席董事會會議的問題，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D35、國家發(fā)改委2015年4月公布了四個領域專項債券發(fā)行的指引，規(guī)定四個領域專項債券的發(fā)行不受發(fā)債企業(yè)數(shù)量指標的限制，以下不屬于四個領域的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A36、以下資產中計提的資產減值可以轉回的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B37、根據(jù)《上市公司章程指引》的規(guī)定，上市公司有權提議召開臨時董事會的有（）。Ⅰ．3%的股東A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C38、2012年8月1日，甲公司因產品質量不合格而被乙公司起訴。至2012年12月31日，該起訴訟尚未判決，甲公司估計很可能承擔違約賠償責任，需要賠償200萬元的可能性為70％，需要賠償100萬元的可能性為30％。甲公司基本確定能夠從直接責任人處追回50萬元。2012年12月31日，甲公司對該起訴訟應確認的預計負債金額為（）萬元。A.120B.150C.170D.200【答案】D39、下列關于公司債券發(fā)行的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A40、股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的非上市公眾公司需符合以下要求（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D41、2021年10月，下列外國投資者擬對A股上市公司進行戰(zhàn)略投資，不考慮其他因素，不符合條件的是（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B42、2017年1月30日，甲公司通過向無關聯(lián)的乙公司股東增發(fā)1500萬股普通股（每股面值1元，市價為6元），取得乙公司80%的股權，并同日控制乙公司。另以銀行存款支付財務顧問費300萬元。雙方簽訂的合同約定，如果乙公司未來3年平均凈利潤增長率超過5%，甲公司需要另行向乙公司原股東支付100萬元。當日，甲公司預計未來3年乙公司平均凈利潤增長率很可能達到8%。不考慮其他因素的影響，甲公司合并乙公司的合并成本為（）。A.9400萬元B.9300萬元C.9000萬元D.9100萬元【答案】D43、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內另一企業(yè)持有的A公司80％股權。為取得該股權，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付審計評估等費用100萬，為發(fā)行股票另支付承銷商傭金50萬元。取得該股權時，A公司可辨認凈資產賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策、會計期間相同，甲公司取得該股權時應確認的資本公積為（）萬元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】A44、關于合營企業(yè)，下列條款或特征中，屬于合營企業(yè)的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C45、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理細則》，發(fā)行人存在（）情形的，保薦代表人未能誠實守信、勤勉盡責的，北京證券交易所可以視情節(jié)輕重，對保薦代表人采取自律監(jiān)管措施或紀律處分。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A46、關于土地使用權，以下正確的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D47、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，存在（）情形的，北交所或者證監(jiān)會應當終止相應發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊程序，并向發(fā)行人說明理由。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A48、關于可轉換公司債券的會計處理，以下說法正確的是（）。A.發(fā)行可轉換公司債券發(fā)生的交易費用，應當于發(fā)生時記入當期損益B.發(fā)行可轉換公司債券發(fā)生的交易費用，應當在負債成分和權益成分之間按照各自的相對公允價值進行分攤C.發(fā)行可轉換公司債券發(fā)生的交易費用，應當于發(fā)生時全部記入權益D.發(fā)行可轉換公司債券發(fā)生的交易費用，應當于發(fā)生時全部記入負債【答案】B49、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第37號——創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請公開發(fā)行必備文件包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A50、下列有關存貨監(jiān)盤審計程序的說法中，錯誤的是（）。A.被審計單位相關人員完成存貨盤點后，注冊會計師進入存貨存放地點對已盤點存貨進行實施檢查程序B.對于受托代存的存貨，實施向存貨所有權人函證等審計程序C.對于因性質特殊而無法監(jiān)盤的存貨，實施向客戶或供應商函證等審計程序D.對于已作質押的存貨，向被審計單位債權人函證與被質押存貨相關的內容【答案】A多選題（共20題）1、要約收購上市公司時，收購入可以以下列哪些方式支付收購價款（）A.未在證券交易所上市交易的證券B.上市交易時間尚有20天的債券C.經有證券從業(yè)資格的評估師事務所評估的土地使用權D.上市公司發(fā)行的新股【答案】AD2、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度報告需要審計的有（）A.擬在下半年分配利潤B.擬在下半年實施資本公積轉增股本C.擬在下半年申請增發(fā)新股D.擬在下半年進行現(xiàn)金分紅【答案】AB3、甲企業(yè)2011年9月份銷售一批貨物給乙企業(yè)，銷售價款為100萬元(含增值稅)，到年底因乙公司出現(xiàn)財務困難無法清償款項，甲企業(yè)已為該項債權計提了3．5萬元的壞賬準備，2012年5月份，甲乙達成協(xié)議，甲同意減免乙企業(yè)3萬元債務，余款即日付清，甲于當日收到乙支付的97萬元貨款，下列關于甲乙會計處理說法正確的有（）A.甲確認營業(yè)外支出3萬元。B.乙企業(yè)確認營業(yè)外收入3萬元C.甲確認資產減值損失-0.5萬元D.甲公司沖減資產減值損失3.5萬元，同時確認營業(yè)外支出3萬元【答案】BC4、關于持有待售的固定資產，下列說法中正確的有（）A.企業(yè)持有待售的固定資產，應當對其預計凈殘值進行調整B.劃分為持有待售的固定資產必須滿足企業(yè)已經就處置該固定資產作出決議C.劃分為持有待售的固定資產必須滿足企業(yè)已經與受讓方簽訂不可撤銷的轉讓協(xié)議D.劃分為持有待售的固定資產必須滿足該項轉讓將在一年內完成E.劃分為持有待售的固定資產必須滿足該項轉讓將在一個月內完成【答案】ABCD5、2008年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉換公司債券，發(fā)行價為105億元，款項已收存銀行。債券票面年利率為6％，期限為3年，每年年末支付利息，甲公司發(fā)行可轉換公司債券時二級市場上與之類似的沒有附帶轉換權的債券市場利率為9％。假設(P／F，3，9％)=0．8，(P／A，3，9％)=3，假定不考慮其他相關因素，以下說法正確的是（）A.甲上市公司本次發(fā)行時應計入其他權益工具的金額為7億元B.甲上市公司本次發(fā)行時應計入其他權益工具的金額為5億元C.甲上市公司本次發(fā)行時應付債券的入賬價值為98億元D.甲上市公司本次發(fā)行時應付債券的入賬價值為105億元E.甲上市公司本次發(fā)行時應付債券的入賬價值為100億元F.2008年12月31日甲上市公司應確認利息費用8.82億元【答案】AC6、以下關于高危行業(yè)計提及使用安全生產費用會計處理正確的有（）A.提取安全生產費用時應借記“生產成本”或當期損益，貸記“專項儲備”B.使用專項儲備時應按照實際支出的金額借記“專項儲備”貸記“銀行存款”C.使用專項儲備時，應按照實際支出的金額借記“在建工程”貸記“銀行存款”等D.使用專項儲備形成固定資產的，在固定資產達到預定可使用狀態(tài)時應借記“固定資產”貸記“在建工程”并同時確認相同金額的累計折舊，借記“專項儲備”貸記“累計折舊”【答案】AD7、中小板上市公司控股股東通過證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份，以下應當在首次出售2個交易日前刊登提示性公告的有（）A.預計未來6個月內出售股份可能達到公司股份總數(shù)5％的B.最近12個月內控股股東受到深交所1次通報批評處分C.最近12個月內控股股東受到深交所公開譴責D.公司股票被實施退市風險警示【答案】ACD8、保薦機構在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應當對發(fā)行人進行輔導，保薦機構應當對以下人員進行系統(tǒng)的法規(guī)知識、證券市場知識培訓（）A.發(fā)行人的董事、高管B.發(fā)行人的監(jiān)事C.持有發(fā)行人3％股份的某自然人股東D.持有發(fā)行人5％股份的某法人股東的法定代表人E.發(fā)行人的實際控制人或其法定代表人F.發(fā)行人的控股股東或其法定代表人【答案】ABD9、個人取得保薦代表人資格后，應當持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關條件，以下情形中，中國證監(jiān)會可直接撤銷其保薦代表人資格有（）A.負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆誃.受到稅務的行政處罰C.受到中國證監(jiān)會的行政處罰D.證券業(yè)執(zhí)業(yè)證書未被吊銷E.未定期參加保薦代表人年度業(yè)務培訓【答案】C10、下列有關收入確認的表述中，正確的有（）A.以售后回購方式銷售商品時，應當按銷售收入的款項高于商品賬面價值的差額確認收入B.分期收款銷售商品，如延期收款具有融資性質，則企業(yè)應當按應收的合同或協(xié)議價款的公允價值確認收入C.已經發(fā)生的勞務成本預計全部不能得到補償?shù)?，企業(yè)應將已經發(fā)生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。D.讓渡資產使用權收入包括企業(yè)依合同約定按銷售收入一定比例收取的專利權使用費。E.建造合同完成后，處置殘余物資取得的收益，應當確認為其他業(yè)務收入【答案】BCD11、以下關于證券公司短期融資券說法正確的有（）A.可以公開發(fā)行或非公開發(fā)行B.期限≤1年C.強制評級D.強制擔保E.在中央結算公司托管結算【答案】C12、關于增值稅納稅義務發(fā)生時間的說法正確的是（）A.賒銷和分期收款方式，有書面合同的，為書面合同約定的收款日期的當天B.委托銀行收款方式，為收到款項的當天C.提供應稅勞務的，為提供勞務同時收訖銷售款或者取得索取銷售款的憑據(jù)的當天D.銷售貨物，在未收到款項或取得索取銷售款項憑據(jù)之前開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的次日【答案】AC13、與收益相關的政府補助的確認，下列說法中正確的有（）。A.用于補償企業(yè)以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益B.用于補償企業(yè)己發(fā)生的相關費用或損失的，直接計入當期損益C.用于補償企業(yè)己發(fā)生的相關費用或損失的，應當調整期初留存收益D.用于補償企業(yè)以后期間的相關費用或損失的，應直接計入當期損益E.收到與收益相關的政府補助，一定直接計入當期損益【答案】AB14、關于股份公司的發(fā)起設立，下列說法正確的有（）A.發(fā)起人應當在繳足公司章程規(guī)定的出資后，選舉董事會和監(jiān)事會，由董事會向公司登記機關申請設立登記B.在發(fā)起人認購的股份繳足前，不得向他人募集股份C.股份有限公司采取發(fā)起設立方式設立的，注冊資本為